2013...Baseret på resultaterne i årets første seks måneder blev de respektive forskningsmæssige ind satsområders årsmål revideret i starten af september 2013, hvilket medførte

2013 DIIS

ÅRS

RAPP

ORT

ÅRSRAPPORT 2013

FOR

DANSK INSTITUT FOR

INTERNATIONALE STUDIER (DIIS)

DIIS blev en selvstændig virksomhed pr. 1. januar 2013, jf. Lov om Dansk Institut for Internationale Studier, lov nr. 554 af 18. juni 2012

Årsrapporten er udgivet af

Dansk Institut for Internationale Studier (DIIS) Østbanegade 117 2100 København Ø Redaktionen er afsluttet den 13. marts 2014 Årsrapporten kan hentes på www.diis.dk

Indhold

1. PÅTEGNING AF DIIS’ REGNSKAB FOR 2013................................................................................... 1

2. BERETNING ............................................................................................................................................ 3

2.1. PRÆSENTATION .................................................................................................................................................................3 Tabel 1: DIIS’ samlede aktivitet ................................................................................................................................. 4

2.2. GENEREL VURDERING AF DE OVERORDNEDE FAGLIGE RESULTATER ...................................................................4 2.3. ØKONOMI OVERORDNET..................................................................................................................................................7

Tabel 2: Hoved- og nøgletal ........................................................................................................................................ 7 2.3.1. Vurdering af årets økonomiske resultat ................................................................................................... 9

2.4. OPGAVER OG RESSOURCER I 2013 ...............................................................................................................................9 Tabel 3: Opgave økonomi fordelt på formål ........................................................................................................ 9

2.5. UDGIFTSBASEREDE HOVEDKONTI .............................................................................................................................. 10 2.6. VURDERING OG FORVENTNINGER TIL DET KOMMENDE ÅR ................................................................................. 10 2.7. SKEMATISK MÅLRAPPORTERING ................................................................................................................................ 11

Tabel 4: Årets resultatopfyldelse ........................................................................................................................... 11 2.7.1. Redegørelse for reservationer ..................................................................................................................... 13 Tabel 5: Reservation, hovedkonto 06.11.12 ...................................................................................................... 13

2.8. UDDYBENDE ANALYSER OG VURDERINGER ............................................................................................................. 14

3. REGNSKAB ............................................................................................................................................ 18

3.1. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ................................................................................................................................... 18 Tabel 6: Resultatopgørelse ....................................................................................................................................... 18 Tabel 8: Balancen .......................................................................................................................................................... 19 Tabel 9: Egenkapitalforklaring .............................................................................................................................. 20 Tabel 10: Udnyttelse af lånerammen ................................................................................................................... 21 Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft ................................................................................................................... 21 Tabel 12: Bevillingsregnskab (§ 06.11.12) ........................................................................................................ 21

4. BILAG TIL REGNSKABET................................................................................................................... 22

Note 1: Immaterielle anlægsaktiviteter ............................................................................................................. 22 Note 2: Materielle anlægsaktiviteter ................................................................................................................... 22 Note 3: Oversigt over overheadresultat for indtægtsdækket virksomhed .......................................... 23 Note 4: Oversigt over overhead fra tilskudsfinansierede aktiviteter .................................................... 23

Forkortelser

AV Almindelig virksomhed

ATA Anden tilskudsfinansieret virksomhed

DCISM Dansk Center for Internationale Studier og Menneskerettigheder

DIIS Dansk Institut for Internationale Studier

FFU Danidas Forskningsfaglige Udvalg

FKK Det Frie Forskningsråd | Kultur og Kommunikation

FSE Det Frie Forskningsråd | Samfund og Erhverv

IF Indtægtsgivende forskningsvirksomhed

IV Indtægtsdækket virksomhed

UPR Udviklingspolitisk Råd

D I I S ÅRSRA PPO RT 2013 PÅTEGNI NG

1

1. Påtegning af DIIS’ regnskab for 2013

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Dansk Institut for Internationale Stu-dier (DIIS), CVR 34 46 26 74 er ansvarlig for: 06.11.12 (Dansk Institut for Internationale Studier – Driftsbevilling), herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2013. Påtegning Det tilkendegives hermed:

1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformati-oner eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-vanlig praksis, og

3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvalt-ning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

København, den 13. marts 2014

Nanna Hvidt, direktør Dansk Institut for Internationale Studier

Laurids S. Lauridsen, bestyrelsesformand Dansk Institut for Internationale Studier

D I I S ÅRSRA PPO RT 2013 PÅTEGNI NG

2

Det tilkendegives endvidere, at Udenrigsministeriet i 2013 har ført tilsyn med DIIS. Ved tilsynet har Udenrigsministeriet påset:

at DIIS’ udarbejdelse af budgettet og regnskabsaflæggelsen har været i overensstem-melse med meldte bevillinger, love og andre forskrifter og aftaler, og

at DIIS har fulgt op på Rigsrevisionens anbefalinger og henstillinger fra årsrevisionen 2013 og den løbende revision.

København, den 14. marts 2014

D I I S ÅRSRA PPO RT 2013 BERETN I NG

3

2. Beretning

2.1. Præsentation

Dansk Institut for Internationale Studier (DIIS) blev etableret den 1. januar 2003 som en selv-ejende institution under Udenrigsministeriets ressort som en del af Dansk Center for Internati-onale Studier og Menneskerettigheder (DCISM) i henhold til lov nr. 411 af 6. juni 2002. DCISM blev nedlagt den 31. december 2012, og DIIS blev etableret som selvejende institution under Udenrigsministeriets ressort i henhold til lov nr. 554 af 18. juni 2012, der trådte i kraft den 1. januar 2013. Dette er således den første årsrapport fra DIIS som selvstændig institution. DIIS er en uafhængig, sektorforskningslignende institution, der er etableret med det formål at styrke forsknings-, udrednings- og informationsvirksomheden i Danmark om internationale forhold, forstået som det brede udenrigs-, sikkerheds- og udviklingspolitiske område. Instituttet udfører forskning og analysearbejde, deltager i danske og internationale debatter og i akademi-ske netværk, samt publicerer i anerkendte akademiske tidsskrifter. DIIS stræber altid efter den højeste akademiske kvalitet, og som en del af instituttets forskning vurderer DIIS også løbende Danmarks udenrigspolitiske situation og informerer medier, politikere og offentligheden om resultaterne af dette arbejde. DIIS arbejder for opfyldelsen af sit formål ved at udføre forskning, analyser, udredninger og redegørelser om internationale forhold med henblik på at vurdere Danmarks udenrigs- og sik-kerhedspolitiske situation og muligheder i en bred politisk, økonomisk og kulturel sammen-hæng, herunder også udviklingspolitiske problemstillinger. Sideløbende arbejdes der med for-midling af disse forskningsresultater, analyser og viden samt udøvelse af dokumentations-, bib-lioteks- og informationsvirksomhed. DIIS medvirker til forskeruddannelse, herunder støtte til udvikling af forskningskapacitet i ud-viklingslandene. Ph.d.-studerende tilknyttes som regel eksisterende forskningsprogrammer og inddrages i videst muligt omfang i øvrige aktiviteter på instituttet, og DIIS stiller endvidere bi-vejledning til rådighed. Det er tillige et mål for instituttet at fungere som bindeled mellem dan-ske og internationale forskningsmiljøer inden for instituttets arbejdsområde. Det er DIIS’ overordnede vision, at instituttet skal være anerkendt i Danmark og i udlandet som et førende forskningsinstitut, der producerer uafhængig forskning på højt niveau inden for insti-tuttets virkefelt. Denne forskning skal ikke bare være af høj kvalitet, men også være til at forstå og formidle til instituttets forskellige målgrupper. Opfyldelsen af visionen forudsætter, at DIIS er en attraktiv arbejdsplads, der er i stand til at tiltrække og fastholde dygtige medarbejdere inden for både forskning og støttefunktioner fra både ind- og udland. DIIS ledes af en bestyrelse, der fastlægger de overordnede faglige mål og strategier for institut-tets virksomhed og udvikling, herunder forskningsprogram, og som træffer afgørelse i alle væ-sentlige spørgsmål om instituttets økonomi og forvaltning samt ansætter direktøren, der fore-står den daglige ledelse af instituttet. Bestyrelsen består af ni personer, som er udpeget af hhv. Det Frie Forskningsråd (2), Udviklingspolitisk Råd (2), Rektorkollegiet (4) samt medarbejderne ved instituttet (1). En repræsentant for Udenrigsministeriet udpeges af udenrigsministeren, og en repræsentant for Forsvarsministeriet udpeges af forsvarsministeren til at deltage i bestyrel-sesmøderne som observatører med taleret, men uden stemmeret. Instituttet er organiseret i 3-5-årige tematiske forskningsenheder, der benævnes forskningsom-råder, og som udgør instituttets faglige grundsten. De nuværende fem forskningsområder blev etableret i april 2013. Et internt forskningsnævn rådgiver direktøren om den faglige strategiske planlægning og udvikling af instituttets forskningsprofil.


