KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

CAE Director Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal

Audit

Auditor Internal (Kurang

dr 1 thn )

Self Assessment

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru  

Pengaruh: Memanfaatkan taktik yang efektif untuk persuasiDapat menggunakan strategi yang kompleks, misalnya penggunaan pengaruh tak langsung, untuk membangun konsensus dan dukungan 4 3 2 1 1 1 0Dapat membangun dan memelihara networking dengan Eksekutif dan Komite Audit dan segera membangun kembali network tsb begitu terjadi pergantian 4 3 2 1 1 1 0Memahami politik perusahaan dan bertindak sesuai dengannya 4 4 4 3 2 1 0Bisa bermanuver dalam situasi politik yang kompleks secara efektif 4 3 2 2 1 1 0Bisa membangun aliansi dan mendapatkan dukungan pihak ketiga serta sumber daya dari luar 4 4 4 3 2 1 0Bisa menyeimbangkan diplomasi dengan ketegasan 4 4 4 3 3 2 0Bisa menyetel presentasi yang menarik bagi pendengar 4 4 3 3 2 1

Bisa mengidentifikasi para pembuat keputusan kunci dan orang-orang yang mempengaruhi mereka 4 4 4 4 3 2 0Bisa mengantisipasi reaksi dan keberatan serta bagaimana mengatasinya 4 4 3 3 2 1 0Bisa bernegosiasi terhadap resistensi secara efektif dan memenangkan konsesi tanpa merusak hubungan 4 4 3 3 3 2 0Bisa mengembangkan dan menyajikan argumen persuasif untuk meng-address kekhawatiran, keinginan, dan kebutuhan orang lain 4 4 3 3 3 2 0Bisa dengan cepat mendapatkan kepercayaan dari pihak lain 4 4 4 3 3 3 0Bisa menimbulkan dan menanggapi keberatan 4 3 3 3 2 2 0Bisa menyajikan suatu sudut pandang dalam cara yang mendapatkan dukungan orang lain 4 3 3 2 1 1 0Bisa mendiskusikan temuan-temuan audit dengan penuh keyakinan 4 4 4 3 3 2 0

KOMUNIKASI: Mengirim pesan yang jelas dan meyakinkan, mendengarkanBisa berkomunikasi dengan jelas dengan individu-individu eksekutif senior dan dewan 4 4 3 3 2 1 0Bisa membuat presentasi yang kompleks dan beradaptasi dengan audiens untuk memastikan pemahaman mereka 4 3 2 2 1 1 0Bisa berdiri di depan audiens dan menyampaikan pesan 4 3 3 2 2 1 0Bisa menangani masalah-masalah sulit dalam cara yang mudah 4 4 4 4 3 2 0Mendengarkan secara aktif 4 4 3 3 3 3 0Mencari saling pengertian, dan menyambut baik sepenuhnya untuk berbagi informasi 4 4 4 4 3 2 0Mendorong komunikasi terbuka dan siap menerima kabar baik ataupun buruk 4 4 4 4 3 2 0Menyesuaikan komunikasi dengan tingkat pengalaman dari audiens 4 4 3 3 2 2 0Menggunakan analogi, visual, dan teknik lain untuk mengomunikasikan secara efektif ide-ide yang kompleks 4 3 2 2 1 1

Berkomunikasi pada waktu yang tepat 4 4 4 3 2 1 0Menyediakan semua fakta untuk pengambilan keputusan yang akurat 4 4 4 3 2 1 0Merumuskan ulang pendapat yang berbeda secara akurat 4 3 2 2 2 1 0Memanfaatkan keterampilan mendengarkan yang kuat untuk merumuskan jawaban yang langsung dan responsif atas pertanyaan 4 4 4 3 3 2 0Mengorganisasi dan mengungkapkan ide-ide secara lisan dengan jelas 4 4 3 3 2 2 0Bisa berkomunikasi secara efektif dan profesional dalam komunikasi tertulis, termasuk penggunaan tata bahasa dan tanda baca yang tepat di dalam dokumentasi 4 3 3 3 3 3 0

ManajemenKebijakan dan ProsedurMemahami dengan baik kebijakan, praktik, dan prosedur kunci organisasi, untuk mengajarkannya kepada orang lain, jika ditanya 4 4 4 3 2 1 0Memastikan kebijakan, praktik, dan prosedur perusahaan diikuti 4 4 4 3 2 1 0Menggunakan pengetahuan pasar, produk, dan industri untuk mengidentifikasi peluang-peluang baru audit internal 4 3 3 2 1 NA 0

StaffingMenetapkan sistem seleksi yang secara konsisten menghasilkan kinerja superior staf yang direkrut 4 3 2 2 NA NA 0Apakah perencanaan suksesi sepenuhnya dikembangkan dan diperbarui secara teratur 4 3 2 2 NA NA 0Menggunakan berbagai alat penilaian dan pengujian untuk menilai kemampuan dan kompetensi calon 4 3 3 2 1 NA 0

