Akcionarha i Upramom odboru D d t m za upmvljanje dobmvoljnim penzijskim Fondom Delta Genemli a.d. Beagrstd

I d i l i smo rwizjju priloienih finansijskih izvaaja Drub za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Delta Generali a.d. Beograd (u daljem tekstu ,,Dm&o") koji uHjuEuju b&ns stanja sa stanjem na dan 31. decembra 2010, godine i bilans uspeha, izvehj o pmmenama na kapitalu i izveaaj o novhnim tokovima za godinu zadenu na taj dan, pregled znaEajnih ratiunovodstvenih politika, druge napomem uz finansijske izveaaje i stat ist is an&.

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje ovih hansijskih izvehja u skladu sa Zakonom o rahnovodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i propisima Narodne bade Shije, kao i za interne kontrole za koje rukwodstvo smatra da su neophodne za sastavljanje fmansijskjh izvje5taja koji ne sad* rnaterijalno znaiSajno pogdno prikazivanje nastalo usled pronevere ili gregke.

Nda odgovornost je da na osnovu i d n e revizije izrazirno misrjenje o ovim fmansijskim izv&ajima. Reviziju finansijskih izve3aja izvdili smo u slddu sa Mdunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtevaju da postupamo u skladu sa naEelirna profesionalne etike i da planiramo i Mime reviziju na naEin koji nam o m o g u h da steknerno razumno uverenje da finansijski izvstaji ne sadrk materijalno znahjno po rnno prikazhje.

Revizija podrazumeva primenu postupaka radi priiavljanja revizijskih dokaza o hosima i obelodanjivanjima sadrianim u finansijskim izveaajima. Izbor postupaka zavisi od revizorskog prosudivanja, ukljuhjuti procenu rizika od nastanka materijalno znaEajnog pogrdnog prikazivanja u h a n s i j s b izv&tajima, nastalog usled pronwere ili e k e . Pri proceni ovih rizika r&r ceni interne kontrole relevantne za sastavljanje i realno i objektivno pMvanje finansijskih izvdtaja DruZtva u cilju izbora adekvatnih rwbrskih postupaka u datim okolnostima, a ne za potrebe haiavanja mgljenja o delotvornosti internih kontrola Druha. Revizija takode obuhvata ocenu adekvatnosti primenjenih raEunovodstvenih politika i prihvatljivosti racunovodstvenih procena koje je izvi%ilo nxkovodstvo, kao i ocenu op5teg prikaza fhnsijskih izvehja.

Verujemo da su raizijski d o h i koje smo pribavili dovoljan i adekvatan osnov za izrdavanje mZljenja.

Prema nagem rdiljenju, priloikni finansijski izveaaji u svim materijalno maEajnim aspektima prikazuju realno i objektivno furansijski polokj D r u h a za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Delta Generali a.d. Beograd sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine, rezultate njegovog poslovanja i no*.ne tokove za godinu zavrgenu na taj dan, u skladu sa Zakonom o raEunovodstw i rwiziji Republike Srbije, Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijjskim planovima i propisima Narodne banke Srbije. -

Beograd, 30. mart 2011. godine

~"""..','........... ,.,, ......... mm..,.... .................... - ---,--........ .. .............. ** ................ . ...... - ---..--.--- - -----. .. ....,,.,,. m , ...,,..... , ........... m m a*.... m m ............. h. m.......... as--- --..-*-----.---a

i PrimuaterhouseCwpers d.o.o., Omladinskih brigada 88a, uo70 Beograd, Republib Srbija T: +381113302 100, F:+381113302 101, WWW.PWC.PS

Popunjava drustvo xa upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom

1 20200677 I 1 6G 3~ I 1046 10460 1 Maticni broj Sifra delatnosti PI6

Popunjava Ageneija za privredne registre

Islo1 123

0 19

Inurrnru 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Nariv dmtw za upravljanje fondam : AD ZA UPRAVUANJE DOBROYOWNIM I L n J S K I M FONDOM DELTA GENERAL1

