Upload
others
View
10
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
KOÇ FİNANSMAN ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Koç Finansman Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Giriş
Koç Finansman A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve
aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve
diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini
yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih
ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin
Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt
düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(“BDDK”) genelge ve açıklamalarına ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı
34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal
Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan
sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal
bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans
ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler
ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı
denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar
hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç
olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde
belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu
sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, Koç Finansman A.Ş.’nin
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin
finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun
olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak
herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Diğer Husus
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının denetimi ve 30 Haziran 2016
tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet finansal bilgilerinin sınırlı denetimi başka bir
bağımsız denetim firması tarafından yapılmış; söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan
15 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 3 Ağustos 2016 tarihli sınırlı
denetim raporunda ise BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun hazırlanmadığı
konusunda herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Mert Tüten, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 8 Ağustos 2017
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER SAYFA
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) .............................................................. 1-2
ÖZET NAZIM HESAP TABLOSU ............................................................................................. 3
ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU .................................................................................... 4
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................... 5
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...................................................................... 6
ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ................................................................................................. 7
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ........................... 8-25
1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .......................................................................... 8
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR...................................................................... 9-12
3 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR................. 13
4 FİNANSMAN KREDİLERİ ............................................................................................................................... 13-14
5 TAKİPTEKİ ALACAKLAR ............................................................................................................................... 14
6 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR ............................................................ 15
7 ALINAN KREDİLER ......................................................................................................................................... 15-16
8 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ........................................................................................................ 16
9 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI .................................................................................................................. 17
10 ÖZKAYNAKLAR............................................................................................................................................... 17
11 ALINAN TEMİNATLAR ................................................................................................................................... 18
12 VERİLEN TEMİNATLAR ................................................................................................................................. 18
13 TAAHHÜTLER .................................................................................................................................................. 18
14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................................ 18-21
15 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ................................................................................................................................. 21
16 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................................ 21
17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................................ 22-25
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
AKTİF KALEMLER Dipnot
Sınırlı Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2017
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
TP YP Toplam TP YP Toplam
1. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ
BANKASI 28.864 47.916 76.780 22.018 53.542 75.560
2. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A
YANSITILAN FV (Net)
3 40 - 40 - - -
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 40 - 40 - - -
3. BANKALAR 28.689 8.313 37.002 111.633 28.215 139.848
4. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
5. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -
6. FİNANSMAN KREDİLERİ 4 3.398.854 - 3.398.854 3.376.855 - 3.376.855
6.1 Tüketici Kredileri 1.724.504 - 1.724.504 1.672.874 - 1.672.874
6.2 Kredi Kartları - - - - - -
6.3 Taksitli Ticari Krediler 1.674.350 - 1.674.350 1.703.981 - 1.703.981
7. DİĞER ALACAKLAR 6.432 - 6.432 10.066 - 10.066
8. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 34.619 - 34.619 38.288 - 38.288
8.1 Takipteki Finansman Kredileri 5 82.773 - 82.773 97.313 - 97.313
8.2 Özel Karşılıklar (-) 5 (48.154) - (48.154) (59.025) - (59.025)
9. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR 6 - 142.214 142.214 - 179.822 179.822
9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 142.214 142.214 - 179.822 179.822
9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
10. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK
YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
11. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
12. İŞTİRAKLER (Net) 13 - 13 13 - 13
13. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
14. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 649 - 649 753 - 753
15. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 1.150 - 1.150 401 - 401
15.1 Şerefiye - - - - - -
15.2 Diğer 1.150 - 1.150 401 - 401
16. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 1.999 - 1.999 2.466 - 2.466
17. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - 19.529 - 19.529
18. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI - - - - - -
19. DİĞER AKTİFLER 288 - 288 149 - 149
ARA TOPLAM 3.501.597 198.443 3.700.040 3.582.171 261.579 3.843.750
20. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
VARLIKLAR (Net) 636 - 636 607 - 607
20.1 Satış Amaçlı 636 - 636 607 - 607
20.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 3.502.233 198.443 3.700.676 3.582.778 261.579 3.844.357
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2
PASİF KALEMLER Dipnot
Sınırlı Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2017
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
TP YP Toplam TP YP Toplam
1. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
2. ALINAN KREDİLER 7 1.031.750 1.801.886 2.833.636 1.338.092 1.598.495 2.936.587
3. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -
3.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
3.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
3.3 Diğer - - - - - -
3.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -
4. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 8 437.854 - 437.854 487.939 - 487.939
4.1 Bonolar - - - - - -
4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
4.3 Tahviller 437.854 - 437.854 487.939 - 487.939
5. DİĞER BORÇLAR 21.606 - 21.606 32.359 - 32.359
6. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 12.295 - 12.295 15.243 - 15.243
7. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - 2.661 2.661 - - -
7.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
7.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 2.661 2.661 - - -
7.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 6.945 - 6.945 8.768 - 8.768
9. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 9 59.836 - 59.836 52.358 - 52.358
9.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
9.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 3.966 - 3.966 3.902 - 3.902
9.3 Diğer Karşılıklar 55.870 - 55.870 48.456 - 48.456
10. ERTELENMİŞ GELİRLER 60.329 - 60.329 69.761 - 69.761
11. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 3.403 - 3.403 - - -
12. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 20.823 - 20.823 20.063 - 20.063
13. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARA TOPLAM 1.654.841 1.804.547 3.459.388 2.024.583 1.598.495 3.623.078
14. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
14.1 Satış Amaçlı - - - - - -
14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
15. ÖZKAYNAKLAR 10 241.288 - 241.288 221.279 - 221.279
15.1 Ödenmiş Sermaye 10 100.000 - 100.000 100.000 - 100.000
15.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -
15.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -
15.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -
15.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
15.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (843) - (843) (841) - (841)
15.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 10 16.988 - 16.988 13.081 - 13.081
15.5 Kâr Yedekleri 85.139 - 85.139 64.106 - 64.106
15.5.1 Yasal Yedekler 23.000 - 23.000 21.501 - 21.501
15.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
15.5.3 Olağanüstü Yedekler 62.139 - 62.139 42.605 - 42.605
15.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
15.6 Kâr veya Zarar 40.004 - 40.004 44.933 - 44.933
15.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 3.900 - 3.900 3.900 - 3.900
15.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 36.104 - 36.104 41.033 - 41.033
PASİF TOPLAMI 1.896.129 1.804.547 3.700.676 2.245.862 1.598.495 3.844.357
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3
NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot
Sınırlı Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2017
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG
İŞLEMLERİ - - - - - -
III. ALINAN TEMİNATLAR 11 9.372.326 455.903 9.828.229 8.598.560 385.944 8.984.504
IV. VERİLEN TEMİNATLAR 12 55.050 - 55.050 60.049 - 60.049
V. TAAHHÜTLER 13 1.116.077 2.066.658 3.182.735 1.070.025 1.905.769 2.975.794
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler 1.116.077 2.066.658 3.182.735 1.070.025 1.905.769 2.975.794
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler 1.116.077 2.066.658 3.182.735 1.070.025 1.905.769 2.975.794
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 1.689.070 1.694.048 3.383.118 1.402.013 1.441.813 2.843.826
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 1.678.862 1.683.853 3.362.715 1.402.013 1.441.813 2.843.826
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 1.678.862 1.683.853 3.362.715 1.402.013 1.441.813 2.843.826
6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 10.208 10.195 20.403 - - -
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 10.208 10.195 20.403 - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 10.627 265 10.892 7.291 464 7.755
NAZIM TOPLAMI 12.243.150 4.216.874 16.460.024 11.137.938 3.733.990 14.871.928
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4
GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot
Sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak-
30 Haziran
2017
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
1 Nisan-
30 Haziran
2017
Sıınrlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak-
30 Haziran
2016
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
1 Nisan-
30 Haziran
2016
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ - FİNANSMAN
KREDİLERİNDEN GELİRLER
273.262 138.890 228.753 120.489
1.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler
251.958 126.408 208.386 108.245
1.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar
21.304 12.482 20.367 12.244
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
(196.389) (97.915) (159.512) (83.410)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
(157.718) (77.390) (119.963) (60.958)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler
- - - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri
- - - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
(30.314) (15.584) (29.560) (16.232)
2.5 Diğer Faiz Giderleri
- - (3) -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar
(8.357) (4.941) (9.986) (6.220)
III. BRÜT K/Z (I+II)
76.873 40.975 69.241 37.079
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)
(29.880) (16.859) (27.710) (14.427)
4.1 Personel Giderleri
(12.443) (5.959) (10.963) (5.408)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
- 18 (25) (66)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri
- - - -
4.4 Genel İşletme Giderleri
(10.946) (5.430) (12.766) (5.316)
4.5 Diğer
(6.491) (5.488) (3.956) (3.637)
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV)
46.993 24.116 41.531 22.652
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
28.654 6.280 11.274 4.915
6.1 Bankalardan Alınan Faizler
4.999 930 1.229 396
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler
- - - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler
- - - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
- - - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
- - - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
- - - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
- - - -
6.4 Temettü Gelirleri
-
-
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
817 175 - -
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden
817 175 - -
6.5.2 Diğer
- - - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı
22.268 4.796 9.912 4.405
6.7 Diğer
570 379 133 114
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)
(6.797) (3.274) (16.202) (8.118)
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(22.126) (5.006) (9.560) (4.126)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri
- - - -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Değer Düşme Gideri
- - - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
- - - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
- - - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
- - - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
- - - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
- - - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri
- - - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
- - - -
8.2.5 İştirak. Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri
- - - -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar
(243) (243) (589) (28)
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı
(21.883) (4.763) (8.971) (4.098)
8.5 Diğer
- - - -
IX. NET FAALİYET K/Z (V+?+VIII)
46.724 22.116 27.043 15.323
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
- - - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
- - - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI)
46.724 22.116 27.043 15.323
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
(10.620) (5.488) (6.057) (3.754)
13.1 Cari Vergi Karşılığı (10.829) (10.829) (15.023) (8.423)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - 5.133 - -
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 209 208 8.966 4.669
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 36.104 16.628 20.986 11.569
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -
15.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları
- - - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
- - - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
- - - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
- - - -
16.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları
- - - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
- - - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI)
- - - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
- - - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı
- - - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
- - - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
- - - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)
- - - -
XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX)
36.104 16.628 20.986 11.569
Hisse Başına Kar / Zarar
0,0036 0,0017 0,0021 0,0011
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak-
30 Haziran
2017
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
1 Nisan-
30 Haziran
2017
Sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak-
30 Haziran
2016
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
1 Nisan-
30 Haziran
2016
I. DÖNEM KARI/ZARARI 36.104 16.628 20.986 11.569
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 3.905 (4.639) (12.628) (9.136)
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (2) 10 81 39
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (2) 10 100 49
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı
Gelir Unsurları -
- - -
2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire
İlişkin Vergiler -
- (19)
(10)
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - - - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - - (19) (10)
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 3.907 (4.649) (12.709) (9.175)
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya
Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri -
- -
-
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 4.883 (3.489) (15.886) (11.469)
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma
Gelirleri/Giderleri -
- - -
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı
Gelir Unsurları -
- -
-
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler (976)
(1.160) 3.177
2.294
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - - - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (976) (1.160) 3.177 2.294
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 40.009 11.989 8.358 2.433
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Sermaye
Kâr veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
Dönem Kârı
/ (Zararı)
Geçmiş
Dönem Kârı
/ (Zararı)
Dönem Net
Kar veya
Zararı
Toplam
Özkaynak 1 2 3 4 5 6
I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2016) 100.000 - 62 - - - 3.005 18.926 14.259 54.821 3.900 50.921 191.073
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 100.000 - 62 - - - 3.005 18.926 14.259 54.821 3.900 50.921 191.073
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - 80 - - - (12.709) - - - - - (12.629)
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - 20.986 - 20.986 20.986
XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - 2.575 28.346 (50.921) - (50.921) (20.000)
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (20.000) - (20.000) (20.000)
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - 2.575 28.346 (30.921) - (30.921) -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2016) 100.000 - 142 - - - (9.704) 21.501 42.605 24.886 3.900 20.986 179.430
I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2017) 100.000 - (841) - - - 13.081 21.501 42.605 41.033 3.900 44.933 221.279
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 100.000 - (841) - - - 13.081 21.501 42.605 41.033 3.900 44.933 221.279
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - (2) - - - 3.907 - - - - - 3.905
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - 36.104 - 36.104 36.104
XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - 1.499 19.534 (41.033) - (41.033) (20.000)
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (20.000) - (20.000) (20.000)
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - 1.499 19.534 (21.033) - (21.033) -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2017) 100.000 - (843) - - - 16.988 23.000 62.139 36.104 3.900 40.004 241.288
1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
4. Yabancı para çevirim farkları,
5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı
gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7
NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot
Sınırlı denetimden
geçmiş
30 Haziran 2017
Sınırlı denetimden
geçmiş
30 Haziran 2016
A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
46.117 111.235
1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri
253.651 209.467
1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (187.134) (126.547)
1.1.3 Kiralama Giderleri
- -
1.1.4 Alınan Temettüler
- -
1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar
21.304 20.367
1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar
- -
1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar
5.099 34.367
1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
(12.443) (10.963)
1.1.9 Ödenen Vergiler
12.103 (6.702)
1.1.10 Diğer
(46.463) (8.754)
1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(72.932) (221.757)
1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış
- -
1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış
(25.490) (267.787)
1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış
- -
1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
63.865 (25.832)
1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış)
- -
1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış)
- -
1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
(48.849) 86.794
1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
- -
1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(62.458) (14.932)
I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
(26.815) (110.522)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
- -
2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
- -
2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
(306) (152)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
26 24
2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
- -
2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
- -
2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
- -
2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
- -
2.9 Diğer
- -
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
(280) (128)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
100.000 255.000
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
(155.000) (175.000)
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları
- -
3.4 Temettü Ödemeleri
(20.000) (20.000)
3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
- -
3.6 Diğer
- -
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(75.000) 60.000
IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi
(711) 329
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış (-)
(102.806) (50.321)
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 139.808 74.833
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 37.002 24.512
İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8
1- ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Koç Finansman A.Ş. (“Şirket” veya “Koçfinans”), 3 Ocak 1995 tarihinde İstanbul’da Koç Tüketici
Finansmanı A.Ş. adı altında kurulmuş, 30 Mart 1995 tarihinde, Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan
Türkiye’deki ilk “Finansman Şirketi Faaliyet İzin Belgesi”ni almış olup, Koç Şirketler Topluluğu
(“Koç Grubu”)’nun bir üyesidir. Finansman Şirketleri, Hazine Müşteşarlığı’nın düzenleme ve
denetleme yetkisine tabi iken Resmi Gazete’nin 01 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayısında
yayımlanan Bankacılık Kanunu ile bu yetki Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na
devredilmiştir. Şirketin faaliyet izin belgesi BDDK tarafından 22 Kasım 2007 tarihinde yenilenmiştir.
Şirket, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) dan alınan izin doğrultusunda
Ocak 2008’de kredilendirdiği ürünlerle ilgili sigorta aracılığı faaliyetine, Aralık 2008’de ise konut
kredisi faaliyetine başlamıştır.