Memantau beban kerja dan menunjukkan penghargaan untuk usaha ekstra 4 3 3 2 1 NA 0Peka terhadap masalah, keinginan, perhatian, dan pertanyaan Staf 4 4 3 2 1 NA 0Proaktif memberikan masukan dalam kebutuhan pengembangan diri dan / atau orang lain 4 3 3 3 2 2 0Mengelola, menghargai, dan/atau mempromosikan keanekaragaman 4 3 3 2 1 1 0Mengembangkan dan mengelola rencana pengembangan untuk anggota tim 4 3 3 3 2 NA 0

Penetapan prioritas, perencanaan, manajemen kinerja, dan fokus pada pelangganModel perilaku yang mendukung visi 4 4 4 3 3 2 0Memperhatikan masalah kinerja pada kesempatan pertama 4 4 3 3 NA NA 0Mencari dan memberikan umpan balik kinerja kepada orang lain 4 4 3 3 NA NA 0Menetapkan hasil yang diinginkan dengan jelas, didefinisikan dengan baik, untuk aktivitas kerja dan mengikuti kemajuannya 4 4 3 3 2 2 0Bisa menangani diskusi tentang masalah-masalah yang berhubungan dengan pekerjaan dan mengelola konsekuensi-konsekuensinya 4 4 3 3 2 1 0Bisa menangani diskusi tentang masalah-masalah pribadi dan mengelola konsekuensi-konsekuensinya 4 4 3 3 2 1 0Memotivasi orang lain dan menggunakan berbagai pendekatan untuk memberi energi bagi anggota tim 4 3 2 2 1 1 0Mengarahkan fokus 4 4 3 2 1 1 0

Manajemen waktu, pencapaian tujuan dan tugas, serta keterampilan organisasionalBisa melaksanakan multi-tugas dalam penyelesaian penugasan/projek 4 4 3 2 2 1 0Menyelesaikan tugas dan tujuan yang ditetapkan tepat waktu & efisien 4 4 4 3 3 2 0

Memandu kinerja orang lain sembari meminta mereka bertanggung jawab 4 4 3 2 1 NA 0Menetapkan tujuan yang menantang dan menunjukkan perasaan yang kuat mengenai urgensi dan ketekunan 4 4 3 2 1 NA 0Berusaha untuk mencapai tujuan dan tugas yang telah ditetapkan 4 3 3 3 3 3 0Menggunakan sumber daya yang disediakan secara efektif dan efisien 4 3 3 3 3 2 0Mengakui, memahami, memelihara dan mengatur keseimbangan isu-isu kehidupan dan kerja 4 3 3 2 2 2 0Menggunakan waktu secara efektif 4 4 3 3 3 3 0Memfokuskan energi pada tugas-tugas penting 4 4 4 3 3 2 0

KEPEMIMPINAN: menginspirasi dan memandu kelompok dan orang, membangun komitmen organisasional, dan orientasi kewirausahaanDapat mengembangkan suatu visi pribadi, kelompok, atau bisnis yang menginspirasi 4 3 3 2 2 1 0Dapat mengembangkan dan melaksanakan program untuk menciptakan persatuan dan membangun komitmen dalam tim IA 4 3 3 3 2 2 0Mengambil risiko signifikan yang telah diperhitungkan untuk mencapai tujuan IA 4 3 2 2 1 NA 0Memimpin dengan contoh 4 4 4 4 4 2 0Dapat mengadvokasi fungsi audit internal terhadap pihak lain 4 4 3 3 2 2 0Dapat berlaku teguh pendirian 4 4 3 3 3 2 0

KATALIS PERUBAHAN: Memulai, mengelola, dan mengatasi perubahan. Dapat memelopori perubahan dan melibatkan orang lain dalam pencapaiannya; dapat mengembangkan strategi perubahan yang mencakup tonggak sejarah dan garis waktu 4 3 2 1 1 NA 0Model perubahan yang diharapkan dari orang lain 4 4 4 3 2 1 0

Dapat menilai potensi hambatan dan sumber daya untuk inisiatif perubahan secara akurat 4 3 2 2 1 1 0Menyediakan sumber daya, menghilangkan hambatan, dan bertindak sebagai pembela bagi mereka yang memulai perubahan 4 3 3 2 1 NA 0Dapat mempertahankan efisiensi kerja dan menanggapi lingkungan yang berubah secara positif 4 4 4 3 3 2 0Dapat segera beralih strategi apabila strategi saat ini tidak berjalan 4 3 N/A N/A N/A N/A 0Dapat segera beralih taktik apabila taktik saat ini tidak berjalan 4 4 3 3 2 2 0Dapat memberikan arah dan fokus selama proses perubahan 4 3 3 2 1 1 0Mendukung ide-ide, sistem, dan prosedur baru 4 4 4 3 3 2 0Dapat merespons dengan cepat terhadap situasi yang berubah dengan ide-ide dan tindakan kreatif 4 4 3 3 2 2 0Mendukung perlunya perubahan 4 4 4 3 2 2 0Mengambil langkah-langkah untuk memahami alasan-alasan untuk perubahan di lingkungan dan tugas 4 4 3 3 2 2 0Bisa berjalan bahkan dalam keputusan dan tindakan yang tidak jelas 4 4 4 3 3 3 0Bisa mengatasi tekanan 4 3 3 3 2 1 0