4

DIIS og Udenrigsministeriet indgik i 2010 en samlet mål- og resultatkontrakt, der dækker hele DIIS’ arbejdsområde for perioden 2010-2014. DIIS rapporterer hver år i årsrapporten på resul-tatkravene opstillet i mål- og resultatkontrakten, hvor målene fastlægges for et år ad gangen. Da opfyldelsen af resultatkravene baseres på kvalitative vurderinger snarere end kvantitative kon-stateringer, har DIIS valgt tillige at inkorporere instituttets interne, kvantitative resultatindika-torer, som ligger til grund for vurderingerne af opfyldelsesgraden af resultatkravene. De interne kvantitative resultatindikatorer er identiske med de resultatindikatorer, som instituttet har rapporteret på i årsrapporterne siden 2006. Resultatindikatorerne er opstillet af instituttet selv og godkendes af Udenrigsministeriet. Instituttet flyttede til et nyt domicil i juni 2013, hvor DIIS for første gang i sin 10-årige levetid er blevet samlet i én bygning, og hvor instituttet har samtænkt sine udadvendte aktiviteter (kom-munikation, bibliotek og konferencer) både arkitektonisk og organisatorisk. Læs mere om DIIS på www.diis.dk.

2.1.1. Virksomhedens omfang

Nettoudgiftsbevillingen dækker løn og drift inden for almindelig virksomhed og udgør 27 mio. kr. i 2013. Derudover har DIIS modtaget 23,6 mio. kr. som intern statslig overførsel fra For-svarsministeriet. Indtægtsdækket og tilskudsfinansieret virksomhed bidrog med yderligere 27 mio. kr.

Tabel 1: DIIS’ samlede aktivitet

(Mio. kr.) Bevilling Regnskab

Drift Udgifter 80,8 88,3

Indtægter -53,8 -59,7

2.2. Generel vurdering af de overordnede faglige resultater

Den internationale anerkendelse af DIIS blev endnu engang understreget, da instituttet i januar 2014 blev indplaceret som nr. 42 på ranglisten over de vigtigste tænketanke i verden i den årli-ge globale undersøgelse af verdens tænketanke foretaget af forskere ved University of Pennsyl-vania. Holdes amerikanske tænketanke ude af billedet, rangeres DIIS som nr. 25 i verden og som nr. 19 i Vesteuropa. På listen over verdens tænketanke inden for udviklingsforskning rangerer DIIS fortsat som nr. 14. På alle disse lister har DIIS oplevet fremgang. Disse flotte placeringer og udpegninger har understreget respekten omkring DIIS i både en national og en international forskningskontekst – en respekt, der kun kan bevares gennem en fortsat fokus på at producere forskning og analyser af høj kvalitet. I begyndelsen af 2013 foretog DIIS en faglig reorganisering af instituttets forskningsområder for en 3-årig periode for at sikre, at disse til stadighed afspejler omverdenens forventninger til DIIS – forventninger som blev udvidet med den nye lov om DIIS. Der er formuleret 16 overordnede resultatkrav for 2013, jf. instituttets mål- og resultatkontrakt med Udenrigsministeriet for 2010-2014. I tillæg hertil har DIIS formuleret 41 underliggende resultatindikatorer, der danner kvantitativ basis for de kvalitative vurderinger af opfyldelses-graden af de 16 overordnede resultatkrav. Opfyldelsesgraden af de 16 resultatkrav skal jf. mål- og resultatkontrakten vurderes af hhv. DIIS’ bestyrelse (5), DIIS’ forskningsnævn (7) og DIIS’ direktør (1), mens opfyldelsen af de resterende tre krav er objektivt konstaterbare pba. institut-tets økonomiske resultater. Af de 16 resultatkrav blev de 14 vurderet som opfyldte, hvilket sva-rer til en opfyldelsesgrad på 88 %, og hvis man medregner de resterede 2 resultatkrav, som er blevet vurderet som kun delvist opfyldte, ender målopfyldelsen på 100 %.


5

Baseret på resultaterne i årets første seks måneder blev de respektive forskningsmæssige ind-satsområders årsmål revideret i starten af september 2013, hvilket medførte ændring af 70 % (29 af 41) af årsmålene (resultatindikatorerne) ift. dem, der var formuleret for hele instituttets samlede aktiviteter i december 2012. Størstedelen af disse ændringer må dog betegnes som minimale finjusteringer, cirka ligeligt fordelt mellem op- og nedjusteringer ift. de oprindelige mål for året. Af de 41 formulerede resultatindikatorer for 2013 er 32 opfyldt, 6 delvist opfyldt samt 3 ikke opfyldt, hvilket svarer til en målopfyldelsesgrad på 78 % (93 %, hvis delvist opfyldte resultatin-dikatorer indregnes). Til sammenligning var DIIS’ målopfyldelsesgrad i 2012 på 61 % (83 %), i 2011 på 85 % (98 %), og i 2010 på 63 % (95 %). Instituttet har i 2013 inddelt de 41 resultatin-dikatorer i hhv. 14 særdeles væsentlige og 27 væsentlige resultatindikatorer. Af de 14 særdeles væsentlige resultatindikatorer var 11 opfyldt, hvilket svarer til en målopfyldelse på 79 % (93 % inkl. de 2 delvist opfyldte resultatindikatorer). I 2012 var målopfyldelsen for de særdeles væ-sentlige resultatindikatorer på 64 % (85 %). Målopfyldelsesgraden har i 2013 således samlet set været stigende ift. 2012, hvilket kan tyde på et mere passende ambitionsniveau for målene efter et år med lidt ringere målopfyldelse. Der er dog stadig plads til forbedringer mht. resultatindikatorerne, da der fx er tale om overopfyldelse af en række mål, hvilket der vil blive arbejdet fremadrettet med i 2014. Forventningen er, at erfaringerne med målopstillingen med tiden vil bidrage til endnu mere realistiske målsætnin-ger, selvom der altid vil være efterspørgselsdrevne mål, der vil være umulige at forudsige på et felt som DIIS’. Hvis man sammenligner årets resultater med gennemsnittet for de foregående år, finder DIIS, at sammenhængen mellem opstilling og opfyldelse af instituttets mål for 2013 generelt set var tilfredsstillende, og at de faglige og økonomiske resultater – sammenlignet med de fem foregå-ende år – også må betragtes som værende tilfredsstillende. DIIS har opgjort målopfyldelsen gennem to gensidigt supplerende interne afrapporteringssyste-mer, hvor medarbejderne løbende rapporterer publikationer til DIIS’ bibliotek og på månedlig basis alle øvrige ”outputs” og aktiviteter i en standardskabelon til DIIS’ Ledelsessekretariat. Ind-rapporteringerne kvalitetssikres og kontrolleres løbende af Ledelsessekretariatet. Tabel A: Faglige resultater

Strategisk målområde Resultat-krav

Resultat-indika-

torer

Opfyldte Delvist

opfyldte

Ikke

opfyldte

Forskning og analyse 6 - 4 2 0

- interne resultatindikatorer - 21 15 3 3

Forskningsformidling 7 - 7 0 0


Administration og tværgående funktioner 3 - 3 0 0


Resultatkrav i alt 16 - 14 2 0

100 % - 88 % 12 % 0 %

Interne resultatindikatorer i alt - 41 32 6 3

- 100 % 78 % 15 % 7 %

Særdeles væsentlige indikatorer i alt - 14 11 2 1

- 100 % 79 % 14 % 7 %


6

Tabel B nedenfor viser et overslag over DIIS’ ressourceforbrug i 2013 inden for de tre overord-nede strategiske målområder i årsrapporten. Det er ikke muligt for DIIS at anføre ressourceforbruget pr. resultatkrav eller -indikator. Tabel B: Ressourceallokering

Strategisk målområde Forbrug (mio. kr.)

Andel af totalomsætning

Forskning og analyse 42,6 49 %

Forskningsformidling* 11,1 8 %

- heraf bibliotek (3,1) (4 %)

Administration og tværgående funktioner** 34,6 43 %

DIIS i alt 88,3 100 %

*) Inklusive biblioteket, som er vist på linjen umiddelbart nedenunder.

**) Herunder husleje, administration, IT samt ledelse og støttefunktioner.


7

2.3. Økonomi overordnet

Tabel 2: Hoved- og nøgletal

Hovedtal (1.000 kr.)

