24.Analisis Vertical y Horizontal

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JUNIO - JULIO

BALANCE GENERAL JUNIO

1 ACTIVOS 1,002,966,248.02

11 Disponibles 892,893,028.741105 Caja 528,438,862.15 1110 Banco 364,454,166.59

13 Deudores 952347.73361135515 A I R 952347.73361

14 Inventarios 270,700.001405 Materia prima 270,700.00

15 Propiedad Planta y Equipo 107,379,338.20 1516 Construccion y edificacion 80000000.001520 Maquinaria y Equipo 4746906.001524 Equipo de oficina 7050886.001528 Equipo de Computo y comunicación 16,333,090.00 1592 Depreciacion Acumulada 751,543.80

17 Diferidos 1,470,833.34170520 Seguro Pagado por Anticipado 1,470,833.34

2 PASIVOS 16,871,663.88

23 Cuentas por pagar 9,334,288.62 2365 Retenciones por pagar 1,312,821.71 2370 Retenciones y Aportes de Nomina 4,830,591.97 2380 Acreedores Varios 3,190,874.94

24 Impuestos gravamenes y Tasas 3027160.839362408 Iva 3027160.83936

26 Pasivos Estimados y Provisiones 4,510,214.42 2610 Obligaciones Laborales 4,510,214.42

3 PATRIMONIO 986094584.64

31 Aportes Sociales 1,000,000,000.003115 Cuotas de Interes Social 1,000,000,000.00

36 Resultado del Ejercicio 13905415.363610 Perdida del ejercicio 13905415.36

37 resultado de ejercicios anteriores3710 Perdida del ejercicio anterior

1,002,966,248.52

ANALISIS VERTICAL

ACTIVO JUNIO JULIODisponible 8902.52% 8995.06%Deudores 9.50% 29.30%Inventarios 2.70% 6.81%Propiedad planta y Equipo 1070.62% 955.39%Diferidos 14.66% 13.44%

PASIVO JUNIO JULIOCuentas por Pagar 5532.52% 4260.46%Imopuestos Gravamenes y Tasas 1794.23% 2569.17%Pasivos Estimados y Provisiones 2673.25% 3170.36%

PATRIMONIO JUNIO JULIOAporte Social 10141.02% 10264.20%Perdida del Ejercicio 141.02% 121.47%Perdida del Ejercicios Anteriores 0 142.73%

ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVO JULIO JUNIO Disponible 900695296.63 892893028.74Deudores 2933809.52 952347.73Inventarios 681660.00 270700.00Propiedad planta y Equipo 95665548.98 107379338.20Diferidos 1345833.84 1470833.34

PASIVO JULIO JUNIO Cuentas por Pagar 11529655.41 9334288.62Imopuestos Gravamenes y Tasas 6952690.12 3027160.84Pasivos Estimados y Provisiones 8579632.25 4510214.42

PATRIMONIO JULIO JUNIO Aporte Social 1000000000.00 1000000000.00Perdida del Ejercicio 11834413.40 13905415.36Perdida del Ejercicios Anteriores 13905415.36 0

ANALISIS

ACTIVOS

Podemos ver que nuestro disponible aumento $ 7 802 267,89 con respecto al mes anterior,esto se debe a que hubo un aumento en las ventas, tambien se observa que la caja disminuyo y el banco aumento, puesto que se consigno un porcentaje del efectivo que teniamos en caja.Los deudores aumentaron al igual que las ventas debido al anticipo de impuesto de renta; tambien los inventarios aumentaron en 410 960 debido al incremento de la materia prima,

ya que la intencion era incrementar las ventasLa propiedad planta y equipo como los diferidos disminuyenron ya que estos se van depreciando y amortizando cada mes.

PASIVOS

Las cuentas por pagar nos aumentaron en 2 195 366,79 debido a las retenciones que segeneraron, el aumento mas notorio se da en la retencion de salarios pues en junio se trabajaron menos dias, en cambio en julio se trabajo el mes completo.Los impuestos aumentaron por $ 3 925 529,29 debido al incremento de las ventas, y los salariosaumentaron casi en 50% porque en julio se despidieron algunos trabajadores y habia que realizar la liquidacion correspondiente.

