2 ………………………………………………….15 … fileутворений в результаті перейменування Акціонерно-комерційного

Зміст

Загальна інформація про діяльність банку……………………………………..2

Баланс……………………………………………………………………………13

Звіт про фінансові результати………………………………………………….15

Звіт про рух грошових коштів………………………………………………….16

Звіт про власний капітал………………………………………………………..18

Примітки до звітів……………………………………………………………….24

Загальна інформація про діяльність банку Відкрите акціонерне товариство комерційний банк з іноземним

капіталом «Промекономбанк» є відкритим акціонерним товариством з іноземним капіталом.

Відкрите акціонерне товариство комерційний банк з іноземним капіталом «Промекономбанк» утворився в результаті перейменування Акціонерно-комерційного «Промекономбанку», який в свою чергу був утворений в результаті перейменування Акціонерно-комерційного банку „ЮВЕСбанк”, створеного шляхом перетворення Українського південно-східного комерційного банку економічного сприяння „ЮВЕСбанк”, зареєстрованого у формі товариства з обмеженою відповідальністю Національним банком України 25 серпня 1993 року під № 194.

Відкрите акціонерне товариство комерційний банк з іноземним капіталом «Промекономбанк» входить до єдиної банківської системи України і є правонаступником по всіх правах та зобов’язаннях Акціонерно-комерційного «Промекономбанку».

Повне найменування банку: Відкрите акціонерне товариство комерційний банк з іноземним

капіталом «Промекономбанк» . Скорочена назва: ВАТ КБ «Промекономбанк». ВАТ КБ «Промекономбанк» має поширену мережу філій (чотири

філії), що працюють у найбільших промислових центрах України - у м. Дніпропетровську , м. Черкасах, м. Києві, м. Краматорську і структурні одиниці - відділення у м. Донецьку, м. Києві та м. Дніпропетровськ.

Адреса банку : Україна, 83062 , м. Донецьк, пр. Ленінський, 4. Адреса філій : м. Дніпропетровськ, пр. К. Маркса, 71,

м. Черкаси, вул. О. Дашковича, 30, м. Київ, вул. Тарасовська, 19, м. Краматорськ, вул. Шкадінова,34.

Адреса відділень: м. Донецьк, вул. Стадіонна, 1, м. Київ, Харківське шосе,56, літ. А, м. Дніпропетровськ, бул. Зоряний,1А.

Організаційно-правова форма банку - відкрите акціонерне товариство з іноземним капіталом.

2

Дата звітності за звітний період : звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку банку з урахуванням коригуючих проводок за 2005 рік, дата подання звітності – 21 квітня 2006 року. Валюта звітності та одиниця її виміру: Звіт про фінансові результати складається в тисячах гривень, за винятком показників прибутковості акцій, за якими суми зазначаються в гривнях з точністю до сотих (з двома знаками після коми). Валюта звітності – гривня. Проведення аудиторської перевірки незалежним аудитором: Аудиторська перевірка достовірності фінансової звітності за 2005 рік здійснена аудиторською фірмою ТОВ “Укрвостокаудит”, аудитором Сочинською Г.В., сертифікат № 0000066, угода № 10-24/1 укладена 24.10.05р.

Облікова політика банку

Облікова політика ВАТ КБ «Промекономбанк» – один із важливіших

та основних внутрішніх документів, головною задачею якого є повна регламентація застосованих на практиці в банку прийомів та методів бухгалтерського обліку, технологій обробки облікової інформації та документообігу.

Облікова політика банку розроблена відповідно до законів України "Про банки і банківську діяльність", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" і ґрунтується на нормативно-правових актах Національного банку України, основних принципах Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Облікова політика банку побудована на повноті та достовірності операцій у сфері обліку та відповідності до чинного законодавства і нормативних актів Національного банку України. Бухгалтерський облік банку включає:

- облік операцій за відповідними рахунками на підставі автоматизованих проводок;

- складання агрегованих та детальних звітів. Бухгалтерський облік забезпечує своєчасне надання правдивої

порівняльної інформації про активи, капітал, зобов’язання, фінансовий стан та результати діяльності банку.

Ведення обліку господарських та фінансових операцій, складання та подання фінансової звітності здійснюється на підставі положень облікової політики банку, а також згідно з внутрішнім планом рахунків бухгалтерського обліку.

ВАТ КБ «Промекономбанк» веде бухгалтерський облік результатів діяльності методом подвійного запису операцій згідно з планом рахунків бухгалтерського обліку .

3

Ведення бухгалтерського обліку і складання звітності здійснюється в національній валюті України. Операції в іноземній валюті відображаються в бухгалтерському обліку і фінансовій звітності у національній валюті України з перерахуванням її за курсом Національного банку України на дату здійснення операції. Операції відображаються в бухгалтерському обліку в тому звітному періоді, в якому вони були здійснені.

Активи та зобов`язання обліковуються пріоритетно за вартістю їх придбання чи виникнення на балансі банка.

Оцінка основних засобів здійснюється за початковою (історичною) вартістю, тобто за сумою сплачених коштів при придбанні. Облік активів та зобов`язань здійснюється за первісною вартістю: активи обліковуються за сумою фактично сплачених за них грошей, а зобов`язання - за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов`язання. Приведення вартості активів у відповідність із ринковою здійснюється шляхом їх переоцінки.

Облік доходів та витрат в ВАТ КБ «Промекономбанк» здійснюється в тому звітному періоді до якого вони належать, незалежно від дати надходження доходів та сплати видатків.

Доходи визнаються в бухгалтерському обліку в сумі справедливої вартості активів, які отримані або підлягають отриманню.

При нарахуванні доходів використовується метод «факт-факт», касовий метод нарахування доходів використовується, якщо їх отримання є сумнівним.

Облік процентних, комісійних доходів та витрат здійснюється наростаючим підсумком з початку року, залишки по рахунках доходів та витрат закриваються наприкінці року .

Основні засади облікової політики банку відображає примітка 1.

Види діяльності, яку здійснює та має здійснювати банк

ВАТ КБ «Промекономбанк» - універсальний банк. Згідно з ліцензією НБУ № 182 від 11.02.2003р., дозволу № 182-1 від 11.02.2003 р. та додатку № 182-1 до цього дозволу банк здійснює наступні операції:

- приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб; - відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків -

кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

- розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

- надання гарантій і поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

- придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);

- лізинг;

4

- послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

- випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

- випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

- надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій. Операції з валютними цінностями:

- неторговельні операції з валютними цінностями; - ведення рахунків клієнтів ( резидентів та нерезидентів ) в іноземній

валюті та клієнтів – нерезидентів у грошовій одиниці України; - ведення кореспондентських рахунків банків ( резидентів і нерезидентів

) в іноземній валюті; - ведення кореспондентських рахунків банків ( нерезидентів) у грошовій

одиниці України; - відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках

України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними; - відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах ) в

іноземній валюті та здійснення операцій за ними; - залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках; - залучення та розміщення іноземної валюти на валютному

ринку України.; - емісія власних цінних паперів; - організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів; - здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені

(включаючи андеррайтинг); - операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

а) з інструментами грошового ринку, б) з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках, в) з фінансовими ф’ючерсами та опціонами;

- довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.

Філії банку здійснюють операції на підставі дозволів на здійснення

операцій, наданих головним банком та погоджених Правлінням ВАТ КБ «Промекономбанк» та Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків.

У майбутньому банк має намір отримати дозвіл Національного банку України на здійснення операцій з банківськими металами на валютному ринку України .

5

Стратегічна мета банку

Стратегічною метою банку є сприяння економічному розвитку

обслуговуємих підприємств та приватних клієнтів шляхом надання якісних банківських послуг в сфері спеціалізації банку, які відповідають високим професійним стандартам; забезпечення прибутку акціонерам; збільшення обсягу та підвищення якості банківських послуг, повне задоволення потреб клієнтів та досягнення більш надійного положення на ринку банківських послуг та на банківському середовищі в цілому .

Основними пріоритетами для досягнення стратегічної мети банку є: - добра репутація банку на ринку банківських послуг; - наявність ліцензії практично на усі види банківських операцій; - наявність філіальної мережі; - оптимальна концентрація ресурсів; - універсальність банківських послуг; - розвинута кореспондентська мережа; - кваліфіковане керівництво; - розвинута внутрішньобанківська система господарського розрахунку; - розвинута матеріальна і технологічна база.

Спеціалізація банку

Банк спеціалізується на обслуговуванні клієнтів всіх форм власності,

кредитуванні юридичних та фізичних осіб, залученні та розміщенні грошових вкладів, на операціях з валютними цінностями, випуску цінних паперів та операціях з ними та також надання всіх видів банківських послуг відповідно до отриманої ліцензії НБУ. Банк здійснює операції з оформлення та обслуговування операцій з банківськими платіжними картками на агентських угодах у національній валюті України та доларах США двох великих міжнародних систем безготівкових розрахунків VISA INTERNATIONAL і EUROPAY INTERNATIONAL, здійснює грошові перекази в системі WESTERN UNION. Банк здійснює операції з ломбардного кредитування фізичних осіб під заставу виробів та лома дорогоцінних металів на підставі ліцензії Міністерства фінансів України № 544792 від 14.03.03р. на торгівлю скупленими у населення та прийнятими під заставу ювелірними виробами з дорогоцінних металів.

Банківська діяльність

Активна і зважена політика банку на фінансовому ринку у звітному року дозволила одержати фінансовий результат – чистий балансовий прибуток у розмірі 875 тис. грн.

Результати діяльності банку характеризує “Звіт про фінансові результати” та примітки №№ 18,19,20,21,22,23,24,25,26.

6

Основна стаття доходу банківської установи в 2005 р. – кредитна діяльність. Процентні доходи склали 30 344 тис. грн. , що дорівнює 78% доходу банка. Серед витрат найбільшу питому вагу мають також процентні витрати – 23 026 тис. грн.( 60%). Чистий процентний доход склав 7 318 тис грн., чистий комісійний доход склав 6 503 тис. грн. (комісійні доходи дорівнюють 7 181 тис. грн., комісійні витрати – 678 тис. грн.) , чистий торговельний доход – 1 246 тис. грн., інші доходи – 155 тис. грн. Таким чином, операційний доход отримано в сумі 15 222 тис. грн.

Станом на 01.01.2006 року валюта балансу складає 267 366 тис. грн. Банк має загальну довгу відкриту валютну позицію за всіма видами валют.

Контрагенти банку

ВАТ КБ «Промекономбанк» у 2005 році обслуговував клієнтів різних форм власності, фізичних осіб. Станом на 01.01.2006 кількість клієнтів юридичних осіб дорівнювала 1 592, суб’єктів підприємницької діяльності - 506, фізичних осіб -19 998.

Через кореспондентські рахунки, відкриті іншим банкам в ВАТ КБ «Промекономбанк» здійснюються розрахунки за міжбанківськими операціями, експортно-імпортними операціями клієнтів та інші платежі, дозволені законодавством України.

Станом на 01 січня 2006 року банк має кореспондентські рахунки, відкриті 2 банкам - ЛОРО:

• АО „Латвийский Бизнесбанк”(Латвія), • КБ “ Кредитпромбанк”(Україна).

Рахунки НОСТРО відкриті ВАТ КБ “Промекономбанком” у банках: • АГ «Коммерцбанк» (Німечина); • МКБ «Москомприватбанк» ( Росія); • АБ «Собінбанк» ( Росія) ; • КБ «Кредитпромбанк»( Україна); • КБ «Приватбанк» ( Україна); • АКБ «Надра» (Україна); • АБ «Національні інвестиції»( Україна); • АБ «Кліринговий Дім» ( Україна); • «Об`єднаний Комерційний Банк» ( Україна); • НБУ (Україна); • АО «Латвийский Бизнесбанк»(Латвія); • АО «TRASTA KOMERCSBANKA» (Латвія); • АО «Банк Паритате» (Латвія).

7

Управління ризиками

Управління операційним ризиком здійснюється обліково-операційним відділом, відділом внутрішньобанківських операцій шляхом контролю, повного та достовірного відображення всіх банківських операцій на рахунках бухгалтерського обліку згідно міжнародних стандартів та Плану рахунків бухгалтерського обліку. Обліково-операційний відділ і відділ внутрішньо-банківських операцій ведуть реєстри бухгалтерського обліку відповідно до вимог Національного банку України та облікової політики банку, своєчасно складають та подають фінансову та податкову звітність, яка несе повну інформацію про стан активів та зобов`язань, результати господарської діяльності, що дозволяє керівництву банку приймати рішення щодо контролю за використанням ресурсів банку. Подвійний контроль та розподіл повноважень, згідно з якими один і той самий працівник не може відповідати за всі стадії банківської операції сприяють ефективному контролю за операційним ризиком.

Управління кредитним ризиком здійснюється кредитним комітетом банку, управлінням активно-пасивних операцій, управлінням по обслуговуванню юридичних осіб та управлінням по обслуговуванню фізичних осіб. Оцінка кредитних ризиків здійснюється за всіма кредитними операціями та коштами, які розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, як у національній так і в іноземній валюті. За результатами класифікації кредитного портфеля визначається категорія кожної кредитної операції: “стандартна”, “під контролем”, “субстандартна”, “сумнівна”, “безнадійна”. Загальна заборгованість становить валовий ризик для банка. Контроль за ризиком здійснюється шляхом встановлення лімітів по кожній операції і встановленням ліміту повноважень працівників. Розподіл ресурсів банку проводиться з урахуванням рівня ризику.

Здійснюється фінансування ризиків шляхом створення резервів по окремим видам активних операцій для покриття можливих втрат.

Моніторинг ризику здійснюється в процесі незалежної оцінки ризиків та втілення системи контролю за ризиками, що визначаються на основі інформаційних звітів, які надаються працівниками банку його керівництву.

Управління ринковими ризиками та ліквідністю банку здійснюється управлінням активно-пасивних операцій, комітетом з управління активами і пасивами за допомогою якісного управління балансом, рухом грошових коштів, активним управлінням кредитним портфелем. Управління ліквідністю банку є достатнім, керівництво передбачає і правильно реагує на зміну ринкових умов. Позиція по ліквідності сприятлива, структура джерел фінансування диверсифікована, залежність від великих позичальників відсутня. Методи та процедури управління ризиком відпрацьовані , належна увага приділяється ефективності стосовно витрат, використовуються альтернативні можливості підтримки ліквідності. Банк має достатній рівень ліквідних активів щоб виконувати свої поточні зобов`язання.