Müşterilere satış noktasında finansman alternatifleri sunmak üzere kurulan Koçfinans, başta otomotiv
sektörü olmak üzere beyaz eşya, eğitim, motosiklet, konut ve ev geliştirme alanlarında kredi çözümleri
sunmaktadır. Koçfinans; krediye konu olan ürün veya hizmetin satışını yapan bayiler kanalıyla,
şubesiz bir yapıda finansal çözümler sunmaktadır. 13 Aralık 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6361
sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ile Şirket, faaliyetlerini daha
geniş bir yelpazede sürdürme imkanına kavuşmuştur.
Şirket, 22 Mart 2013 tarihli ve 8284 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yapılan ünvan değişikliği ile Koç
Finansman A.Ş adını almıştır.
Şirket, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Birliği (“FKB”) üyesidir. 30 Haziran 2017 itibarıyla Şirket’in bünyesinde çalışan personel sayısı 112’dir (31 Aralık 2016: 121).
Şirket’in bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Koç Finansman A.Ş.
Ticaret Sicil No:323299
Mersis No: 0570002664400015
Ünalan Mahallesi Ayazma Caddesi
Koç Çamlıca İş Merkezi A Blok
34700 Üsküdar- İstanbul
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve
hisse oranları aşağıdaki gibidir :
(%)
Arçelik A.Ş. 47,00
Koç Holding A.Ş. 44,50
Diğer ortaklar 8,50
Ödenmiş sermaye toplamı 100,00
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren döneme ait finansal tablolar, 8 Ağustos 2017
tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu üyesi ve Genel Müdür Yeşim Pınar
Kitapçı ve Finansal Raporlamadan Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Nevzat Tüfekçioğlu tarafından
imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş
finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
Şirket, finansal tablolarını Bin Türk Lirası (“TL”) olarak, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe
Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt düzenine
ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)
genelge ve açıklamalarına ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal
Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal kiralama, faktoring ve finansman
şirketlerinin finansal tabloları BDDK tarafından anılan şirketlere yönelik belirlenen formatlara göre
hazırlanarak kamuya ilan edilir.
Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiştir.
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama
ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları
31 Aralık 2016 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen türev finansal enstrümanlar dışında, maliyet esasına
göre hazırlanmıştır.
2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
2.2.1 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla
bilançosunu 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak - 30 Haziran 2017 hesap
dönemine ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu,
nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemi ile
karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Gerek görüldüğü takdirde cari dönem özet finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmektedir.
2.2.2 Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve
değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı
olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki
etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
- TMS 7 “Nakit akış tabloları”ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo
okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini
değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın
‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl
geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.
- TMS 12 “Gelir vergileri”deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler,
gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi
varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır.
- 2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler;
TFRS 12 “Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar”, standardın kapsamına ilişkin bir
netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır.
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar
ve değişiklikler:
- TFRS 2, ‘Hisse bazlı ödemeler’deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı
ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren
değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir
işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine
ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül
sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.
- TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar
ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda
şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan
beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
- TFRS 15, ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş
Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın
finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir
olmasını sağlamayı amaçlamıştır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
- TFRS 15, ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’ daki değişiklikler; bu
değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri
mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır
değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları
içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı
örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik
tedbirler dahil etmiştir.
- TFRS 16, ‘Kiralama işlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve
özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki
TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için
finansal kiralama (bilanç içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar.
Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte
ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı
bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük
değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından
uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK’nın
kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin
birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni
standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve
kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16’ya göre biz sözleşme
belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol
etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi
içermektedir.
- TFRS 4, ‘Sigorta Sözleşmeleri’ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta
şirketleri için ‘örtülü yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleme yaklaşımı (deferral approach)’
olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre:
• Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı
yayımlanmadan önce UFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar
veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda
muhasebeleştirme opsiyonu sağlayacaktır ve
• Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021
yılına kadar geçici olarak UFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9
uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan UMS 39 ‘Finansal Araçlar’
standardını uygulamaya devam edeceklerdir.
- TMS 40, ‘Yatırım amaçlı gayrimenkuller’ standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı
gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında
değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan
sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi
durumunda bu gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımlarına uyup uymadığının
değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
- 2014-2016 dönemi yıllık iyileştirmeler;
• TFRS 1, ‘Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması’; TFRS 7, TMS 19 ve
TFRS 10, standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının
1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır.
• TMS 28, ‘İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar’; 1 Ocak 2018’den itibaren
geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin
değişiklik.
- TFRS Yorum 22, ‘Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri’;
1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak
yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele
almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla
ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı
uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır.
- TFRS 17 “Sigorta Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren
TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine
sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
1 Ocak 2017’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Şirket'in
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi
bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe
girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç
tutulmak üzere, Şirket'in muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde
önemli etkisi olmaması öngörülmektedir. Şirket, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olacak
olan TFRS 9 Finansal Araçlar Standardının uygulanmasına yönelik çalışmalarını
sürdürmektedir.
2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve
yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve
taahhütleri ile raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler
yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere
ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri
dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan
işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim
Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden
geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır.