Resultatopgørelse 2011 2012 2013

Ordinære driftsindtægter -54.972 -56.644 -54.459

- Heraf indtægtsført bevilling i alt -29.154 -27.865 -27.504

- Heraf eksterne indtægter -25.818 -28.779 -26.955

Ordinære driftsomkostninger 79.215 73.910 79.153

- Heraf personaleomkostninger 43.692 42.864 45.223

- Heraf afskrivninger 19 19 191

- Heraf øvrige omkostninger 35.505 31.027 33.739

Resultat af ordinær drift 24.243 17.266 24.694

- Andre driftsindtægter -23.250 -23.507 -32.269

- Andre driftsomkostninger 30 2 9.159

Resultat før finansielle poster 1.023 -6.239 1.584

Finansielle poster 0 0 29

Resultat før ekstraordinære poster 1.023 -6.239 1.613

Ekstraordinære poster 0 0 0

Årets resultat 1.023 -6.239 1.613

Balance

Anlægsaktiver 19 0 2.492

Omsætningsaktiver 7.677 32.143 34.683

Egenkapital -2.140 -8.379 -6.766

Hensatte forpligtelser -1.693 -3.116

Langfristet gæld 0 -2.548

Kortfristet gæld -23.611 -29.401

Låneramme 1.300 1.300 1.300

Træk på lånerammen 19 0 2.548

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen 1,5 % 0 % 191,7 %

Negativ udsvingsrate 1,05 0,39 339,3

Overskudsgrad -1,86 11,01 -2,96

Bevillingsandel 53,0 % 49,2 % 50,5 %

Personaleoplysninger

Antal årsværk 85 80 85,8

Årsværkspris 512 536 514

Lønomkostningsandel 79,0 % 75,7 % 83 %

Lønsumsloft 35.000 34.600 33.900

Lønforbrug 43.692 42.864 45.223

- Heraf lønforbrug inden for lønsumsloft 28.538 28.367 33.887


8

Bemærkninger til tabel 2:

DIIS er oprettet ved lov nr. 554 af 18. juni 2012 gældende fra og med 1. januar 2013, og der er derfor ikke

angivet nogen sammenligningstal i kolonnerne for 2011 og 2012. Der er i de følgende bemærkninger allige-

vel givet en beskrivende sammenligning, idet DIIS eksisterede som en del af DCISM og derfor har haft aktivi-

teter på linje med de aktiviteter, der rapporteres i denne årsrapport for 2013.

Bevillingen i 2013 er uændret i forhold til den andel af DCISM’ bevilling, som DIIS administrerede i 2012, og forskellen i den indtægtsførte bevilling skyldes en større nettoforskydning i den reserverede bevilling i 2012 sammenlignet med 2013. Personaleomkostningerne er steget bl.a. som følge af overtagelse af medarbejdere fra DCISM’s fællesfunktio-ner samt bemanding af DIIS’ egen IT-afdeling. DIIS har i 2013 investeret i både immaterielle og materielle anlægsaktiver, hvor de materielle stammer fra udgifter forbundet med flytningen og de immaterielle stammer fra udviklingen af et IT-økonomistyrings-værktøj i form af en budgetmodel i Excel. DIIS medtog ingen anlægsaktiver fra DCISM. Andre driftsindtægter ligger på niveau med sidste år, hvorimod driftsomkostningerne er steget med 0,4 mio. kr. som følge af øget medfinansiering. Derudover har vi konstateret et tab på 0,1 mio. kr. vedrørende For-svarsbevillingen for 2012, hvor der var et overforbrug forårsaget af en efterregulering på en lønudgift. Belø-bet blev overført til 2013 og nedskrev dermed det faktiske rådighedsbeløb på Forsvarsbevilling for 2013. Resultatet for 2013 viser et underskud på 1,6 mio. kr., hvilket er en afvigelse på næsten 7,9 mio. kr. i forhold til 2012, som var atypisk, da der bl.a. blev indtægtsført hensatte beløb fra 2011 til reetablering af lejemålet i Strandgade i forbindelse med flytningen. I forhold til 2011 er der kun en mindre afvigelse på 0,6 mio. kr. Omsætningsaktiverne er steget i forhold til 2012 med 2,5 mio. kr., hvilket primært skyldes en stigning i debi-tor-tilgodehavender på 4,3 mio. kr. og et fald i de likvide midler på 1,8 mio. kr. Den kortfristede gæld er steget fra 2012 til 2013 med 2,67 mio. kr. Dette skyldes primært en stigning i leve-randørgælden på ca. 4,9 mio. kr. og et fald i igangværende arbejder for fr. regning på 2,4 mio. kr. samt en mindre ændring i feriepengeforpligtelsen på -0,26 mio. kr. Egenkapitalen er faldet som konsekvens af årets negative resultat. Hensatte forpligtigelser er steget, hvilket bl.a. skyldes en stigning i afgivne tilsagn i forbindelse med sam-finansiering af tilskudsfinansierede forskningsprojekter. Derudover, er der hensat til betaling af afholdte omkostninger i 2013, som først er faktureret af kreditor i 2014. Udnyttelsesgraden af lånerammen er 191,7 %. Der henvises til bemærkningerne til tabel 10 for en forklaring på overskridelsen af lånerammen. Den negative udsvingsrate er positiv, hvilket skyldes årets underskud. Dette har også indflydelse på den ne-gative overskudsgrad. Årsværksprisen er faldet i forhold til 2012 (536) og ligger i 2013 på 514, hvilket er på niveau med 2011. Løn-omkostningsandelen er samtidig steget fra 76 % i 2012 og udgør i 2013 83 % af de ordinære driftsindtægter. Der er dermed flyttet omkostninger fra drift til løn, hvilket også fremgår af stigningen i årsværk fra 80 i 2012 til 88 i 2013. Lønsumsloftet på 33,9 mio. kr. i 2013 er fuldt udnyttet med 33,9 mio. kr. Derudover er der et lønforbrug uden for lønsumsloftet på 11,3 mio. kr. DIIS har en uudnyttet opsparet lønsum på 6 mio. kr.


9

2.3.1. Vurdering af årets økonomiske resultat

DIIS flyttede i 2013 til et nyt lejemål ved Københavns Nordhavn, og instituttet finansierede såvel flytning som etablering af det nye lejemål uden ekstrabevillinger af nogen art. På denne bag-grund gik DIIS ud af 2013 med et underskud på 1,61 mio. kr. som følge af instituttets flytning og etablering af nyt lejemål, hvilket instituttet dog havde sparet op til i de foregående år på sin egenkapital. DIIS’ akkumulerede resultat blev derfor et overskud på 5,23 mio. kr., hvilket svarer til godt 6 % af instituttets samlede omsætning på 79,84 mio. kr. (almindelig virksomhed (AV) og ekstern finansiering i alt). Denne omsætning er næsten uændret ift. 2012, men ligger 2 % over gennemsnittet for 2008-12. Instituttets indtjening af overhead lå på 7,88 mio. kr., hvilket er 8 % mindre end i 2012, men 5 % større end den gennemsnitlige overheadindtjening for de fem fore-gående år, hvilket til dels skyldes bevægelsen i overheadprocenten på forskningsrådsansøgnin-ger efter overheadreformen i 2008. På baggrund af det akkumulerede overskud primo 2013 på 6,84 mio. kr. og årets resultat på -1,61 mio. kr. videreføres 5,23 mio. kr. til 2014 som en del af instituttets egenkapital. På indtægtssiden udgøres DIIS’ midler dels af den ordinære finanslovsbevilling, der i 2013 stod for godt halvdelen (52 %) af DIIS’ indtægter. De eksterne midler (indtægtsdækket virksomhed (IV), indtægtsgivende forskning (IF) og andre tilskudsfinansierede aktiviteter (ATA)) stod for en tredjedel (34 %), mens de formålsbestemte AV-midler (særbevillinger til Forsvar og Terror) udgjorde de sidste 14 %. En lignende balance mellem kernemidler og formålsbestemte midler, der var næsten uændret ift. 2012, vil instituttet søge at fastholde i de kommende år, da en sådan balance er både ønskværdig og nødvendig for en forskningsinstitution som DIIS, idet en for høj grad af formålsbestemte midler på sigt vil kunne udgøre en trussel for den frie forskning. DIIS’ regnskab for 2013 viser, at instituttets økonomi fortsat er sund, og at DIIS’ ledelse bibehol-der fokus på en stram økonomistyring. Dette udmøntes gennem en øget fokus på en bedre ud-nyttelse af instituttets ressourcer, en styrket intern kvalitetssikring af ansøgninger om eksterne bevillinger samt et stort arbejde for at tiltrække givtige konsulentopgaver, udredninger og ana-lyser. Efter etableringen af DIIS som selvstændig institution pr. 1. januar 2013 har der endvidere været stor fokus på etablering af nye interne retningslinjer, procedurer og arbejdsgange inden for instituttets forvaltning, særligt på økonomi- og personaleområdet.

2.4. Opgaver og ressourcer i 2013

Tabel 3: Opgave økonomi fordelt på formål

Opgave (Mio. kr.)

Indtægtsført bevilling

Øvrige indtægter

Omkostninger Andel af årets

overskud 0. Hjælpefunktioner samt generel

ledelse og administration -24,0 -24,3 34,6 -13,7

1. Forskning og analyse -3,5 -31,0 42,6 8,1

2. Oplysning og uddannelse 0 -3,9 8,0 4,1

4. Dokumentation og information 0 0 3,1 3,1

I alt -27,5 -59,2 88,3 1,6


Af de i alt 7,8 mio. kr. i OH-indtægter, som medgår til dækning af omkostninger under almindelig virksomhed, kommer 6,9 mio. kr. fra formål 1 og 0,9 mio. fra formål 2. Det er i praksis ikke muligt at henføre udgifter og indtægter kun til ét formål, og beløbene i tabel 3 er derfor skønsmæssigt fordelt. . Formål 2 omfatter publikations-, web-, uddannelses- og seminaromkostninger. Formål 4 omfatter biblioteksudgifter.


