KULSKA BANKA a.d. Novi Sad - voban.co.rs · Neto prihodi od kursnih razlika 5 58.064 172.986 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti 6 2.162.835 6.922 Prihodi od dividendi

KULSKA BANKA a.d. Novi Sad

KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2006. GODINU

K u l s k a b a n k a a . d . N o v i S a d K o n s o l i d o v a n i f i n a n s i j s k i i z v e š t a j i z a 2 0 0 6 . g o d i n u

SADRŽAJ

Strana Izveštaj nezavisnog revizora 1 Bilans uspeha za 2006. godinu 2 Bilans stanja na dan 31. decembar 2006. godine 3 Bilans tokova gotovine za 2006. godinu 4 Promene na kapitalu i rezervama za 2006. godinu 6 Napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje za 2006. godinu 7


BILANS USPEHA

2

(u hiljadama dinara) Napomena 2006. 2005. Prihodi od kamata 3 1.807.430 1.603.985 Rashodi od kamata 3 (491.473) (277.792) Dobitak po osnovu kamata 1.315.957 1.326.193 Prihodi od naknada i provizija 4 579.711 409.352 Rashodi od naknada i provizija 4 (85.658) (46.818) Dobitak po osnovu naknada i provizija 494.053 362.534 Neto dobitak po osnovu kamata, naknada i provizija 1.810.010 1.688.727 Neto prihodi od kursnih razlika 5 58.064 172.986 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti 6 2.162.835 6.922 Prihodi od dividendi i učešća 6.101 3.059 Ostali poslovni prihodi 7 2.217.304 4.468.916 Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 8 (715.307) (4.381.739) Ostali poslovni rashodi 9 (1.346.348) (971.187) Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 10 173.901 12.943 Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 11 (305.034) -

Dobitak/(gubitak) iz redovnog poslovanja 4.061.526 1.000.627 Porez na dobit 12 363.388 (1.076) Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenje odloženih poreskih obaveza 731 Dobitak posle oporezivanja 3.698.869 999.551


BILANS STANJA

3

(u hiljadama dinara) Napomena 2006. 2005. AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 13 7.151.097 888.740 Depoziti kod Centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke 14 2.794.445 925.291 Potraživanja za kamatu i naknadu 15 172.247 108.431 Plasmani bankama 16 298.612 706.232 Plasmani komitentima 17 11.616.585 6.454.623 Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje 2.861 - Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 18 218.830 225.083 Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 19 245.101 422.572 Goodwill 3.450 - Nematerijalna ulaganja 20 36.657 27.262 Investicione nekretnine 31.159 Osnovna sredstva 21 1.571.615 1.472.824 Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 22 588.825 512.917 Odložena poreska sredstva 15 - 24.731.499 11.743.975 Obaveze Obaveze prema bankama 23 288.705 395.596 Obaveze prema komitentima 24 14.982.697 4.871.868 Obaveze za kamate i naknade 23.890 12.824 Obaveze iz dobitka 25 30.138 117.705 Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak 26 278.587 - Ostale obaveze iz poslovanja 27 76.290 38.255 Rezervisanja 28 168.279 381.337 Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 29 148.644 83.553 Odložene poreske obaveze 30 22.614 23.330 16.019.844 5.924.468 Kapital 31 Akcijski i ostali kapital 4.060.793 3.973.574 Rezerve 2.169.960 591.236 Akumulirana dobit/ (gubitak) 2.480.902 1.254.697 8.711.655 5.819.507 24.731.499 11.743.975 Poslovi u ime i za račun trećih lica 32 400.829 215.173 Garancije, jemstva, imovina za obezbeđenje obaveza i preuzete neopozive obaveze 32 5.737.668 5.980.077 Ostale vanbilansne pozicije 32 488.381 272.913