Sediste : BEOGRAD, YlLENTlJA POPOVICA 78

BlLANS STANJA 700500290204 1

I I 3O 1 Dugorocne hartije od vrednosti koje se drze do dospeca 1 Oo4 1 ? I

10

11

12 .-

Dugorocni depozifi i drugi dugorocni finansijski I I

STALNA SRf DSTVA

Nematerijalna ulaganja

N e k t n i n e i oprema

lnvesticione nekretnine

1 26 I Potradvanje za vise pkcen pore2 na dobit 1 010 1 1 I 1

15

] 220 ( Kratkorocni deo dugorocnih finansqskih plasmana

00 1

002

003

Stalna sredsiva namenjena prodaji i srerlstva poslovanja koje se obustavlja

OBRTNA SREDSTVA

I 222 I Kmtkorocne hartije od vrednosti koje se d a e do doswca

5 6

DO8

221m229

223 Hartije od vrednosti raspolozive za pmdaju

Kratkorocni depozitl i drugi kratkorocni finansijski piasmarti

Hartije od vrednosti po postenoj vrednosti kmz bilane 1 224 1 useeha

305

2

418

5

23 Gotwina i gotovinski ekvivalenti

UKUPNA AKTIVA ( od 001 do 0f7)

Strana 3 od 15

32 1

322

33

34

35

Nerealizwani dobici po osnovu hartija od vrednosti

Nerealizovani gubici PO osnovu hartija ad vrednosti

Nerasporedjena dobit

Nepokriwni gubitak

Sopstvene a kelje

UKUPNl KAPITAL (101*1 02+103+104+105-106*107-908-109)

105

106

107

1 08

109

110

OBAVEZE

DUGOROCNE OBAVEE

Dugorocna rezewrsanja 11 1

Dugomcne obaveze prema povezanh licima 112

Obaveze po osnovu izdatih dugorocnih hartija od vrednost~ 113

45

16

f ?

48

413

41 8

42

43

4, 47

46

48

49

44

3045

----

2935

533

1136

7649

223858

Ougorocni kredifi

Dugomme obaveze po o s m dugorocnog zakupa

Oruge dugormne finansijske obavsze

Odlorene poreske obaveze

KRATKOROCNE OBAVEZE

Kratlrorocne Bnansijske obaveze

Obaveze 12 poslovanja i pasivna vremenska raqrantmnja

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada i druge obaveze za p o r e , dopnnose I di-uge dazbine

Obaveze po osnovu stalnih srwdstava narnenjenih prodaji i sredstava poslwanja koje se obustavlja

Obaveze po osnovu teku~eg poteza na dobit

UKUPNE OBAVUE ( ad I11 do lZ2)

UKUPNA PASlVA (11at.123)

1798

1126

666

9315

4905

188359

81209

216209

114

115

116

117

118

119

120

121

122

123

124

40454

183454

VANBllANSNE POZlCiJE 125

88 Vanbilansna a M i a 126

I 89 Vanhilansna pasiva 1 327 1 1 1 I U b w ~ ~ c t - B V dana 28.2. 201 I. godine

Lice odgowmo za sastavljanje finansijskog izvestaja

M.P.

OBRlUAC PROPISAN : Pravilnikm o sadaaju i formi obrazaca finansijskih izvestaja druswa za upravfjanje dobmvofjriim penzijshj bnhwima ("Sluzbni glasnik RS" br. 1512007 i 312009 )

Strana 4 od 15

Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnlm penzibkim fondom

I 20200677 1 I 6G30 I 1 104610460 I Maticni broj Sifra delatmsti PIB

Popunjava Agentija za privredne registre

Islo( 1 2 3

0 19

nunurnu 20 27 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Nailv drustva za upravljanje fondom : AD ZA UPRAVWANJE DOBROVOWNIM PENZIJSKIM FONDOM DELTA GENERAL1

S e d i i : BEOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA 78

BILANS USPEHA

1 802 I Prihodi naknada po osnovu usluga clanovima fondova 1 203 1

600

601

I 500 Transakcioni troskovi 204 21 I 2375 2336 I

Prihodi neknada pri uplati penzijskih doprinasa

Prihodi naknda za upravfjanje fondovima

501

502

503,504

505

509

201

202

Gubitak od upavljanja fondovima (2O&205*206+207+2b8+209-20-Oi-202-203)

I

Troskavi marketinga

Tmskovi usluga kastodi banke

Troskovi posrednika

Troskovi iwesticioncg istraz~anja

Drugi rashodi upravljanja fondovima

27 I

Neto d&ici od prodaje hartije od vrednosti

Neb gubici od prodaje hartija od vrednosti

53, 54, 57 osim Troskovi arnortizacije, rezervissnja, usluga i drugi I posbvni rashodi 1 216 1 27 I