MANAJEMEN KONFLIK: Bernegosiasi dan menyelesaikan perselisihan.Memimpin di saat krisis 4 3 3 3 2 NA 0Bisa melihat potensi konflik, membawa perselisihan lebih terbuka, dan membantu menurunkan tensi 4 4 3 3 2 2 0Bisa mengatur win-win solution, menemukan kesamaan, dan meminimalkan gangguan 4 4 3 2 1 1 0Bisa menangani orang yang sulit dan situasi tegang dengan diplomasi dan kebijaksanaan 4 4 3 3 2 1 0Bisa mengatasi perselisihan, konflik, atau kekecewaan dalam cara-cara yang membangun hubungan 4 3 3 2 2 1 0Mendorong perdebatan dan diskusi terbuka 4 4 4 3 2 1 0

Mendengarkan dengan baik 4 4 3 3 3 3 0

MEMBANGUN PERTALIAN: memelihara hubungan instrumental, bekerja dengan orang lain menuju tujuan bersama. Memupuk dan memelihara jaringan informal secara ekstensif 4 4 4 3 2 2 0Bisa menciptakan kesempatan dan kejadian-kejadian yang membantu orang-orang membangun hubungan dengan satu sama lain 4 4 3 3 2 1 0Memuji dan meneguhkan orang lain 4 4 3 3 2 2 0Membangun hubungan dengan berbagi pengalaman dan perspektif pribadi 4 4 3 3 3 2 0Menjaga orang lain dalam lingkaran 4 4 4 3 3 2 0Mencari peluang untuk kontak yang membangun hubungan 4 4 3 2 2 1 0Bisa memulai dan berpartisipasi dalam percakapan yang meningkatkan kedekatan 4 4 4 4 3 3 0Diakui sebagai individu yang mudah didekati dan berdaya 4 4 4 3 3 3 0Menggunakan diplomasi dan kebijaksanaan 4 3 3 3 2 2 0

KOLABORASI DAN KOOPERASI: Bekerja dengan orang lain menuju tujuan bersama. Kolaborasi melalui sharing rencana, informasi, dan sumber daya 4 4 4 3 2 2 0Mempromosikan iklim profesional, aman, dan kooperatif 4 4 4 3 2 2 0Bisa melihat dan memelihara peluang untuk kolaborasi 4 3 3 2 2 1 0Membangun kerjasama antar departemen dan kelompok lain 4 3 3 3 2 1 0Mengambil tindakan tanpa diminta untuk melakukannya 4 4 4 3 2 1 0Relaks di sekitar manajemen senior 4 4 4 3 2 1 0Mengakui keterbatasan seseorang dan bisa diminta nasihat dan dukungan ketika dibutuhkan 4 4 3 3 3 3 0Mengakui kesalahan 4 4 4 3 3 3 0Menghormati kerahasiaan 4 4 4 3 3 3 0

KAPABILITAS TIM: Menciptakan sinergi kelompok dalam mengejar tujuan kolektif Membangun kualitas tim seperti menghormati, menolong, dan kerja sama 4 4 3 3 2 2 0Dapat menarik semua anggota tim berpartisipasi aktif dan antusias 4 3 3 2 2 1 0Dapat membangun identitas tim, esprit de corps, dan komitmen 4 3 3 2 1 1 0Melindungi kelompok dan reputasinya; berbagi kepercayaan 4 4 4 3 2 1 0Tim pelopor dalam organisasi 4 3 3 3 2 2 0Membantu menghilangkan hambatan organisasi dan mengidentifikasi sumber daya untuk membantu tim 4 3 3 2 2 1 0Mendorong orang lain untuk bekerja sebagai tim dan memberikan umpan balik kepada orang lain dengan membantu mereka menjadi anggota tim yang lebih baik 4 4 3 2 1 N/A 0Dapat memberikan masukan tanpa mengambil alih 4 3 3 2 1 1 0Dapat memberikan bimbingan ketika tim tersebut keluar jalur dalam penugasan 4 3 2 2 1 N/A 0Mengakui upaya anggota tim lainnya 4 4 3 3 2 2 0Memenuhi komitmen untuk anggota tim lainnya 4 4 4 3 3 3 0Berpartisipasi dalam memelihara semangat yang baik dalam tim 4 4 4 3 3 3 0Bekerja sama dengan anggota tim lainnya 4 4 3 3 3 3 0Berbagi ide 4 4 4 3 3 3 0

ALAT DAN TEKNIKLegend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

CAE Director Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal

Audit

Auditor Internal (Kurang

dr 1 thn )

Self Assessment

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

ALAT RISET OPERASIONAL DAN MANAJEMENDapat memilih dan menggunakan teknik riset operasional yang tepat untuk mengatasi masalah yang sangat penting untuk membangun efek pengaruh stokastik:

2 2 2 2 2 1 0Rantai atau proses Markov; simulasi stokastik; model antrian; analisis risiko; model penggantian, inspeksi, dan pemeliharaan.