10

2.5. Udgiftsbaserede hovedkonti

DIIS har ikke haft udgiftsbaserede bevillinger i 2013.

2.6. Vurdering og forventninger til det kommende år

DIIS forventer i 2014 at fortsætte de positive takter fra de foregående år, hvad angår de faglige resultater. I forbindelse med etableringen af DIIS som selvstændigt institut pr. 1. januar 2013 påbegyndtes der en omfattende proces med at udarbejde nye koncepter og arbejdsgange for at forbedre den interne økonomistyring i form af hyppigere forbrugsprognoser og budgetrevisio-ner, jf. Finansministeriets cirkulære herom. Instituttet vil i de kommende år fortsat have stor fokus på at tiltrække bevillinger til såvel nye postdoc-forskere som nye interne ph.d.-studerende for på denne vis fortsat at opbygge og ud-vikle kapaciteten på de aktuelle forskningsområder. Ph.d.-studerende forsøges fortrinsvis finan-sieret gennem forskningsrådsprogrammer. Endvidere støtter DIIS ansøgninger til forskningsrå-denes individuelle ph.d.-stipendier uden for universiteterne. DIIS har desuden i enkelte tilfælde indgået aftaler med forskellige universiteter om samfinansiering af ph.d.-stipendier. Herudover vil DIIS tilstræbe at opretholde det høje faglige niveau, der særligt kan ses på insti-tuttets produktion af peer-reviewede artikler og bogkapitler samt bøger udgivet på anerkendte udenlandske forlag – en produktion, der dog i 2013 lå både kvantitativt og kvalitativt – efter en bibliometrisk målestok – noget under instituttets gennemsnitlige niveau for de fem foregående år. Antallet af artikler, bogkapitler og bøger forventes generelt at ligge på instituttets gennem-snitlige niveau, men der vil dog fortsat være en større fokus på at sikre et højt kvalitetsniveau i instituttets forskning snarere end blot en rent kvantitativ forøgelse af DIIS’ publikationsvirk-somhed. I løbet af 2014 vil DIIS udarbejde en ny strategi for perioden 2015-2019, ligesom en ny mål- og resultatkontrakt for samme periode vil blive indgået med Udenrigsministeriet.


11

2.7. Skematisk målrapportering

Tabel 4: Årets resultatopfyldelse

Opnåede resultater fordelt på strategiske målområder, resultatkrav og resultatindikatorer. Resultatkrav Resultatindikator SV/V* Mål Resultat % af mål Status

1. Forskning og analyse

1.1. Producere og publicere forskning af høj kvalitet i både danske og internationale tidsskrifter og bøger

DIIS’ bestyrelse vurderer, at instituttets for-skere udgiver forskning af høj kvalitet i både artikel- og bogform i et tilfredsstillende omfang

Opfyldt

1.1.1. Udgivelse af peer-reviewede tidsskriftsartikler SV 25 26 104 Opfyldt 1.1.2. Udgivelse af peer-reviewede bogkapitler og

artikler i opslagsværker SV 18 21 117 Opfyldt

1.1.3. Udgivelse af ikke-dansksprogede bøger som forfatter på eksterne forlag

SV 2 2 100 Opfyldt

1.1.4. Udgivelse af ikke-dansksprogede bøger som hovedredaktør på eksterne forlag

SV 3 3 100 Opfyldt

1.1.5. Udgivelse af ikke-dansksprogede bøger uden peer-review (som forfatter el. hovedredaktør) på eksterne forlag

V 0 1 100 Opfyldt

1.1.6. Udgivelse af dansksprogede bøger (som for-fatter eller hovedredaktør) på eksterne forlag

V 1 2 200 Opfyldt

1.1.7. Udgivelse af editor-reviewede tidsskrifts-artikler

V 16 4 25 Ikke opfyldt

1.1.8. Udgivelse af editor-reviewede bogkapitler og artikler i opslagsværker

V 17 24 141 Opfyldt

1.2. Udgive forskning på eget forlag i flere formater DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at institut-tets egenproducerede skriftserier benyttes i et hensigtsmæssigt omfang til formidling af DIIS’ forskning

Opfyldt

1.2.1. Udgivelse af Danish Foreign Policy Yearbook SV 1 1 100 Opfyldt 1.2.2. Udgivelse af rapporter (inkl. DIIS Reports) V 28 35 125 Opfyldt 1.2.3. Udgivelse af working papers (inkl. DIIS Wor-

king Papers) V 18 31 172 Opfyldt

1.2.4. Udgivelse af policy briefs (inkl. DIIS Policy Briefs)

V 25 26 104 Opfyldt

1.3. Deltage i uddannelsen af forskere gennem vej-ledning af ph.d.-studerende i ind- og udland

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at der er en fornuftig balance mellem indtaget og afgan-gen af ph.d.-studerende vejledt af DIIS’ for-skere, herunder betimelig færdiggørelse af ph.d.-projekterne

Delvist opfyldt

1.3.1. Forsvar af ph.d.-afhandlinger (ph.d.-studerende administreret og vejledt af DIIS)

SV 8 6 75 Delvist opfyldt

1.3.2. Optagelse af nye interne ph.d.-studerende (ph.d.-studerende administreret og vejledt af DIIS)

SV 3 2 67 Delvist opfyldt

1.3.3. Optagelse af nye eksterne ph.d.-studerende (ph.d.-studerende vejledt af DIIS)

V 1 1 100 Opfyldt

1.4. Deltage i udvekslingen og videreudviklingen af forskning og forskningssamarbejde i såvel natio-nal som international kontekst

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at insti-tuttets forskere afholder og deltager i forsk-ningsbaserede konferencer og workshops i et tilfredsstillende omfang

Opfyldt

1.4.1. Afholdelse af forskningsbaserede konferencer el. workshops (DIIS som hoved- el. medarrangør)

SV 35 44 126 Opfyldt

1.4.2. Præsentation af konferencepapirer V 100 94 94 Opfyldt

1.5. Udarbejde rekvirerede udredninger, redegørel-ser, evalueringer, policystudier, analyser, bedøm-melser og kommentarer på baggrund af forsk-ningsmæssige kompetencer

DIIS’ bestyrelse vurderer, at DIIS’ forskere efterspørges og bidrager til eksterne analy-ser, bedømmelser og kommentarer i et til-fredsstillende omfang

Opfyldt

1.5.1. Udarbejdelse/udgivelse af rekvirerede udred-ninger, redegørelser, evalueringer, policystudier

SV 18 7 39 Ikke opfyldt


12

1.6. Udarbejde rekvirerede analyser, bedømmelser og kommentarer på baggrund af forsknings-mæssige kompetencer

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at DIIS’ forskere efterspørges og bidrager til eks-terne bedømmelser og kommentarer i et tilfredsstillende omfang

Delvist opfyldt

1.6.1. Deltagelse i ph.d.-bedømmelsesudvalg V 9 8 89 Delvist opfyldt 1.6.2. Udarbejdelse af rekvirerede referee-udtalelser

til bøger, tidsskrifter el. forskningsrådsansøgnin-ger

V 100 93 93 Opfyldt

1.6.3. Udarbejdelse af boganmeldelser i videnskabe-lige tidsskrifter

V 12 6 50 Ikke opfyldt

2. Forskningsformidling

2.1. Gennemføre undervisning og vejledning på universitetsniveau

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at institut-tets forskeres undervisnings- og vejled-ningsaktiviteter har et tilfredsstillende om-fang ift. instituttets øvrige forsknings-formidlende aktiviteter

Opfyldt

2.1.1. Gennemførelse af længere undervisnings- el. vejledningsforløb på universiteter/højere lære-anstalter

V 7 8 114 Opfyldt

2.2. Afholde gæsteforelæsninger på andre forsk-ningsinstitutioner

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at institut-tets forskeres gæsteforelæsninger i forsk-ningsfora samt afholdelse af efteruddannel-seskurser har et tilfredsstillende omfang ift. instituttets øvrige forskningsformidlende aktiviteter

Opfyldt

2.2.1. Afholdelse af gæsteforelæsninger på universi-teter el. forskningsinstitutioner


2.3. Udøve populærvidenskabelig forskningsformid-ling i bøger, tidsskrifter og aviser

DIIS’ bestyrelse vurderer, at instituttets skriftlige populærvidenskabelige formidling har et tilfredsstillende omfang ift. instituttets øvrige forskningsformidlende aktiviteter og er på et højt kvalitativt niveau

Opfyldt

2.3.1. Udgivelse af populærvidenskabelige bøger, der formidler forskningsindsigt

V 5 3 60 Delvist opfyldt

2.3.2. Udgivelse af populærvidenskabelige tids-skriftsartikler el. bogkapitler, der formidler forskningsindsigt (herunder aviskronikker, fea-tureartikler, boganmeldelser af andres værker samt DIIS Comments)