8

Управління процентним ризиком здійснюється за допомогою контролю за рівнем розривів процентних активів та пасивів за строками, політики ціноутворення та контролю за рівнем відсоткової маржі. Управління валютним ризиком досягається управлінням загальною відкритою валютною позицією, диверсифікацією валютного ризику.

Платоспроможність банку

Банк є платоспроможним з рівнем регулятивного капіталу достатнім

для покриття банківських ризиків та забезпечення інтересів вкладників та кредиторів банку і відповідає нормативним вимогам щодо його мінімального розміру. Нормативи платоспроможності і достатності капіталу значно перевищують нормативні значення, що свідчить про здатність банку виконувати свої платіжні зобов`язання та захистити кредиторів та вкладників від непередбачених збитків. Так, на звітну дату:

- норматив адекватності регулятивного капіталу/ платоспроможності банку (Н2) має значення 21,28% при нормативному значенні не менше 10% ;

- норматив адекватності основного капіталу (Н3) має значення 14,72 % при нормативному значенні не менше 4% .

Банк постійно управляє ліквідністю, підтримуючи її на достатньому рівні для своєчасного виконання всіх прийнятих на себе зобов’язань і дотримується встановлених Національним Банком України показників нормативів ліквідності:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4) дорівнює 83,09% при нормативному значенні не менше 20%; - норматив поточної ліквідності (Н5) дорівнює 114,75% при нормативному значенні не менше 40% ; - норматив короткострокової ліквідності (Н6) дорівнює 40,20 % при нормативному значенні не менше 20%. Банком також виконуються нормативи кредитного ризику, нормативи

інвестування, нормативи ризику відкритої валютної позиції. Так норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) - 20,95% при нормативному значенні не більше 25%, та норматив «великих» кредитних ризиків (Н8) - 115,58% при нормативному значенні не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу банку .

Розрахункові показники діяльності банку свідчать про достатній рівень прибутків, щоб забезпечити подальший розвиток банку.

Управління банком

Органами управління банку є : - Вищій орган - Загальні збори акціонерів; - Спостережна Рада банку; - Правління банку .

9

Функції та відповідальність Спостережної ради та Правління банку затверджені статутом банку.

Спостережна рада банку виконує наступні функції: - призначає і звільняє голову, заступників голови та членів Правління

банку; - контролює діяльність Правління; - визначає зовнішнього аудитора; - встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово -

господарською діяльністю банку; - приймає рішення щодо покриття збитків; - затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів

Правління банку; - приймає рішення про вступ в асоціації та інші об`єднання і вихід з них; - приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх

підприємств, філій і представництв банку, затвердження їх статутів і положень;

- готує пропозиції щодо питань, які виносяться на Загальні збори акціонерів;

- приймає рішення про придбання банком випущених ним акцій; - затверджує структуру банку, розмір коштів на його утримання і

розвиток; - затверджує внутрішні положення щодо діяльності правління банку; - надає згоду Правлінню банку на придбання або продаж основних

засобів, в тому числі нерухомого майна для використання в діяльності банку на суму більш ніж 15 000,00 (п’ятнадцять тисяч) гривень;

- здійснює інші повноваження, делеговані Загальними зборами акціонерів банку та відповідно до чинного законодавства. Члени Спостережної ради банку несуть персональну відповідальність

за виконання рішень Загальних зборів акціонерів, якщо вони не суперечать чинному законодавству та Статуту банку.

Правління банку є виконавчим органом банку, здійснює управління

поточною діяльністю банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності банку, вирішує усі питання банку за винятком тих, які належать до компетенції Загальних зборів акціонерів та Спостережної ради банку .

До компетенції Правління входить : - затвердження поточних планів діяльності банку; - розгляд питань організації кредитування, фінансування, розрахунків,

касового обслуговування, збереження грошових і матеріальних цінностей, обліку і звітності, організації внутрішнього контролю, здійснення комерційного розрахунку, забезпечення інтересів клієнтів;

- затвердження внутрішніх нормативних актів; - розгляд матеріалів ревізій, перевірок, прийняття по них рішення; - розгляд річного звіту і балансу банку;

10

- затвердження штатного розкладу та посадових окладів співробітників банку;

- забезпечення дотримання законодавства в банку і його установах; - прийняття рішення про дату скликання та порядок денний Загальних

зборів акціонерів; - приймає рішення про випуск ощадних (депозитних) сертифікатів,

облігацій та інших видів цінних паперів, передбачених чинним законодавством, окрім акцій банку;

- розгляд інших питань поточної діяльності, що не віднесені до виключної компетенції Загальних зборів або Спостережної ради. Правління несе відповідальність за ефективність роботи банку згідно з

статутом, рішеннями Загальних зборів учасників і Спостережної ради банку. Станом на 01.01.2006 р. члени Правління мають частку в статутному

капіталі банку у розмірі 0,75%. - Члени Спостережної ради володіють 5 776 704 шт. акцій (пряма

участь), та 50 946 031 шт. акцій (опосередкована участь). - Загальна кількість акціонерів банку станом на 01.01.2006р. становить

133 особи, з них: 14 - юридичні особи , 119 – фізичні особи, а також є 1 номінальний утримувач. 16.12.2005 р. зареєстровані зміни до статуту банку щодо збільшення

статутного капіталу на 10 000 000,00 гривень. Таким чином, статутний фонд сформовано в розмірі 43 200 019,00 грн.

Істотна участь в статутному капіталі банку у юридичних осіб:

- ЗАТ СК „Інтегріті” – 47,74% - Fortin Investment Limited – 11,76% - Ordersent Limited – 11, 64%

У фізичних осіб :

- Ліхтеров Е.П. – 10,20 % (пряма участь) та 71,13 % (опосередкована участь),

- Чернін Я.А. - 0,0158 % (пряма участь) та 23,40 % (опосередкована участь),

- Сімес Е.Ю. – 0,513 % (пряма участь) та 23,40 % (опосередкована участь). Доля іноземних інвестицій у статутному капіталі складає 23,40%.

Іноземні інвестори (Сполучене Королівство Великобританії ): “Fortin Investments Limited” - 11,76% у статутному капіталі; “Orderscent Limited” – 11,64% у статутному капіталі.

11

Кількість працівників на кінець звітного періоду по системі банку становить 236 чоловік, у порівнянні з попереднім роком вона зросла на 33 чоловіка. „03” березня 2006 року Голова Правління _____________ Боровик Василь Миколайович Виконавець: Головний бухгалтер _____________ Зайцева І.Г. Марінченко Любов Олександрівна Тел.334-04-90

12

Баланс за станом на 31 грудня 2005 року.

ВАТ КБ «Промекономбанк» (тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітка

Звітний рік

Попередній рік

1 2 3 4 5 АКТИВИ

1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

18 178 12 177

2

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України

2 - -

3 Кошти в інших банках 3 36 307 25 312

4 Цінні папери в торговому портфелі банку

4 - -

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж

5 17 437 21 957

6 Кредити та заборгованість клієнтів 6 186 467 108 744

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення

7 - -

8 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

8 - -

9 Основні засоби та нематеріальні активи

9 3 862 2 477

10 Нараховані доходи до отримання 10 1 296 1 15411 Відстрочений податковий актив 235 20312 Інші активи 11 3 584 1 341

13 Усього активів 267 366 173 365

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

14 Кошти банків 27 190 14 878

14.1 У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

- -

15 Кошти клієнтів 12 159 508 107 789

16 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

16 757 5 216

13

17 Боргові цінні папери, емітовані банком

13 5 000 -

18 Нараховані витрати до сплати 14 3 455 2 07219 Відстрочені податкові зобов`язання - -20 Інші зобов’язання 15 6 776 8 528

21 Усього зобов`язань 218 686 138 483

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

22 Статутний капітал 16 43 200 30 27723 Капіталізовані дивіденди - -

24 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

- -

25 Емісійні різниці - -26 Резерви та інші фонди банку 4 605 3 77127 Резерви переоцінки, у тому числі: - -

27.1 Резерви переоцінки необоротних активів

- -

27.2 Резерви переоцінки цінних паперів - -

28 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

- 98

29 Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження

875 736

30 Усього власного капіталу 48 680 34 882

31 Усього пасивів 267 366 173 365

„03” березня 2006 року Голова Правління _____________ Боровик Василь Миколайович Виконавець: Головний бухгалтер _____________ Косенкова І.А. Марінченко Любов Олександрівна Тел.345-70-58

14

Звіт про фінансові результати

за станом на 31 грудня 2005 року (тис. грн.)

Рядок Найменування статті Примітки Звітний рік Попередній рік

1 2 3 4 5 1 Чистий процентний дохід 7318 11922

1.1 Процентний дохід 18 30344 280501.2 Процентні витрати 19 (23026) (16128)2 Чистий комісійний дохід 6503 7037

2.1 Комісійний дохід 7181 76062.2 Комісійні витрати (678) (569)3 Торговельний дохід 20 1246 8604 Дохід у вигляді дивідендів 21 - -5 Дохід від участі в капіталі - -6 Інший дохід 155 1567 Усього доходів 15222 19975

8 Загальні адміністративні витрати 22 (4970) (4314)

9 Витрати на персонал 23 (5920) (5523)10 Втрати від участі в капіталі - -11 Інші витрати (3909) (5100)12 Прибуток від операцій 423 5038

13 Чисті витрати на формування резервів 24 959 (3191)

14 Прибуток до оподаткування 1382 1847

15 Витрати на податок на прибуток 25 (507) (1111)

16 Прибуток після оподаткування 875 736

17 Чистий прибуток на одну просту акцію(грн) 26 0,03 0,04

18 Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

26 0,03 0,04

„03” березня 2006 року Голова Правління _____________ Боровик Василь Миколайович Виконавець: Головний бухгалтер _____________ Косенкова І.А. Марінченко Любов Олександрівна Тел.345-70-58

15

Звіт про рух грошових коштів

за станом на 31 грудня 2005 року (прямий метод) (тис.грн)

Рядок Найменування статті Примітка Звітний рік


I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ 1 Процентні доходи, що отримані 30 026 8 5972 Процентні витрати, що сплачені (21 643) (4 116)3 Комісійні доходи, що отримані 7 181 2 0114 Комісійні витрати, що сплачені (678) 114

5 Дивіденди від інвестицій в асоційовані компанії, що отримані - -

6 Інші доходи, що отримані 160 517 Інші витрати, що сплачені (7 781) (1 980)

8 Реалізовані результати від торговельних операцій 1 276 (546)

9 Повернення раніше списаних активів 8 1 80810 Виплати працівникам банку (5 920) (578)11 Податок на прибуток, що сплачений (541) (475)

12 Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку 2 088 4 866

13 Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам

(10 005) 15 330

14 Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам (76 726) 24 749

15 Зменшення (збільшення) інших активів (2 540) (1 061)

16 Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України

- -

17 Збільшення (зменшення) коштів інших банків 12 312 (15 121)

18 Збільшення (зменшення) коштів на поточних і депозитних рахунках 51 720 (39 708)

19 Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні |(депозитні) сертифікати

11 541 5 205

20 Збільшення (зменшення) інших зобов'язань (108) 191

21 Реалізація (придбання) цінних 4 520 (7 080)

16

17

паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж

22 Чисте збільшення (зменшення) активів і зобов'язань від операційної діяльності

(9 286) (17 496)

23 Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності (7 198) (12 609)

II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

24 Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення

- -

25 Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії - -

26 Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії - -

27 Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів (2 487) 1 004

28 Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності (2 487) 1 004

III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ

29 Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу 5 000 -

30 Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань (1 681) 1 560

31 Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу 11 927 2 935

32 Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду - -

33 Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності 15 247 4 495

34 Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів 5 562 (7 110)

35 Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року 13 800 20 931

36 Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року 19 332 13 800

IV. Вплив змін курсів валют 30 21„03” березня 2006 року Голова Правління _____________ Боровик Василь Миколайович Виконавець: Головний бухгалтер _____________ Марінченко Л.О. Марінченко Любов Олександрівна Тел.334-16-54

Звіт про власний капітал за станом на 31 грудня 2005 року (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті Примітки

Статутний капітал за-реєстровани

й, сплачений

Капіталі-

зовані дивіденди

Викуплені власні акції

Емісійні

різниці

Резерви та інші фонди банку

Резерви переоцінк

и

Нерозподілений

прибуток (непокритий збиток)

Капітал, резервні та ішні фонди,

усього


1. Залишок на 1 січня звітного року 30277 - - - 3771 - 834 34882 320692. Скоригований залишок на початок року 30277 - - - 3771 - 834 34882 32069

2.1 Коригування: Зміна облікової політики 1.2 - - - - - - - - -

2.2 Виправлення помилок 1.2 - - - - - - - -3. Переоцінка необоротних активів - - - - - - - -

4. Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття - - - - - - - - -

5. Відстроченні податки за результатами переоцінки основних засобів - - - - - - - - -

6. Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії - - - - - - - - -

7. Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації

- - - - - - - - -

8. Чистий прибуток звітного року - - - - - - 875 875 736

9. Розподіл прибутку до загальних резервів банку - - - - - - - Не запов-нюється

Не запов-нюється

10. Розподіл прибутку до резервних фондів - - - - 834 - (834) Не запов-нюється

Не запов-нюється

11. Розподіл прибутку до інших фондів банку - - - - - - - - - 18

12. Дивіденди, що сплачені у звітному році - - - - - - - - -

13. Дивіденди, що капіталізовані у звітному році - - - - - - - Не запов-

нюється Не запов-нюється

14. Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу 2923 - - - - - - 2923 -

15. Внески за акціями нового випуску 10000 - - - - - - 10000 207716. Викуплені власні акції - - - - - - - - -17. Продаж раніше викуплених власних акцій - - - - - - - - -18. Анульовані раніше викуплені акції - - - - - - - - -

19. Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року 43200 - - - 4605 - 875 48680 34882 „03” березня 2006 року Голова Правління _____________ Боровик Василь Миколайович Виконавець: Головний бухгалтер _____________ Марінченко Л.О. Марінченко Любов Олександрівна Тел.334-16-54

19

Таблиця 1. Зміни та рух капіталу за звітний рік

Рядок


Статутний капітал за-

реєстрований, сплачений

Капіталі-



Емісійні різниці



и

Нерозподілений прибуток

(непокритий збиток)


усього

1. Залишок на 1 січня звітного року 30277 - - - 3771 - 834 348822. Скоригований залишок на початок року 30277 - - - 3771 - 834 34882

2.1 Коригування: Зміна облікової політики 1.2 - - - - - - - -

2.2 Виправлення помилок 1.2 - - - - - - -3. Переоцінка необоротних активів - - - - - - -

4. Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх реалізації - - - - - - - -

5. Відстроченні податки за результатами переоцінки основних засобів - - - - - - - -

6. Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії - - - - - - - -


- - - - - - - -

8. Чистий прибуток звітного року - - - - - 875 875



11. Розподіл прибутку до інших фондів банку - - - - - - - -12. Дивіденди, що сплачені у звітному році - - - - - - - -

20


нюється

14. Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу 2923 - - - - - - 2923

15. Внески за акціями нового випуску 10000 - - - - - 1000016. Викуплені власні акції - - - - - - - -17. Продаж раніше викуплених власних акцій - - - - - - - -18. Анульовані раніше викуплені акції - - - - - - - -

19. Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року 43200 - - - 4605 - 875 48680

21

Таблиця 2. Зміни та рух капіталу за попередній рік

Рядок


Статутний капітал за-

реєстрований, сплачений

Капіталі-



Емісійні різниці



и

Нерозподілений прибуток

(непокритий збиток)


усього

1. Залишок на 1 січня звітного року 28200 - - - 2913 - 956 320692. Скоригований залишок на початок року 28200 - - - 2913 - 956 32069

2.1 Коригування: Зміна облікової політики 1.2 - - - - - - - -

2.2 Виправлення помилок 1.2 - - - - - - -3. Переоцінка необоротних активів - - - - - - -

4. Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх реалізації - - - - - - - -

5. Відстроченні податки за результатами переоцінки основних засобів - - - - - - - -

6. Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії - - - - - - - -


- - - - - - - -

8. Чистий прибуток звітного року - - - - - - 736 736



11. Розподіл прибутку до інших фондів банку - - - - - - - -12. Дивіденди, що сплачені у звітному році - - - - - - - -

22

23


нюється

14. Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу - - - - - - - -

15. Внески за акціями нового випуску 2077 - - - - 207716. Викуплені власні акції - - - - - - - -17. Продаж раніше викуплених власних акцій - - - - - - - -18. Анульовані раніше викуплені акції - - - - - - - -

19. Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року 30277 - - - 3771 - 834 34882

Примітки до звітів Примітка 1. Облікова політика Примітка 1.1 Загальна інформація про діяльність банку

ВАТ КБ «Промекономбанк» у своєї діяльності керується Цивільним і Господарськими кодексами, законами України „Про банки та банківську діяльність”, „Про господарські товариства”, ”Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, „Про цінні папери та фондову біржу”, „Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів”, законодавством України, яке регламентує порядок та умови іноземного інвестування на території України, нормативними документами НБУ та своїм Статутом.

ВАТ КБ «Промекономбанк» має чотири філії: у м. Дніпропетровську, м. Черкасах, м. Києві, м. Краматорськ та структурні одиниці - відділення у м. Донецьку, м. Києві та м. Дніпропетровську.

Банк спеціалізується на обслуговуванні клієнтів всіх форм власності, кредитуванні юридичних та фізичних осіб, залученні та розміщенні вкладів (депозитів), на операціях з валютними цінностями, випуску цінних паперів та операціях з ними, на операціях з ломбардного кредитування фізичних осіб під заставу виробів та лома дорогоцінних металів та інших видах банківських послуг відповідно отриманої ліцензії НБУ.

Примітка 1.2 Основи облікової політики та складання звітності

Облікова політика банку встановлює єдині організаційні засади ведення бухгалтерського обліку та звітності в ВАТ КБ «Промекономбанк». Облікова політика побудована на внутрішніх положеннях та внутрішньому плані рахунків, які розроблені для ведення всіх банківських операцій згідно з основними принципами бухгалтерського обліку, зазначеними у Положенні про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України № 566 від 30.12.98р. (зі змінами), в Законі України від 16.07.99р. XIV “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” та у стандартах бухгалтерського обліку.

Система обліку в ВАТ КБ «Промекономбанк» включає бухгалтерський ( фінансовий ), податковий та управлінський облік, які ґрунтуються на єдиній інформаційній базі та відрізняються формою та періодичністю розрахунку.

ВАТ КБ «Промекономбанк» веде бухгалтерський облік результатів діяльності методом подвійного запису операцій згідно з внутрішнім Планом рахунків, розробленим згідно з Планом рахунків бухгалтерського обліку

24

комерційних банків України, затвердженим постановою Правління НБУ від 17.06.2004 р. № 280 (зі змінами). Облікова політика банку розроблена на базі законодавчих та нормативних актів України та відповідає вимогам Національного Банку України. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх банківських операцій у первинних документах, збереження протягом установленого строку оброблених документів, регістрів бухгалтерського обліку та звітності несе керівник банку, який здійснює керівництво банком відповідно до законодавства та установчих документів.

Операції відображаються в обліку в тому звітному періоді, в якому вони були здійснені. Основний метод оцінки активів і зобов’язань – активи і зобов’язання враховуються за ціною придбання. Інші методи використовуються, якщо це потребує чинне законодавство, внутрішні інструкції або міжнародні стандарти бухгалтерського обліку. Метод оцінки позабалансових статей відповідає міжнародним стандартам бухгалтерського обліку і нормативних документів Національного банку України. Оцінка активів і зобов’язань в іноземній валюті переоцінюються у відповідності до офіційного курсу Національного банку України при його зміні.

Облік активів та зобов`язань здійснюється за первісною вартістю: активи обліковуються за сумою фактично сплачених за них грошей, а зобов`язання - за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов`язання. Приведення вартості активів у відповідність із ринковою здійснюється шляхом їх переоцінки. Активи і зобов’язання обліковуються в національній та іноземній валюті. Зв’язок між операціями в іноземній і національній валюті забезпечують технічні рахунки: рахунок валютних позицій (ведеться за видами валют), рахунок гривневого еквіваленту валютних позицій (відкривається тільки в гривні). Переоцінка усіх монетарних статей в іноземній валюті здійснюється під час кожної зміни офіційного валютного курсу. У фінансовій звітності немонетарні статті, зарахування яких до балансу пов’язане з операціями в іноземній валюті, відображаються в гривнях за валютним курсом на дату здійснення операції.

Облікова політика визначає порядок створення та використання резервів на підставі чинного законодавства та нормативних актів НБУ. Резерви під активні операції створюються за рахунок витрат або прибутку банку та використовуються лише на цілі, для яких вони були створені.

25

Примітка 1.3 Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок

Розкриття змін та виправлення суттєвих помилок у фінансовій звітності здійснюється відповідно до основних вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 6 “Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах” та Постанови Правління НБУ № 427 від 09.10.01р.(зі змінами) про затвердження ”Положення про формування коригуючих проводок, що здійснюються банками України”.

Облікова політика застосовується щодо подій та операцій з моменту їх виникнення. Якщо суму коригування нерозподіленого прибутку на початок звітного року неможливо визначити достовірно , то облікова політика поширюється лише на події та операції, які відбуваються після дати зміни облікової політики.

Виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів у попередніх періодах, здійснюється шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного року. При виправленні помилок, які відносяться до попередніх періодів, в фінансовій звітності повторно відображається відповідна порівняльна інформація.

Протягом звітного року облікова політика в банку не змінювалася. При складанні звітності коригування нерозподіленого прибутку на початок звітного періоду не проводилось.

Для складання достовірної звітності банк використовує право щомісячно, у разі потреби, проводити коригуючи проводки. Порядок формування коригуючих проводок для забезпечення реальної фінансової звітності застосовується для таких бухгалтерських коригувань, як переоцінка, нарахування, рух резервів, розрахунок за податками та обов`язковими платежами, що безпосередньо суттєво впливають на фінансовий результат звітного періоду. Коригуюча проводка здійснюється у тому разі, якщо події, згідно з якими вона проводиться, стосуються операцій вже здійснених у звітному місяці, або відображених в балансі банку на кінець попереднього місяця. Коригуючи проводки відображаються в балансі банку за поточною датою і здійснюються після звітного місяця до дати надання файлу 02. Примітка 1.4 Іноземна валюта Бухгалтерський облік операцій в іноземній валюті здійснюється банком у подвійній оцінці, а саме в номінальній сумі іноземної валюти та гривневому еквіваленті за офіційним курсом.

При відображенні доходів та витрат за операціями з іноземною валютою використовувались офіційні курси валют, які діяли на дату здійснення операції.

26

Доходи та витрати (нараховані, отримані, сплачені) в іноземній валюті відображаються за рахунками класів 6 і 7 у національній валюті за офіційними курсами гривні до іноземних валют на дату їх визнання з використанням рахунків валютної позиції групи 380 «Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів». Курсова різниця від переоцінки монетарних статей балансу в іноземній валюті, яка здійснюється під час кожної зміни офіційного валютного курсу, в бухгалтерському обліку відображається за балансовим рахунком 6204, в Звіті про фінансові результати – за статтею «торговельний дохід».

Активи та зобов`язання у звіті „Баланс” відображені за офіційним курсом НБУ, який складав:

505,00 грн. за 100 доларів США; 597,1625 грн. за 100 Євро; 1,7541 грн. за 10 російських рублів. Валютний ризик виникає при формуванні активів і залученні

джерел коштів із використанням валют іноземних держав. У значній мірі на валютний ризик можуть вплинути тенденції економічного розвитку країни та політичні моменти, починаючи із змін у політиці валютного регулювання та закінчуючи ступенем соціальної напруги. Відокремлюються три основні складові валютного ризику:

ризик зміни обмінного курсу – ризик знецінення вкладень в іноземну валюту внаслідок непередбаченої зміни обмінного курсу;

ризик конвертування, пов’язаний із обмеженнями при проведенні обмінних операцій;

ризик відкритої валютної позиції, виникаючий у випадку невідповідності за об’ємами інвалютних активів і його зобов’язаннями в іноземній валюті.

Відносно кредитного ризику валютний ризик може привести до кризи ліквідності або стати фактором кредитного ризику з боку позичальника. Валютний ризик присутній за всіма балансовими та позабалансовими операціями з іноземною валютою. Однак банк має можливість у незначній мірі впливати на самі фактори ризику, а тому він має захищати свої інтереси, своєчасно визначаючи ризик та обмежуючи його можливі наслідки.

Процес управління валютним ризиком прийнятний, керівництво банку утримується від спекулятивних операцій. Контроль за ризиком здійснюється шляхом встановлення лімітів по кожній операції. Примітка 1.5 Доходи та витрати

Правила бухгалтерського обліку доходів та витрат банку ґрунтуються на основних принципах міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, визначають

27

методологічні засади відображення в бухгалтерському обліку інформації про доходи і витрати та порядок застосування основних принципів бухгалтерського обліку під час визнання доходів та витрат.

При відображені в бухгалтерському обліку доходів та витрат використовується принцип нарахування та відповідності доходів і витрат – відображення в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності доходів і витрат під час їх виникнення незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів та порівняння доходів звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів, з метою визначення фінансового результату звітного періоду.

При відображені в бухгалтерському обліку доходів та витрат використовується принцип обачності – застосування в обліку методів оцінки, які повинні запобігати зниженню оцінки зобов`язань та витрат і завищенню оцінки активів і доходів банку.

Доходи і витрати Банку визнаються за таких умов: - визнання реальної заборгованості за активами та зобов`язаннями; - фінансовий результат операції, пов`язаної з наданням (отриманням)

послуг, може бути точно визначений. Доходи та витрати, що виникають у результаті операцій, визначаються

договором між її учасниками або іншими документами, оформленими згідно з вимогами чинного законодавства України.

Бухгалтерський облік нарахованих доходів і витрат здійснюється не рідше одного разу на місяць за кожною операцією окремо.

Критерії визнання доходу і витрат застосовуються окремо до кожної операції банку, кожний вид доходу та витрат відображається в бухгалтерському обліку окремо.

Якщо дохід від надання послуг не може бути достовірно оцінений, то він визнається та відображається в бухгалтерському обліку в розмірі здійснених витрат, що підлягають відшкодуванню.

Визнаний та відображений за рахунками класу 6 дохід не коригується на величину пов`язаної з ним сумнівної та безнадійної дебіторської заборгованості щодо несплачених нарахованих доходів. Сума такої заборгованості визнається витратами банку шляхом формування резерву під нараховані доходи.

З метою визначення втрат у зв’язку з невизнанням доходів на рахунках класу 6 надалі банк здійснює нарахування та облік зазначених доходів за позабалансовими рахунками, доходи за такими операціями визнаються під час їх фактичного отримання.

Доходи визнаються в бухгалтерському обліку в сумі справедливої вартості активів, які отримані або підлягають отриманню. У разі відстрочення платежу, унаслідок чого виникає різниця між справедливою вартістю та номінальною сумою грошових коштів, така різниця визнається доходом у вигляді процентів.

Якщо актив забезпечує одержання економічних вигод протягом кількох звітних періодів, то витрати визнаються шляхом систематичного розподілу

28

його вартості між відповідними звітними періодами. Витрати, які неможливо прямо пов`язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, у якому вони були здійснені.

Для обрахування процентних доходів та витрат та прирівняних до них комісій застосовується метод «факт / факт». При нарахуванні відсотків по кредитам в іноземній валюті використовується метод „факт/360” ( умовна кількість днів у році - 360).

Касовий метод нарахування доходів використовується якщо заборгованість визнана сумнівною. Після визнання заборгованості за нарахованими доходами сумнівною, банк здійснює облік таких нарахованих доходів за відповідними рахунками сумнівних нарахованих доходів. Подальше нарахування доходів та їх облік банк здійснює за позабалансовими рахунками групи 960 „Несплачені в строк доходи” до часу їх погашення або до строку, визначеного угодою.

Процентні доходи і витрати визнаються в тому звітному періоді, до якого вони належать, та розраховуються, виходячи з бази їх нарахування та строку користування відповідними активами.

Процентні доходи та витрати відображаються на рахунках 6 та 7 класів балансового звіту, чистий процентний дохід відображений у «Звіті про фінансові результати» за статтею 1. Облік процентних та комісійних доходів та витрат здійснюється наростаючим підсумком з початку року, залишки по рахункам доходів та витрат закриваються в кінці року.

За рішенням банку за рахунками 6 та 7 класі відкриваються аналітичні рахунки для обліку нарахованих доходів і витрат та фактично отриманих доходів або сплачених витрат, а також доходів та витрат, що підлягають чи не підлягають оподаткуванню.

Дисконт і премія за борговими цінними паперами за кредитними операціями амортизуються рівними сумами, які розраховуються таким чином, щоб на дату погашення цінного папера дисконт або премія за ним були повністю амортизовані.

За борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж банк визнає процентні доходи у вигляді амортизації дисконту (премії), з використанням ефективної ставки відсотка. Банк застосовує метод ефективної ставки відсотка з урахуванням вимог, які визначені нормативними актами Національного банку України з бухгалтерського обліку доходів і витрат.