Dapat menerapkan - atau tahu kapan harus menggunakan - teknik optimasi untuk masalah bisnis seperti program linear, khususnya program linear terstruktur, pemrograman dinamis, pemrograman integer dan mixed-integer, dan heuristik untuk masalah-masalah berskala besar. 2 2 2 2 2 1 0Dapat mengembangkan dan mengelola operasi, strategi, dan desain proses. 2 2 2 2 2 1 0

Memahami waktu siklus, kapasitas, dan waktu tunggu dengan cukup baik untuk mengajarkan kepada orang lain 2 2 2 2 2 1 0Memahami analisis keputusan dasar dengan cukup baik untuk mengajarkan kepada orang lain 2 2 2 2 2 1 0Memahami simulasi dengan cukup baik untuk mengajarkan kepada orang lain 2 2 2 2 2 1 0Dapat mengidentifikasi kebutuhan ahli tertentu di bidang penelitian operasional 4 4 3 3 2 1 0Dapat memvalidasi penggunaan dan memahami kesimpulan dari pekerjaan yang dilakukan oleh seorang ahli 4 4 3 3 2 1 0

PRAKIRAANDapat menerapkan metode untuk prediksi dan prakiraan untuk mendukung pengambilan keputusan manajerial tentang tindakan masa depan 4 3 3 2 2 1 0Dapat menilai kausal model dan keakuratan time-series dan kekokohan serta menerapkannya dalam dunia nyata 2 2 2 2 2 1 0Dapat menggunakan alat prakiraan organisasi dan menerapkannya dengan benar dalam penugasan audit tertentu 4 4 3 3 3 1 0

Dapat mengidentifikasi kebutuhan ahli tertentu dalam bidang prakiraan 4 4 3 3 2 1 0Dapat memeriksa karya para ahli dan memvalidasi bahwa hasil karya tersebut mendukung penugasan dengan tepat 4 4 3 3 2 1 0

MANAJEMEN PROJEK

Dapat mengelola setiap projek dalam IAA atau manajemen projek audit dalam organisasi, dapat menerapkan untuk diri sendiri sebagian besar dari konsep yang disajikan dalam model yang menjadi referensi 4 4 4 3 2 1 0

ANALISIS PROSES BISNIS

Dapat menerapkan pendekatan six-sigma atau memintanya diterapkan bila perlu 2 2 2 2 2 1 0Analisis alur kerja dan manajemen hambatan, teori kendala 2 2 2 2 2 1 0Dapat mengatur dan memimpin sebuah tim dalam pemetaan, analisis, dan perbaikan proses bisnis 4 4 3 3 2 1 0Dapat mengidentifikasi taktik yang dapat segera diterapkan untuk meningkatkan proses bisnis 4 4 4 4 3 1 0

Dapat menggunakan alat analisis proses seperti Lane Swim Diagram dan memeriksa pekerjaan yang sudah diselesaikan di dalamnya 4 4 4 4 3 1 0Dapat mengidentifikasi dan menggunakan teknik analisis yang cepat mengidentifikasi kesenjangan proses 4 4 4 4 3 1 0Dapat mengukur efisiensi dan efektivitas proses bisnis 4 4 4 4 3 1 0Dapat mengidentifikasi dan menganalisis antarmuka proses lintas-fungsi internal dan eksternal 4 4 4 4 2 1 0

Dapat mengidentifikasi dan memprioritaskan proses bisnis dan menggambarkan atau mempresentasikan dengan menggunakan teknik flowcharting (termasuk perangkat lunak flowcharting) 4 4 4 4 4 1 0

BALANCE SCORECARDDapat mengukur apakah kegiatan suatu perusahaan memenuhi visi dan tujuan strategisnya 4 4 3 2 2 1 0Dapat menerapkan Balanced Scorecard untuk aktivitas audit internal dalam mengevaluasi kinerja fungsi audit 4 4 4 3 3 2 0

TEKNIK PENILAIAN RISIKO DAN PENGENDALIAN Memahami teori risiko dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya, termasuk mendefinisikan risiko; hubungan risiko terhadap tujuan strategis, operasional, atau proses; toleransi risiko, risiko residual, dan eksposur; serta penilaian dampak 4 4 4 4 3 2 0

Memahami teknik manajemen risiko dan analisis biaya-manfaat, termasuk transfer, mengelola, atau menerima; dan analisis dampak/biaya-manfaat; dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya. 4 4 4 4 3 2 0

Memahami desain dan aplikasi pengendalian dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya, termasuk mendefinisikan tujuan pengendalian; desain pengendalian (misalnya, preventif, detektif, korektif; informal, formal); dan biaya/manfaat 4 4 4 4 3 2 0Memahami teknik pengujian pengendalian dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya, termasuk teknik manual dan terotomasi 4 4 4 4 3 2 0

TATA KELOLA RISIKO DAN PENGENDALIAN: Alat dan Teknik Memahami definisi umum pengendalian internal 4 4 4 4 3 3 0Dapat menerapkan kerangka pengendalian yang utama, seperti: COSO, CoCo, Cadbury, 4 4 4 4 3 3 0

Dapat menerapkan kerangka pengendalian lainnya seperti:, deeming award, TQM, 12 Attributes, deep learning framework, Baldridge Award, ISO 900, Westinghouse Award, Northrop Award 2 2 2 2 2 1 0

Dalam hal tidak terdapat kerangka pengendalian dalam organisasi, dapat mendesain referensi pengendalian ad hoc untuk audit tertentu dan bersepakat dengan auditee atas referensi yang digunakan 4 4 4 4 3 1 0Dapat mendefinisikan konsep pengendalian internal dan memahami kerangka pengendalian yang digunakan dalam organisasi 4 4 4 4 3 2 0