PATRIMONIO

Nuestro aporte social no tubo cambios, pues los socios no aumentaron el capitalAunque seguimos teniendo perdidas, en el mes de julio disminuyo en una cifra no muy significativa, esto se dio al incremento de las ventas

JULIO

1,001,322,148.98

900,695,296.63440,345,154.48460,350,142.15

2933809.523612933809.52361

681,660.00681,660.00

95,665,548.98 11713789.280,000,000.00

2,921,956.003,776,086.00

10,432,390.001,464,883.02

1,345,833.841,345,833.84

27,061,977.78

11,529,655.41503,936.50

6,600,316.974,425,401.94

6,952,690.126,952,690.12

8,579,632.258,579,632.25

974,260,171.24 1,002,966,248.52

1,000,000,000.001,000,000,000.00

11,834,413.4011,834,413.40

13,905,415.3613905415.36

1,001,322,149.02

ANALISIS VERTICAL

ANALISIS HORIZONTAL

VARIACION ABSOLUTA VARIACION %7802267.89 87.38%1981461.79 20806.07%

410960.00 15181.38%-11713789.22 -1090.88%

-124999.50 -849.85%VARIACION ABSOLUTA VARIACION %

2195366.79 2351.94%3925529.29 12967.69%4069417.83 9022.67%

VARIACION ABSOLUTA VARIACION %0.00 0.00%

-2071001.96 -1489.35%13905415.36 0.00%

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JULIO-AGOSTO

BALANCE GENERAL AGOSTO

1 ACTIVOS 997,426,755.12


13 Deudores 7650129.57346287130505 Clientes 3269834.00421773135515 A I R 4380295.56924515

14 Inventarios 1,092,620.001405 Materia prima 1,092,620.00

15 Propiedad Planta y Equipo 94,847,192.76 1508 Construccion y edificacion 80000000.001520 Maquinaria y Equipo 2921956.001524 Equipo de oficina 3776086.001528 Equipo de Computo y comunic 10,432,390.00 1592 Depreciacion Acumulada 2,283,239.24


2 PASIVOS 37,784,204.74

23 Cuentas por pagar 11,463,506.21 2365 Retenciones por pagar 437,787.30 2370 Retenciones y Aportes de Nom 6,600,316.97 2380 Acreedores Varios 4,425,401.94

24 Impuestos gravamenes y Tasas 11650176.962408 Iva 11650176.96


3 PATRIMONIO 959,642,564.50


36 Resultado del Ejercicio 40,357,435.503610 Perdida del ejercicio 14,617,606.743710 Perdida de ejercicio anterior 25,739,828.76

ANALISIS VERTICAL

ACTIVO AGOSTO

Disponible 8949.19%Deudores 76.70%Inventarios 10.95%Propiedad planta y Equipo 950.92%Diferidos 12.24%

PASIVO AGOSTOCuentas por Pagar 3033.94%Imopuestos Gravamenes y Tasas 3083.35%Pasivos Estimados y Provisiones 3882.71%

PATRIMONIO AGOSTOAporte Social 104.20546534662Perdida del Ejercicio 1.52323451274223

ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVO VALOR ABSOLUTO VALOR PORCENTUALDisponible -80,793.18 -0.90%Deudores 4,716,320.05 16075.75%Inventarios 410,960.00 6028.81%Propiedad planta y Equipo -818,356.22 -85.54%Diferidos -125,000.00 -928.79%

PASIVOCuentas por Pagar -66,149.20 -57.37%Imopuestos Gravamenes y Tasas 4,697,486.84 6756.36%Pasivos Estimados y Provisiones 6,090,889.32 7099.24%

PATRIMONIOAporte Social 0.00 0.00%Perdida del Ejercicio 2,783,193.34 2351.78%Perdida del ejercicio anterior 11,834,413.40 8510.65%

ANALISIS GENERAL

ACTIVOS

En este periodo se nota una disminucion en la caja y un aumento en el banco, esto se debe a una consignacion realizada.Los deudores nos aumentaron en julio ya que tuvimos ventas a credito, tambien se acrecentaronlas ventas y eso genero un incremento tanto en los clientes como en el AIR.Tambien se extendio la compra de materia prima para aumentar la produccion, lo que ocasionoel aumento en los inventariosLa planta y equipo y los diferidos disminuyeron por sus respectivas depreciaciones y amortizaciones.

PASIVOS

Los pasivos aumentaron en comparacion al mes anterior, puesto que las ventas aumentaron generando a su vez un incremento en el IVA, al acrecentar la produccione tambien causo el aumento en los salarios lo que ayudo en el incremento del pasivo.

PATRIMONIO

El cambio mas significativo se dio en la perdida del periodo ya que este incremento notablemente perjudicando asi el capital invertido por los socios.

EN VISTA DE QUE SE DESPIDIERON TRABAJADORES, SE VENDIERON ACTIVOS Y SE INCREMENTO LA PRODUCCION Y AUN NO SE OBTIENEN UTILIDADES, SE

RECOMIENDA INCREMENTAR LAS UTILIDADES EN EL PROXIMO MES.