Доходи і витрати в іноземній валюті відображаються за рахунками 6 і 7 класів у національній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют на дату їх визнання з використанням рахунків валютної позиції групи 380 „Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів”.

Комісійні доходи і витрати - операційні доходи та витрати за наданими (отриманими) послугами, сума яких обчислюється пропорційно суми активу або зобов`язання чи є фіксованою.

Комісії, що визнаються в складі первісної вартості фінансового активу (зобов`язання), впливають на визначення сум дисконту та премії за цим

29

фінансовим інструментом та є невід`ємною частиною доходу ( витрат) фінансового інструмента.

Кошти за договорами комісії обліковуються на рахунках класів 1,2,3, як кредиторська і дебіторська заборгованість відповідно.

Комісійний дохід враховується на рахунках груп 610, 611 та відображено у „Звіті про фінансові результати” за статтею 2.1 , комісійні витрати враховуються на рахунках групи 710 та відображено за статтею 2.2 . Чистий комісійний доход відображено у „Звіті про фінансові результати” за статтею 2.

Заборгованість за нарахованими доходами є сумнівною, якщо є невпевненість її погашення боржником. Банк самостійно визначає критерії визнання доходів сумнівними щодо отримання аналізуючи фінансовий стан боржника та стан обслуговування боржником заборгованості. У разі непогашення боржником заборгованості за нарахованими доходами в строк, передбачений угодою, наступного робочого дня несплачена сума обліковується на відповідних рахунках з обліку прострочених нарахованих доходів класів 1,2,3. Якщо немає впевненості в погашені заборгованості за основним боргом і процентами, то така заборгованість визнається як сумнівна щодо отримання. За умови визнання основного боргу сумнівним, заборгованість за нарахованими доходами теж визнається сумнівною.

Нарахування доходів, що визнані сумнівними здійснюється за відповідними рахунками: № 1780 „Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями”, № 2480 „Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами”, № 3589 „Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими доходами”. Примітка 1.6 Цінні папери у торговому портфелі банку

В звітному році банк не проводив операцій з цінними паперами у торговому портфелі. Примітка 1.7 Цінні папери в портфелі банку на продаж

До складу цінних паперів у портфелі банку на продаж входять акції, які враховуються на рахунках № 3105 „Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж” на загальну суму 17 436,82 тис. грн.

Придбані для продажу акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком відображаються за балансовими рахунками групи № 310 за собівартістю. В аналітичному обліку ведуться окремі рахунки в розрізі емітентів акцій та випусків цінних паперів. В кінці кожного місяця цінні папери відображаються на дату балансу виключно за справедливою вартістю.

30

Переоцінка цінних паперів здійснюється за даними котирування на офіційно організованому ринку або за методом згідно облікової політики банку. У разі визнання, переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж відображається за балансовими рахунками № 3107 в розрізі емітентів.

У разі неможливості визначення справедливої вартості цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю, переглядаються на зменшення корисності за методикою, що передбачена обліковою політикою. Корисність цінних паперів зменшується, якщо їх балансова вартість перевищує суму очікуваного відшкодування. Зменшення корисності відображається шляхом формування спеціальних резервів за рахунок витрат за балансовим рахунком № 319. В 2005 році резерв під знецінення цінних паперів в портфелі банку на продаж не формувався, тому що всі цінні папери обліковуються за справедливою вартістю.

Процентний дохід за цінними паперами в портфелі банку на продаж показано у примітці № 18. Результат від торгівлі цінними паперами на продаж відображає балансовий рахунок № 6393 „Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж” в „Звіті про фінансові результати” рядок 6. Операції з цінними паперами в портфелі банку на продаж відображає примітка № 5 „Цінні папери в портфелі банку на продаж”.

Під час володіння цінними паперами на продаж дивіденди не нараховувались.

У переліку цінних паперів, які обліковуються у портфелі на продаж не має цінних паперів, які є об’єктом операції репо.

Примітка 1.8 Цінні папери в портфелі банку до погашення

В звітному році банк не проводив операцій з цінними паперами в портфелі банку до погашення. Примітка 1.9 Операції РЕПО

Операції РЕПО враховуються на балансі Банку за рахунком № 2010 у загальній сумі 10 981 тис. грн. В аналітичному обліку відкриті рахунки в розрізі позичальників по операціям РЕПО з цінними паперами. Цінні папери - об`єкти операції РЕПО враховуються на балансі по ціні придбання . Різниця між ціною продажу/купівлі та ціною зворотного продажу/купівлі є процентним доходом, який враховується на рахунку 6021. Ця різниця розраховується щомісяця за методом нарахування. Операції РЕПО відображаються у таблиці 6.1 „Кредитний портфель банку„ примітки 6.

31

Нараховані доходи до отримання по операціям РЕПО відображає примітка 10.

Примітка 1.10 Кредити та резерви під кредитні ризики

Кредитна політика в банку здійснюється відповідно до внутрішнобанківського „Положення про кредитування”. Оцінка кредитних ризиків здійснюється за кредитними операціями, як у національній так і в іноземній валюті.

У фінансовому звіті “Баланс” сума основного боргу по кредитам клієнтів відображається по статті “кредити та заборгованість клієнтів” та у примітці 6, сума основного боргу банків відображається по статті “кошти в інших банках” та у примітці 3 по статті “кредити, які надані іншим банкам”. Сума нарахованих резервів під можливі збитки по кредитним операціям відображається у примітках та зменшує суму основного боргу в звіті “Баланс”.

Надані кредити та заборгованість клієнтів відображаються у таблиці 6.1. примітки № 6.

Кредити за сумою основного боргу з урахуванням створених резервів на покриття кредитних ризиків відображаються в балансовому звіті за рахунками класу 2.

Під стандартну заборгованість, заборгованість під сумнівні щодо отримання доходи банка та нараховані доходи прострочені понад 31 день для покриття кредитних ризиків створюються спеціальні резерви за рахунок прибутку банку. Під нестандартну заборгованість для покриття кредитних ризиків створюються спеціальні резерви за рахунок витрат. Для обліку операцій з формування та використання спеціальних резервів використовуються балансові рахунки : 2400, 2401, 2490, 3690.

Рух резервів під заборгованість за кредитами відображає таблиця № 6.2 примітки № 6.

Кредитна діяльність завжди пов’язана з кредитним ризиком, який виражається в нездатності контрагента виконувати свої зобов’язання згідно з угодою, тому банк щомісячно оцінює кредитоспроможність клієнтів, вчасно ідентифікує кредити, формує резерви для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями, виходячи із стану кредитного портфелю банку у відповідності до вимог Положення Національного банку України №279 від 06.07.2000р. Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків є спеціальним, необхідність формування якого обумовлена кредитними ризиками, що притаманні банківській діяльності.

Для розрахунку резервів на покриття можливих втрат за кредитними операціями визначається чистий кредитний ризик шляхом зменшення валового кредитного ризику на вартість прийнятого забезпечення.

32

Відповідно до «Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 року № 279 (із змінами та доповненнями), розроблено порядок списання кредитів. Банк може використовувати резерви на погашення безнадійної заборгованості за основним боргом за рішенням Правління банку.

У разі повернення кредиторської заборгованості, попередньо списаної банком за рахунок резервів, банк збільшує доход на суму компенсації, одержаної від позичальника. Сплачені відсотки за повернений кредит зараховуються у непередбачені доходи банку.

Порядок нарахування процентів за кредитами розроблений банком у вигляді Правил бухгалтерського обліку процентних доходів та видатків ВАТ КБ «Промекономбанк». Нарахування процентів по кредитам в національній валюті здійснюється методом «факт/факт», а по кредитам в іноземній валюті методом „факт/360”. У разі непогашення боржником заборгованості за нарахованими доходами в строк, передбачений угодою, наступного робочого дня несплачена сума обліковується на відповідних рахунках з обліку прострочених нарахованих доходів класів 1,2,3. Якщо банк не має впевненості в погашенні заборгованості за основним боргом і процентами, ураховуючи фінансовий стан боржника, то така заборгованість визнається сумнівною.

Якщо заборгованість за нарахованими доходами, що обліковується за відповідними рахунками класів 1,2,3, визнана безнадійною, то банк списує її за рахунок сформованих резервів. Заборгованість, що списана за рахунок спеціальних резервів , банк обліковує за позабалансовими рахунками групи 960 „ Не сплачені в строк доходи”.

Примітка 1.11 Враховані векселі

Економічною сутністю операцій обліку векселів є дострокова грошова реалізація векселя його держателем банку і переведення комерційного кредиту до банківського. Дисконт векселів полягає в тому, що банк, придбавши вексель, терміново його оплачує пред`явнику, а платіж отримує тільки з настанням зазначеного у векселі строку.

Облік врахованих векселів здійснюється на балансовому рахунку 2020, відкритих у розрізі зобов’язаних осіб за кожним договором врахування окремо. Станом на 31 грудня 2005 року загальна сума врахованих векселів дорівнювала 15 877 тис. грн. Враховані векселі відображені у примітці № 6 ”Кредити та заборгованість клієнтів” в таблиці № 6.1. „Кредитний портфель банку”.

Облік неамортизованого дисконту за врахованими векселями здійснюється на рахунку 2026 та відображено у примітці № 6, таблиці № 6.1.

33

Балансового звіту. Прийняті до обліку векселі реєструються у Журналі обліку врахованих векселів.

Амортизація дисконту розраховується кожного місяця, нараховані суми амортизації відображаються на балансовому рахунку № 6022 «Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб`єктам господарювання». Амортизація дисконту за період розраховувалась рівномірним методом. Примітка 1.12 Нематеріальні активи

Облік нематеріальних активів, які враховуються на балансі банку, ведеться з урахуванням вимог «Інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України», затвердженої постановою Правління Національного банку України № 475 від 11 грудня 2000 року (зі змінами) .

В банку нематеріальні активи визнаються за такими критеріями: До нематеріальних активів, що обліковуються на балансовому рахунку 4300, відносяться придбані (створені) нематеріальні активи незалежно від вартості:

- програмне забезпечення, системи управління базами даних, операційні системи для персональних комп’ютерів, системне програмне забезпечення, програмне забезпечення захисту інформації;

- прикладне програмне забезпечення: спеціальне програмне забезпечення комплексних автоматизованих систем безпеки;

- придбані права власності, авторські права, права на знаки послуг і фірмові назви, майнові права.

На балансовому рахунку 4309 обліковується знос нематеріальних активів.

Придбані нематеріальні активи зараховуються на баланс банку за первісною вартістю, яка включає усі витрати, що пов`язані з придбанням (створенням), доставкою, установкою і введенням в експлуатацію. Нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об`єкта, який встановлюється банком при визнанні цього об`єкта активом ( при зарахуванні на баланс банку). Строк використання нематеріальних активів в банку встановлено 5 років. Банк нараховує амортизацію нематеріальних активів згідно з обліковою політикою банку. В фінансовому обліку амортизація нараховується щомісяця. Нарахування амортизації нематеріальних активів починається з першого числа місяця, наступного за місяцем, в якому об`єкт нематеріальних активів був введений в експлуатацію, і припиняється, починаючи з першого числа місяця, наступного за місяцем вибуття. Нарахування амортизації здійснюється прямолінійним методом. Переоцінка нематеріальних активів у

34

2005 році не проводилась. Банк не укладав договорів про придбання в майбутньому нематеріальних активів.

Рух та нарахування зносу нематеріальних активів відображає примітка № 9. Примітка 1.13 Основні засоби

Оцінка основних засобів, які враховуються на балансі банку,

здійснюється за первісною вартістю. Оцінка основних засобів , які враховуються на балансі банку, ведеться з урахуванням вимог Інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України № 475 від 11.12.2000р.(зі змінами).

Усі основні засоби, що знаходяться на балансі Банку, придбані за національну валюту та обліковуються по первісній вартості, в яку входять усі витрати, пов’язані з придбанням, доставкою, введенням їх в експлуатацію. Об’єкт основних засобів визнається Банком активом, якщо є імовірність одержання майбутніх економічних вигод, пов’язаних з його використанням. Первісна вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов’язаних з поліпшенням об’єкта, у результаті чого збільшуються майбутні економічні вигоди. Витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта основних засобів у придатному для використання стані, включаються до складу витрат звітного періоду і не впливають на його залишкову вартість.

В банку основні засоби визнаються за такими критеріями: До основних засобів , що обліковуються на балансовому рахунку 4400, відносяться придбані (створені) необоротні матеріальні активи вартістю за одиницю (комплект) більше 1000,00 гривень та строком корисного використання понад один рік. На балансовому рахунку 4409 обліковується знос основних засобів, 4430 «Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами». При нарахуванні амортизації основних засобів використовується прямолінійний метод. Строки корисного використання основних засобів затверджені обліковою політикою банку. Строки корисного використання основних засобів банк обрав від 2 (мобільні телефони, рекламні щити) до 5 (меблі, сейфи, касові апарати) та 50 років для будівель.

В податковому обліку норми амортизації встановлюються у відсотках до балансової вартості кожної групи основних засобів згідно закону України „Про оподаткування прибутку підприємств”.

В фінансовому обліку амортизація основних засобів нараховується щомісяця . Переоцінка основних засобів в 2005 році не проводилась. Банк не укладав договорів на придбання в майбутньому основних засобів.

Структуру та рух основних засобів відображає примітка № 9.

35

Примітка 1.14 Резерви

Відповідно до Закону України „Про банки і банківську діяльність” банк формує резервний фонд на покриття непередбачених збитків по всіх статтях активів та позабалансових зобов’язаннях.

Створення резервів – це мобілізація внутрішніх коштів для використання їх у разі необхідності на покриття ризикових активів. Резерви під активи створюються за рахунок витрат банку та мають використовуватися лише на цілі, для яких вони були створені. Відповідно до чинного законодавства та нормативних актів Національного банку України, банк створює наступні резерви:

- резервний фонд для покриття можливих збитків, що виникають у результаті діяльності;

- резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями; - резерв для відшкодування можливих втрат від дебіторської

заборгованості; - резерв на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними

паперами. Для обліку операцій з формування і використання резервного фонду використовується рахунок 5021 „Резервні фонди банку”. Кошти резервного фонду можуть бути використані тільки на покриття збитків банку за результатами звітного року згідно з рішенням Спостережної ради банку та в порядку, що встановлений загальними зборами його учасників. У звітному періоді резервний фонд сформовано у сумі 834 362,27 грн.

Спеціальні резерви створюються для відшкодування можливих збитків від втрат активів та під позабалансові зобов’язання банку за рахунок витрат.

