48 TPA news

ประตส TNI

ประต

ส TNI

April 2019 ● No. 268

สมบต วรนทรนวตร

คณะบรหารธรกจ สถาบนเทคโนโลยไทย-ญปน

6. การประเมนสถานการณทางการเงนสวนบคคล

จากการวดคาอสรภาพทางการเงน เพอใหมสดสวนทดเราก

ควรทจะบนทกรายการตางๆ ดวยการจดท�างบการเงนสวนบคคล

(personal financial statement) การแบงประเภท และจดหมวดหม

6.1 งบแสดงฐานะการเงนสวนบคคล (personal financial

statement) ดวยการบนทกมลคาทรพยสนตามราคาตลาด (Market

value) ณ ขณะนน

จากฉบบท 266ตอ

การวางแผนการเงนสวนบคคล จากบทความฉบบท 266

(กมภาพนธ 2562) ไดเสนอแนวคดดาน การสราง

ความมงคง (wealth creation) จาก 1. ความเขาใจในดานหลกพน

ฐานของการวางแผน การเงนสวนบคคลตามมา การสะสมความ

มงคง (wealth accumulation) 2. การสรางนสยในการออม และ 3.

การวางแผนทางการเงนตามชวงชวตรวมทง 4. การก�าหนดเปาหมาย

ทางการเงน (Financial Goals) ตลอดจน 5. การวดคาอสรภาพ

ทางการเงน (Financial Freedom) จากแนวคดเบองตนน เรากควรท

จะมการการปกปองความมงคง (wealth protection) และการกระจาย

ความมงคง (wealth distribution) ทางการเงนตอ

การเงนสวนบคคล(ตอนจบ)

สนทรพยสภาพคลอง (Liquid Asset)ลกษณะเปลยนเปนเงนสดไดงายหรอหลกทรพยอยในความตองการของตลาด ถอไวเพอใชจายในชวตประจ�าวน

หนสนระยะสน (Short-term Liabilities)หนสนทเปนภาระผกพน (obligation) ทตองช�าระคนภายใน 1 ป นบจากวนทเปนหน เชน หนบตรเครดต คาน�าคาไฟคางช�าระ หนคาผอนช�าระสนคา เปนตน

สนทรพยเพอการลงทน (Investment Asset)ถอไวเพอหวงผลตอบแทนในอนาคต หรอม งทจะสรางความมงคงสทธ (wealth) ของบคคลเพมขน เปนรายการพวกสนทรพยทางการเงน: ห น พนธบตร กองทนรวมกองทนบ�าเหนจบ�านาญ กองทนส�ารองเลยงชพ ทดน คอนโด

หนสนระยะยาว (Long-term Liabilities)ภาระผกผนตองช�าระคนเกนกวา 1 ป นบจากวนทเปนหน เชน หนผอนช�าระคาบาน คาผอนช�าระคารถ หนผอนช�าระเงนกเพอการศกษา เปนตน

สนทรพยใชสวนตว (Personal Asset)สนทรพยทมไวพอใชในชวตประจ�าวน (มไวไมไดมงหวงผลตอบแทนทจะ เกดขน เชน บานทอยอาศย รถยนต เฟอรนเจอร เครองเสยง คอมพวเตอร ทว ตเยน ฯ

ความมงคงสทธมลคาสนทรพยคงเหลอหลงจากช�าระหนสนทงหมดแลวทเกดจาก (ความมงคงสทธ = สนทรพย – หนสน)

สนทรพยอน สทธบตร ลขสทธ ฯ

49TPA news

ประตส TNI

April 2019 ● No. 268

6.2 งบกระแสเงนสดสวนบคคล (Personal Statement of Cash flows) เพอแสดงแหลงทมาของรายได (Income) และแหลงทใชไปของ

รายได (Expense) ซงเปนขอมล ณ ชวงเวลาใด ชวงเวลาหนงของป เพอน�ามาใชเปนฐานในการวางแผนทางการเงนอนาคต (ตวอยาง)

รายการ ตอป ตอเดอน สดสวน

เงนเดอน (รวมคาลวงเวลา คาคอมมชชน คาจาง โบนส ) 360,000 30,000 100%

กระแสเงนสดรบรวม 360,000 30,000.00 100%

กระแสเงนสดจาย เงนออม เงนฝากออมทรพย 24,000 2,000.00 4.55%

เพอการออม/การลงทน เงนลงทน กองทน LTF RMF 30,000 2,500.00 5.69%

  กระแสเงนสดจายเพอการออม / การลงทน 54,000 4,500.00 10.25%

เงนงวดผอนช�าระคน - หนบาน 60,000 5,000.00 11.39%

กระแสเงนสดจาย เบยประกนชวต 60,000 5,000.00 11.39%

คงท เงนสมทบกองทนประกนสงคม 9,000 750.00 1.71%

  เงนสมทบกองทนส�ารองเลยงชพ 18,000 1,500.00 3.42%

  กระแสเงนสดจายคงทรวม 147,000 12,250.00 27.89%

  คาอาหาร 72,000 200.00 13.66%

  คาสาธารณปโภค 40,000 3,333.33 7.59%

  คาใชจายในการเดนทาง 60,000 5,000.00 11.39%

กระแสเงนสดจาย คาใชจายเพอความบนเทง 100,000 8,333.33 18.98%

ผนแปร ภาษเงนไดบคคลธรรมดา 24,000 2,000.00 4.55%

  คาใชจายอนๆ 30,000 2,500.00 5.69%

  กระแสเงนสดจายผนแปรรวม 326,000 27,166.67 61.86%

กระแสเงนสดจายรวม 527,000 43,916.67 100%

กระแสเงนสดสทธ -167,000  

หลงจากท�างบการประเมนสถานการณทางการเงนสวน

บคคล ดวยงบการเงนสวนบคคล (personal financial statement)