Şirket’in bütün faaliyetleri tek bir coğrafi bölgede, Türkiye’de gerçekleşmekte ve tek bir ticari alanda
(tüketici finansmanı) yürütülmektedir. Bu nedenle coğrafi bölümlere ve faaliyet bölümlerine göre
raporlama yapılmamıştır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13
3 - GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL
VARLIKLAR (NET)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Kontrat Rayiç Kontrat Rayiç
miktarı değerler miktarı değerler
Yabancı para türev finansal araçlar ~ Varlıklar
Vadeli döviz işlemleri 10.207 40 - -
Total 10.207 40 - -
4 - FİNANSMAN KREDİLERİ
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
TL krediler 3.232.576 3.197.469
Dövize endeksli krediler 113.084 129.498
3.345.660 3.326.967
TL kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 33.483 32.311
Dövize endeksli kredilerden tahakkuk eden faiz geliri 19.711 17.577
Finansman kredileri toplamı 3.398.854 3.376.855
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 (*) ile %2,82, Avro
krediler için %0,53 ile %0,65, ABD Doları krediler için %0,49 ile %0,65 arasında değişmektedir
(31 Aralık 2016 tarihi itibariyle kredilerin faiz oranı aylık TL krediler için %0 (*) ile %2,90, Avro
krediler için %0 (*) ile %0,65, ABD Doları krediler için %0,49 ile %0,65 arasında değişmektedir).
(*) Katkı paylı kredileri ifade etmektedir.
Vadelere göre finansman kredilerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
1 yıla kadar 1.920.188 1.895.360
1-2 yıl arası 961.008 965.154
2-3 yıl arası 424.299 405.317
3 yıl ve üzeri 93.359 111.024
Finansman kredileri toplamı 3.398.854 3.376.855
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14
4 - FİNANSMAN KREDİLERİ (Devamı)
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla verilen kredilere karşılık alınan teminatların taşınan değerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Şahsi kefaletler 4.610.443 4.348.567 Taşıt rehni 3.565.627 3.482.225 Teminat çek ve senetleri 1.137.123 968.837 Bayii geri ödeme taahhütleri (buyback) 323.300 - Alınan ipotekler 125.435 124.450 Temlik 60.120 54.316 Teminat mektupları 5.125 5.174 Nakdi teminatlar 1.056 935
Toplam 9.828.229 8.984.504
5 - TAKİPTEKİ ALACAKLAR
Takipteki alacaklar: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Takipteki finansman kredileri 82.773 97.313 Eksi: özel karşılıklar (48.154) (59.025)
Takipteki alacaklar-net 34.619 38.288
Takipteki finansman kredilerinin yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
Takipteki alacaklar: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
3-6 ay arası 12.047 16.602 6-12 ay arası 15.447 17.327 1 yıl ve üstü 55.279 63.384
Takipteki finansman kredileri 82.773 97.313
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait takipteki krediler değer düşüklüğü özel karşılığı hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
1 Ocak 59.025 41.784
Yıl içerisinde değer kaybına uğramış krediler için ayrılan karşılıklar 11.896 24.575 Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılan kredilerden dönem içinde gelir yazılanlar (5.099) (6.183) Varlık satışına konu olanlar(*) (17.668) (9.716) Kayıtlardan silinenler - -
48.154 50.460
(*) 2017 yılında 17.668 TL tutarındaki takipteki alacak portföyü bir varlık yönetimi şirketine tüm risk ve haklarının devri yoluyla satılmıştır (2016: 9.716 TL).
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
15
6 - RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Şirket uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli
değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Şirket uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile
yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleriyle TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu
sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve kur
riskinden korunmaktadır.
Şirket, toplam 422.000 bin ABD Doları (31 Aralık 2016 : 353.000 bin ABD Doları) tutarında ve
23.500 bin Avro (31 Aralık 2016: 27.000 bin Avro) tutarında kullanmış olduğu kredilerine ilişkin
nakit akımlarından doğacak kur ve faiz riskini her faiz ödemesi ve vade sonu anapara ödemesi için
swap ve vadeli döviz kontratları ile finansal korumaya tabi tutmuştur.
Swap ve forward kontratlarının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları finansal korunma
konusu olan yabancı para kredilerin kritik şartları ile aynıdır. Söz konusu finansal korunma aracı olan
swap ve forward işlemlerinin 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan rayiç değeri aktif taraf için
142.214 TL (31 Aralık 2016: 179.822 TL aktif) tutarındadır; pasif taraf için ise 2.661 TL (31 Aralık
2016: Bulunmamaktadır). Finansal tablolarda aktif için “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar” ve pasif için de “Riskten Korunma Amaçlı
Türev Finansal Yükümlülükler - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar” kalemleri altında
sınıflanmaktadır.
Şirket'in nakit akım koruması amaçlı swap ve forward işlemlerine ilişkin olarak dönem sonu itibarıyla
kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kar 4.883 TL olup (30 Haziran 2016: 15.886 TL
zarar), ertelenmiş vergi düşüldükten sonra net 3.907 TL tutarındadır (30 Haziran 2016 :12.709 TL
zarar). 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in türev finansal araçları rayiç
değer hiyeşarşi tablosunda 2. Seviye olarak sınıflandırılmaktadır.