Загальні резерви створюються для відшкодування можливих збитків банку від різних видів ризиків за рахунок нерозподіленого прибутку за всіма видами активів та позабалансових зобов’язань у необхідних сумах.

ВАТ КБ „Промекономбанк” визначає розрахункові суми резервів під можливі втрати від дебіторської заборгованості та порядок їх використання відповідно до Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого постановою правління НБУ від 13.12.2002 № 505 (зі змінами).

Бухгалтерський облік формування та використання резерву під дебіторську заборгованість за операціями з фінансовими інструментами здійснюється відповідно до Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 15.09.2004 N 435.

Бухгалтерський облік формування та використання резерву під дебіторську заборгованість за іншими операціями здійснюється відповідно до Інструкції з бухгалтерського обліку запасів матеріальних цінностей

36

банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 10.12.2004 N 625.

Дебіторська заборгованість класифікується виходячи з кількості днів від початку її виникнення на балансі. Для визначення розміру резерву сума дебіторської заборгованості, класифікованої за групами ризику, зважується на відповідний коефіцієнт резервування. Резерв під дебіторську заборгованість за відповідною групою ризику формується з урахуванням кількості днів прострочення за відповідним коефіцієнтом, але не меншим, ніж передбачено за загальним строком обліку на балансі.

Банком формується резерв під дебіторську заборгованість за рахунок відрахувань, що відображаються за групою рахунків № 770. Резерви використовуються для покриття втрат, що визнані безнадійними. Зменшення розрахункової суми резервів здійснюється шляхом кредитування рахунків групи 770.

Дебіторська заборгованість банку є строковою і погашається своєчасно. Списання безнадійної дебіторської заборгованості за рахунок сформованих спеціальних резервів в звітному році не проводилось.

Банком був сформований резерв під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами під прострочені нараховані відсотки за кредитами в сумі 174 тис. грн., а також отримано на доходи раніше списаних прострочених доходів в сумі 8 тис. грн.

Примітка 1.15 Податок на прибуток Витрати банку на сплату податку на прибуток відображає таблиця 25.1. примітка 25. Поточний податок на прибуток складає 530 тис. грн., відстрочений податок на прибуток – 23 тис. грн. Усього податок на прибуток за 2005 рік -507 тис. грн. Сума податку на прибуток в бухгалтерському обліку, що визначена за ставкою оподаткування 25% , складає 346 тис. грн. Бюджетної заборгованості з податку на прибуток немає.

Різниця між витратами з податку на прибуток та добутком облікового прибутку на застосовану ставку податку на прибуток виникла внаслідок різниці між балансовою вартістю активів та податковою базою цих активів.

Тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню складають 235 тис. грн., та діють протягом часу врахування на балансі відповідного активу. Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню, складають 212 тис. грн.

37

Примітка 1.16 Власні акції банку , викуплені у акціонерів

Акції банку викупаються у акціонерів тільки за рахунок сум, що перевищують їх частку у статутному фонді для їх наступного перепродажу .

Власних акцій, що викуплені у акціонерів, станом на 31.12.2005р. на балансі банку немає. Протягом 2005 року банком власні акції не викупались.

Примітка 1.17 Операції пов`язаних сторін Операції пов`язаних сторін відображає примітка 33. Характер відносин між пов’язаними сторонами (за наданими кредитами): Кредитних відносин з юридичними пов’язаними сторонами банк не має. Фізична особа - яка має істотну участь відповідно до пп. «а» п. 1.11гл. 1 розділу VI Постанови Правління Національного банку України №368 від 28.08.2001 року. Станом на 31.12.2005 року заборгованість за кредитами, наданими пов`язаній юридичній особі банк не має. Заборгованість пов’язаній фізичній особі, складає в гривньому еквіваленті 783 тис. грн. Банк має договори на загальну суму у доларах США 115 800 під відсоткову ставку 15% річних, та у євро на загальну суму 33 127,96 під відсоткову ставку 13% річних. Станом на 31.12.2005 року банк не має депозитів від пов`язаної юридичної особи. Обсяг депозитів, що залучені від пов’язаних фізичних осіб, складає 239 222 дол. США, під відсоткову ставку 11,58 річних. Процентні ставки за депозитами, що залучені від пов’язаних фізичних осіб, встановлені згідно публічної політики банку і відповідають процентним ставкам за депозитами, що залучені банком в цілому.

Примітка 1.18 Взаємозалік статей активів та зобов`язань

Протягом року ВАТ КБ “ Промекономбанк” не проводив взаємозалік

статей активів та зобов`язань балансу.

38

Примітка 1.19 Похідні фінансові інструменти та операції хеджування

Протягом року ВАТ КБ «Промекономбанк» не уключав деривативні

контракти, не проводив операції, які хеджуються.

Примітка 1.20

Операції з простими та потенційними простими акціями, які були здійснені після дати балансу

ВАТ КБ «Промекономбанк» не випускав акції різних класів. Всі акції

банку поділяються на прості іменні та привілейовані іменні акції. Протягом 2005 року банк здійснив дев’яту емісію розміром 10 000 000

гривень, що знаходиться на стадії реєстрації випуску в Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Інших операцій з акціями банк не здійснював.

„03” березня 2006 року Голова Правління _____________ Боровик Василь Миколайович Виконавець: Головний бухгалтер _____________ Зайцева І.Г. Марінченко Любов Олександрівна Тел.334-04-90

39

Примітка 2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній рік

1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

-- --

2

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

-- --

3 Боргові цінні папери, ємітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

-- --

4

Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

-- --

5 Усього -- --

6

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

-- --

7

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

-- --

8

Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

-- --

9 Усього -- -- 10 Усього цінних паперів -- --

40

Примітка 3. Кошти в інших банках (тис.грн.)


1 Кошти на вимогу в інших банках 1 153 1 622

2 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках 8 585 21 272

2.1 У тому числі розміщені на умовах субординованого боргу - -

3 Кредити, які надані іншим банкам 26 826 2 854

4 Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями - -

5 Усього 36 564 25 748

6 Резерв під заборгованість інших банків (257) (436)

7 Усього коштів в інших банках за вирахуванням резервів 36 307 25 312

41

Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі банку (тис.грн.)


1 Боргові цінні папери - -

2 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком

- -

3 Усього - - Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж

(тис.грн.)


1 Боргові цінні папери - -

2 Акції та інші цінні папери за нефіксованим прибутком

17 437 21 957

3 Усього 17 437 21 957

4 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

- -

5 Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів

17 437 21 957

Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів Таблиця 6.1. Кредитний портфель банку

(тис.грн.)


1 2 3 4 1 Овердрафт, у тому числі: 3483 875

1.1 Сумнівні - -1.2 Прострочені - -2 Операції репо 10981 8963

3 Враховані векселі, у тому числі:

15464 5317

3.1 Сумнівні - -3.2 Прострочені - -

4 Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі:

555 -


5 Кредити в поточну діяльність, у тому числі:

163317 103212

42

5.1 Сумнівні 6487 66385.2 Прострочені 3563 3062

6 Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі:

303 35

6.1 Сумнівні - -6.2 Прострочені - -7 Іпотечні кредити, у тому числі: 396 155


8 Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі:

- -


9 Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі:

- -


10 Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями

- -

11 Усього кредитів 194499 118660

12 Резерви під заборгованість за кредитами

(8032) (9916)

13 Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити

186467 108744

Таблиця № 6.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами

(тис.грн.)


1 Залишок на 1 січня 9916 67292 Відрахування до резервів під: 18814 33470

2.1 Нестандартну заборгованість 17863 327772.2 Стандартну заборгованість 951 6933 Списання активів за рахунок

резервів (зазначити яких саме) -- (843)

4 Зменшення резерву під : (20697) (29938)4.1 Нестандартну заборгованість (у

разі поліпшення кредитного портфеля)

(19980) (28750)

4.2 Стандартну заборгованість ( у разі погіршення кредитного портфеля

або іі погашення)

(717) (1188)

5 Залишок за станом на кінець 31 грудня

8032 9916

Повернення раніше списаних кредитів за звітний рік не відбувалось.

43

Таблиця 6.3. Структура кредитів за видами економічної діяльності (тис.грн.)

Вид економічної Код Рядок діяльності Звітний рік % Попе-редній рік

%

1 2 3 4 5 6 7 1 Сільське господарство,

мисливство та пов’язані з ними послуги

01 7953 4,09 6038 5,09

2 Лісове господарство та пов’язані з ним послуги

02 - - - -

3 Рибальство, діяльність риборозплідників і рибних ферм; послуги, що пов’язані з рибним господарством

05

594 0,31 29 0,02

4 Видобування кам’яного вугілля, лігніту (бурого вугілля) і торфу

10 2795 1,44 2645 2,23

5 Видобування вуглеводнів; допоміжні служби

11 - - - -

6 Видобування уранової руди 12 - - - - 7 Видобування металевих руд 13 - - - - 8 Інші галузі добувної

промисловості 14 - - - -

9 Харчова промисловість 15 3992 2,05 6508 5,4810 Тютюнова промисловість 16 - - - - 11 Текстильна промисловість 17 55 0,03 160 0,1312 Виробництво готового одягу та

хутра 18 250 0,13 35 0,03

13 Виробництво шкіри та шкіряного взуття

19 926 0,48 1089 0,92

14 Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини

20 - - - -

15 Виробництво паперу та картону 21 - - - - 16 Видавнича справа, поліграфічна

промисловість, відтворення друкованих матеріалів

22 302 0,16 220 0,19

17 Виробництво коксу, нафтопереробних продуктів та ядерного палива

23 - - - -

18 Хімічне виробництво 24 150 0,08 150 0,1319 Гумова та пластмасова

промисловість 25 - - - -

20 Виробництво інших неметалевих мінеральних

26 437 0,22 1545 1,30

44

виробів 21 Металургія 27 - - 978 0,8222 Оброблення металу 28 73 0,04 - - 23 Виробництво машин та

устаткування 29 1129 0,58 762 0,64

24 Виробництво канцелярських та електронно-обчислювальних машин

30 - - - -

25 Виробництво електричних машин і апаратури

31 95 0,05 50 0,04

26 Виробництво устаткування для радіо, телебачення та зв’язку

32 - - - -

27 Виробництво медичних приладів та інструментів; точних вимірювальних пристроїв, оптичних пристроїв та годинників

33

148 0,08 - -

28 Виробництво автомобілів 34 - - - - 29 Виробництво іншого

транспортного устаткування 35 480 0,25 400 0,34

30 Виробництво меблів; інші види виробництва

36 2440 1,25 952 0,80

31 Оброблення відходів 37 165 0,08 255 0,2132 Виробництво електроенергії,

газу та води 40 - - - -

33 Збір, очищення та розподілення води

41 - - - -

34 Будівництво 45 52251 26,86 13465 11,3535 Торгівля транспортними

засобами та їх ремонт 50 2618 1,35 1446 1,22

36 Оптова торгівля і посередництво в торгівлі

51 44578 22,92 30743 25,91

37 Роздрібна торгівля побутовими товарами та їх ремонт

52 1853 0,95 1964 1,66

38 Готелі та ресторани 55 1526 0,78 586 0,4939 Наземний транспорт 60 984 0,51 1873 1,5840 Водний транспорт 61 - - - - 41 Авіаційний транспорт 62 - - - - 42 Допоміжні транспортні послуги 63 98 0,05 542 0,4643 Пошта і зв’язок 64 - - - - 44 Фінансове посередництво 65 6214 3,19 6556 5,5245 Страхування 66 11 0,01 1120 0,9446 Допоміжна діяльність у сфері

фінансів, страхування 67 - - 1615 1,36

47 Операції з нерухомістю 70 4466 2,30 2523 2,13

45

48 Здавання в найм без обслуговуючого персоналу

71 - - - -

49 Діяльність у сфері інформатизації

72 185 0,10 233 0,20

50 Дослідження та розробки 73 82 0,04 396 0,3351 Послуги, надані переважно

юридичним особам 74 339 0,17 100 0,08

52 Державне управління 75 - - - - 53 Освіта 80 - - - - 54 Охорона здоров’я та соціальна

допомога 85

2546 1,31 3729 3,14

55 Асенізація, прибирання вулиць та оброблення відходів

90 - - - -

56 Громадська діяльність 91 - - - - 57 Діяльність у сфері відпочинку і

розваг, культури та спорту 92

370 0,19 200 0,17

58 Індивідуальні послуги 93 47 0,02 77 0,0659 Послуги домашньої прислуги 95

- - - -

60 Екстериторіальна діяльність 99 - - - -

61 Кредити, які надані фізичним особам

54347 27,94 29675 25,01

62 Кредити, які надані центральним та місцевим органам державного управління

- - - -

63 Усього 194499 100 118660 100

46

Таблиця 6.4. Кредити, за якими не нараховувалися відсотки

Рядок Найменування статті

Сума кредиту

на звітну дату

Дата погашення кредиту згідно з угодою

Дата припинення нарахування процентів

Сума недоотри-маного

доходу на звітну дату

1 2 3 4 5 6

1 Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком юридичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів

2 619

5

17

979

356

309

1298

523

472

30

115

100

46

82

170

100

08.09.2004г.

25.03.2005г.

25.02.2005г.

19.12.2004г.

01.10.2004г.

03.04.2005г.

15.02.2003г.

15.02.2005г.

01.12.2004г.15.01.2003г.

01.11.2002г.

15.12.2005г.

02.02.2005г.

07.06.2004г.

26.11.2005г.

20.01.2005г.

18.11.2004г.

30.08.2005г.

18.10.2004г.

28.02.2005г.

31.05.2005г.

31.03.2005г.

18.10.2004г.

31.01.2005г.

20.01.2004г.

11.04.2005г.

01.12.2004г.

28.02.2003г.

28.02.2003г.

10.05.2005г.

22.06.2005г.

01.04.2005г.

01.04.2005г.

01.08.2004г.

01.08.2004г.

01.08.2004г.