?/ 9

2 0

213

214

f roskovi zarada, naknada zarada i drugi licni rashodi 26 24347

205

206

207

208

209

27918

Rashwli od uskladjivanja vrednosti imwine 220 I I I

14962

42261

1

Finansijski prihodi

Finansijski rashodi

Prihodi od uskladjivanja vrednosfi imovine

13321 - 28262

22 23

24

217

218

219

690590

14t2

2898

1537

426

2086

740 +

2% 23

Bmj zahteva:74472 Strana 5 od 15

Dobit iz redomog posloranja pre opowzivanja (210-211+212*213-2f4-2t5-2~8+2i7-218+ 219 - 220)

Gubitak i?: redmag paslovanja pre oporeziwnja (211-210-212 -213 +244+ 215+ 216-217+ 248 - 219 + 220)

Dobit poslovanJa koje se abustavlfa

20792

8

221

222

223

24730

2

36455 27301

f i ~ o 4 a n o ~ dana 282. 2011. godins P

Lice odgovoma za sastavljanje finamijs kog imestaja

M.P.

c Po d z

OBRAZAC PROPISAN : Pravilnikom D sadnaju i formi obrazaca finansijskih -zvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnirn pervijs ("Stuzbeni glasnik R S br. 192007 i 312009 )

Popunjava drustvo za upravljanh dobmvoljnim pemijskim fondom

I 20200677 1 1 66.30 1 1 10461 0460 I Maticni broj Sifra debtatnosti PIB

Popunjava Agencija za privredne registre

m 123 39

IIIInII0u 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv dmstva za upravljanje fondom : AD ZA UPRAVWANJE DOBROVOWNIM PEHZlJSKlM FONDOM DELTA GENERAL1

Sediste : BEOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA TB

IZVESTAJ O TOKOVlMA GQTOVINE llAHAlll~lRlRR

1. Pn'livi od naknada pri uplati 302 14941 12934

2. Prilivi HI naknada za upravljanje 303 40871 27100

3. PrK i od naknada za usluge clanovirna fonda 304 I I 4. Prilivi po osnovu drugih poslovnih prihoda 305 1178 628

I. Ddlivl QDtovine lz poslovnih aktivnostl (od 307 do 3f2) 306 43236 41 149

5. Odlivi po osnovu naknada 307 2217 f I I

( 6. Odlivi pa osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih licnih rashoda 1 308 1 250181 27887 1 7. Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dazbina na teret prihoda 309 280 234

1 8. WYvi po osnovu drugih troskova poslovanja 1 310 1 118381

19. lsplacene diiidende 3.1 2

111, Neto prillv gotovine Ir poblovnih aktivnosti (307-306) 313 13754

N. Neto adliv gotovine iz pos!ovnih aktivnosti (806-301) 314 0

6. TOKOVI GOTOVINE If AKTlVNOSTl INVESTIRANJA

1. Prilivi gotwlne iz aktivnosti investirarija (od 3i6 do 320) 315 191956

i. Prilivi od ulaganja u Rartijs od vrednosti 316 100350

2. Prilii od prodaje rrematerijalnih ulaganja i osrtovnih sredstava 317

3. Prilivi po osnovu karnaia 31 8 6603

I 5. Ostali prilivi ir sktivnodi invsstirartja - -

11. QdIivi gotovlne iz aktivnosti investlranja (od 322 do 325) 32 1 90867 ~- - - - -

6. Qdlivi pa osnovu ulaganja u hartije od vrednosti

7. Odlivi za kupovinu nematerijafnih ulaganja i osnovnih sradstava

8. Neto d l M ppo osnovu deporita

- -

322

323

324

9. Ostali odlivi iz aktivnosti investiranja 325

---

- -

200870

Broj zahteva:74472 Sfrana 8 od 15

-

90867

III. Neto priliv gotovine It aktlvnosti investiranja (315-321)

IV. Neto odllv gotovine It aktivnosti investiranja (321~315)

V. TOKOVI GOTOVINE IZAKTIVNOSTI FINANSIRANJA

r. Prilivl gotovine It aktlvnosti finansiranja ( od 329 do 333)

1. Prilivi po osnovu uvecanja kapilala

2. Prilivi po osnovu dugorocnih kredila i 5ubordiniranih obaveza

3. Nelo prilivi po osnovu uzetih kratkorocnih kredita

4. Prifivi po osnovu hartija od vrednosti

5. Oslali prilivi iz aktivnosti finansiranja

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( od 335 do 340)