พบวารายรบท�าใหมกระแสเงนสดสทธไมเพยงพอ (รายจาย

มากกวารายได) กจะตองแสวงหารายไดเพมขนและวางแผนน�าเงน

ออมมาลงทน เพอชวยเพมผลตอบแทนใหงอกเงย เพราะการออมเงน

ในบญชเงนฝากเพยงอยางเดยว ไมสามารถสรางผลตอบแทนทชนะ

อตราเงนเฟอได ในปจจบนทางเลอกลงทนมหลากหลายไมวาจะเปน

พนธบตร หนก หนสามญ ทองค�า หรอกองทนรวม สงส�าคญคอศกษา

หาความรในการเลอกลงทนทเหมาะกบเรา ตามระดบความเสยงท

ตนเองยอมรบได และการตดตามขอมลขาวสารอยางสม�าเสมอ

การวางแผนประกนภยกเปนการจดการความเสยงกบเหตการณ

ไมคาดฝนตางๆ เชน อบตเหต เจบปวย และภยทางธรรมชาต ท

สามารถเกดขนไดเสมอ การซอประกนภยตางๆ จะชวยลดปญหาได

ถอเปนการจดการความเสยงทด และจ�าเปน เพราะสามารถบรรเทา

คมครองใหชวต และทรพยสนของเราถกกระทบจากความไมแนนอน

เหลานใหมปญหานอยลงได นอกจากนการซอประกนภย ประกนชวต

ยงสามารถลดภาษไดอกดวย เมอรายไดเพมสงขน ภาระภาษกจะ

เพมขนตามอตราขนบนได กลายเปนวา ยงรายไดสง กจะมรายจาย

ภาษทสงตามตดเปนเงาตามตว ดงนนการซอประกนเปนสวนหนง

ของการวางแผนภาษ ทชวยลดภาระภาษลงไดอยางถกกฎหมาย

กลยทธการวางแผนภาษมหลายรปแบบ เชน การกระจายหนวย

รายได การเลอนระยะเวลารบรายได การแยกยนภาษ และการใช

สทธคาลดหยอนตางๆ เปนตน

7. การวางแผนสำาหรบวยเกษยณอาย

(Retirement planning)

เพอการประมาณการจ�านวนเงนทงหมดทตองการมไวใช

ตลอดชวงเกษยณอาย หลายคนมกละเลยทจะวางแผนเกษยณ

50 TPA news

ประตส TNI

April 2019 ● No. 268

เนองจากมองวา ควรวางแผนเกษยณเมออายมาก จรงๆ แลว เราควร

เรมวางแผนเกษยณตงแตชวงทอายยงไมมากหรอในชวงทหนาทการ

งานเรมมความมนคง เพราะหากเรมออมเงนแตเนนๆ จ�านวนเงนท

ตองเกบออมในแตละปกจะเปนจ�านวนเงนไมมากนก เพราะมลคา

เงนออมจะสงขนเมอผานกาลเวลาท�าใหวยเกษยณจะไดมแตความ

สข

8. การวางแผนมรดก

ขนตอนสดทายของการวางแผนการเงนคอ การวางแผน

มรดก ซงมไวเพอจดการแบงทรพยสนใหทายาทตามเจตนาของ

เจาของทรพยสน หากไมไดมการวางแผนมรดกไว เมอเจาของ

ทรพยสนเสยชวต มรดกจะตกทอดไปยงบคคลทกฎหมายก�าหนด ซง

อาจไมตรงตามเจตนารมณของเจาของทรพยสนกได การวางแผน

มรดกจงเปนเรองส�าคญทไมควรมองขาม เพอใหเราสามารถเตรยม

สงมอบทรพยสนใหกบทายาทไดตรงตามทเราตองการ หากใครอยาก

เรมตนวางแผนการเงน สามารถเรมตนดวยตนเองงายๆ ดวยการ

วางแผนใชจายกอน หลงจากนนคอยตามมาดวยแผนอนๆ ทจะชวย

สะสม และปกปองความมงคงของคณ ใหความฝนในการใชชวตเปน

จรงไดดวยการวางแผนทด

จากแนวคดเบองตนทงหมดน ถาเราใหความส�าคญของการ

วางแผนทางการเงนเพอ การจดการความมงคง (Wealth Manage-

ment) กจะท�าใหเกดการสรางความมงคง (wealth creation) การ

สะสมความมงคง (wealth accumulation) การปกปองความมงคง

(wealth protection) และการกระจายความมงคง (wealth distribu-

tion) และมอสรภาพทางการเงนไดในอนาคต พรอมเกษยณอยางม

ความสขครบ