V 100 85 85 Delvist opfyldt

2.4. Stå til rådighed for interviews til medierne DIIS’ bestyrelse vurderer, at instituttets syn-lighed (omfang og kvalitet) i primært natio-nale medier er tilfredsstillende og generelt bidrager til kvalitativt at højne debatniveau-et. Der planlægges en spørgeskemaundersø-gelse herom blandt DIIS’ donorer, aftagere og andre interessenter hvert tredje år

Opfyldt

2.4.1. Interviews til landsdækkende medier V 800 1048 131 Opfyldt

2.5. Afholde arrangementer med forskningsformid-lende formål – evt. i undervisningsøjemed

DIIS’ bestyrelse vurderer, at de afholdte arrangementer af formidlende karakter – herunder også offentligt tilgængelige – har et tilfredsstillende omfang ift. instituttets øvri-ge forskningsformidlende aktiviteter

Opfyldt

2.5.1. Afholdelse af offentlige seminarer (DIIS som hoved- el. medarrangør)

SV 70 68 97 Opfyldt

2.5.2. Foredrag af formidlende karakter (herunder briefings, skoleklasser, foreninger o.l.)

V 165 261 158 Opfyldt

2.5.3. Undervisningsrelaterede workshops og kurser (herunder Auschwitzdagsarrangementer)

V 100 94 94 Opfyldt

2.6. Styrke sin elektroniske kommunikation og videndeling over for omverdenen

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at omfanget af besøg på og downloads fra DIIS’ hjemme-side samt abonnenter på webnyhedsbrevet er tilfredsstillende

Opfyldt

2.6.1. Abonnenter på webnyhedsbrevet DIIS Noti-fications (forøgelse på 10 % ift. ult. 2012)

V 3.210 3.091 96 Opfyldt


13

2.6.2. Besøg pr. år på DIIS’ hjemmeside, www.diis.dk (forøgelse på 5 % ift. ult. 2012)

V 286.470 274.177 96 Opfyldt

2.6.3. Downloads pr. år fra DIIS’ hjemmeside (forøgelse på 5 % ift. ult. 2012)

V 38.650 32.890 85 Delvist opfyldt

2.7. Udøve biblioteksvirksomhed i form af DIIS’ bibliotek som offentligt forskningsbibliotek i det danske bibliotekssystem

DIIS’ direktør vurderer, at der er en fornuftig sammenhæng mellem omkostningerne til biblioteket, antallet af interne og eksterne udlån, forøgelsen af bøger og tidsskrifter samt brugen af elektroniske ressourcer formidlet via biblioteket. Der planlægges en spørgeskemaundersøgelse blandt bibliote-kets interne brugere hvert tredje år

Opfyldt

2.7.1. Fysiske besøgende i biblioteket V 400 487 122 Opfyldt 2.7.2. Udlån til interne lånere V 1.800 2.800 156 Opfyldt 2.7.3. Udlån til eksterne lånere V 1.200 3.270 273 Opfyldt 2.7.4. Forøgelse af DIIS’ bogsamling med nye titler V 750 745 99 Opfyldt 2.7.5. Adgang til tidsskrifter, print samt andre fuld-

teksttilgængelige titler via DIIS’ netværk V 4.600 4.657 101 Opfyldt

3. Administration og tværgående funktioner

3.1. Ansøge aktivt om eksterne midler til både store og små forsknings- og formidlingsprojekter

Indtjening af eksterne midler svarende til 50 % eller derover af DIIS’ ordinære FL-bevilling (39,30 mio. kr.)

Opfyldt

3.1.1. Indtjening af eksterne midler svarende til 50 % af DIIS’ ordinære FL-bevilling (39,30 mio. kr.) – i mio. kr.

SV 19,65 (50 %)

26,96 (69 %)

137 Opfyldt

3.2. Sikre stabile overheadindtægter fra eksterne bevillinger

Indtjening af eksternt genereret overhead svarende til 15 % eller derover af DIIS’ ordi-nære FL-bevilling (39,30 mio. kr.) samt succesrate på over 20 % ift. det samlede ansøgte beløb ved ansøgninger om eksterne bevillinger

Opfyldt

3.2.1. Indtjening af eksternt genereret overhead svarende til 15 % af DIIS’ ordinære FL-bevilling (39,30 mio. kr.) – i mio. kr.

SV 5,895 (15 %)

7,797 (20 %)

132 Opfyldt

3.2.2. Succesrate ved ansøgninger om eksterne bevillinger (bevilget beløb som procentdel af an-søgt beløb)


3.3. Undgå gældsætning – selv i mindre målestok Positivt akkumuleret årsresultat Opfyldt 3.3.1. Positivt økonomisk driftsresultat (akk.) for

året V >0 5.225.697 Opfyldt

*) SV = særdeles væsentlig resultatindikator; V = væsentlig resultatindikator. Målopfyldelse for resultatindikatorer:

0-74 % = Ikke opfyldt; 75-89 % = Delvist opfyldt; 90+ % = Opfyldt. Dog ved måltal på 1-5: 0-49 % = Ikke opfyldt; 50-80 % = Delvist opfyldt; 81+ % = Opfyldt.

2.7.1. Redegørelse for reservationer

Tabel 5: Reservation, hovedkonto 06.11.12

Opgave (1.000 kr.)

Reserveret år

Reservation primo

Forbrug i året

Reservation ultimo

Forventet afslutning

Grønlandsudredning 2006 504 504 0 2013

I alt 504 504 0


Reservationen vedr. Grønlandsudredningen stammer oprindeligt fra en bevilling til en historisk udredning om omstændighederne i forbindelse med Grønlands ændrede status til ligeberettiget del af riget ved ændringen af grundloven i 1953. Bevillingen dækkede efter aftale med Udenrigsministeriet finansieringen af bl.a. DIIS’ rap-port vedr. undersøgelsen af en række spørgsmål vedr. 2008-redegørelsen om de påståede hemmelige CIA-flyvninger over og i Grønland.

Restbeløbet blev indtægtsført ultimo 2013, jf. Budgetvejledningens pkt. 2.6.7.1.

http://www.diis.dk/


14

2.8. Uddybende analyser og vurderinger

Instituttets forskere har i 2013 formået at levere forskning af høj international klasse, samtidig med at de har været særdeles aktive formidlere af denne forskning til både fagfæller og den brede befolkning i form af optrædener i såvel elektroniske som trykte medier. På denne bag-grund må 2013 betegnes som et tilfredsstillende år med generelt gode faglige og økonomiske resultater. Årets under- og overopfyldte målsætninger viser dog, at der stadig kan ske forbed-ringer mht. opsætningen af realistiske målsætninger gennem detaljerede arbejdsplaner for in-stituttets faglige enheder og en tættere opfølgning på disse i løbet af året. Sammenligner man årets resultater med resultaterne fra de fem foregående år er der forskyd-ninger i såvel positiv som negativ retning, men det generelle billede er, at resultaterne i 2013 har ligget ganske tæt på gennemsnittet for perioden 2008-2012 – en tendens som instituttet vil bestræbe sig på at videreføre i de kommende år, dog med fortsat vægtning af kvalitet frem for kvantitet. Forskning og analyse Resultatindikatorerne på forsknings- og analyseområdet blev i 2013 lagt på et gennemsnitligt niveau ift. de foregående år med afvigelser i både positiv og negativ retning. Som det fremgår ovenfor, var dette i det store hele et passende niveau. Hvad angår eksterne publikationer har aktivitetsniveauet i 2013 været noget lavere end gen-nemsnittet – særligt mht. udgivelsen af artikler og bogkapitler med uafhængig videnskabelig bedømmelse, hvoraf 47 havde gennemgået peer-review og 28 editor-review. Udgivelsen af 6 bøger på udenlandske forlag kan betegnes som et rimeligt antal for en institution af DIIS’ stør-relse. I 2013 publicerede instituttets forskere i ansete tidsskrifter og forlag i et omfang, der var noget mindre end det gennemsnitlige niveau siden 2007, hvor instituttet indførte sit eget be-dømmelsessystem for forskningspublikationer, hvor publikationer rangeres efter en såkaldt impact-værdi efter internationalt anerkendte principper. Den samlede impact-værdi for DIIS’ forskningspublikationer i 2013 var 72,5 – et fald på 22 % ift. rekordåret 2012, men også 14 % under gennemsnittet for 2008-2012. Dette er på ingen måde alarmerende, da forskningspubli-kationer med høje impactværdier er tidskrævende projekter, hvor der ofte flere år fra man star-ter på en publikation, til den foreligger på tryk efter flere kommenterings- og revisionsrunder. Udsving i impact-værdier og antallet af publikationer påvirkes også af udskiftninger i medarbej-derstaben, hvilket er en del af hverdagen for DIIS på linje med alle andre institutioner. Kvantiteten af DIIS’ forskningsproduktion– i form af antallet af artikler, bogkapitler og bøger – var også noget under niveauet for de foregående år, med undtagelse af de dansksprogede bøger på eksterne forlag. Dette kan variere en hel del fra år til år, men internationale publikationer giver DIIS forskningsmæssig kredibilitet og anerkendelse i forskningskredse i både ind- og ud-land og anses som en forskningsmæssig kerneopgave. Det kan dog med disse publikationer ofte være vanskeligt at spå om den præcise publikationsdato, men i 2013 lykkedes det ganske godt, hvilket afspejles i målopfyldelsesgraden. Instituttets egne skriftserier (bøger, rapporter, arbejdspapirer o.l.) lå i 2013 generelt noget over niveauet for disse i tidligere år, særligt mht. DIIS Reports, der endte på et rekordhøjt antal. Over-opfyldelsen af målet vedr. DIIS Working Papers i 2013 skyldes snarere en lige vel pessimistisk målsætning end ekstraordinær produktivitet, da antallet er på linje med gennemsnittet for de foregående år. Antallet af udgivelser af publikationer i instituttets interne skriftserier varierer en del fra år til år, og udsving fra år til år er helt normale i takt med, at alternative udgivelseska-naler uden for huset varierer. Det er et erklæret mål for DIIS at sikre et jævnt indtag af nye ph.d.-studerende hvert år bredt fordelt på instituttets forskningsområder for at medvirke til uddannelsen af nye forskere. Sam-tidig fokuseres der i stigende grad på at sikre instituttets ph.d.-studerende de nødvendige ar-bejdsbetingelser, der gør det muligt for dem at blive færdige med afhandlingen på den norme-