6. Odlivi po osnovu olkupa sopstvenih akcija

7. Odlivi po osnovu otplata dugorocnih kredita j subordiniranih obaveza

8. Neto odlivi po osnovu uzetih kratkorocnih kredila

9. Odlivi po osnovu hartija od vrednosti

10. Odliv; po osnovu kamata

11. Ostall odlM iz aktivnosti finansiranja

III. Neto priliv gotovine Iz aktJvnosti finansiranja (328 - 334)

IV. Neto odliv gotovine Iz aktJvnosti finansiranja (334 - 328)

326

327

328

329

330

331

332

333

334

335

336

337

338

339

340

341

342

8914 1168

G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE (313+326+341)

O. SVEGA NETO ODLNI GOTOVINE (314+327+342)

OJ. NETO POVECANJE GOTOVINE (343 - 344)

E. NETO SMANJENJE GOTOVINE (344 - 343)

1.. GOTOVINA NAPOCETKU GODINE (Napomena: 01.04. .tb(O)

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE

J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena: .)~ . 11. .io~o )(345 - 346 + 347 + 348 - 349)

343

344

345

346

347

348

349

350

13754 0

8914 1655

4840 0

0 1655

7176 8828

0 5

8 2

12008 7176

OBRAZAC PROPISAN : Pravilnikom 0 sadrzaju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fo("Sluzbeni glasnik RS· br. 15/2007 i 312009 )

u_~~~;,;",:.;;~ _

Lice odgovomo za sastavljanjef1nansijskog izvestaja

Broj zahteva:74472

dana 282. 2011 . godine

M.P.

zakonski zast~drustvaza UpraVljay~ndomJ7c ~ f

Strana 9 od 15

Popunjava drushro za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom

I 20200677 1 1 &6 30 I 1 10461 0460 I Matiini broj Sifra delatnosti PfB

Popunjava Agencija za privredne registre [a 1 2 3 19

nlnr~uon 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv drustva za upravljanje fondom : AD ZA UPRAVWANJE DOBROVOUNIM PENZIJSKIM FONDOM DELTA GENERAL1

IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU Bll~llllRlllRB

- 7

10

11

'I2

l3

Ukupna srnanjenja u prethodnol godni

Stanle na dan &.*I 2 . pmthodne godine (red.&r. 4+5-6)

lspravka rnaterijalno znacajnih gresaka i promena racunwodshrenih politika u tekucoj godrni - pmcanje - - - lspravka rnaterijalno znacajnih gresaka i prornena racunwodstvenrh politika u tekucaj godin1 - smanjenje

Korlgovano pocelno stanje na dan 01.01. tekuce godine !b o (red.8~. 7+8-9)

Ukupna pwecanja u fekucoj godini

Ukupna srnanjenja u tekucq god~nl

Stanjs na dan 3'1 1, . tekuce godine&d~ (&.br. 10+11-12)

4407

408

409

41 0

41 1

412

413

135000

135000

135000

419

420

432

433

445

446

-- 421 447

422

423

424

425

426

435

436

437

438

439

448

449

450

451

452

7

10

t 1

12

l 3

Ukupna povecanja u prethodnoj godini

Ukupna srnanjenja u prethodnoj godini

Stanje na dan 34 tjL . prethodne godlne 2; 09 (red-br. 4 6 4 )

fspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodsivenih politika u tekumj gadini - povecanje - - - lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj m i n i - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuco godlne 2 0.1 0 (md.br. 7+W)

Ukupna povecanja u tekucoj godini

Ukupna srnanjenja u tekucsoj godini

Stanfe na dan 34 . j A . tekucta godfne 20 40 (r&.br. l O + f 1-12)

457

458

459

4 0

481

462

dB3

464

465

470

471

472

473

474

475

476

477

478

483

484

485

486

487

488

489

440

491

24503

48454

----.

48454

32755

81209

496

497

498

499

500

501

502

503

504

1

Stanje na dan 01.01. prethodne godine

lspravka materijalno znacajnih gresaka i prornena racunovodstvenih politlka u 506 ~rethodnoi aodini - mvecanie

- - -

Ispmvka materijalno znacajnih

raarnwodstvenih polmka u 507 ' pethodnoj gadini - manjenje

I Korigovano pbcetno stank na dan 01.01. prethodne godine 2 009 508 (ed.bt. 1+2-3)

Ukupna pwecanja u prethodnoj godini 1 1 Ukupna srnanjenja u prethodnoj aodini 1 510 1

I I - - -

Stanje na dan 3 . I fl. . 7 prethodne godine 20m (red.br. 51 1 I /4*dl

tspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovcdstvenih politka u tekumj 512

nodini - Dovecanie

Ispravka materijalno znacajnih

racunovodstvenih poliika u tekucoj godini - smanjenje

' Korigovano pocetno 04.01. tekuce godine (red.br. 748-9)

Ukupna pwecanja u tekuceoj godini 515

12 Ukupna smanjenja u tekumj gdini 516

Stanje na dart 31 4 2 . tetuce 13 godine 2QO (ted.br. 30412-12) 'I7

Broj tahteva:74472

B E O G ~ P * Q ~ dana 28.2. 20 I 1. godine

17

12

l3

Lice odgovorno za sasfavIjanje finansijs kog irvestaja

M.P.