Novi Sad, 21.03.2007. godine za Kulsku banku a.d. Novi Sad

____________________

Mita Katić Direktor


IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

4

(u hiljadama dinara) 2006. 2005. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2.650.954 2.361.589 Prilivi od kamata 1.807.825 1.423.346 Prilivi od naknada 518.290 408.069 Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda 318.853 360.785 Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 5.986 3.059 Prilivi po osnovu vanrednih prihoda - 166.330 Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.768.377 1.212.761 Odlivi od kamata 477.471 267.110 Odlivi po osnovu naknada 64.960 47.377 Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih primanja 407.113 296.043 Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda 86.577 93.811 Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja 732.256 505.786 Odlivi po osnovu vanrednih rashoda - 2.634 Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima 882.577 1.148.828 Neto odlliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita 6.553.554 226.817 Smanjenje kredita i plasmana klijentima - 59.489 Smanjenje hartija od vrednosti i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća 61.574 - Povećanje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija 13.345 10.196 Povećanje depozita klijenata 6.478.635 157.132 Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozita 6.141.804 1.036.004 Povećanje kredita i plasmana bankama i drugim finansijskim organizacijama 1.626.404 886.574 Povećanje kredita i plasmana klijentima 4.515.400 - Povećanje hartija od vrednosti i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća - 149.430 Smanjenje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija - - Smanjenje depozita klijenata - - Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit 1.294.327 339.641 Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit - - Plaćen porez na dobit 169.550 16.412 Isplaćene dividende 620.542 103.132 Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 504.235 220.097


IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

5

(u hiljadama dinara) 2006. 2005. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 2.389.065 335.788 Prilivi od dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti - - Prilivi od prodaje učešća u udela 2.261.972 334.593 Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 127.093 1.195 Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 202.624 172.880 Odlivi po sonovu ulaganja u dugoročne hartije od vrednosti - - Odlivi za kupovinu učešća i udela 365 6.892 Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 202.259 165.988 Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 2.186.441 162.908 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 4.167.484 370.428 Prilivi po osnovu uvećanja kapitala - - Prilivi po osnovu dugoročnih kredita i subordiniranih obaveza 4.167.484 339.784 Neto prilivi po osnovu uzetih kratkoročnih kredita - 30.644 Neto prilivi po osnovu hartija od vrednosti - - Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 540.542 540.163 Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija - 76.030 Odlivi po sonovu otplata dugoročnih kredita i subordiniranih obaveza 324.088 190.653 Neto odlivi po osnovu uzetih kratkoročnih kredita 216.454 273.480 Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti - - Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 3.626.942 - Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja - 169.735 SVEGA NETO PRILIV GOTOVINE 15.761.057 3.294.622 SVEGA NETO ODLIV GOTOVINE 9.443.439 3.081.352 NETO POVEĆANJE GOTOVINE 6.317.618 213.270 NETO SMANJENJE GOTOVINE GOTOVINA NA POČETKU GODINE (Napomena 13) 888.740 665.794

POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 23.662 26.697 NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE 78.923 17.021 GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena 13) 7.151.097 888.740


PROMENE NA KAPITALU I REZERVAMA

6

(u hiljadama dinara)

Akcijski

kapital Sopstvene

akcije Revalorizacione

rezerve Rezerve iz

dobiti

Rezerve za neidentifokovane

gubotke Akumulirani

dobitak

Ukupno Stanje na dan 31.12.2005. godine 4.125.671 (152.097) 336.293 178.748 76.195 1.254.697 5.882.461 Prodaja sopstvenih akcija - 152.097 - - - - 152.097 Sticanje sopstvenih akcija - (244.029) - - - - (244.029) Prodaja akcija Banke od strane zavisnih preduzeća

179.151

Izdvajanje rezerve za neidentifikovane gubitke

- - - - 1.715.765 (1.715.765)

-

Ukidanje više izdvojenih rezervi za neidentifikovane gubitke

- - - - (59.283) 59.283

-

Prodaja akcija raspoloživih za prodaju - - (108.417) - - - (108.417) Raspodela dobiti iz 2005. godine: - u dividende - - - - - (334.880) (334.880) - za isplatu upravi, menadžmentu i zaposlenima

- - - - - (465.646)

(465.646)

- prenos dividende za sopstvene akcije za 2005. godinu na rezerve

- - - 15.656 - (15.656)

-

Prenos dividende za sopstvene akcije za ranije godine na rezerve

- - - 15.003 - -

15.003

Dobit tekuće godine - - - - - 3.698.869 3.698.869 Stanje na dan 31.12.2006. godine 4.304.822 (244.029) 227.876 209.407 1.732.677 2.480.902 5.882.461


NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

7

1. OSNOVNE INFORMACIJE Kulska banka Grupa (u daljem tekstu „Grupa“) sastoji se od Kulske banke a.d. Novi Sad („Banka“), preduzeća za trgovinu KBK Commerce d.o.o. Novi Sad, preduzeća za lizing KB Leasing d.o.o. Novi Sad, preduzeća za konsalting i faktoring KB NS Investments d.o.o. Novi Sad i fabrike za preradu mleka i proizvodnji mlečnih proizvoda Mlekara Han d.o.o. Vladičin Han. Osnovne aktivnosti Grupe su pružanje bankarskih usluga, pre svega kreditiranje, platni promet u zemlji i inostranstvu, izdavanje garancija kao i lizing poslovi. Kulska banka a.d. Novi Sad (u daljem tekstu: „Banka“) registrovana je kao akcionarsko društvo kod Privrednog suda u Somboru Rešenjem br. Fi 488/95 od 17. maja 1995. godine, a na osnovu Rešenja Narodne banke Jugoslavije o izdavanju dozvole za rad Banke br. 415 od 5. maja 1995. godine. Banka obavlja kreditne poslove i poslove platnog prometa sa inostranstvom na osnovu Rešenja Narodne banke Jugoslavije br. 43/96 od 12.9.1996. godine. Banka je Rešenjem Narodne banke Jugoslavije br. 419/97 od 11.7.1997. godine dobila dozvolu za obavljanje berzanske trgovine na finansijskoj berzi i to žiralnim novcem, menicama, čekovima i kratkoročnim hartijama od vrednosti. Sedište Banke nalazi se u Novom Sadu. Banka u svom sastavu ima 8 filijala, 14 poslovnih jedinica i 25 ekspozitura. Na dan 31. decembar 2006. godine Banka je imala 486 zaposlenih radnika (2005.godine: 409 zaposlenih radnika). Banka je komercijalnog tipa i osnovne aktivnosti vezane su za odobravanje kredita i prikupljanje depozita, obavljanje garancijskih poslova, poslova sa stanovništvom i platnog prometa u zemlji i sa inostranstvom. 2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA a) Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji Banke za 2006. godinu sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji („Službeni Glasnik Republike Srbije“, br. 46/2006), Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama i pratećom regulativom Narodne Banke Srbije izdatom na osnovu navedenih zakona. Banka je usvojila i primenila u sačinjavanju ovih finansijskih izveštaja računovodstvene politike u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji („Službeni Glasnik Republike Srbije“, br. 46/2006) koji propisuje da banke sačinjavaju finansijske izveštaje u skladu sa zakonom, profesionalnom i internom regulativom.



8

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) a) Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja (nastavak) Pod zakonskom regulativom se podrazumevaju zakoni i pozakonski propisi koji se donose za izvršenje zakona. Pod internom regulativom podrazumevaju se opšti akti koje donosi pravno lice, a koji sadrže posebna uputstva i smernice za vođenje poslovnih knjiga, račinovodstvenu politiku za priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashod, uputstva i smernica za usvajanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijkih izveštaja. Interna regulativa Banke u kojoj je sadržana i računovodstvena politika je Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama usvojen od strane Upravnog odbora banke. Usvojenom i primenjenom računovodstenom politikom na izradi finansijskih izveštaja za 2006. godinu primenjeni su svi relevantni Međunarodni računovodstveni standardi tj. Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja . Finansijski izveštaji Banke za 2006. godinu prikazani su u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke i druge finansijske organizacije („Službeni Glasnik Republike Srbije“, br. 8/2007). Banka je u sačinjavanju prikazanih finansijskih izveštaja primenila računovodstvene politike obrazložene u Napomeni 3. Banka vodi poslovne knjige i sastavlja finansijske izveštaje u dinarima (RSD), koji su zvanična izveštajna i funkcionalna valuta u Republici Srbiji. Finansijski izveštaji Banke su iskazani u hiljadama dinara. 2.1. Promene u računovodstvenim politikama Na dan 31.12.2004. godine Banka je izvršila izmenu računovodstvene politike vrednovanja građevinskih objekata i građevinske objekte je vrednovala po tržišnoj vrednosti. U prethodnoj godini građevinski objekti su bili vrednovani po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Banka je izvršila izmenu navedene računovodstvene politike, jer smatra da vrednovanje građevinskih objekata po tržišnoj vrednosti pruža realnije i pouzdanije informacije o vrednosti osnovnih sredstava. U 2006. godini procena je da nije došlo do značajnih odstupanja u tržišnoj vrednosti u odnosu na 2005. godinu.



