2020 - Miljø- og Fødevareministeriet · 2020. 4. 27. · KD4 KD5 C. Tidspunkt for kontrollen Udfyldes af kontrollør. c.1 Kontroldato Dato for gennemførelsen af den administrative

2020

INSTRUKS FOR 2,5% KONTROL

til brug for kontrol af udbetaling af

indkomstkompensationt som led i

kontrollen i henhold til Kommissionens

forordning (EU) nr. 809/2014, art. 49, stk.

1. (2,5% Kontrol)

Kontrolinstruks -

indkomstkompensation

Kontrolinstruks for indkomstkompensation til privat skovrejsning, gældende fra marts 2020

Side 2/12

Dokumentinfo:

Dokumenttype: Instruks, kontrolinstruks

Klassifikation: Arbejdsbrug

Dataejer: Henrik Vorgaard, Jordbrugskontrol, Landbrugsstyrelsen

Forfatter: Team Areal og Projekt, Jordbrugskontrol, Landsbrugsstyrelsen med bidrag fra Skov &

Naturtilskud og EU & Erhverv

Godkender(e): EU & Erhverv, Landbrugsstyrelsen

Ajourføringspligtig: Team Areal og Projekt, Jordbrugskontrol, Landsbrugsstyrelsen Skov & Naturtilskud og

EU & Erhverv

Ikrafttrædelsesdato: 1. januar 2020

Dato for næste revision: 31-12-2020

Revisionshistorik:

Dato Noter Forfatter(e) Godkendelse

18. marts 2020 Sendt i høring SARLIN

19. marts 2020 Sendt til godkendelse SARLIN

19. marts 2020 Godkendt af EUE FIHKRI

Sagsnr. i Workzone: 20-6288/K-000053

ISBN-nummer: 978-87-7120-170-3


Side 3/12

INDHOLD Særlige forhold ....................................................................................................................................... 4

Gennemgang af kontrolrapporten ................................................................................................... 6

A. Oplysninger om ordning, tilsagnshaver m.m. ............................................................... 7

B. Oversigt over kontroldokumenter til dokumentation af den gennemførte

kontrol ................................................................................................................................................ 8

C. Tidspunkt for kontrollen ......................................................................................................... 8

D. Kontrollør og oversendelse til sagsbehandling .............................................................. 8

E. Kontrollen af indkomstkompensationsudbetalingen .................................................... 9

Bilag 1 - Registrering af mistanke om svig ....................................................................... 11


Side 4/12

Særlige forhold

Hvilke ordninger dækker instruksen?

Denne instruks dækker 2,5 % kontrol af skovrejsningsprojekter.

Indkomstkompensation (IK) er et arealbaseret tilskud, der kunne søges i forbindelse med

skovrejsning på landbrugsjord, i perioden 1997 til og med 2006 (1997-2002 som 20-årig og

2003-2006 som 10-årig).

IK udbetales fra første år, hvor landbrugsafgrøden har måttet afstås i forbindelse med projektet.

IK-raterne falder i 20 henholdsvis 10 på hinanden følgende år. Perioden for udbetaling kan ikke

forlænges ved at springe år over. Indberetningen til 1.rate af investeringstilskuddet opfattes som

udbetalingsanmodning for alle IK-rater.

Generel metode for 2,5 % kontrol

SNT udfylder den første del af kontrolrapporten med generelle oplysninger, som fremgår af tilskudssagen.

Alle bemærkningsfelter i kontrolrapporten skal udfyldes med svar på spørgsmålet, og relevante

bilag/dokumentation/fotos skal vedlægges som dokumentation. Særlig omhyggelighed skal

udvises ved fejl/uregelmæssigheder, der eventuelt er fundet.

Landbrugsstyrelsen har mulighed for at anvende ortofotos. På denne måde vil det bl.a. kunne

kontrolleres, at projektet er igangsat efter, at der er givet tilsagn. Det er tidligere bekræftet af

Kommissionen, at denne kontrolmetode til en vis grad kan erstatte fysisk kontrol. Ved kontrol af

udbetaling af indkomstkompensation anvendes derfor ortofotos. Hvis det vurderes, at der

foregår en landbrugsproduktion på dele af arealet, kan SNT rekvirere en fysisk kontrol.