7 - ALINAN KREDİLER
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Kısa vadeli banka kredileri: Kısa vadeli banka kredileri 205.386 83.947
Uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri 1.537.905 1.357.109
Faiz gider tahakkukları 166.888 168.364
Toplam kısa vadeli banka kredileri 1.910.179 1.609.420
Uzun vadeli banka kredileri: Uzun vadeli banka kredileri 923.457 1.327.167
Toplam banka kredileri 2.833.636 2.936.587
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16
7 - ALINAN KREDİLER (Devamı)
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin yabancı para detayları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Orijinal Orijinal para Orijinal para
para birimi tutarı(x1000) TL karşılığı tutarı(x1000) TL karşılığı
- Yurtiçi bankalardan alınan krediler TL 784.200 784.200 1.045.750 1.045.750
ABD Doları 335.250 1.175.755 266.250 936.987
Avro 27.000 108.081 43.865 162.735
- Yurtdışı bankalardan alınan krediler TL - - - -
ABD Doları 35.000 122.749 39.800 140.064
Avro 12.750 51.038 19.460 72.195
- İlişkili taraflardan alınan krediler TL 130.850 130.850 155.000 155.000
ABD Doları 57.000 199.905 60.450 212.736
Avro 23.525 94.170 11.525 42.757
2.666.748 2.768.224
Faiz gider tahakkukları TL 116.700 137.342
ABD Doları 43.315 24.559
Avro 6.873 6.462
Toplam banka kredileri 2.833.636 2.936.587
8 - İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER
Çıkarılmış tahviller:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Uzun vadeli tahvillerin kısa vadeli kısımları 265.032 325.000
Uzun vadeli tahviller 160.000 152.491
Tahvillerin faiz gider tahakkukları 12.822 10.448
Toplam ihraç edilen tahviller 437.854 487.939
30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık dönemde, 100.000 TL nominal değerde tahvil ihraç
edilmiş, 155.000 TL nominal değerde tahvil itfa olmuştur.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17
9 - BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
Borç ve gider karşılıkları, çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Borç ve gider karşılıkları:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Finansman kredileri için ayrılan genel karşılık 51.289 45.665
Kıdem tazminatı karşılığı 3.592 3.640
Teşvik giderleri karşılığı 2.803 2.791
Prim karşılığı 1.778 -
Kullanılmamış izin karşılığı 374 262
59.836 52.358
Finansman kredileri için ayrılan genel karşılığın yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
1 Ocak 45.665 32.026
İptal edilen karşılık - -
Yıl içinde ayrılan karşılık 5.624 3.117
30 Haziran 51.289 35.143
Şirket, tüketici ve ticari finansman kredileri için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(“BDDK”) tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve değişiklik
Yönetmelikleri ile güncellenen Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe
Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik’i dikkate alarak genel karşılık ayırmaktadır.
10 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş (31 Aralık 2016: 1 Kuruş) olan nama
yazılı 10.000.000.000 adet (31 Aralık 2016: 10.000.000.000 adet) hisseden oluşmaktadır. Şirket’in
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle
aşağıdaki gibidir:
Ortaklık Ortaklık
payı payı
30 Haziran 2017 (%) 31 Aralık 2016 (%)
Arçelik A.Ş. 47.000 47,0 47.000 47,0
Koç Holding A.Ş. 44.500 44,5 44.500 44,5
Diğer ortaklar 8.500 8,5 8.500 8,5
Ödenmiş sermaye toplamı 100.000 100 100.000 100
Şirket, kayıtlı sermaye tavanına tabidir. Şirketin kayıtlı sermayesi 150.000 TL, çıkarılmış sermayesi
100.000 TL'dir. Ayrıca sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan herhangi bir imtiyaz
bulunmamaktadır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18
11 - ALINAN TEMİNATLAR
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in 9.372.326 TL, 111.332 Avro karşılığı 445.660 TL ve
2.920 ABD Doları karşılığı 10.243 TL tutarında orjinal değerlerinden değerleme günündeki ilgili
kurlardan Türk Lirasına dönülmüş halleriyle kayıtlara alınan teminatı bulunmaktadır
(31 Aralık 2016: 8.598.560 TL, 231.252 Avro ve 43.957 ABD Doları).
12 - VERİLEN TEMİNATLAR
Teminat mektupları
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, yasal mercilere, vergi dairelerine ve alınan kredilere ilişkin bankalara
verilmiş teminat mektuplarının toplamı 55.050 TL’dir (31 Aralık 2016 : 60.049 TL).
Şirket aleyhine davalar
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibarıyla sonuçlanmamış
davası bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır ).
13 - TAAHHÜTLER
30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in 1.116.077 TL, 104.079 Avro karşılığı 416.629 TL ve
470.482 ABD Doları karşılığı 1.650.029 TL tutarında orjinal değerlerinden değerleme günündeki ilgili
kurlardan Türk Lirasına dönülmüş halleriyle kayıtlara alınan cayılabilir taahhütleri bulunmaktadır.
(31 Aralık 2016 :1.070.025 TL, 126.900 Avro karşılığı 470.785 TL ve 407.759 ABD Doları karşılığı
1.434.984 TL).
30 Haziran 2017 tarihi itibariye Şirket’in cayılamaz taahhütleri bulunmamaktadır
(31 Aralık 2016 :Bulunmamaktadır).