Dapat melatih sebuah tim atau klien mengenai model yang digunakan dalam organisasi dan membandingkannya dengan alternatif lain 4 4 4 3 3 1 0

PENGUMPULAN DATA SERTA ALAT DAN TEKNIK ANALISIS (sampling, ekstraksi/pengumpulan data, data mining, korelasi, analisis tren, wawancara, kuesioner, checklist)Dapat menerapkan teknik sampling yang sesuai dengan topik yang diaudit 3 3 4 4 3 2 0

Dapat menganalisis tren, korelasi, deviasi, kesenjangan, usia, median, rata-rata dan lain-lain 4 4 4 4 3 3 0

Dapat menerapkan metodologi statistik utama yang dikenal sebagai analisis regresi dalam memecahkan masalah bisnis: estimasi least-square, residu dan outliers, pengujian dan interval keyakinan, korelasi dan otokorelasi, co linearitas, dan pengacakan dan dengan demikian dapat memasukkan atau mengonstruksi model, menginterpretasikan hasil, dan mengevaluasi asumsi secara kritis 3 3 3 3 2 1 0Dapat menggunakan data pembandingan secara memadai 4 4 3 3 2 1 0Dapat menggunakan query, sistem organisasi, atau data ekstraksi dari penyedia perangkat lunak pihak ketiga 2 2 3 3 3 2 0Dapat mengungkapkan persyaratan untuk ahli data warehouse untuk teknik ekstraksi, transformasi, dan loading data 4 4 4 4 3 2 0Dapat mempersiapkan diri untuk sebuah wawancara, mengatur lingkungan, dan melakukan wawancara 4 4 4 4 4 2 0Dapat membangun dan menggunakan kuesioner dan survei yang memadai: struktur, jenis pertanyaan 3 3 4 3 3 2 0Dapat mengidentifikasi kebutuhan atas ahli tertentu dalam bidang data mining/analisis 4 4 4 3 3 2 0

ALAT DAN TEKNIK PEMECAHAN MASALAHDapat menerapkan teknik pemecahan masalah yang utama seperti: drill-down technique, diagram sebab dan akibat, diagram sistem, SWAT, PEST, 5 whys, Affinity diagram, Chunking, faktor keberhasilan kritikal (CSF), analisis dampak, penalaran induktif, the ladder of inference dan reverse brainstorming 4 4 4 4 3 2 0

Dapat menerapkan teknik-teknik pemecahan masalah lainnya seperti lima kekuatan Porter, Value Chain Analysis, Analisis SUP, matriks Banff, Kurva Perubahan 4 4 3 2 2 1 0Dapat memilih teknik pemecahan masalah yang sesuai 4 4 4 4 3 2 0Dapat memilih teknik pemecahan masalah yang sesuai 4 4 4 4 3 2 0

Dapat mengidentifikasi kebutuhan ahli / fasilitator tertentu dalam bidang pemecahan masalah 4 4 4 3 3 2 0

TEKNIK AUDIT BERBANTUAN KOMPUTER (TABK): Bila relevan dan tersediaDapat menggunakan Microsoft office suite atau yang setara (pengolah kata, spreadsheet, presentasi) secara efektif 4 4 4 4 4 3 0Data menggunakan perangkat lunak ekstraksi data (ACL, IDEA, Access dll) 2 2 3 3 3 2 0Dapat menggunakan perangkat lunak kertas kerja terotomasi 3 3 3 3 3 2 0

Dapat menggunakan paket statistik termasuk kurva deviasi data, perhitungan dan prediksi rata-rata media dan input data, analisis usia, analisis kesenjangan, analisis duplikat, stratifikasi data 2 3 3 3 3 2 0Dapat mengenali kebutuhan teknik audit berbantuan komputer dan membuat pilihan yang sesuai 4 4 4 3 3 2 0

INTERNAL AUDIT STANDARD, THEORY, AND METHODOLOGYLegend

1 = Awareness Only 2 = Basic competence and knowledge with support from others3 = Independently competent in routine situations4 = Independently competent in unique and complex situations

CAE Director

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Internal Audit Staff

New Internal Auditor

(Less than 1 year )

Self Assessmen

t

CAE Experienced New Internal Audit Staff

International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing 4 4 3 3 2 1 0Definition of Internal Auditing 4 4 3 3 3 2 0Code of Ethics 4 4 4 4 4 2 0  Attribute Standards 1000 Purpose, Authority, and Responsibility 4 4 4 3 3 2 01000.A1 Purpose, authority, and responsibility for  assurance 4 4 4 3 3 2 01000.C1 Purpose, authority, and responsibility for consulting 4 4 4 3 3 2 01010 Recognition of the Definition of Internal Auditing, the Code of  Ethics, and the  Standards  in  the Internal Audit Charter 4 4 4 3 3 2 01100 Independence and Objectivity 4 4 3 3 2 2 01110 Organizational Independence 4 4 3 3 2 2 01110.A1 Interference 4 4 3 3 2 2 01111 Direct Interaction with the Board 4 4 4 4 2 1 0