9

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.2. Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha za sve finansijske instrumente koji nose kamatu. Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose u skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda i uslovima iz obligacionog odnosa, koji je definisan ugovorom između Banke i komitenta. Za plasmane kod kojih je izvršena ispravka vrednosti, Banka suspenduje obračun kamate. Banka nastavlja da obračunava kamate i po ovim plasmanima ali ih ne priznaje u prihode sve dok njihova naplata na prestane biti predmet sumnje, već ih evidentira na suspendovanoj kamati osnosno u evidencijama van bilansa. Ispravka vrednosti kamate vrši se za kamatu koja je obračunata, a nenaplaćena u periodu dužem od 90 dana od datuma dospeća. 2.3. Prihodi i rashodi od naknada Prihodi i rashodi od naknada nastali su pružanjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga i u bilansu uspeha se evidentiraju po principu fakturisane realizacije, odnosno u momentu pružanja usluge. Prihodi od naknada po osnovu odobrenih kredita, garancija i akreditiva se razgraničavaju (odloženi prihod) i priznaju kao prihod u srazmeri sa vremenom korišćenja kredita, odnosno garancija i akreditiva. 2.4. Preračun stranih valuta Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti, na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare po srednjem kursu Narodne banke Srbije važećem na dan bilansa stanja. Dobici i gubici nastali po osnovu preračuna potraživanja i obaveza evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha. Transakcije u stranoj valuti preračunavaju se u dinare po kursu na dan transakcije. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale obavljanjem poslovnih transakcija u stranoj valuti evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. Dobici odnosno gubici po osnovu kursnih razlika uključuju i kursne razlike nastale usaglašavanjem vrednosti dinarskih kredita odobrenih sa valutnom klauzulom. Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa stanja.



10

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.5. Krediti Krediti i plasmani odobreni od strane Banke priznaju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava korisniku. Na dan bilansa stanja krediti su prikazani po nominalnoj vrednosti u visini odobrenog plasmana, umanjenog za otplaćenu glavnicu, kao i za ispravku vrednosti koja je zasnovana na proceni konkretnog rizika za pojedinačne plasmane i rezervisanja za potencijalne gubitke. Ispravka vrednosti kredita se procenjuje i vr[i u skladu sa računovodstvenom politikom Banke koja je obelodanjena u Napomeni 2.9 uz konsolidovane finansijske izveštaje.

Banka je u toku 2006. i 2005. godine sa određenim brojem korisnika kredita, radi zaštite od rizika, ugovarala:

- valutnu klauzulu - prihodi nastali po ovom osnovu evidentirani su u bilansu uspeha kao prihodi od promene vrednosti sredstava (Napomena 10 uz konsolidovane finansijske izveštaje); i

- indeksaciju rastom cena na malo (zvanično objavljeniom) – prihodi nastali po ovom osnovu evidentirani su kao prihodi od promene vrednosti sredstava (Napomena 10).