Baseret på dine svar i kontrolrapporten, skal en udenforstående person (fx en

revisor) kunne se, hvad du har gjort for at kontrollere de enkelte punkter. Derfor

er det vigtigt, at det tydeligt fremgår, at der er taget stilling til samtlige punkter i

rapporten, og at der er taget stilling til eventuelle tvivlsspørgsmål, der dukker op

undervejs ved kontrol på stedet. Rapporten skal kunne stå alene, dvs. den skal

kunne læses, uden at slå andre dokumenter op.

Undgå derfor at bruge fx tankestreger elle forkortelser, som du ikke har forklaret

tidligere.

VAKS-Online

Kontrolopgaven har i VAKS opgavekode: 5111_20 og udtræksårsag: 2,5% IK PS Kontrol

(Kontrol af indkomstkompensationsudbetaling 2020)

I KSK’et udfyldes udelukkende første faneblad.


Side 5/12

I feltet ” Modtaget fra sagsbehandlingen” anføres datoen for modtagelsen af kontrolsagen. Du

kan finde datoen i Workzone.

Hvis der pga. mangelfuldt kontrolgrundlag må rekvireres yderligere dokumenter, rettes datoen i

"Modtaget fra sagsbehandling" til datoen for senest modtagne materiale.

Svarfristen fremgår af VAKS. Fristen skal altid søges overholdt, kan det i særlige situationer ikke

lade sig gøre, skal baggrunden herfor beskrives i bemærkningsfeltet.

Når du har udfyldt alle relevante felter på faneblad 1 i VAKS, skal du trykke på ”Luk færdig”.

Herved fremkommer sagens status (FJL eller FSO) på forsiden af KSK’et. Hvis du ikke trykker

”Luk færdig”, vil sagen fortsat have status ”Åben”.

Workzone og afslutning af kontrolopgaven

Når kontrollen er afsluttet, overføres sagen til kvalitetssikring ved JORDKONT

(Jordbrugskontrol) ved at ændre feltet "Ansvarlig enhed". Af sagernes titel fremgår den enhed,

hvortil sagen skal overføres.

Sagsbehandlerfeltet skal være tomt, og kontrolsagen må ikke afsluttes i Workzone.

Kontrollen anses først som gennemført, når sagerne er overført til SNT, og datoen for overførsel

skal fremgå af feltet "Oversendt til kvalitetssikring/JORDKONT" i VAKS.

Kvalitetssikring

Jordbrugskontrol udpeger og kvalitetssikrer sager ud fra kriterier angivet i

”Kvalitetssikringsinstruks for Markedsordninger og Landdistriktsprogrammet (MO og LDP)

2019”.

Hvis din sag bliver udtaget til kvalitetssikring, får du en mail herom. Hvis der er spørgsmål, der

skal besvares, skal det prioriteres at svare på spørgsmålene.

Registrering af M-tid

I skal benytte det produktnummer 32351 Privat skovrejsning. Derefter skal aktiviteten

’produktion’ benyttes og underaktiviteten ’225 – Bilagskontrol (5%) med standardomkostninger’

Kontakt

Hvis du har spørgsmål til instruksen eller står med en problemstilling, der ikke er beskrevet i instruksen, kan du kontakte Sara Lindholt på 72 42 95 98 eller 23 26 34 22.


Side 6/12

Gennemgang af kontrolrapporten

Resultat af kontrollen

Udfyldes af kontrolløren

Kontrolresultat Ja Nej

Er det en OK-kontrolrapport? (sæt X)

Rapporten er kun OK, hvis kontrollen er uden bemærkninger.

Hvis ”NEJ”, hvilke punkter i rapporten, har givet anledningen til bemærkninger?

Angiv numre på de spørgsmål, hvor der er konstaterede overtrædelser, der skal sendes i høring.

Er der fundet fejl i forbindelse med kontrollen?

Hvis ”JA”, uddyb med en faktuel beskrivelse af de fundne fejl.

Fejl kan fx være, at du kan konstatere, at der mangler dokumenter på kontrolsagen i Workzone, eller der er fejl i udfyldelsen af afsnit A. Angiv i så fald nummer og beskriv fejl.

Er der øvrige bemærkninger til kontrollen?

Hvis ”JA”, uddyb med en faktuel beskrivelse af hvad du har observeret.