1120 Individual Objectivity 4 4 4 4 3 2 0     Of self (can maintain self) 4 4 4 4 3 2 0     Of others (can assess others) 4 4 4 4 2 1 01130 Impairment to independence or Objectivity 4 4 3 3 3 2 01130.A1 impairment due to former responsibilities 4 4 4 4 3 2 01130.A2 Audit of functions for which CAE is responsible 4 4 na na na na 01130.C1 Scope of impairment for consulting 4 4 4 4 3 2 01130.C2 Disclosure of impairment when consulting 4 4 4 4 3 2 01200 Proficiency and Due Professional Care 4 4 4 3 3 2 01210 Proficiency  4 4 4 3 3 2 01210.A1 CAE acquiring necessary competencies for assurance  engagements 4 3 na na na na 01210.A2 Identification of fraud indicators      Organization level 4 4 3 3 2 1 0     Transaction/process level 4 4 4 3 3 1 01210.A3 Information technology risk, controls, and tools      IT risk and control organization wide 4 4 3 2 1 1 0     IT risk and control process level 4 4 4 3 2 2 0

Tools See Tools and Techniques Competency Framework1210.C1 CAE acquiring necessary competencies for consulting engagements 4 3 na na na na 01220 Due Professional Care 4 4 4 3 2 2 01220.A1 Scoping for assurance engagements 4 4 4 3 2 2 01220.A2 Use of technology-based audit techniques 2 2 4 4 3 2 01220.A3 Risk identification 4 4 4 3 2 2 01220.C1 Scoping for consulting engagements 4 4 4 4 3 2 01230 Continuing Professional Development      Of self (can maintain self) 4 4 4 3 3 2 0     Of other (can assess others) 4 4 3 3 1 2 01300 Quality Assurance and Improvement Program 4 3 2 2 1 1 01310 Requirements for the Quality Assurance and Improvement  Program 4 3 2 2 2 1 0

1311 Internal Assessment 4 4 4 3 2 2 01312 External Assessment 4 4 4 3 2 1 01320 Reporting on the Quality Assurance and Improvement Program 4 3 1 1 1 1 01321 Use of "Conforms with the International Standards for the  Professional Practice of Internal Auditing " 4 3 3 2 1 1 01322 Disclosure of Nonconformance 4 3 3 2 1 1 0  Performance Standards 2000 Managing the Internal Audit Activity 4 3 3 2 na na 02010 Planning 4 3 3 2 2 1 02010.A1 Annual risk assessment 4 3 3 2 2 1 02010.C1 Acceptance of consulting engagements 4 3 3 2 2 1 02020 Communication and Approval 4 3 2 2 na na 02030 Resource Management 4 4 3 2 na na 02040 Policy and Procedures 4 3 2 na na na 02050 Coordination 4 3 2 2 na na 02060 Reporting to Senior Management and the  Board 4 3 2 na na na 02100 Nature of Work 4 4 3 3 2 2 02110 Governance  4 4 4 4 3 2 02110.A1 Evaluation of ethics programs 4 4 4 4 3 2 02110.A2 Assessing information technology governance 4 4 4 4 3 2 02110.C1 Consistency with organization's values and goals when  consulting 4 4 4 4 3 4 02120 Risk Management      Overall 4 3 2 2 1 1 0     At process level 4 4 4 4 3 2 02120.A1 Evaluating organization's risk exposure 4 4 4 4 3 2 02120.A2 Evaluating fraud risks 4 4 4 4 3 2 02120.C1 Reviewing risk during consulting engagements 4 4 4 4 3 2 0

2120.C2 Risk knowledge gained during consulting engagements 4 4 4 4 3 2 0

2120.C3 Limitation of involvement in risk management 4 4 4 4 3 2 0

2130 Control 4 4 4 4 3 2 0

2130.A1 Evaluating adequacy and effectiveness of controls 4 4 4 4 3 2 0

2130.A2 Assessing achievement of goals and objectives 4 4 4 4 3 2 0

2130.A3 Assessing consistency of results with goals and objectives 4 4 4 4 3 2 0

2130.C1 Reviewing controls when consulting 4 4 4 4 3 2 0

2130.C2 Knowledge of controls gained from  consulting engagements4 4

4 4 3 2 0

2200 Engagement planning Review and Assessment

4 4 2 2 0

2201 Planning Considerations Review and Assessment

4 4 2 2 0

2201.A1 Planning engagements with external parties Review and Assessment

4 4 2 2 0

2201.C1 Agreement with clients on engagement scope and objectives Review and Assessment

4 4 2 2 0

2210 Engagement Objectives Review and Assessment

4 4 2 2 0

2210.A1 Preliminary assessment of risk Review and Assessment

4 4 2 2 0

2210.A2 Probability of significant errors and other exposures Review and Assessment

4 4 2 2 0

2210.A3 Setting criteria to evaluate controls Review and Assessment

4 4 2 2 0

2210.C1 Focusing consulting engagements on governance, risk  management, and control

Review and Assessment

4 4 2 2 0

2220 Engagement Scope Review and Assessment

4 4 2 2 0

2220.A1 Scope of assurance engagement Review and Assessment

4 4 2 2 0

2220.A2 Consulting opportunities during assurance engagement Review and Assessment