2.6. Otpis vrednosti kredita Otpis nenaplativih potraživanja vrši se na osnovu odluke suda, poravnanja zainteresovanih strana ili na bazi odluka Upravnog odbora, a uz saglasnost Skupštine akcionara.. 2.7. Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća Hartije od vrednosti sa fiksnim rokom dospeća, za koje je Banka odlučila da ih drži do dospeća, klasifikovane su kao hartije od vrednosti koje se drže do dospeća. U kategoriju ovih hartija klasifikovane su menice koje se drže do dospeća i komercijalni zapisi. Sva ulaganja se inicijalno evidentiraju po nominalnoj vrednosti. Na dan bilansa stanja, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, evidentirane su po amortizovanoj vrednosti, korišćenjem inicijalno ugovorene kamatne stope, i umanjene za eventualna rezervisanja za potencijalne gubitke. Premije i diskonti na hartije koje se drže do dospeća, amortizuju se tokom perioda dospeća hartije i pripadajući prihodi perioda prenose se na prihod od kamata, odnosno na dan bilansa stanja na prihodima je evidentiran srazmerni deo diskonta, koji se odnosi na dati obračunski period. Prihod od diskonta iskazuje se kao prihod od kamata.



11

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.8. Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju Hartije od vrednosti koje su namenjene da se drže na neodređeni vremenski period, a koje mogu biti prodate usled potrebe za obezbeđenjem likvidnosti ili izmena u kamatnim stopama, kursevima stranih valuta ili cena kapitala, klasifikuju se kao “hartije od vrednosti raspoložive za prodaju”. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju sastoje se od instrumenata kapitala drugih pravnih lica, koji nemaju kotiranu tržišnu cenu na aktivnom tržištu. Banka je u kategoriju učešča u kapitalu i ostalih hartije od vrednosti raspoloživih za prodaju klasifikovala sledeće hartije:

- učešća u kapitalu zavisnih preduzeća;

- učešća u kapitalu povezanih preduzeća; i

- učešća u kapitalu drugih pravnih lica, odnosno ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju.

Sva ulaganja se inicijalno evidentiraju po nominalnoj vrednosti. Učešća u kapitalu zavisnih preduzeća Ulaganje u zavisna preduzeća evidentira se primenom metode istorijskog troška. Ulaganja u zavisna preduzeće evidentirana su u iznosu inicijalno izvršenog ulaganja, umanjenog za ispravku vrednosti. Banka priznaje prihode po osnovu ulaganja samo ako je zavisno preduzeće izvršilo distribuciju dobiti, odnosno ako je primila dividende od zavisnog preduzeća. Prihodi od dividendi evidentiraju se u bilansu uspeha. Distribucija, koju je izvršilo zavisno preduzeća, preko iznosa navedenog dobitka evidentira se kao smanjenje ulaganja u zavisno preduzeće, jer se takva raspodela smatra povraćajem ulaganja. Učešća u kapitalu povezanih preduzeća U finansijskim izveštajima Banke ulaganja Banke u povezana preduzeća evidentirana su primenom metoda udela. U skladu sa metodom udela ulaganja u povezana preduzeća su inicijalno evidentirana po nabavnoj vrednosti. Iznos ulaganja se na dan bilansa stanja povećava ili smanjuje za % iznos učešća Banke u rezultatu povezanog preduzeća. Distribucija dobiti od strane povezanog preduzeća se ne evidentira u bilansu uspeha kao prihod, već kao umanjenje iznosa ulaganja Procentualna korekcija vrednosti ulaganja se vrši i u situacji kada dolazi do promene u kapitalu povezanog preduzeća. Budući da na dan bilansa stanja Banka ne rapolaže informacijama o ostvarenim rezultatima poslovanja povezanih preduzeća, Banka vrši korekciju svog udela za procentualni deo ostvarenog rezultata povezanih preduzeća u narednoj godini.