15

rede tid. Såvel mål som målopfyldelse på DIIS’ tre resultatindikatorer vedrørende ph.d.-studerende varierer en del fra år til år, og i 2013 blev kun et enkelt af de tre mål fuldt opfyldt. Det er de seneste år blevet stadigt vanskeligere at opnå finansiering af ph.d.-studerende i de nationale forskningsråd, hvilket uvægerligt vil betyde lavere indtag af interne ph.d.-studerende fremover. Optaget af eksterne ph.d.-studerende, hvor DIIS-forskere er vejledere for ph.d.-studerende, der ikke administreres af DIIS, lå i 2013 noget på det forventede – ganske lave – niveau, men lå langt under det gennemsnitlige niveau for tidligere år – et gennemsnit der dæk-ker over betragtelig variation fra år til år. Det er en opgave, som afhænger af efterspørgsel ude-fra, og den er derfor vanskelig at opsætte mål for. Antallet af ph.d.-forsvar, som er et af de kun delvist opfyldte mål, varierer også ganske meget fra år til år og var i 2013 tre gange større end i 2012 og 25 % over gennemsnittet for de foregående år og må betragtes som værende meget tilfredsstillende. DIIS afholdt også i 2013 et betragteligt antal forskningsbaserede konferencer og workshops, som antalsmæssigt ligger væsentligt (37 %) over gennemsnittet for de foregående år – og dette på trods af at DIIS’ egne konferencefaciliteter ikke var tilgængelige i tre måneder hen over sommeren pga. DIIS’ flytning. Den eksterne efterspørgsel efter udredninger, redegørelser, evalueringer, policy studier og lig-nende ad hoc-opgaver fra DIIS, hvor der trækkes på instituttets forskningsviden i behandlingen af en ofte ganske snæver problemstilling, endte i 2013 væsentligt under det gennemsnitlige ni-veau fra de foregående år. Ifølge instituttets opgørelser var de gennemførte opgaver på dette område ikke af et mindre omfang end tidligere mht. tidsforbrug og indtægter – snarere tværti-mod, da omsætningen på disse opgaver stadig ligger 17 % over gennemsnittet for de foregående år trods et lille fald på 4 % ift. rekordåret 2012. Kategorien er udtryk for en bred vifte af store og små opgaver, hvor antallet af opgaver i sidste ende ikke er særligt sigende eller sammenligneligt fra år til år. Indtægten fra disse opgaver er en vigtig indtægtskilde for DIIS, men det er fortsat instituttets hensigt primært at påtage sig sådanne ad hoc-opgaver, når de ligger tæt op af insti-tuttets igangværende forskning. Det er derfor DIIS’ vurdering, at det lille antal rekvirerede op-gaver af denne type skyldes, at produkterne i denne kategori er at finde i andre kategorier i DIIS’ målrapportering (primært DIIS Reports, der som nævnt ovenfor endte på et rekordhøjt niveau i 2013), og at der ikke er taget højde for dette i målsætningen for året. Dette er strukturelt set ganske uhensigtsmæssigt, og målsætningen på området vil fra og med 2014 blive defineret som omsætningen på området som en procentdel af DIIS’ ordinære finanslovsbevilling. Målopfyldelsesgraden viser, at der i 2013 var en udmærket sammenhæng mellem målopstilling og målopfyldelse på forsknings- og analyseområdet, på trods af enkelte forbiere som angivet ovenfor. Af de 21 kvantitative resultatindikatorer på området er de 15 opfyldt, hvilket svarer til en målopfyldelse på 71 %, men målopfyldelsen er 86 %, hvis også de tre delvist opfyldte resul-tatindikatorer medregnes. Flere af de delvist opfyldte resultatindikatorer ligger dog stadig gan-ske tæt på gennemsnittet for de foregående år. Af de seks kvalitative resultatkrav på forskning og analyse er de fire opfyldt, hvormed den overordnede målopfyldelse jf. instituttets mål- og resultatkontrakt med Udenrigsministeriet er 60 %, men 100 %, hvis også de to delvist opfyldte krav medregnes. Forskningsformidling DIIS har overordnet set en særdeles tilfredsstillende opfyldelse af sine mål vedr. forsknings formidling i 2013, idet 81 % af resultatindikatorerne på området er opfyldt – og hele 100 %, hvis også delvist opfyldte resultatindikatorer medregnes. Samtidig er samtlige syv overordnede, kvalitative resultatkrav på området opfyldt, så målopfyldelsen er her 100 %. Der har på linje med tidligere år været tale om overopfyldelse af de flere af de opsatte resultat-indikatorer i kategorien, hvor DIIS’ forskere i på en række områder har været efterspurgt i et uventet stort omfang. Disse efterspørgselsafhængige indikatorer er vanskelige at spå om og sty-re, når der er forhold inden for instituttets forskningsområder, der dominerer dagsordenen i


16

medierne. Udsvingene på enkelte resultatindikatorer viser dog, at der stadig kan ske forbedrin-ger af revisionen af måltallene, når halvårsstatussen er opgjort. DIIS’ forskere har også i 2013 været til rådighed for nationale og internationale medier, og om-fanget af interviews og anden mediedeltagelse endte meget tæt på et rekordniveau med en stig-ning på 18 % ift. 2012 og hele 41 % over det gennemsnitlige niveau for perioden 2008-2012. Dette skyldes stor efterspørgsel efter DIIS’ forskere bl.a. ifm. udviklingen i Mellemøsten og i Øst-europa. Samtidig har instituttet trods flytningen opretholdt et højt aktivitetsniveau vedrørende egne offentlige seminarer, der dog ligger 12 % under gennemsnittet for de seneste år. Hertil kommer et stort antal formidlende foredrag for skoleklasser, foreninger o.l. – en aktivitet, der ligger hele 32 % over gennemsnittet for de fem foregående år. På denne baggrund tyder resultaterne for 2013 på, at DIIS’ forskning fortsat når særdeles bredt ud til såvel fagfæller som den bredere danske befolkning. DIIS’ bidrag til populærvidenskabelig forskningsformidling endte i 2013 også betragteligt over det gennemsnitlige niveau for de foregående år, både hvad angår bøger og artikler (hhv. 36 % og 25 % over gennemsnittet). Derfor er resultatkravet, der dækker disse to elementer, også vurderet som opfyldt, selvom de underliggende resultatindikatorer kun er delvist opfyldt. DIIS’ bibliotek, som er resultatet af opsplitningen af DCISM’s bibliotek, som DIIS delte med Insti-tut for Menneskerettigheder i perioden 2003-2012, indgår med fem kvantitative resultatindika-torer, som alle var opfyldt i 2013 – dog med væsentligt lavere mål end tidligere. Dette skyldes helt overvejende, at bibliotekets bog- og materialesamling var nedpakket i årets første otte må-neder pga. instituttets flytning. Fremadrettet vil målene for besøgstal, udlån og nyanskaffede titler dog blive sat lavere end i DCISM-tiden, da DIIS’ bibliotek er væsentligt mindre end DCISM-biblioteket. Det er en væsentlig målsætning at få markeret biblioteket i de nye omgivelser i 2014, således at niveauerne for udlån og besøgende i biblioteket normaliseres. Administration og tværgående funktioner Samlet set opfyldte DIIS samtlige fire resultatindikatorer i denne kategori i 2013, hvilket svarer til en målopfyldelse for området på 100 %. Også samtlige tre overordnede resultatkrav på om-rådet blev opfyldt – igen svarende til en overordnet målopfyldelse på 100 %. I lyset af de sene-ste års øgede konkurrence om de konkurrenceudsatte forskningsmidler i forskningsrådene kan målene betegnes som ganske ambitiøse for en institution som DIIS, trods massiv overopfyldelse af flere af målene. En passende balance mellem kernemidler og formålsbestemte midler er både ønskværdig og nødvendig for en forskningsinstitution som DIIS, idet en for høj grad af formålsbestemte midler på sigt vil kunne udgøre en trussel for den frie forskning. I 2013 indtjente DIIS eksterne midler i et omfang svarende til 69 % af instituttets ordinære finanslovsbevilling, hvilket var betragteligt over resultatkravet på 50 %, men 4 % under gennemsnittet for perioden 2008-2012. Hvis man lægger instituttets formålsbestemte bevillinger på finansloven til de eksterne bevillinger, ud-gjorde dette samlet lige knap halvdelen (48 %) af DIIS’ omsætning på 79,84 mio. DIIS finder denne balance hensigtsmæssig og vil derfor forsøge at fastholde den i de kommende år. En vigtig brik i den eksterne finansiering er ansøgninger om eksterne midler fra primært forsk-ningsråd, men også fra private fonde og EU’s rammeprogrammer. DIIS havde i 2013 helt eller delvist succes med præcist halvdelen (50 %) af sine 16 ansøgninger om eksterne bevillinger i årets løb, hvilket var over niveauet for de foregående år. Succesraten for ansøgningerne endte på 39 % ift. det ansøgte beløb – en særdeles tilfredsstillende succesrate efter nedgangen til 11 % i 2012 fra 34 % i 2011 og 44 % i 2010. Instituttets gennemsnitlige succesrate for de fem foregå-ende år er 29 %, så årets succesrate ligger noget over snittet. Der var dog i 2013 tale om et væ-