14 - İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
İlişkili taraflarla bakiyeler
İlişkili bankalarda tutulan mevduatlar:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”) 18.291 129.327
İlişkili bankalarda toplam mevduatlar 18.291 129.327
İlişkili taraflardan diğer alacaklar:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) 2.247 5.502
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Otokoç”) 488 359
Arçelik A.Ş. 386 226
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - 44
İlişkili taraflardan toplam diğer alacaklar 3.121 6.131
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19
14 - İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
İlişkili taraflardan alınan krediler:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı ve Kredi Bankası”) 348.368 371.918
YapıKredi Nederland N.V. 76.557 38.574
İlişkili taraflardan alınan toplam krediler 424.925 410.492
İlişkili taraflara borçlar:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
- Ana ortaklar:
Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) - 2.913
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”) 116 219
- Diğer ilişkili taraflar: Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Otokoç”) (*) 231 250
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”) 644 433
Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet Petrolcülük”) 7 8
Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”) 16 357
Diğer 485 708
İlişkili taraflara toplam borçlar 1.499 4.888
(*) 166 TL kredi teşvik primi kaynaklıdır (31 Aralık 2016:188 TL).
İlişkili taraflardan maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”)
-diğer ilişkili kuruluş 323 145
İlişkili taraflardan toplam alınan duran varlıklar 323 145
İlişkili taraflardan alınan katkı paylı krediler:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”) 29.320 38.589
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Otokoç") 1.454 853
Koç Üniversitesi 52 32
Arçelik 950 -
İlişkili taraflardan toplam alınan katkı paylı krediler 31.776 39.474
İlişkili taraflardan alınan katkı paylı krediler dönem içinde açılan krediler ile ilgili olarak tahsilatı
gerçekleştirilen katkı paylı kredileri ifade etmektedir. Söz konusu katkı paylı krediler finansal
tablolarda ilgili kredilerin sözleşme süresi boyunca tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20
14 - İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
İlişkili taraflara alınan/ödenen faiz giderleri, türev ve kur farkı (gelir)/giderleri, (net):
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Yapı Kredi Bankası-diğer ilişkili kuruluş 18.297 15.836
Yapı Kredi Bankası N.V. 1.821 -
İlişkili taraflara ödenen toplam faiz ve kur farkı giderleri (net) 20.118 15.836
İlişkili taraflardan diğer alımlar:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
- Ana ortaklar: Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”) 757 591
Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) 570 1.445
Arçelik Pazarlama A.Ş. (''Arçelik'') 74 -
- Diğer ilişkili taraflar: Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Otokoç") 1.072 1.336
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizm. A.Ş. (“Koç Sistem”) 1.050 1.941
Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”) 133 158
Opet Petrolcülük A.Ş. (''Opet'') 105 81
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (''Yapı ve Kredi Bankası) 62 -
Eltek Elkt. Enerj. İhr. ve Topt. Tic. A.Ş. ("Eltek") 26 19
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı (''Emekli Vakfı'') 2 -
Diğer 134 142
İlişkili taraflardan toplam diğer alımlar 3.985 5.713
İlişkili taraflara ödenen banka ve komisyon giderleri:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. 1.816 2.192
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”) 4 2
İlişkili taraflara ödenen toplam banka ve komisyon giderleri 1.820 2.194
İlişkili taraflara ödenen kira giderleri:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Koç Ailesi 751 642
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. 250 173
İlişkili taraflara ödenen kira giderleri 1.001 815
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21
14 - İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
İlişkili taraflardan alınan aracılık hizmetleri:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (''Yapı Kredi Menkul'') 368 512
İlişkili taraflara ödenen kira giderleri 368 512
Kilit yöneticilere sağlanan ücret ve menfaatler:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Yönetim kurulu ve üst düzey
yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler 1.129 910
Yönetim kurulu ve üst düzey
yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler 1.129 910
15 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
30 Haziran 2017 ve 30 Haziran 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve
birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Tedavüldeki Hisse Senedinin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) 100.000 100.000
Net Dönem Karı (Bin TL) 36.104 20.986
Hisse Başına Kar (Tam TL) 0,0036 0,0021
Şirket’in seyreltilmiş hisse senedi bulunmamaktadır.
16 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22
17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirket, faaliyetlerinden dolayı borç ve sermaye piyasasındaki döviz kurları ile faiz oranlarındaki
değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket, risk yönetimi
programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini,
Şirket’in likidite, faiz haddi ve döviz kuru risklerine karşı açık pozisyonunu dengelemeyi ve net faiz
gelirini maksimize etmeyi amaçlamıştır.
Şirket risk yönetimini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar ile yürütmektedir. Genel risk
yönetimi için Şirket Yönetim Kurulu döviz kuru, faiz haddi, kredi riski ve türev enstrümanların
kullanımı konusunda yazılı prensip ve politikalar düzenlemektedir.
1.1 Kredi riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini
de taşımaktadır. Şirket’in kredi riski genel olarak Türkiye’de yoğunlaşmıştır. Bu risk müşterilerin
kredi risk derecelendirmelerinin değerlendirilmesi ve her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama
riskin kısıtlanması ile yönetilmektedir. Şirket, çeşitli kredi değerlendirme, verme ve takip prosedürleri
uygulamakta ve söz konusu prosedürler üst yönetim tarafından kontrol edilmektedir. Kredi riski genel
olarak çok sayıda bireysel müşteriye dağılmıştır. Tahsil edilememesi muhtemel alacaklar için toplam
99.443 TL (31 Aralık 2016: 104.690 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
Kredi riski müşteriler ve potansiyel müşterilerin anapara ve faiz geri ödeme yükümlülüklerini
gerçekleştirebilme potansiyellerinin düzenli olarak analiz edilmesi ve gerekli görüldüğünde
kredilendirme limitlerinin değiştirilmesi ile yönetilmektedir. Bunun yanında kredi riski, teminat ve
kefalet alınmak suretiyle de kontrol edilmektedir.