536

3

6

342

77

52

4

17

282

371

406

6

21

32

19

20

41

24

75

1.1 З них пов’язаним особам - - - -

2 Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком фізичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів

200

31

5

26

27

30

103

133

112

04.05.2005

24.09.2004

16.02.2005

03.04.2005

03.04.2005

03.04.2005

16.05.2000

16.05.2000

16.05.2000

05.07.2005

05.05.2005

24.02.2005

28.01.2005

28.01.2005

28.01.2005

01/07/2004

01/09/2004

01/09/2004

47

6

1

4

5

5

1

13

30

47

145 16.05.2000

01/10/2004 40

2.1 З них пов’язаним особам

- - - -

3 Усього 8033 - - 2486

Суми кредитів (крім тих, за якими заборгованість визнана сумнівною), за якими не здійснюється нарахування процентів за станом на кінець дня 31 грудня звітного року: Фізичні особи: Балабанов Ю.А 103 473,00 грн. договір № 62/КФ від 16.05.2000р., Вашенюта А.В. 111 959,00 грн. договір № 65/КФ від 16.05.2000р., Ларіна В.В. 133 066,28 грн. договір № 63/КФ від 16.05.2000р., Ляпина І.В. 145 000,00 грн. договір № 64/КФ від 16.05.2000р. Юридичні особи: ВКПП „Союз- С” 191 256,07 грн. договір № 160-2002/К від 08.08.2002. Таблиця 6.5. Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України

Рядок Найменування статті Звітний рік % Попередній рік %

1 2 3 4 5 6 1 Кредити, що видані під

гарантію Кабінету Міністрів України

--

--

-- --

2 Загальна сума кредитів -- -- -- --

48

Примітка 7. Цінні папери в портфелі банку до погашення (тис.грн.)


1 Боргові цінні папери -- --

2 Резерви під знецінення цінних Паперів -- --

3 Усього цінних паперів за вирахуванням резервів у портфелі банку до погашення

-- --

49

Примітка 8. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії Таблиця 8.1. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

(тис.грн.)


Асоційовані компанії

1 Інвестиції за історичною (первинною) вартістю

-- --

2 Збільшення (зменшення) частки банку в чистому прибутку (збитку) асоційованої компанії

-- --

3 Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітента

-- --

4 Зменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента

-- --

5 Отримані дивіденди -- --

6 Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж

-- --

7

Переведення інвестицій із складу інвестицій в асоційовані компанії до складу інвестицій в дочірні компанії

-- --

8 Балансова вартість -- -- Дочірні компанії

9 Інвестиції за історичною (первинною) вартістю

-- --

10 Збільшення (зменшення) частки банку в чистому прибутку (збитку) дочірньої компанії

-- --

11 Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітента

-- --

12 Зменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента

-- --

13 Отримані дивіденди -- -- 14 Переведення інвестицій до

портфеля цінних паперів на продаж

-- --

15 Переведення інвестицій із складу інвестицій в дочірні компанії до складу інвестицій в асоційовані

-- --

50

51

компанії 16 Балансова вартість -- -- 17 Усього -- --

Таблиця 8.2. Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній за станом на кінець дня 31 грудня звітного року

Назва Країна Частка участі

(%)

Вид бізнесу

Балансова вартість інвестицій

Кредити, що надані

цій компанії

Депозити, що отримані від цієї компанії

1 2 3 4 5 6 7 Асоційована компанія

-- -- -- -- -- --

Дочірня установа

-- -- -- -- -- --

Усього -- -- -- -- -- --

Таблиця 8.3. Перелік усіх інвестицій до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на кінець дня 31 попереднього року

Назва Країна Частка участі

(%)

Вид бізнесу

Балансова вартість інвестицій

Кредити, що надані

цій компанії

Депозити, що отримані від цієї компанії

1 2 3 4 5 6 7 Асоційована компанія

-- -- -- -- -- --

Дочірня установа

-- -- -- -- -- --

Усього -- -- -- -- -- --

Примітка 9.Основні засоби та нематеріальні активи Таблиця 9.1. Основні засоби за звітний рік

Залишок на початокроку Надійшло за рік (+)

Переоцінка

(дооцінка +, уцінка-)

Вибуло за рік (-)

Втрати від зменшенн

я корисност

і (-)

Інші зміни за рік (+;-)

Залишок на кінець року

у тому числі

у тому числі одержані за фінансовим лізингом

(орендою) (+)

передані в оперативний

лізинг (оренду) (-)

Рядок

Групи основних засобів

Первісна (пере-оцінена) вартість

Знос

злиття

завершені капітальні інвестиції

первісна

(пере-оцінена

) вартість

Знос

первісна (пере-оцінена

) вартість

Знос

Нарахов

но амо

ртизації

а за рік

(+)

Первісна


) вартість

знос

первісна


) вартість

знос

первісна (пере-оцінена) вартість

Знос

первісна

(пере-оцінена)

вартість

знос первісна(пере-оцінена) вартість

знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 221 Земельні

ділянки - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2 Капітальні витрати на поліпшення земель

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3 Будинки, споруди та передавальні пристрої

263 (1) - - - - - - - (5) - - - - 263 (6) - - - -

4 Машини та обладнання

1724 (1159) 491 - 6 - - (101) 101 (308) - - - - 2114 (1366) - - - -

5 Транспортні засоби

782 (304) 182 - 174 - - (135) 84 (181) - - - - 829 (401) - - - -

6 Інструменти, прилади, інвентар (меблі)

759 (461) 444 - 18 - - (15) 15 (131) - - - - 1188 (577) - - - -

52

7 Інші основні засоби

88 (48) 74 - 22 - - - - (22) - - - - 162 (70) - - - -

8 Бібліотечні фонди

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9 Малоцінні необоротні матеріальні активи

168 (168) 66 - 2 - - (7) 7 (66) - - - - 227 (227) - - - -

10 Тимчасові (нетитульні) споруди

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

11 Інші необоротні матеріальні активи

1675 (1420) 1164 - 857 - - (24) 13 (189) - - - - 2815 (1596) - - - -

12 Усього

5459 (3561) 2421 - 1079 - - (282) 220 (902) - - - - 7598 (4243) - - - -

Із графи 17 рядка 12: первісна вартість повністю амортизованих основних засобів – 2048 тис. грн. Із графи 17 рядка 12: вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) 1205 тис. грн.

53

Таблиця 9.1.1.Основні засоби за попередній рік

Залишок на початок року

Надійшло за рік (+) Переоцінка

(дооцінка +, уцінка-)

Вибуло за рік (-) Втрати від

зменшення

корисності (-)




у тому числі одержані за фінансовим лізингом

(орендою) (+)


лізинг (оренду) (-) Ря

док

Групи основних засобів Первісна

(пере-оцінена) вартість

Знос

злиття


первісна


) вартість

знос


Знос

Нараховано амортизації

за рік

(+)

Первісна


вартість зн

ос

первісна


) вартість

знос


Знос

первісна


вартість


знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 221 Земельні

ділянки - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2 Капітальні витрати на поліпшення земель

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3 Будинки, споруди та передавальні пристрої

972 (3) 263 - 263 - - (972) 23 (21) - - - - 263 (1) - - - -

4 Машини та обладнання

1523 (850) 224 - 4 - - (23) 20 (329) - - - - 1724 (1159) - - - -

5 Транспортні засоби

640 (178) 221 - 219 - - (79) 26 (152) - - - - 782 (304) - - - -

6 Інструменти, прилади, інвентар (меблі)

679 (333) 84 - - - - (4) 4 (132) - - - - 759 (461) - - - -

7 Інші основні засоби

89 (34) - - - - - (1) - (14) - - - - 88 (48) - - - -

54

8 Бібліотечні фонди

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9 Малоцінні необоротні матеріальні активи

143 (143) 28 - - - - (3) 3 (28) - - - - 168 (168) - - - -

10 Тимчасові (нетитульні) споруди

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

11 Інші необоротні матеріальні активи

1660 (1166) 15 - - - - - - (254) - - - - 1675 (1420) - - - -

12 Усього

5706 (2707) 835 - 501 - - (1082) 76 (930) - - - - 5459 (3561) - - - -

Із графи 17 рядка 12: первісна вартість повністю амортизованих основних засобів – 1395 тис.грн Із графи 17 рядка 12: вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) 1024 тис. грн.

55

Таблиця 9.2. Нематеріальні активи за звітний рік


Надійшло за рік (+) Переоцінка (дооцінка +, уцінка-)


Втрати від зменшенн

я корисност

і (-)




у тому числі одержані за

фінансовим

лізингом (орендою)

(+)



Рядок

Групи нематеріальни

х активів Первісна


) вартість

знос

злиття


первісна


) вартість

Знос

первісна


вартість

знос


за рік

(+)

Первісна


) вартість

знос


знос

первісна


вартість

Знос

первісна


вартість


знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 221 Права на

користування майном

197 (40) - - - - - - - (39) - - - - 197 (79) - - - -

2 Права на знаки для товарів і послуг

2 - 1 - 1 - - - - (1) - - - - 3 (1) - - - -

3 Авторські та суміжні з ними права,

у тому числі:

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3.1 Програмне забезпеченн

я

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4 Інші нематеріальні активи

647 (340) 205 - 7 - - - - (125) - - - - 852 (465) - - - -

5 Усього 846 (380) 206 - 8 - - - - (165) - - - -

1052 (545) - - - -

56

6 Довідково: Негативний

гудвіл (рахунок

4320)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

7 Гудвіл (рахунок

4321)

- - - - - х х - - - - - - - - - - - - -

.

57

Таблиця 9.2.1. Нематеріальні активи за попередній рік


Надійшло за рік (+) Переоцінка (дооцінка +, уцінка-)


Втрати від зменшення корисності

(-)




у тому числі одержані за

фінансовим

лізингом (орендою)

(+)



Рядок

Групи нематеріальни

х активів


Знос

злиття

завершені

капітальні

інвестиції


знос

первісна


вартість

Знос


за рік

(+)


знос

первісна


) вартість

знос

первісна


вартість

Знос

первісна


вартість


знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 221 Права на

користування майном

197 - - - - - - - - (40) - - - - 197 (40) - - - -

2 Права на знаки для товарів і послуг

2 - - - - - - - - - - - - - 2 - - - - -

3 Авторські та суміжні з ними права,

у тому числі:

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3.1 Програмне забеспеченн

я

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4 Інші нематеріальні активи

626 (227) 22 - 9 - - - - (113) - - (1) - 647 (340) - - - -

5 Усього 825 (227) 22 - 9 - - - - (153) - - (1) -

846 (380) - - - -

58

59

6 Довідково: Негативний

гудвіл (рахунок

4320)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

7 Гудвіл (рахунок

4321)

- - - - - х х - - - - - - - - - - - - -

Таблиця 9.3. Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію необоротними активами

Рядок Найменування статті За рік (оборот

за дебетом) На кінець

року(залишок ) 1 Капітальне будівництво -- -- 2 Придбання (виготовлення)

основних засобів 206 --

3 Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

760 --

4 Придбання (створення) нематеріальних активів

8 --

5 Інші -- --

6 Усього 974 --

60

Примітка 10. Нараховані доходи до отримання

(тис.грн.)


Усього У тому числі: термін пога-шення понад 365 днів

1 Грошові кошти та залишки в Національному банку України

-- -- --

2 Казначейські цінні папери -- -- -- 3 Кошти в інших банках 2 -- 164 Цінні папери в торговому

портфелі банку -- -- --


-- -- --

6 Кредити та заборгованість клієнтів

3 339 -- 3 098


-- -- --

8 Інші 37 -- 439 Усього нарахованих доходів 3 378 3 157

10 Резерви під заборгованість за нарахованими доходами

(2 082) -- (2 003)

11 Усього нарахованих доходів за вирахуванням резервів

1 296 -- 1 154

61

Примітка 11. Інші активи

(тис.грн.)


1 Банківські метали 2 Запаси матеріальних цінностей 2 93 Витрати майбутніх періодів 153 2094 Дебіторська заборгованість за податком

на прибуток 32 -

5 Дебіторська заборгованість за іншими податками та обов’язковими платежами

14 13

6 Дебіторська заборгованість за операціями з банками

191 309

7 Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу валюти:

-- --

7.1 Для клієнтів -- --7.2 За рахунок банку -- --8 Дебіторська заборгованість з придбання

основних засобів та нематеріальних активів

-- --

9 Дебіторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами

3 484 505

10 Дебіторська заборгованість працівникам банку

-- --

11 Сумнівна заборгованість за операціями банку

-- --

12 Інші 92 35313 Усього інших активів 3 968 139814 Резерви під дебіторську заборгованість

за операціями з банками -- --

15 Резерви під дебіторську заборгованість з клієнтами банку

-- --

16 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку

(384) (57)

17 Усього інших активів за вирахуванням резервів

3 584 1 341

62

Примітка 12. Кошти клієнтів

(тис.грн.)


1 Кошти суб’єктів господарювання, у тому числі:

39 839 24 426

1.1 Кошти на вимогу 14 159 14 8111.2 Строкові кошти 25 680 9 6152 Кошти фізичних осіб, у тому числі: 112 270 78 5862.1 Кошти на вимогу 861 8692.2 Строкові кошти 111 409 77 7173 Кошти бюджету, спеціальних фондів та

інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету

-- --

4 Кошти небанківських фінансових установ, у тому числі:

7 331 4 574

4.1 Кошти на вимогу 587 8954.2 Строкові кошти 6 744 3 6795 Інші зобов’язання перед клієнтами 68 2036 Усього 159 508 107 789

Гарантійні депозити в звітному році не залучались під акредитиви,

доміцільовані векселі, тощо.

Примітка 13. Боргові цінні папери, емітовані банком Таблиця 13.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за звітний рік

(тис.грн.) Звітний рік

Рядок Найменування статті Середньозважена процентна ставка Розрахунок статті

(рахунки) 1 Цінні папери власного боргу,

емітовані банком, з них: 15% 5 000

1.1 Прості векселі, емітовані банком

- -

1.2 Акцепти, що надані за переказними векселями

- -

1.3 Облігації 15% 5 000 1.4 Інші цінні папери власного

боргу, емітовані банком - -

Термін погашення боргових цінних паперів, емітованих банком передбачені інформацією про випуск облігацій та згідно договорів купівлі-продажу

63

сертифікатів та договорів банківського вкладу з видачею ощадних (депозитних) сертифікатів. Таблиця 13.2. Боргові цінні папери, емітовані банком за попередній рік.

(тис.грн.) Попередній рік

Рядок Найменування статті Середньозважена процентна ставка Розрахунок статті

(рахунки) 1 Цінні папери власного боргу,

емітовані банком, з них: - -

1.1 Прості векселі, емітовані банком

- -

1.2 Акцепти, що надані за переказними векселями

- -

1.3 Облігації - - 1.4 Інші цінні папери власного

боргу, емітовані банком - -

64

Примітка 14. Нараховані витрати до сплати

(тис.грн.) Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній

рік 1 Кошти банків 14 12 Кошти клієнтів 2 906 1 8723 Ощадні (депозитні) сертифікати,

емітовані банком 338 149


150 --

5 Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку

-- --

6 Інші 47 507 Усього 3 455 2 072

.

65

Примітка 15. Інші зобов’язання

(тис.грн.)