17

sentligt fald (51 %) i det ansøgte beløb fra 68,4 mio. kr. i 2012 til 33,6 mio. kr., som også ligger 43 % under gennemsnittet for de foregående år (58,7 mio. kr.). Det er instituttets håb at fast-holde pæne succesrater på 20-25 % i de kommende år, men meget høje succesrater over 25 % vil på længere sigt ikke anses som realistiske grundet øget konkurrence på området. Til sam-menligning er der i de primære forskningsråd for DIIS’ ansøgninger om konkurrenceudsatte forskningsbevillinger typisk en succesrate på 10-14 %. I det lys er en succesrate som DIIS’ i 2013 på 39 % helt enestående, og resultatindikatoren med en målsætning på 20 % klart opfyldt. Instituttet gik ud af året med et minus på 1,61 mio. kr. på bundlinjen, men grundet instituttets opsparing til flytningen og etableringen af det nye lejemål står DIIS med et akkumuleret drifts-resultat på 5,23 mio. kr. efter 2013. På denne baggrund er instituttets resultatindikator om et positivt økonomisk driftsresultat opfyldt og betragtes som særdeles tilfredsstillende pga. om-fanget af eksternt finansierede projekter og særligt den dermed forbundne overheadindtjening. DIIS fortsætter på den vis de økonomisk forsvarlige takter fra de foregående år, hvor instituttet trods store investeringer og ekstraordinære driftsudgifter ikke går samlet set i minus og derved stadig er i stand til at handle efter sine strategiske målsætninger i de kommende år inden for budgetlovens begrænsninger.

D I I S ÅRSRA PPO RT 2013 REGNSKA B

18

3. Regnskab

3.1. Anvendt regnskabspraksis

DIIS’ regnskab for 2013 er aflagt i henhold til regnskabsbekendtgørelsen og de nærmere ret-ningslinjer i Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (OAV). Der er ikke æn-dret regnskabsprincipper i forhold til forrige år. DIIS er oprettet ved lov nr. 554 af 18. juni 2012 gældende fra og med 1. januar 2013. På den baggrund er der ikke angivet regnskabstal for 2012 i nedenstående tabeller.

Tabel 6: Resultatopgørelse

(1.000 kr.) Regnskab Budget

Note 2012 2013 2014

Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling

Bevilling -26.200 -27.000 -27.000

Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger -1.665 -504 0

Reserveret af indeværende års bevillinger 0 0 0

Indtægtsført bevilling i alt -27.865 -27.504 -27.000

Salg af varer og tjenesteydelser -2.846 -525 -2.800

Tilskud til egen drift -25.932 -26.430 -23.700

Ordinære driftsindtægter i alt -56.644 -54.459 -53.500

Ordinære driftsomkostninger

Forbrugsomkostninger

Husleje 9.928 7.779 8.600

Forbrugsomkostninger i alt 9.928 7.779 8.600

Personaleomkostninger

Lønninger 38.249 40.840 40.950

Andre personaleomkostninger 15 -370 -400

Pension 6.132 6.437 6.500

Lønrefusion -1.531 -1.685 -1.700

Personaleomkostninger i alt 42.864 45.223 45.350

Af- og nedskrivninger 19 191 725

Andre ordinære driftsomkostninger 21.099 25.960 24.500

Ordinære driftsomkostninger i alt 73.910 79.152 79.175

Resultat af ordinær drift 17.266 24.694 25.676

Andre driftsindtægter -23.507 -32.269 -34.183

Andre driftsomkostninger 2 9.159 9.094

Resultat før finansielle poster -6.239 1.584 586

Finansielle poster

Finansielle indtægter 0 0 0

Finansielle omkostninger 0 29 131

Resultat før ekstraordinære poster -6.239 1.613 717

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter 0 0 0

Ekstraordinære omkostninger 0 0 0

Årets resultat 1.613 717


19

For kommentarer henvises til bemærkningerne til tabel 1.

Tabel 8: Balancen

Note AKTIVER (1.000 kr.) 2012 2013 Note PASSIVER (1.000 kr.) 2012 2013

Anlægsaktiver Egenkapital

1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (startkapital)

1.540 1.540

Øvr. immaterielle anlægsaktiver 0 332 Primo korrektioner 0 0

Immaterielle anlægsaktiver i alt 0 332 Reserveret egenkapital 0 0

Bortfald af årets resultat 0 0

2 Materielle anlægsaktiver Akkumuleret overskud 600 6.839

Grunde, arealer og bygninger 0 1.677 Overført overskud 6.239 -1.613

Infrastruktur 0 0 Egenkapital i alt 8.379 6.766

Produktionsanlæg og maskiner 0 0

Transportmateriel 0 0 Hensatte forpligtelser

Åremålsforpligtelse 370 0

Inventar og IT-udstyr 0 483 Løn og honorarer 275 0

Igangværende arbejder for egen

regning 0 0

6 Projektmedfinansiering 1.048 1.678

7 Andre forpligtelser 0 1.438

Materielle anlægsaktiver i alt 0 2.160 Hensatte forpligtelser i alt 1.693 3.116

Finansielle anlægsaktiver Langfristet gæld

Statsforskrivning 1.540 1.540 8 FF4 Langfristet gæld 0 2.548

Øvrige finansielle anlægsaktiver 0 0 FF6 Bygge- og IT-kredit 0 0

Finansielle anlægsaktiver i alt 1.540 1.540 Donationer 0 0

Prioritetsgæld 0 0

Anlægsaktiver i alt 1.540 4.032 Anden langfristet gæld 0 0

Langfristet gæld i alt 0 2.548

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger 0 0 Kortfristet gæld

3 Tilgodehavender 6.025 10.326 Leverandører af varer og tjenesteydelser -5 4.978

Værdipapirer 0 0 Anden kortfristet gæld -4 1.114

9 Skyldige feriepenge 4.976 4.713

Likvide beholdninger Reserveret bevilling 503 0

4 FF5 ikke rentebærende konto 0 462 Igangværende arbejder for

fremmed regning 17.841 15.457

5 FF7 konti 26.118 23.895 Systemtekniske mellemreg-nings- og afstemningskonti 0 0

Andre likvider 0 0 Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser 200 23

Likvide beholdninger i alt 26.118 24.357 Kortfristet gæld i alt 23.611 26.285

Omsætningsaktiver i alt 32.143 34.683 Gæld i alt 25.304 31.949

AKTIVER I ALT 38.715 PASSIVER I ALT 38.715


20


1) DIIS har i 2013 investeret i udviklingen af en budgetmodel. Budgetmodellen udvikles i Excel af et konsulentfirma og afleveres i januar 2014. Værdien af de immaterielle aktiver består af udviklings-omkostninger svarende til konsulenttimer forbrugt på opgaven i 2013.

2) Se oversigten i note 2, Materielle anlægsaktiver.

3) Tilgodehavender er steget med 4,299 mio. kr. fra 2012 til 2013. Dette skyldes primært få store debi-torer, som er faktureret i december måned. Ud af debitortilgodehavendet på 4,435 mio. kr. var 0,917 mio. kr. forfaldne.

4) Saldoen på FF5 er ved udgangen af 2013 0,462 mio. kr. og uændret i forhold til 2012.

5) Flytning af likviditet fra FF7 til FF4 (langfristet gæld) i forbindelse med DIIS’ investeringer i anlægs-aktiver samt et større debitortilgodehavende ultimo 2013 har medført et fald i FF7-saldoen.