4 4 2 2 0

2220.C1 Scope of consulting engagement Review and Assessment

4 4 2 2 0

2230 Engagement Resource Allocation Review and  Review and

Assessment

4

4 4 2 2 0

2240 Engagement Work Program Review and Assessment

4 4 3 2 0

2240.A1 Procedure for managing information Review and Assessment

4 4 3 2 0

2240.C1 Work program for consulting engagements Review and Assessment

4 4 3 2 0

2300 Performing the Engagement Review and Assessment

4 4 3 2 0

2310 Identifying Information Review and Assessment

4 4 3 2 0

2320 Analysis and Evaluation Review and Assessment

4 4 3 2 0

2330 Documenting Information Review and Assessment

4 4 3 2 0

2330.A1 Controlling access to engagement records 4 3 na na na na 0

2330.A2 Retention requirements 4 3 na na na na 0

2330.C1 Information retention and release policies for consulting  engagements

4 3 na na na na 0

2340 Engagement Supervision 4 4 4 4 2 1 0

2400 Communicating Results 4 4 4 4 3 2 0

2410 Criteria for Communicating 4 4 4 4 3 2 0

2410.A1 Final communication of engagement results 4 4 4 4 3 2 0

2410.A2 Acknowledgment of satisfactory performance 4 4 4 4 3 2 0

2410.A3 Releasing results to parties outside the rganization 4 4 4 4 3 2 0

2410.C1 Communicating results of consulting engagements 4 4 4 na 3 2 0

2420 Quality of Communications 4 4 4 na 3 2 0

2421 Errors and Omissions 4 3 3 na na na 0

2430 Use of "Conducted in Conformance with the International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing "

4 3 2 na na na 0

2431 Engagement Disclosure of Nonconformance 4 3 2 na na na 0

2440 Disseminating Results 4 3 3 na na na 0

2440.A1 CAE responsibility for communication of results 4 3 3 na na na 0

2440.A2 Assessment of conditions for releasing results outside the  organization

4 3 3 na na na 0

2440.C1 CAE responsibility for communication of results for consulting engagement

4 3 3 na na na 0

2440.C2 Communication of significant issues identified when  consulting

4 3 3 na na na 0

2500 Monitoring Progress 4 3 3 2 na na 0

2500.A1 Establishing a follow-up process 4 3 3 2 na na 0

2500.C1 Monitoring disposition of results for consulting engagements 4 3 3 2 na na 0

2600 Resolution of Senior Management's Acceptance of Risks 4 3 2 2 na na 0

AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

CAE Director Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal

Audit

Auditor Internal (Kurang

dr 1 thn )

Self Assessment

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

AKUNTANSI KEUANGAN DAN FINANCEStruktur dari berbagai laporan keuangan (Neraca, R/L dll ...) terminologi dan hubungan 3 3 3 3 2 2 0

Siklus akuntansi dengan fungsi khas mereka, entri akuntansi umum, hubungan dengan laporan keuangan dan catatan akuntansi penting. Siklus meliputi: pendapatan, pengeluaran, penggajian, konversi, dan treasury 3 3 3 3 2 2 0

Transaksi khusus: obligasi, lease, pensiun, aset tidak berwujud, R&D, goodwill, mata uang asing 3 3 3 2 1 1 0

Akuntansi untuk aktivitas spesifik: joint venture, merger, akuisisi, partnership, konsolidasi 3 3 3 2 1 1 0

Analisis laporan keuangan termasuk rasio-rasio 4 4 3 3 2 2 0

Bila berlaku: evaluasi biaya modal 3 3 3 3 2 1 0

Jenis hutang dan ekuitas 3 3 3 3 2 1 0

Bila berlaku: instrumen keuangan (lihat dokumen ref) 3 3 2 2 1 1 0

Manajemen kas 3 3 3 3 2 2 0Model Penilaian termasuk: penilaian persediaan dan penilaian bisnis 3 3 2 2 1 1 0

Siklus hidup pengembangan bisnis 4 4 3 2 2 1 0

AKUNTANSI MANAJERIALKonsep biaya dan sistem biaya: penyerapan, variabel, penuh, marjinal, Activity based costing 3 3 3 2 2 1 0

Penganggaran modal 3 3 3 2 1 1 0

Anggaran operasional 4 4 4 3 2 1 0

Bila berlaku: Transfer pricing 3 3 3 2 2 1 0

Biaya relevan 4 4 4 3 3 2 0

PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN, HUKUM, DAN EKONOMIDampak dari peraturan pemerintah dan regulasi bisnis 4 4 3 2 2 1 0