JULIO

1,001,322,148.98

900,695,296.63440,345,154.48460,350,142.15

2,933,809.52

2,933,809.52681,660.00

681,660.0095,665,548.98

80,000,000.002,921,956.003,776,086.00

10,432,390.001,464,883.02

1,345,833.841,345,833.84

27,061,977.78

11,529,655.41503,936.50

6,600,316.974,425,401.94

6,952,690.126,952,690.12

8,579,632.258,579,632.25

974,260,171.24

1,000,000,000.001,000,000,000.00

25,739,828.7611,834,413.4013,905,415.36

ANALISIS VERTICAL

ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL. JULIO-AGOSTO

BALANCE GENERAL AGOSTO

1 ACTIVOS 997,426,755.12


13 Deudores 7650129.57346287130505 Clientes 3269834.00421773135515 A I R 4380295.56924515

14 Inventarios 1,092,620.001405 Materia prima 1,092,620.00

15 Propiedad Planta y Equipo 94,847,192.76 1508 Construccion y edificacion 80000000.001520 Maquinaria y Equipo 2921956.001524 Equipo de oficina 3776086.001528 Equipo de Computo y comunic 10,432,390.00 1592 Depreciacion Acumulada 2,283,239.24


2 PASIVOS 37,784,204.74

23 Cuentas por pagar 11,463,506.21 2365 Retenciones por pagar 437,787.30 2370 Retenciones y Aportes de Nom 6,600,316.97 2380 Acreedores Varios 4,425,401.94

24 Impuestos gravamenes y Tasas 11650176.962404 Impuesto de renta2408 Iva 11650176.96


3 PATRIMONIO 959,642,564.50


36 Resultado del Ejercicio 40,357,435.503605 Utilidad del ejercicio3610 Perdida del ejercicio 14,617,606.743710 Perdida de ejercicio anterior 25,739,828.76

ANALISIS VERTICAL

ACTIVO SEPTIEMBREDisponible 8938.23%Deudores 96.69%Inventarios 15.02%Propiedad planta y Equipo 939.12%Diferidos 10.94%

PASIVO SEPTIEMBRECuentas por Pagar 2847.68%Imopuestos Gravamenes y Tasas 1994.92%Pasivos Estimados y Provisiones 5157.40%

PATRIMONIO SEPTIEMBREAporte Social 10420.55%Utilida del ejercicio 14.01%Perdida del Ejercicio 420.55%

ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVO VALOR ABSOLUTO VALOR PORCENTUALDisponible 2,317,701.66 25.97%Deudores 2,030,740.68 2654.52%Inventarios 410,960.00 3761.23%Propiedad planta y Equipo -818,356.22 -86.28%Diferidos -125,000.00 -1023.89%

PASIVOCuentas por Pagar 0.00 0.00%Imopuestos Gravamenes y Tasas -3,619,511.82 -3106.83%Pasivos Estimados y Provisiones 6,090,889.32 4151.79%

PATRIMONIOAporte Social 0.00 0.00%Utilida del ejercicio 1,344,669.00 0.00%Perdida del Ejercicio -14,617,606.74 -10000.00%Perdida del ejercicio anterior 14,617,606.74 5678.98%

ANALISIS GENERAL

ACTIVOS

En este periodo se nota una disminucion en la caja y un aumento en el banco, esto se debe a varias consignaciones realizadas.Los deudores no aumentaron, ya que las ventas a credito fueron canceladas, pero hay un cliente que aunno ha cancelado, el incremento en las ventas genero un incremento en el AIR.Los inventarios se mantubieron estables, con la misma produccionLa planta y equipo y los diferidos disminuyeron por sus respectivas depreciaciones y amortizaciones.

PASIVOS

Los pasivos estubieron estables con la diferencia de el impuesto de industria y comercio que no habia

llegado e los meses anteriores, puesto que las ventas aumentaron generaron un incremento en el IVA, los salarios continuaron igualq ue el mes anterior.

PATRIMONIO

A diferencia del periodo anterior se obtubo utilidad, gracias al incremento en el precio de los productos.y a su vez en la utilidad

Se tubo en cuenta la recomendación, y esto se vio reflejado en la obtencion de utilidad.

SEPTIEMBRE

1,001,242,801.24

894,933,680.62209,848,148.97685,085,531.65

9,680,870.253,269,834.006,411,036.24

1,503,580.001,503,580.00

94,028,836.5480,000,000.00

2,921,956.003,776,086.00

10,432,390.003,101,595.46

1,095,833.841,095,833.84

40,255,582.24

11,463,506.21437,787.30

6,600,316.974,425,401.94

8,030,665.14662,300.00

7,368,365.1420,761,410.89

20,761,410.89

959,642,564.50

1,000,000,000.001,000,000,000.00

1,344,669.00

40,357,435.50

ANALISIS VERTICAL

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24.Analisis Vertical y Horizontal