1 Субординований борг 6 278 7 9582 Доходи майбутніх періодів 2 --3 Кредиторська заборгованість

за операціями з банками 191 309

4 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю

6 1

5 Кредиторська заборгованість за податком на прибуток

30 --

6 Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток

142 239

7 Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку

-- --

8 Дивіденди до сплати 20 209 Кредиторська заборгованість за

операціями з фінансовими інструментами

-- 1

10 Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

-- --

11 Банківські резерви на покриття ризиків і втрат

107 --

12 Інші -- --13 Усього 6 776 8 528

Примітка 15.1. Банківські резерви на покриття ризиків і втрат


1 Резерви за виданими зобов`язанями 107 --2 Резерви під курсові ризики -- --3 Інші резерви (зазначити, які саме) -- --4 Усього 107 --

66

Примітка 16. Статутний капітал

(тис.грн.)


1. Статутний капітал зареєстрований 43 200 33 2001.1. Число акцій – усього, з них: 43 200 33 2001.1.1 Простих акцій 42 530 32 5301.1.2 Привілейованих акцій 670 670

2. Несплачений зареєстрований статутний капітал -- (2 923)

3. Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал, із них:

43 200 30 277

3.1 Число акцій – усього, з них: 43 200 30 2773.1.1 Простих акцій 42 530 29 6073.1.2 Привілейованих акцій 670 670

Примітка 17. Дивіденди за акціями

(тис.грн.)


1 Дивіденди на початок року 20 202 Дивіденди, що оголошені протягом

року -- --

3 Дивіденди, що спрямовані на придбання акцій нової емісії

-- --

4 Дивіденди, що спрямовані на поповнення статутного капіталу протягом року

-- --

5 Дивіденди, що сплачені протягом року -- --6 Дивіденди на кінець року 20 20

67

Примітка 18. Процентний дохід

(тис.грн.)


Процентний дохід: 1 За коштами в банках 3 547 5 0602 За кредитами клієнтам 26 797 22 9703 За цінними паперами в торговому

портфелі банку - -

4 За цінними паперами в портфелі банку на продаж

- 20

5 За цінними паперами в портфелі банку до погашення

- -

6 Інший - -7 Усього 30 344 28 050

Примітка 19. Процентні витрати (тис.грн.)


Процентні витрати: 1 За коштами, що отримані від банків (2 458) (1 706)2 За коштами, що отримані від клієнтів (18 261) (13 264)3 За коштами небанківських фінансових

установ (806) (453)

4 За цінними паперами власного боргу (835) (172)5 Інші (666) (533)6 Усього (23 026) (16 128)

Примітка 20. Торговельний дохід

(тис.грн.)


1 2 3 4 1 Іноземна валюта (реалізований

результат) 1 216 826

2 Іноземна валюта (нереалізований результат)

30 21

3 Усього(зазначається результат від торгівлі іноземною валютою )

1 246 847

4 Цінні папери в торговому портфелі банку

- 13

5 Інші (зазначити, які саме) - -

68

6 Усього торговельного доходу 1 246 860 Реалізований фінансовий результат за операціями з іноземною

валютою розраховується за методом середньозваженої.

Примітка 21. Дохід у вигляді дивідендів (тис.грн.)


1 2 3 4 1 Цінні папери в торговому портфелі банку - - 2 Цінні папери в портфелі банку на

продаж. - -

3 Усього - -

69

Примітка 22. Загальні адміністративні витрати (тис.грн.)


1 2 3 4 1 Адміністративні витрати (2 977) (2 482)2 Амортизація (примітка 9) (1 067) (1 118)

3 Збиток від вибуття основних засобів та нематеріальних активів (31) -

4 Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів (341) (251)

5 Сплата інших податків та обов`язкових платежів, крім податку на прибуток (542) (453)

6 Інші (12) (10)7 Усього (4 970) (4 314)

Примітка 23. Витрати на персонал (тис.грн.)


1 2 3 4 1 Заробітна плата (4 284) (4 016)2 Внески ,збори на обов`язкове державне,

пенсійне та соціальне страхування (1 590) (1 394)

3 Витрати на підготовку кадрів (7) (7)4 Витрати на спецодяг та інші засоби

захисту працівників - -

5 Інші витрати на персонал (39) (106)6 Усього (5 920) (5 523)7 Середня кількість працівників протягом

року 212 199

70

Примітка 24. Чисті витрати на формування резервів. (тис.грн.)


1 2 3 4 Кошти в інших банках (примітки 3,11)

1.1 Відрахування до резерву 179 3991.2 Повернення списаних активів - -1 Усього 179 399 Кредити та заборгованість клієнтів

(примітка 6)

2.1 Відрахування до резерву 1280 (4082)2.2 Повернення списаних активів - -2 Усього 1280 (4082) Цінні папери в портфелі банку на

продаж (примітки 2,5)

3.1 Відрахування до резерву під знецінення - -3.2 Повернення списаних активів - -3 Усього - - Цінні папери в портфелі банку до

погашення (примітки2,7)

4.1 Відрахування до резерву під знецінення - -4.2 Повернення списаних активів - -4 Усього - - Дебіторська заборгованість за

операціями банку (примітка 11)

5.1 Відрахування до резерву (327) (57)5.2 Повернення списаних активів - -5 Усього (327) (57) Нараховані доходи (примітка10)

6.1 Відрахування до резерву (174) (1259)6.2 Повернення списаної заборгованості 8 18086 Усього (166) 5497 Резерви під інші активи (гарантії) (7) -8 Повернення списаних інших активів - -9 Усього (7) -

10 Усього витрат 959 (3191)

71

Примітка 25. Витрати на податок на прибуток Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній

рік 1 2 3 4 1 Поточний податок на прибуток (530) (1133)2 Відстрочений податок на прибуток 23 223 Усього (507) (1111)

Таблиця 25.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та податкового прибутку (збитку)

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній Рік

1 2 3 4 1 Прибуток до оподаткування 1382 18472 Сума податку на прибуток, що

визначений за ставкою оподаткування (346) (462)

Коригування облікового прибутку (збитку)

3 Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються у бухгалтерському обліку

(221) (626)

4 Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються у бухгалтерському обліку

488 710

5 Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку)

(677) (574)

6 Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються у бухгалтерському обліку

178 102

7 Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку

(266) (279)

8 Амортизація, яка підлягає оподаткуванню

208 214

9 Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо)

106 (218)

10 Сума податку на прибуток (збиток) (530) (1133)

72

Таблиця 25.3. Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов`язань


1 2 3 4 1 Відстрочені податкові активи 235 340

1.1 Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню

235 340

1.2 Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди

- -

1.3 Перенесення невикористаних податкових пільг на майбутні періоди

- -

2 Відстрочені податкові зобов’язання 212 3182.1 Тимчасові різниці, що підлягають

оподаткуванню 212 318

73

74

Примітка 26. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію

Рядок Найменування статті Розрахунок

статті (рахунки)

1 Чистий прибуток (збиток) за вирахуванням дивідендів на привілейовані акції за звітний рік (грн.)

874 670

2 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.) 31 695 3403 Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн.) 0,034 Коригування -5 Дивіденди, що визнані в звітному періоді, на розбавляючі

потенційні прості акції (грн.) -

6 Витрати на відсотки, які пов`язані з розбавляючими потенційними простими акціями, що визнані в звітному році (грн.)

-

7 Поточний та відстрочений податок на прибуток, який пов`язаний з витратами на відсотки (грн.)

-

8 Скоригований чистий прибуток (збиток) за звітний рік (грн.)

874 670

9 Кількість розбавляючих потенційних простих акцій (шт.) -10 Скоригована середньорічна кількість простих акцій (шт.) 31 695 34011 Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту

акцію 0,03

Примітка

75

26.1. Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу (шт.)

Рядок Дата Найменування статті Випущені

акції

Власні акції, що

викуплені банком

Продаж раніше викуплених власних акцій Акції в обігу

Часовий зважений коефіцієнт

Середньозважена кількість простих акцій, які перебувають в

обігу (кол. 6 х кол. 7)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 01.01.2005 Кількість акцій на початок звітного року 27 530 019 - - 27 530 019 0.1918 5 280 258

2 11.03.2005 Випуск нових акцій 5 000 000 - - 32 530 019 0.7945 25 845 100

26.12.2005 Випуск нових акцій 5 304 000 - - 37 834 019 0.0027 102 152

27.12.2005 Випуск нових акцій 4 696 000 - - 42 530 019 0.0110 467 830

3 Придбання власних акцій - - - - -

4 Коригування: - - - - - -

5 сплата дивідендів простими акціями - - - - - -

6

випуск прав на придбання простих акцій, призначених для існуючих акціонерів, за ціною, нижчою, ніж справедлива вартість простих акцій

- - - - - -

7 Зменшення номінальної вартості акцій (дроблення акцій)

- - - - - -

8 Збільшення номінальної вартості акцій (консолідація акцій)

- - - - - -

9 31.12.2005 Кількість акцій на кінець звітного року 42 530 019 - - 42 530 019 - -

10 Середньорічна кількість простих акцій в обігу 31 695 340

Примітка 28. Потенційні зобов’язання банку на кінець року Примітка 28.1. Потенційні зобов’язання банку на кінець звітного року

(тис.грн.) Рядок Найменування статті 31-12-2005р

1 2 3 1 Гарантії надані 5 213 2 Зобов'язання з кредитування, що надані, з

них: 15 046

2.1 первинний строк погашення – до 1 року 15 046 2.2 первинний строк погашення – більше 1 року -- 3. Акредитиви -- 4. Авалі 1 276 Примітка 28.2 Потенційні зобов’язання банку на кінець попереднього року

(тис.грн.) Рядок Найменування статті 31-12-2004р

1 2 3 1 Гарантії· надані 2 778 2 Зобов'язання з кредитування, що надані, з

них: 19 423

2.1 первинний строк погашення – до 1 року 19 423 2.2 первинний строк погашення – більше 1 року -- 3. Акредитиви -- 4. Авалі -- Надана застава (тис. грн.)

№ Активи,надані під заставу Сума 1 2 3 1 Грошові кошти, які надані під заставу, що

залучені на міжбанковскому ринку 21 063

Активів у заставі, щодо яких передбачені обмеження, пов’язані з володінням, користуванням та розпорядженням ними у банку не має. Зобов’язання оперативного лізингу (оренди) у банку відсутні.

„03” березня 2006 року Голова Правління _____________ Боровик Василь Миколайович Виконавець: Головний бухгалтер _____________ Гоголь В.В. Марінченко Любов Олександрівна Тел.334-04-90

76

Примітка 30. Валютний ризик Таблиця 30.1. Валютний ризик за звітний рік

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUB Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 АКТИВИ 1 Кошти в Національному банку

України та готівкові кошти банку 16507 68 1576 27 - 18178

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

- - - - - -

3 Кошти в інших банках 22941 1046 12040 280 - 363074 Цінні папери в торговому

портфелі банку - - - - - -

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 17437 - - - - 17437

6 Кредити та заборгованість клієнтів 135500 2969 47997 - - 186466

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення - - - - - -

8 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії - - - - - -

9 Основні засоби та нематеріальні активи 3863 - - - - 3863

10 Нараховані доходи до отримання 959 15 322 - - 129611 Інші активи 3617 6 196 - - 381912 Усього активів 200824 4104 62131 307 - 267366 ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

13 Кошти банків 22140 - 5050 - - 2719013.1 У тому числі кредити, які

отримані від Національного банку України

- - - - - -

14 Кошти клієнтів 104034 4040 51168 267 - 15950915 Ощадні (депозитні) сертифікати,

емітовані банком 13283 104 3369 - - 16756

16 Боргові цінні папери, емітовані банком 5000 - - - - 5000

17 Нараховані витрати до сплати 2245 74 1135 - - 345418 Інші зобов’язання 3860 25 2891 - - 677619 Усього зобов’язань 150562 4243 63613 267 - 21868520 Чиста балансова позиція 50262 (139) (1482) 39 - 4868021 Чиста позабалансова позиція за

умовними сумами 726669 1211 460994 88 - 1188962

77

78

Таблиця 30.2 Валютний ризик за попередній рік (тис.грн.)

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUB Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 АКТИВИ 1 Кошти в Національному банку

України та готівкові кошти банку 16138 111 744 138 - 17131

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

- - - - - -

3 Кошти в інших банках 20827 495 23062 38 - 444224 Цінні папери в торговому портфелі

банку - - - -- - -

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 14877 - - - - 14877

6 Кредити та заборгованість клієнтів 121734 539 13625 - - 1358987 Цінні папери в портфелі банку до

погашення - - - - - -

8 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії - - - - - -

9 Основні засоби та нематеріальні активи 3599 - - - - 3599

10 Нараховані доходи до отримання 1031 2 167 - - 120011 Інші активи 398 - 141 - - 53912 Усього активів 178604 1147 37739 176 - 217666 ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

13 Кошти банків 29900 - 99 - - 2999913.1 У тому числі кредити, які отримані

від Національного банку України - - - - - -

14 Кошти клієнтів 114581 1126 31787 3 - 14749715 Ощадні (депозитні) сертифікати,

емітовані банком 11 - - - - 11

16 Боргові цінні папери, емітовані банком - - - - - -

17 Нараховані витрати до сплати 592 20 582 - - 119418 Інші зобов’язання 359 - 6537 - - 689619 Усього зобов’язань 145443 1146 39005 3 - 18559720 Чиста балансова позиція 33161 1 (1266) 173 - 3206921 Чиста позабалансова позиція за