Her beskrives øvrige bemærkninger, som ikke fremgår af punkterne i kontrol-rapporten.

Det kan være forhold, der formodes at være i strid med anden lovgivning, fx anvendelsen af åbne fredskovspligtige arealer.

Og endelig kan det være forhold, der formodes at være en klar overtrædelse af anden lovgivning, fx overtrædelse af §3 i Naturbeskyttelsesloven eller §11 i Skovloven (byggeri).


Side 7/12

Den generelle kontrolrapport

A. Oplysninger om ordning, tilsagnshaver m.m.

Udfyldes af Skov & Natur Tilskud

a.1 Tilskudsordning Privat skovrejsning -IK

a.2 Sagens journalnumre, inkl. evt. tidligere journalnumre

Sagsnumre tilknyttet kontrolsagen.

Kontrolsagens journalnummer (workzone)

Kontrolopgavens Workzone journalnummer.

Tilskudssagens journalnummer (workzone)

Tilskudssagens Workzone journalnummer.

Tilskudssagens journalnummer i TilSkov

Journalnummer fra TilSkov – fremgår af tilsagn og udbetalingsanmodning.

a.3 Tilsagnshavers navn, adresse, telefon og mail

Oplysningerne fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning.

a.4 Projektets beliggenhed hvis andet end tilsagnshavers adresse

Vejnavn og evt. husnummer

a.5 Matrikelnummer og evt. ejerlav Fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning

a.6 Ejendomsnummer Fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning

a.7 CVR/CPR nr. (ved CPR-nr. udskiftes de sidste 4 cifre med XXXX)

Tilsagnshavers CVR-nr. (virksomhedsregistreringsnummer). Fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning. CVR-nummer skrives uden mellemrum.

a.9 Tilskudstype: Privat skovrejsning – tilføj årstal

a.10 Bemærkninger fra Skov & Natur Tilskud.

Fx om der er givet dispensation til høslæt eller lignende, der kan have betydning for kontrol af indkomstkompensationsstøtten.

Hvis der er særlige forhold, som sagsbehandleren ønsker kontrolløren ser på i forbindelse med kontrollen, fx hvis der har været fejl ved en tidligere kontrol, noteres det her.

Forudgående sagsbehandling i Skov & Natur Tilskud foretaget af:

DATO Sagsbehandler initialer


Side 8/12

B. Oversigt over kontroldokumenter til dokumentation af den gennemførte kontrol

I tabellen nedenfor angives bilag og dokumentation, som er vedlagt kontrolrapporten.

Dokumenterne navngives i Workzone med KD1, KD2 og fremdeles, således de kan skelnes fra bilag oprettet af sagsbehandleren.

Udfyldes af kontrollør.

Kontroldokument

(KD)

Beskrivelse af dokumentation/fotodokumentation

Du skal sikre dig, inden du forlader kontrolstedet, at de fotos, der er taget ved kontrollen er tydelige og brugbare. Ved foto af skilte skal du sikre dig, at teksten kan læses, og at størrelsesforholdet kan ses.

Hvis fotoet ikke kan stå alene, skal det fremgå af fotomaterialet, hvad fotoet skal dokumentere.

Foto skal lægges ind som PowerPoint og gemmes som PDF-fil. Filen navngives ”KD1 Fotodokumentation xx-6288/K-xxxxxx, hvor det sidste er projektets journalnummer i workzone.

KD1 Opmåling fra SagsGIS eller IMK vedlægges i skærmprint.

Husk at skrive en tegnforklaring fx rød stiplet: indberettet areal, pink: opmålt areal, gul: opmålt hegn, blå: nåletræsholme.

KD2 Dokumentation af ejerskab fra OiS

KD3

KD4

KD5

C. Tidspunkt for kontrollen


c.1 Kontroldato Dato for gennemførelsen af den administrative kontrol.

D. Kontrollør og oversendelse til sagsbehandling


d.1 Fra Landbrugsstyrelsen Navn/-e på den eller de personer, der foretager

kontrollen fra Landbrugsstyrelsen

d.2 Dato for afslutning af kontrolsag

og oversendelse til

sagsbehandling via

kvalitetssikring i JORDKONT


Side 9/12

E. Kontrollen af indkomstkompensationsudbetalingen

Udfyldes af kontrolløren – husk ALTID at vælge/slette under ”Bemærkninger”. Hvis

”IR”, slettes begge muligheder.