Ukupna poveeanja utekuceoj gadini

Ukupna smanjenja u tekucoj godmi

Stanje na 34 .12 . tekuce g ~ i n e & d ~ (red.br. qO+l?-12)

- u hiljadama dinara

567

568

568

OBRAZAC PROPISAN : Pravilnikom o sadnaju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnim ("Sluzbeni glasnik RS" br. 1512007 i WOO9 )

Bmj ahteva:74472 Strana q3 od 15

P o p u n f a ~ drustvo za upravljanJe dobrovol]nirn penzijskim fondom

1 20200677 I 6G.3 0 I 1 104610460 1 Maticni bmj Sifra debtnosti PI6

Popunjava Ageneiia za privredne regbtre rn 1 2 3 'i 9

nrsnunu 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Nazivdrusfva za upravljanje fondom : AD LA UPRAVWANJE DOBROVOWNIM PENZIJSKIM FONDOM DELTA GENERAL1

SNste : BEOGRAD, MlLEMTlJA POPOVLCA 76

STATISTICKI ANEKS

za 2010. godinu Podaci o pojedinim vrstama imovine, obaveza, rashoda i prihoda i o broju zaposlenih

I 447 Obaveze za dividende i ucesce u dobiti I - -

480 Obaveze za neto zande i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju (potrazni promet ber pbcetnog stanja) 602 18524 1 8550

1

461 Obaveze za pore2 na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog sianja) 603 2320 2620

Qbaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlen (potrazni promet bez pocetnog stanja)

463

530

54

1 -1 I Trmkovi doprinnosa na =wade i naknadr zaMa na t e ~ ! poslodavca 1 614 1 3434 1 3782 1

deo 542, deo 555

545

deo 546

deo 546

55

550

Obaveze za pdreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret posl&avca (potrazni promet bez pocetnog stanja)

Troskovi amortizacde

Troskovi moterijala, energije i usluga i nematerijalni troskovi

Troskovi zakupa zernfjista

Troskovi pmrnije osiguranja

Troskovi p o w

Troskovi doprinosa

Tmstovi zarada, naknada zarada i drugi licni rashodi

Troskovi zarada i naknada rarada (bruto)

553,554, 555

556

559

605

656

607

deO deo 562

dea 5609 deo deo 562

I 662 Prihodi od kamata 622 20792 1 24725

608

609

610

61 1

612

613

Troskovi naknada fizickirn licima (brut01 po osnaw ugovora (ugwor o delu, autorski ugovori, ugovor o priwremenirn i povremenim poslovima i ostali ugovori)

Troskovi naknada clanwirna upravnog i nadmmog odbora

Drugi licni rashodi i naknade

61

deo 8f 0

Broj zahteva:74472 Stranal4odl5

3434

115

7617

Rashodi karnata

Rashdi karnata po kredfirna i racunima u bankama

3782

115

5173

39

'I 70

24347

206 14

61 5

616

617

618

619

Drugi poslovni prihodi

Prihrrdi od zakupa zemljista

29

11 1

27918

23737

620

62 1

53

246

118

281

Donaciie, pokloni i dmaa bes~ovratna davanja u novcu ili naturi

Nabavke slalnih sMstava u toku godine - nernaterijalna ulaganja

Nabavke stalnih sredstava u toku godhe - nekretnime, oprema i investicione nekretnine

Pmsecan broj zaposlenih .po osnovu stanja krajem svakog mesew (oeo broj)

U RFUG-R ABP dana 28.2. 201 f . ,godine

626

627

628

Ukupno

Od toga za nabavku i izgradnju osnovnih sredstava ( gradjevinski objekti, oprema i sl)

Lice edgovorno za rastavljanje finansijskog izvestaJa

M.P.

16

629

630

OBRAZAC PROPISAN : Pravilnikom 0 sadnaju i farmi obrazaca finansijskih irvestaja drustva za upravljanie dobmvoljnim penrijskim fondovima ("Sluzbeni glasnik RS" br. 1512007 i 32009 )

18

Strana 15 od 15

631

632

633

634