умовними сумами 170100 - 480069 - - 650170


Примітка 31. Ризик ліквідності

Таблиця 31.1. Ризик ліквідності за звітний рік

(тис. грн.) ┌─────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┐ │ │ до З1 дня │ вўд 32 до 92 днўв │ вўд 93 до 365(366) днўв │ │ │ Показники ├──────────────┬────────────────────────────────────────────┼───────────┬────────────────────────────────────────────┼───────────┬────────────────────────────────────────────┤ Усього │ │ │ │ у тому числi: │ │ у тому числi: │ │ у тому числi: │ │ │ │ Усього ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ Усього ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ Усього ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ │ │ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┤ 01.Готiвковi кошти 3660 1989 1644 27 - - - - - - - - 3660 02.Кошти НБУ, у тому числi: 14518 14518 - - - - - - - - - - 14518 2.1.Кошти до вимогу 14518 14518 - - - - - - - - - - 14518 04.Кошти в iнших банках, 15479 10512 4682 285 8500 8500 - - - - - - 23979 у тому числi: 4.1.Кошти на вимогу 1153 112 756 285 - - - - - - - - 4.5.Короткостроковi кредити 14326 10400 3926 - 8500 8500 - - - - - - 22826 05.Операцi· з клiїнтами у тому 32270 28430 3840 - 12974 3435 9539 - 35397 26864 8533 - числi: 5.1.Кредити,що наданi суб'їк- 32969 29129 3840 - 2934 2737 197 - 11109 6278 4831 - 47012 там господарювання 5.3.Кредити,що наданi (699) (699) - - 10040 698 9342 - 24288 20586 3702 - фiзичним особам 07.Дебiторська заборгованiсть 265 78 187 - 12 - 12 - 3 - 3 - 280 ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 08.Усього 66192 55527 10353 312 21486 11935 9551 - 35400 26864 8536 - 123078 за активними операцiями (I) ───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10.Кошти iнших банкiв у т.числi 22141 22141 - - - - - - - - - - 22141 10.5.Кредити овернайт 5700 5700 - - - - - - - - - - 5700 10.6.Короткостроковi кредити 16441 16441 - - - - - - - - - - 16441 11.Залишки на поточних рахунках 15608 14672 669 267 - - - - - - - - 15608 11.4.Короткостроковi вклади 2390 1913 477 - 1550 1550 - - 6330 2683 3647 - 10270 (депозити) суб'їктiв господарювання 11.6.Короткостроковi вклади 10200 8252 1948 - 13720 9523 4197 - 10355 6023 4332 - 34275 (депозити) фiзичних осiб 11.8.Короткостроковў вклади 133 133 - - 851 851 - - 2233 2233 - - 3217 (депозити) небанкўвських фiнансових установ 14.Короткостроковў ощаднў 671 469 202 - 10329 10203 126 - 3196 1076 2120 - 14196 (депозитнў) сертифўкати 15.Довгостроковi ощаднў - - - - - - - - 125 125 - - 125 (депозитнў) сертифўкати 18.Кредиторська заборгованiсть 259 141 118 - - - - - - - - - 259 19.Зобов'язання за всiма видами 1706 1670 36 - 266 266 - - 3181 3181 - - 5153 гарантiй та з кредитування, 21.Усього 53108 49391 3450 267 26716 22393 4323 - 25420 15321 10099 - 105244 за зобов'язаннями банку (II) 22.Невiдповiднiсть (I)-(II) 13084 6136 6903 45 (5230) (10458) 5228 - 9980 11543 (1563) - 17834 ─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

1153

80641

33629

79

Таблиця 31.1. Ризик ліквідності за звітний рік

(тис.грн) ┌─────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┐ │ │ понад 365(366) днўв │ до 31 дня │ вўд 32 до 365(366) днўв │ │ │ Показники ├───────────┬────────────────────────────────────────────┼───────────┬────────────────────────────────────────────┼───────────┬────────────────────────────────────────────┤ Усього │ │ │ │ у тому числi: │ │ у тому числi: │ │ у тому числi: │ │ │ │ Усього ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ Усього ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ Усього ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ │ │ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ ├─────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┤ 04.Кошти в iнших банках, - - - - - - - - 12585 4000 8585 - 12585 у тому числi: 4.4.Довгостроковi - - - - - - - - 8585 - 8585 - 8585 вклади(депозити) 4.6.Довгостроковi кредити - - - - - - - - 4000 4000 - - 4000 05.Операцi· з клiїнтами у тому 91701 68485 23216 - 164 164 - - 11942 6358 5584 - 103807 числi: 5.1.Кредити,що наданi суб'їк- 75031 58633 16398 - 164 164 - - 9490 5751 3739 - 84685 там господарювання 5.3.Кредити,що наданi 16670 9852 6818 - - - - - 2452 607 1845 - 19122 фiзичним особам ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 08.Усього 91701 68485 23216 - 164 164 - - 24527 10358 14169 - 116392 за активними операцiями (I) ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 11.5.Довгостроковi вклади 6691 5681 1010 - 787 787 - - 7931 3873 4058 - 15409 (депозити) суб'їктiв господарювання 11.7.Довгостроковi вклади 2918 1671 1247 - 3502 2373 1129 - 70714 38224 32490 - 77134 (депозити) фiзичних осiб 11.9.Довгостроковў вклади 775 775 - - 445 445 - - 2307 2307 - - (депозити) небанкўвських фiнансових установ 13.Цiннi папери власного боргу, 5000 5000 - - - - - - - - - - 5000 емiтованi банком, у т.числў 13.2.Довгоостроковў ЦП 5000 5000 - - - - - - - - - - 5000 власного боргу 15.Довгостроковi ощаднў 2226 1411 815 - - - - - 209 - 209 - 2435 (депозитнў) сертифўкати 17.Субординований борг банку 6278 3500 2778 - - - - - - - - - 6278 18.Кредиторська заборгованiсть - - - - - - - - - - - - 19.Зобов'язання за всiма видами 1752 140 1612 - 12 - 12 - 179 - 179 - 1943 гарантiй та з кредитування, 21.Усього 25640 18178 7462 - 4746 3605 1141 - 81339 44404 36936 - за зобов'язаннями банку (II) 22.Невiдповiднiсть (I)-(II) 66061 50307 15754 - (4582) (3441) (1141) - (56813) (34046) (22767) - ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

3527

111726

4666

80

Таблиця 31.2. Ризик ліквідності за попередній рік

(тис.грн) ┌─────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ Короткостроковi │ │ Показники ├────────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┤ │ │ До З1 дня │ З1-92 │ 92-365 │ Усього │ │ ├───────────┬────────────────────────────────────────────┼──────────┬────────────────────────────────────────────┼───────────┬────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ Усього │ У тому числi │ Усього │ У тому числi │ Усього │ У тому числi │ │ │ │ ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ │ │ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ ├─────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────┤ 01.Готiвковi кошти 3434 1412 1994 28 - - - - - - - - 3434 02.Кошти НБУ у тому числi: 8744 8744 - - - - - - - - - - 8743 2.1.Кошти до запитання 8744 8744 - - - - - - - - - - 8743 04.Кошти в iнших банках в 11476 7129 4316 31 - - - - 14272 - 14272 - 25747 тому числi: 4.1.Кошти до запитання 1621 129 1462 30 - - - - - - - - 1621 4.4.Інші короткострокові 7000 7000 - - - - - - 14272 - 14272 - 21271 депози, якi розмiщенi в iнших банках 4.6.Короткостроковi кредити, 2854 - 2854 - - - - - - - - - 2854 якi наданi iншим банкам 05.Операцiї з клiєнтами у тому 14810 12542 2268 - 6894 2007 4887 - 37260 26315 10945 - 58964 числi 5.1.Кредити,якi наданi суб'єк- 3431 3166 265 - 6889 2002 4887 - 24021 16371 7650 - 34342 там господарської дiяльностi 5.3.Кредити,якi наданi 11359 9356 2003 - 5 5 - - 13239 9944 3295 - 24602 фiзичним особам 5.4.Кошти небанківських установ 20 20 - - - - - - - - - - 20 07.Дебiторська заборгованiсть 341 85 256 - - - - - - - - - 341 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 08.Усього 38805 29912 8834 59 6894 2007 4887 - 51532 26315 25217 - 97231 за активнiмi операцiями (I) ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10.Кошти iнших банкiв у т.числi 14848 14848 - - - - - - - - - - 14848 10.3.Отриманi короткостроковi 7000 7000 - - - - - - - - - - 7000 кредити вiд iнших банкiв 10.6.Кредити овернайт, які 3000 3000 - - - - - - - - - - 3000 отримані від інших банків 10.7.Інші короткострокові 4848 4848 - - - - - - - - - - 4848 кредити, які отримані від інших банків 11.Залишки на поточних рахунках 16613 15907 689 17 - - - - - - - - 16613 Крiм того 11.5.Короткостроковi кошти 1710 1288 422 - 27 27 - - 650 226 424 - 2387 суб'єктiв госп.дiяльностi 11.6.Довгостроковi депозити 2446 2446 - - - - - - 1478 - 1478 - 3924 суб’єктiв госп.дiяльностi 11.7.Короткостроковi депозити 13380 8940 4440 - 16451 11273 5178 - 10788 7712 3076 - 40618 фiзичних осiб 11.9.Короткострокові депозити 100 100 - - 510 510 - - 1714 1714 - - 2324 небанківських фін.установ 11.12.Довгострокові депозити - - - - - - - - 50 50 - - 50 небанківських фін.установ 14.Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати 1000 1000 - - - - - - 4044 4044 - - 5044 емітовані банком 17.Кредиторська заборгованiсть 503 222 281 - - - - - - - - - 503 18.Зобов'язання за всiма видами 1043 1043 - - 224 224 - - 395 - 395 - 1662 гарантiй та з кредитування Крiм того ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 20.Усього 51643 45794 5832 17 17212 12034 5178 - 19119 13746 5373 - 87974 по зобов'язанням банку(II) ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 21.Невiдповiднiсть (I)-(II) (12838) (15882) 3002 42 (10318) (10027) (291) - 32413 12569 19844 - 9257 ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

81

82

(тис.грн) ┌─────────────────────────────┬────────────────────────────────│ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼──────05.Операцi числi 5.1.Кредити там господарської 5.3.Кредити фiзичним───────────────────────────────────────────────────────────────08.Усього 45379 34125 11254 - 271 165 106 за активн─────────────────────────────────────────────────────────────── 11.6.Довгостроков суб’єкт 11.8.Довгостроков фiзичних 11.10.Довгострокові небанківських15.Довгостроков депозитні емітовані16.Субординований18.Зобов'язання гарантi Крiм того───────────────────────────────────────────────────────────────20.Усього 12477 2291 10186 - 3136 1234 1902 по зобов'───────────────────────────────────────────────────────────────21.Невiдпов───────────────────────────────────────────────────────────────

„03” бере ВиконавецьГогольТел.334-04-90

Таблиця 31.2.Ризик ліквідності за попередній рік

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Довгостроковi │ ├───────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┤

Показники │ > З65 │ у тому числi │ Усього │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ до 31дня │ 31-365 │ │ ├──────────┬────────────────────────────────────────────┼──────────┬────────────────────────────────────────────┼──────────┬────────────────────────────────────────────┤ │ │ Усього │ У тому числi │ Усього │ У тому числi │ Усього │ У тому числi │ │ │ ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ ├──────────────┬──────────────┬──────────────┤ │ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │ НВ │ ВКВ │ НКВ │ │

────────┼──────────────┼──────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┤ ї з клiєнтами у тому 45379 34125 11254 - 271 165 106 - 4345 3879 466 - 49995

,якi наданi суб’єк- 42003 31320 10683 - 165 165 - - 3833 3638 195 - 46002

дiяльностi ,якi наданi 3374 2803 571 - 106 - 106 - 512 241 271 - 3993 особам

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── - 4345 3879 466 - 49995

iмi операцiями (I) ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

i депозити 1039 1039 - - 1801 57 1744 - 465 465 - - 3304 iв госп.дiяльностi

i депозити 660 411 249 - 1230 1072 158 - 35206 13089 22117 - 37098 осiб

депозити 830 830 - - 105 105 - - 370 370 - - 1305 фін.установ

i ощадні 11 11 - - - - - - 160 - 160 - 171 сертифікати банком

борг банку 7958 - 7958 - - - - - - - - - 7958 за всiма видами 1979 - 1979 - - - - - 86 - 86 - 2065

й та з кредитування

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── - 36287 13924 22363 - 51903

язанням банку(II) ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

iднiсть (I)-(II) 32902 31834 1068 - (2865) (1069) (1796) - (31942) (10045) (21897) - -1908 ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

зня 2006 року Голова Правління _____________ Боровик Василь Миколайович

: Головний бухгалтер _____________ В.В. Марінченко Любов Олександрівна

Примітка 32. Процентний ризик Таблиця 32.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов`язаннями за звітний рік Рядок Найменування статті UAN EUR USD RUR

АКТИВИ 1 Кошти в Національному

банку України та готівкові кошти банку

- - - -

2 Казначейські цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України.

- - - -

3 Кошти в інших банках 15 1 3 -4 Цінні папери в торговому

портфелі банку - - - -


- - - -


24 - 15 -


- - - -

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ - - - -8 Кошти банків 10 - 10 -


- - - -

9 Кошти клієнтів 16 - 10 -10 Ощадні (депозитні)

сертифікати, емітовані банком

- - - -


15 - - -

83

Таблиця 32.2. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов`язаннями за попередній рік Рядок Найменування статті UAN EUR USD RUR

АКТИВИ 1 Кошти в Національному

банку України та готівкові кошти банку

- - - -

2 Казначейські цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України.

- - - -

3 Кошти в інших банках 4 1 2 -4 Цінні папери в торговому

портфелі банку - - - -


- - - -


24 - 16 -


- - - -

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 8 Кошти банків 11 - - -


- - - -

9 Кошти клієнтів 18 - 10 -10 Ощадні (депозитні)

сертифікати, емітовані банком

- - - -


- - - -


84

Примітка 33. Операції пов`язаних сторін (тис. грн.)


1 Кредити, що надані банком (загальна сума)

409 112 458 515

2 Кредити, що надані пов’язаним сторонам, у тому числі:

650 15 127

2.1 Кредити, надані юридичним особам - 13 2732.2 Кредити, надані фізичним особам 650 1 8543 Кредити на кінець року, що надані

пов’язаним сторонам 783 6 169

4 Середньозважена процентна ставка, за кредитами, що надані банком

24 22

5 Середньозважена процентна ставка, за кредитами, що надані пов’язаним сторонам

15 15

6 Прострочені кредити, що надані пов’язаним сторонам, на кінець року

- -

7 Депозити, що залучені банком (загальна сума)

317 850 658 755

8 Депозити, що залучені від пов’язаних сторін, у тому числі:

1 208 3 768

8.1 Депозити, залучені від фізичних осіб 1 208 5328.2 Депозити, залучені від юридичних осіб - 3 2369 Депозити, що залучені від пов’язаних

сторін, на кінець року 1 208 2 679

10 Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені банком

15 15

11 Середньозважена процентна ставка за депозитами, що залучені від пов’язаних сторін

12 11

12 Гарантії, що отримані банком - -13 Гарантії, що надані банком - 210714 Суми дебіторської заборгованості - (45)15 Суми кредиторської заборгованості - 847816 Орендні платежі отримані - -17 Орендні платежі сплачені - 49318 Операції з цінними паперами, що

придбані - -

19 Операції з цінними паперами, що реалізовані (продані)

- -

„03” березня 2006 року Голова Правління _____________ Боровик Василь Миколайович Виконавець: Головний бухгалтер _____________ Гоголь В.В. Марінченко Любов Олександрівна 85

Documents

2 ………………………………………………….15 … fileутворений в результаті перейменування Акціонерно-комерційного