Ja Nej IR Bemærkninger

e.1 Ejer den angivne ejer hele skovarealet?

Ejendommen slås op i OiS via ejendomsnummer eller matrikelnummer. Skærmdump gemmes som dokumentation.

e.2 Svarer det opmålte bevoksede areal til det bevoksede areal i TilSkov?

Areal i ha (2 dec.)

Bevokset IK-areal i

TilSkov

Samlet bevokset IK-

areal i opmålingen. (se

også KD1)

Kontrollen foretages ved opmåling på nyeste målfaste ortofoto. Du skal opmåle det bevoksede areal. Åbne naturarealer på mere end 0,1 ha inde i bevoksningen skal opmåles og fraregnes det tilplantede areal. Evt. spor, grøfter, gl. læbælter eller lign. over 6 meters bredde skal ligeledes fraregnes det tilplantede areal.

e.3 Svarer det opmålte lysåbne areal berettiget til IK til det lysåbne IK-areal i TilSkov?

(gælder kun tilsagn fra 1997-2002)

Areal i ha (2 dec.)

Lysåbent IK-areal i

TilSkov

Samlet lysåbent IK-

areal i opmålingen. (se

også KD1)

Det samlede NST-IK-areal (hvis tilstede)

Areal i ha (2 dec.)

Samlet NST-IK-areal i

TilSkov

Samlet NST-IK-areal i

opmålingen. (se også

KD1)

Kontrollen foretages ved opmåling på nyeste målfaste ortofoto. Først skal du se i TilSkov, om der er ubevoksede arealer, som enkeltvis er større end 0,5 ha, eller om de samlede ubevoksede arealer udgør mere end 20% af arealet.


Side 10/12

Hvis det ubevoksede areal er over 0,5 ha, skal det have IK uden EU-medfinansiering kaldet NST IK. Hvis det ubevoksede areal udgør mere end 20% skal alle ubevoksede arealer have NST IK. Bemærk, at det ubevoksede areal godt må blive større eller mindre, så længe det samlede areal, dvs. det bevoksede areal og det ubevoksede areal lagt sammen, ikke bliver mindre. Bemærk, at på nogle sager ligger betalingslinjer med NST IK i bunden nederst i fanen med udbetalingslinjer. For tilsagn fra 2003-2006 skrives ”Ikke relevant, da der ikke gives indkomstkompensation til lysåbne arealer”.

e.4 Bliver de lysåbne arealer drevet i overensstemmelse med tilsagnet?

(gælder kun tilsagn fra 1997-2002)

På de lysåbne arealer med tilsagn om indkomstkompensation må der ikke foregå nogen form for landbrugsdrift. Arealerne må gerne pudses af for at holde arealet åbent, men det afpudsede materiale må ikke fjernes. Ekstensiv landbrugsdrift i form af fx høslæt eller afgræsning er derfor ikke tilladt. Ser du noget, der tyder på dette, undersøges forårsfoto samt sommer- og forårsfoto fra året før. Er du sikker på at kunne dokumentere en landbrugsdrift, sættes kryds ved nej. Er du i tvivl, skriver du det under bemærkninger på forsiden af kontrolrapporten. I begge tilfælde dokumenteres forholdet med skærmdump af fotos med forklarende tekst. For tilsagn fra 2003-2006 skrives ”Ikke relevant, da der ikke gives indkomstkompensation til lysåbne arealer”.


Side 11/12

Bilag 1 - Registrering af mistanke om svig

I forbindelse med kontrolbesøg kan kontrolløren støde på forhold, der tyder på, at en støttemodtager

bevidst forsøger at få udbetalt støtte, ansøgeren ikke er berettiget til. Svig er vanskeligt at opdage og

endnu sværere at bevise, fordi ansøgeren bevidst forsøger at skjule de faktiske omstændigheder for os.

Det er vigtigt at registrere mistanke om svig, så der kan følges op på mistanken ved en særskilt

undersøgelse. Desuden skal Landbrugsstyrelsen kunne dokumentere, at vi opfylder vores pligt til at

bekæmpe svindel med EU-midler1.