Güçlü, yüksek kalitede, sürdürülebilir şekilde büyüyen bir kredi portföyü sağlamak Şirket’in kredi
politikaları arasında bulunmaktadır.
Şirket kredi müşterilerinin performansını yaşlandırma raporları, gerçekleşen zarar hesaplamalarını da
içeren ileri düzey risk analiz programları ile düzenli şekilde takip etmektedir. Vadesi geçmiş bulunan
krediler Kanuni Takip Departmanı tarafından takip edilmektedir.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak
yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.
Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların
güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket prosedürleri uyarınca tüm
müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca
krediler sürekli incelenerek Şirket’in şüpheli kredi riski minimize edilmektedir.
Kredi riski yoğunluğu belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi
bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek
değişikliklerden benzer şekilde etkilenmelerine bağlı olarak oluşur. Kredi riski yoğunluğu, Şirket'in
belirli bir sanayi kolunu veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere olan duyarlılığını göstermektedir.
Şirket’in kredi riskine ilişkin sektörel bazda bir yoğunlaşması bulunmamaktadır. Şirket, kredilerini
Türkiye içerisinde yerleşik gerçek ve tüzel kişilere kullandırmaktadır.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23
17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla yaşayan krediler altında sınıflanan vadesi geçmiş ancak
değer düşüklüğüne uğramamış kredilere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
Otomotiv Dayanıklı tüketim Konut ve konut
kredileri ürünleri kredileri teminatlı krediler Toplam
Vadesi geçmiş
(değer düşüklüğüne uğramamış) 40.008 1.655 345 42.008
Teminatın makul değeri 40.008 - 345 40.353
31 Aralık 2016
Otomotiv Dayanıklı tüketim Konut ve konut
kredileri ürünleri kredileri teminatlı krediler Toplam
Vadesi geçmiş
(değer düşüklüğüne uğramamış) 34.463 1.724 368 36.555
Teminatın makul değeri 34.463 - 368 34.831
Tahsilat veya idari takip sürecinde kredi yeniden yapılandırması nadiren yaşanan bir durum olmakla
birlikte kanuni takip sırasında geri ödeme planı müşterinin geri ödeme kabiliyeti göz önünde
bulundurularak kanuni takip departmanının onayı ile yeniden yapılandırılabilir.
Değer düşüklüğü ve değer düşüklüğü karşılığı politikaları
Krediler için ayrılmış olan 99.443 TL (31 Aralık 2016: 104.690 TL) tutarındaki toplam değer
düşüklüğü karşılığı, 48.154 TL (31 Aralık 2016: 59.025 TL) tutarında özel karşılık ve 51.289 TL
(31 Aralık 2016: 45.665 TL) tutarında genel karşılık tutarından oluşmaktadır.
Şirket, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama,
Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında
Yönetmelik hükümleri uyarınca genel ve özel kredi karşılığı ayırmaktadır.
Kanuni takipteki krediler olarak sınıflandırılan değer düşüklüğüne uğramış kredilerin detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Değer düşüklüğüne uğramış krediler 82.773 97.313
Alınan teminatın makul değeri 34.143 38.593
1.2 Piyasa riski:
Şirket döviz kuru ve faiz haddi risklerini piyasa riskinin en önemli unsurları olarak görmektedir. Döviz
kuru ve faiz haddi riskleri portföy ve ürün bazında ayrı ayrı değerlendirilmektedir.
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24
17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
1.3 Finansal araçların makul değeri
Gerçeğe uygun (rayiç) değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde,
bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Buna göre, burada sunulan
tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi
olmayabilir.
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
1.3.1 Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki yabancı para kurları kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar itfa edilmiş maliyet değerleri
ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine
eşit olduğu öngörülmektedir.
Finansman kredilerinin makul değerlerine ilişkin bilgi 4 no’lu dipnotta açıklanmaktadır.
1.3.2 Parasal yükümlülükler
Banka kredilerinin tahmini makul değeri gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akımlarının mevcut
piyasa oranları kullanılarak iskonto edilmesi ile bulunmuştur (Dipnot 4).
KOÇ FİNANSMAN A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25
17 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
1.4 Gerçeğe uygun değer ölçümleri
Şirket’in gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki şekildeki gibidir:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar
Seviye 2: 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir
nitelikteki veriler
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
30 Haziran 2017 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Türev finansal enstürmanlar :
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
varlıklar 40 - 40 -
Riskten korunma amaçlı türev finansal
varlıklar 142.214 - 142.214 -
Riskten korunma amaçlı türev finansal
yükümlülükler 2.661 - 2.661 -
31 Aralık 2016 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Türev finansal enstürmanlar :
Riskten korunma amaçlı türev finansal
varlıklar 179.822 - 179.822 -
30 Haziran 2017 tarihinde sona eren dönem içerisinde Şirket, ikinci seviye ile birinci seviye arasında
ve üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir transfer yapmamıştır.
…………………