6) Hensatte forpligtigelser til projektmedfinansiering er steget med 0,6 mio. kr. Stigningen fremkom-mer som en nedskrivning/udgiftsføring af eksisterende kontraktlige forpligtelser på 0,6 mio. kr. samt hensættelser til tre nye kontrakter til en samlet værdi af 1,2 mio. kr.

7) Andre forpligtelser i forbindelse med gennemførelse af projekter og afholdelse af driftsomkostninger vedrører primært kontrakter indgået i fremmed valuta (primært USD) samt beløb vedr. afholdte udgifter/forbrugte omkostninger, som endnu ikke var faktureret pr. 31. december 2013. Værdien af disse forpligtelser er vurderet til i alt 1,4 mio. kr. Ved udgangen af januar 2014 var dette beløb redu-ceret til 1,2 mio. kr., og resten forventes nedskrevet i løbet af 1. kvartal 2014. Et mindre beløb på ca. 0,6 mio. kr. forventes ikke at kunne nedskrives før udgangen af 2014.

8) FF4 langfristet gæld er steget som et resultat af de anlægsinvesteringer, DIIS har foretaget i 2013. Se i øvrigt note 1 og 2.

9) Skyldige feriepenge er faldet dels som følge af lavere gennemsnitlig årsværkspris dels som følge af forskydning mellem ansatte, der løbende ferieafregnes, og fastansatte samt almindelig fluktuation i størrelsen af den egentlige ferierestance i institutionen. Beregningen af feriepengeforpligtelsen er sket efter Moderniseringsstyrelsens model 2 og indeholder en detaljeret opgørelse af hver enkelt medarbejders restferiedage. Beregningen er sket på basis af seneste lønudbetaling. Der er ikke væ-sentlig forskel på den hidtidige opgørelsesmetode benyttet i DCISM og den metode, vi anvender i DIIS i år.

Tabel 9: Egenkapitalforklaring

(1.000 kr.) 2012 2013

Reguleret egenkapital primo -1.540

Overført overskud, primo -600 -6.839

Overført af årets resultat -6.239 1.613

Primoreguleringer/flytning ml. bogføringskredse 0 0

Udbytte til staten 0 0

Overført overskud, ultimo -6.839 -5.226

Egenkapital ultimo -6.766


Egenkapitalen er faldet med 1,6 mio. kr. svarende til årets underskud. Et underskud var forventet, da DIIS har haft udgifter til flytning samt investeringer i nyt konferencesystem og indretning af lejede lokaler m.m.


21

Tabel 10: Udnyttelse af lånerammen

(1.000 kr.) 2013

Sum af saldo på FF4 pr. 31.12.2013 reguleret for decem-ber-ændringen, som først overføres i januar 2014, på 56 t.kr.

2.492

Låneramme på FL 2013 1.300

Udnyttelsesgrad i pct. 191,7


DIIS har i forbindelse med flytningen fra Strandgade 56 og 71 til Østbanegade 117 foretaget investeringer i indretning af det nye lejemål samt i IT-infrastruktur. På den baggrund havde DIIS ved årets udgang en lang-fristet gæld på ca. 2,5 mio. kr. Idet DIIS’ låneramme udgør 1,3 mio. kr., kan der på den baggrund konstateres en overskridelse af lånerammen med ca. 1,2 mio. kr. Overskridelsen skyldes, at DIIS ikke var opmærksom på, at de pågældende investeringer i henhold til gældende retningslinjer skal lånefinansieres og dermed optages som langfristet gæld. DIIS har ansøgt Udenrigsministeriet om forhøjelse af lånerammen fra 2014.

Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto (Mio. kr.)

06.11.12

Lønsumsloft FL 34,0

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 33,9

Lønforbrug under lønsumsloft 33,9

Difference 0,0

Akkumuleret opsparing pr. 31.12.2012 6,0

Bidrag fra ekstern virksomhed (underkonti 90, 95, 97) 3,0

Akkumuleret opsparing pr. 31.12.2013 9,0


Iht. Budgetvejledningens punkt 2.6.5. er der i forbindelse med indtægtsdækket virksomhed, tilskudsfinansie-rede aktiviteter eller tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed adgang til at overføre bidrag til administrati-on, fællesudgifter e.l. under almindelig virksomhed. Lønsumsloftet kan forhøjes med indtil halvdelen af det overførte bidrag til administrationen. På den baggrund er DIIS’ lønsumsloft forhøjet med 3 mio. kr. i 2013, svarende til halvdelen af det overførte overheadbidrag, jf. note 3 og 4.

Tabel 12: Bevillingsregnskab (§ 06.11.12)

(Mio. kr.) Regnskab 2012

Budget (FL+TB)

2013

Regnskab 2013

Difference Budget 2014

Nettoudgiftsbevilling 26,2 27,0 27,0 0,0 27,0

Nettoforbrug af reservation 1,7 0 0,5 -0,5 0

Indtægter 80,1 77,3 78,2 -0,9 79,0

Udgifter -73,9 -84,0 -79,8 4,2 -79,7

Årets resultat 6,2 -6,7 -1,6 5,1 -0,7


Der var ventet et underskud på 6,7 mio. kr. i 2013, men grundet et lavere forbrug (personaleomkostninger) samt aktivering af udgifter, som budgetmæssigt var forventet at skulle straks afskrives, blev årets underskud kun 1,6 mio.kr. De aktiverede udgifter vil blive afskrevet over de næste 3 år. DIIS har samtidig indtægtsført den reserverede bevilling vedr. Grønland iht. gældende regler, som dermed bidrager til budgetdifferencen med 0,5 mio. kr.

D I I S ÅRSRA PPO RT 2013 B I L AG

22

4. Bilag til regnskabet

Note 1: Immaterielle anlægsaktiviteter

(1.000 kr.) Projekter under udvikling

Projekter under udvikling

I alt

Kostpris 0 0 0

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0 0 0

Tilgang 0 332 332

Afgang 0 0 0

Kostpris pr. 31.12.2013 0 332 332

Akkumulerede afskrivninger 0 0 0

Akkumulerede nedskrivninger 0 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2013 0 0 0

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2013 0 332 332

Årets afskrivninger 0 0 0

Årets nedskrivninger 0 0 0

Årets af- og nedskrivninger 0 0 0

Afskrivningsperiode/år Lineær 5 til 10 år Lineær 3 år

(Mio. kr.) Igangværende arbejder for egen regning

Primo saldo pr. 01.01.2013 0

Tilgang 332

Nedskrivninger 0

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0

Kostpris pr. 31.12.2013 332

Bemærkninger til note 1:

DIIS har investeret i en budgetmodel, som leveres af AM Consulting og udvikles i Excel. Projektet afleveres den 31. januar 2014 og afskrives over 3 år fra og med den 28. februar 2014.

Note 2: Materielle anlægsaktiviteter

(1.000 kr.) Grunde, arealer og bygninger

Inventar og IT-udstyr

I alt

Kostpris 1.825 526 2.351

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0 0 0

Tilgang 0 0 0

Afgang 0 0 0

Kostpris pr. 31.12.2013 1.825 526 2.351

Akkumulerede afskrivninger -148 -43 -191

Akkumulerede nedskrivninger 0 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2013 148 -43 -191

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2013 1.677 483 2.160

Årets afskrivninger -148 -43 -191

Årets nedskrivninger 0 ¤ 0 0

Årets af- og nedskrivninger -148 -43 -191

Afskrivningsperiode/år Lineær 3 år Lineær 3 år

D I I S ÅRSRA PPO RT 2013 B I L AG

23

(Mio. kr.) Igangværende arbejder for egen regning

Primo saldo pr. 01.01.2013 0

Tilgang 0

Nedskrivninger 0

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0

Kostpris pr. 31.12.2013 0


I forbindelse med instituttets flytning fra Strandgade til Østbanegade er der investeret i indretning af nye lokaler samt inventar og IT-hardware og -software til brug for afvikling af konferencer og større interne møder.

Note 3: Oversigt over overheadresultat for indtægtsdækket virksomhed

(1.000 kr.) 2010 2011 2012 2013

IV - 90 157 128 723 878


Tabellen indeholder oplysninger om det beløb, der ultimo hvert af de pågældende år er overført fra kontiene for indtægtsdækket virksomhed (delregnskab 90) til dækning af overheadudgifter ved den almindelige virksomhed. Der er generelt stor variation i indtægter og udgifter fra år til år og dermed også i overhead.

Note 4: Oversigt over overhead fra tilskudsfinansierede aktiviteter

(1.000 kr.) 2010 2011 2012 2013

IF - 95 3.894 4.444 5.269 4.925

ATA - 97 969 824 429 172

I alt 4.863 5.268 5.698 5.097


Tabellen indeholder oplysninger om det beløb, der ultimo året er overført fra kontiene for indtægtsgivende forskningsvirksomhed og andre tilskudsfinansierede aktiviteter (delregnskaberne 95 og 97) til dækning af overheadudgifter ved den almindelige virksomhed.

Documents

2013...Baseret på resultaterne i årets første seks måneder blev de respektive forskningsmæssige ind satsområders årsmål revideret i starten af september 2013, hvilket medførte