Kontrolløren må ikke oplyse tilsagnshaveren om, at vi har en mistanke om svig.

Se også afsnit om svig under punkt 2.4 under generel kontrolinstruks sidst i kontrolinstruksen.

Definitioner

Svig er en form for uregelmæssighed. Det, der adskiller svig fra andre uregelmæssigheder, er at man

bevidst omgår betingelserne for, hvordan støtte opnås eller anvendes. Der kan være tale om en bevidst

handling, som at give falske oplysninger om støtteberettigelse, eller en bevidst undladelse, som at

tilbageholde oplysninger, der ville påvirke retten til støtte.

Uregelmæssighed: Enhver overtrædelse af en støttebetingelse, der fører eller kunne føre til en

uretmæssig udbetaling2.

Svig: En forsætlig handling, der påvirker retten til støtte eller omfanget af støtte. Det kan være

ukorrekte erklæringer eller dokumenter, tilsidesættelse af en oplysningspligt eller anvendelse af midler

eller investeringer til andet formål end de var bevilget til3.

Mistanke om svig: En uregelmæssighed, som det er nødvendigt at følge op på for at undersøge, om der

er tale om svig4.

Fremgangsmåde

Hvis du under en kontrol får en konkret mistanke om svig, skal du dokumentere de forhold, der giver

anledning til mistanken. Efter kontrollen sender du en særskilt besked til Skov & Natur Tilskud.

Denne mail, vedrørende mistanke om svig skal ikke i høring, da vi på dette tidspunkt ikke skal oplyse

tilsagnshaveren om mistanken. Det er fagkontoret der sender mistanke om svig i høring, efter at

mistanken om svig er vurderet og evt. supplerende oplysninger er indhentede.

1 Jf. bilag I, stk. 1, litra b), punkt iv i Kommissionens delegerede forordning 907/2014 (til Rådsforordning

1306/2013). 2 Jf. art. 2, nr. 1 i Kommissionens forordning 1848/2006. 3 Jf. art. 1, stk. 1, litra a) i Konventionen af 26. juli 1995 om beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle

interesser (PIF-konventionen). 4 Jf. art. 2, nr. 4 i Kommissionens forordning 1848/2006.


Side 12/12

Du kan kopiere og udfylde denne mailskabelon, som du sender til kontaktpersonen i Skov & Natur

Tilskud:

Støtteordning:

Kontrollør:

Sagsnummer:

Hvori består mistanken om svig?

Hvilke dokumenter/billeder er fremsendt for at understøtte mistanke om svig?

Der er vigtigt, at mistanken kan dokumenteres, da dette er grundlaget for at følge op på sagen. Du vil

ofte se, at en uregelmæssighed er til fordel for støtteansøger. Det er ikke i sig selv grund nok til at

behandle sagen som mistanke om svig. Der skal være konkrete tegn på, at "fejlen" er begået med vilje,

ellers behandles sagen som en uregelmæssighed (hvilket stadig ofte vil medføre reduktion eller bortfald

af støtte). Husk at beskrive baggrunden for din mistanke og gerne hvilke forhold der skal undersøges, for

at mistanken kan af- eller bekræftes.

Henvendelser om svig fra borgere

Under en kontrol kan det ske at ansøger eller andre personer fortæller dig om svig med EU-midler, der

ikke vedrører den kontrol, som du skal udføre. Du skal opfordre personen til at gå videre med sin

mistanke. Henvis til vores hjemmeside om eksterne henvendelser (www.LBST.dk/tilskud-

selvbetjening/anmeld-ulovligt-brug-af-eu-tilskud). Vedkommende kan også henvende sig på

[email protected] eller Landbrugsstyrelsen, Tilskudsudbetaling, Nyropsgade 30, 1780 København V.

Hvis de oplysninger du får fra borgeren, er så konkrete, at man kan identificere den støttemodtager og

støtteordning/udgift, der muligvis har begået svig i forbindelse med, skal du give besked til det

fagkontor, der forvalter ordningen. Se "Fremgangsmåde" ovenfor.

Documents

2020 - Miljø- og Fødevareministeriet · 2020. 4. 27. · KD4 KD5 C. Tidspunkt for kontrollen Udfyldes af kontrollør. c.1 Kontroldato Dato for gennemførelsen af den administrative