Perundang-undangan dan peraturan perdagangan 2 2 2 2 2 1 0

Undang-undang ketenagakerjaan 2 2 2 2 2 1 0

Hak cipta, privasi, dan undang-undang cyber 2 2 2 2 2 1 0

Hukum perdata dan pidana 2 2 2 2 2 1 0

Skema perpajakan 2 2 2 2 2 1 0

Kontrak 2 2 2 2 2 1 0

Sifat dan aturan bukti hukum 2 2 2 2 2 1 0

Makroekonomi: keadaan ekonomi, evaluasi lingkungan ekonomi di mana keputusan bisnis dan keuangan diambil. Teori ekonomi untuk memahami cara kerja pasar keuangan serta operasi dan dampak kebijakan pemerintah. Faktor-faktor penentu tingkat pendapatan nasional, kesempatan kerja, investasi, suku bunga, jumlah uang beredar, inflasi, nilai tukar, dan penyusunan dan pelaksanaan kebijakan stabilisasi 2 2 2 2 2 1 0Mikroekonomi: mekanisme pasar yang membentuk harga relatif di antara barang dan jasa dan mengalokasikan sumber daya yang terbatas diantara banyak alternatif penggunaan. Kegagalan pasar, di mana pasar gagal dalam memproduksi hasil yang efisien, kondisi teoritis yang dibutuhkan untuk persaingan sempurna. Ekuilibrium umum, keadaan pasar dalam informasi asimetris, pilihan dalam situasi ketidakpastian, serta berbagai aplikasi ekonomi dari teori permainan. Elastisitas produk dalam sistem pasar 2 2 2 2 2 1 0

Kualitas: pemahaman kerangka kualitas dalam organisasiBila berlaku: European Foundation for Quality Management (EFQM) 2 2 2 2 2 1 0Standar manajemen ISO, ISO 9001:2000 untuk Manajemen Kualitas dan ISO 14001:2004 untuk Manajemen Lingkungan, Keamanan Informasi (ISO/IEC 27001:2005); Keamanan Pangan (ISO 22000:2005) dan Keamanan Rantai Suplai (ISO/PAS 28000:2005). 2 2 2 2 2 1 0

Bila berlaku: Six Sigma 2 2 2 2 2 1 0

Bila berlaku: Total Quality Management (TQM) 2 2 2 2 2 1 0

ETIKA DAN KECURANGAN FRAUDKonsep etika bisnis 4 4 4 4 4 2 0

Kode etik dan komite etika 4 4 4 4 4 2 0

Etika dan manajemen integritas 4 4 3 3 3 2 0

Definisi dan penerapan konsep-konsep kecurangan 4 4 4 3 2 1 0

Bila berlaku jika organisasi melakukan perdagangan internasional

Kode internasional dan bisnis multinasional, termasuk transparansi sumber daya internasional dan indeks korupsi 3 3 3 3 1 1 0

Skema khas dalam berbagai siklus bisnis:    

3 3 3 3 3 1 0

Pengadaan Penjualan Akuntansi Penggajian Aktiva Tetap PengetahuanPendidikan dan metode pencegahan 4 4 3 3 1 1 0

Metode deteksi: mengenali red flag atau segitiga kecurangan (misalnya) 3 3 3 3 3 1 0

Investigasi kecurangan 2 2 3 2 2 1 0

TEKNOLOGI INFORMASIOperasional dan manajemen Sistem Informasi 3 3 3 3 2 1 0

Infrastruktur dan jaringan TI 2 2 2 2 2 1 0

Keamanan fisik 2 2 2 2 2 1 0

Keamanan logis 2 2 2 2 2 1 0

Pengembangan sistem informasi 2 2 2 2 2 1 0

Kerangka pengendalian TI 3 3 3 3 2 1 0

TATA KELOLA, RISIKO, DAN PENGENDALIANAplikasi dan implementasi tata kelola yang efektif (termasuk memahami prinsip-prinsip tata kelola & kerangka seperti prinsip-prinsip OECD, berbagai kode tata kelola dll.) 4 4 4 3 2 1 0

Operasional Dewan dan praktik-praktik terbaik (termasuk komite audit atau sub komite dari Dewan) 4 3 2 2 2 1 0

Hubungan dan koordinasi dengan mereka yang memberikan layanan pemastian, seperti auditor eksternal, kepatuhan, dan 4 3 2 2 1 1 0

sebagainya

Karakteristik dan penggunaan kerangka pengendalian internal: COSO, CoCo, Cadbury, deeming award, 12 Attributes, deep learning framework, Baldridge Award, Westinghouse Award, Northrop Award 4 4 4 3 3 1 0

ERM, metode dan proses yang digunakan oleh organisasi untuk mengelola risiko (atau mengambil peluang) yang terkait dengan pencapaian tujuan mereka 4 4 4 3 3 1 0

Berbagai kerangka kerja penilaian risiko 4 4 4 3 3 1 0

Desain pengendalian internal, penerapan terhadap risiko, efektivitas dan efisiensi 4 4 4 4 3 2 0

TEORI DAN PERILAKU ORGANISASITeori organisasi: proses universal (Fayol), pendekatan operasional, pendekatan perilaku, pendekatan sistem, pendekatan kontingensi sebagai teknik untuk mengelola perubahan organisasi 4 3 2 2 1 1 0

Struktur organisasi: desain kontingensi, format struktural 3 3 2 2 1 1 0

Budaya dan dimensi budaya 4 3 3 2 2 2 0

Prinsip-prinsip pemasaran: pengembangan produk yang efektif, kegiatan promosi, distribusi dan penetapan harga 2 2 2 2 2 1 0

Praktik penjualan 2 2 2 2 2 1 0

Perilaku & kepuasan pelanggan- karakteristik perilaku dari berbagai kelompok konsumen dan mengukur kepuasan 2 2 2 2 2 1 0

PENGETAHUAN INDUSTRI (rincian akan dikembangkan per industri, bisa termasuk tetapi tidak terbatas pada pengetahuan yang lebih mendalam daripada kategori di atas)