12

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.8. Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju (nastavak) Ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju U ostale hartije raspoložive za prodaju svrstavaju se učešća u kapitalu drugih pravnih lica, kod kojih Banka nema značajan uticaj na poslovanje. U Republici Srbiji ne postoji razvijeno sekundarno tržište i zvanične tržišne informacije o ceni finansijskih sredstava i obaveza nisu raspoložive u svakom trenutku. Stoga, u uslovima nepostojanja aktivnog tržišta, nije moguće utvrditi tržišnu vrednost određenih hartija od vrednosti koje Banka poseduje u svom portfoliu. Tržišna vrednost ovih hartija se ne može pouzdano proceniti ni alternativnim metodama. Imajući u vidu napred navedeno, hartije raspoložive za prodaju, koje su nabavljene na sekundarnom tržištu i za koje postoji kotacija na berzi, evidentirane su na dan bilansa stanja po tržišnoj vrednosti, dok su ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju evidentirane po nabavnoj vrednosti umanjenoj za eventualnu ispravku i rezervisanja utvrđena u skladu sa metodologijom Narodne banke Srbije. 2.9. Ispravka vrednosti finansijkih sredstava Ispravka vrednosti finansijskih sredstava vrši se na osnovu procene rukovodstva o njihovoj naplativosti. Rukovodstvo Banke na dan bilansa stanja procenjuje postojanje objektivnih dokaza o obezvređenju finansijskih sredstava. Ukoliko se utvrdi postojanje objektivnih dokaza o obezvređenju finansijkih sredstava, iznos ispravke vrednosti se procenjuje kao razlika između knjigovodstvene vrednosti sredstva i sadašnje vrednosti budućih novčanih tokova obračunate primenom konkretne efektivne kamatne stope finansijskog sredstva u pitanju. Iznos povećanje/smanjenja ispravke vrednosti se priznaje u bilansu uspeha. Procena postojanja objektivnih dokaza o obzevređenju se sprovodi na individualnom nivou finansijskih sredstava koja su pojedinačno značajna, ili na grupnom nivo za finansijska sredstva koja su manjeg značaja. Ukoliko Banka individualnom procenom utvrdi da ne postoje objektivni dokazi o obezvređenju finansijskog sredstva, takva sredstva se uključuju u procenu na nivou grupe finansijskih sredstava sličnog kreditnog rizika. Sredstva za koja se individualnom procenom utvrdi i prizna obezvređenje ne uključuju se u procenu na grupnom nivou.



13

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.10. Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva Oprema i nematerijalna ulaganja iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Građevinski objekti se vrednuju po tržišnoj vrednosti umanjenoj za naknadno akumuliranu amortizaciju. Banka je izvršila procenu tržišne vrednosti objekata na dan 31.12.2004. godine. Procena je izvršena od strane ovlašćenih procenjivača. Amortizacija stalnih sredstava obračunava se primenom proporcionalne metode, kojom se nabavna vrednost stalnih sredstava otpisuje tokom procenjenog veka trajanja sredstva. Primenjene stope amorizacije u 2005. godini su bile sledeće: Građevinski objekti 1 – 6,50% Nematerijalna ulaganja 0 - 20% Kompjuteri 20% Nameštaj i oprema 12,50% Motorna vozila 15,50% Ostalo 11% Nekretnine, postrojenja i oprema se periodično razmatraju da bi se utvrdile indicije eventualnog obezvređenja. Procenu vrši ovlašćeni procenjivač. 2.11. Kapital Kapital Banke obuhvata akcijski kapital, rezerve i akumulirana dobit. Akcijski kapital Banke obrazovan je iz uloženih sredstava osnivača Banke u novčanom obliku. Za uložena sredstva u kapital, akcionari dobijaju odgovarajući hartije od vrednosti ili potvrde u skladu sa Zakonom o hartijama od vrednosti. Akcionari ne mogu povlačiti sredstva uložena u kapital Banke. Banka koristi kapital za obavljanje bankarskih poslova i za pokriće rizika iz poslovanja. Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke obračunaju se kao razlika između ukupnih ispravki vrednosti i rezervisanja procenjenih u skladu sa unutrašnjim aktom Banke i ukupne posebne rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa Odlukom o klasifikaciji Bilansne aktive i vanbilansnih stavki („Službeni Glasnik Republike Srbije“, br. 57/2006), propisanom od strane Narodne Banke Srbije. 2.12. Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica, kojima Banka upravlja uz naknadu nisu uključena u bilans stanja Banke, i prikazana su u okviru vanbilansne evidencije (Napomena 31).



14

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.13. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

U izveštaju o novčanim tokovima pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumevaju gotovina, čekovi poslati na naplatu, sredstva na žiro računu, uključujući i obaveznu dinarsku rezervu kod Narodne banke Srbije, kao i sredstva na tekućim računima kod drugih domaćih i stranih banaka.

2.14. Porez na dobit Tekući porez Porez na dobit obračunava se u visini od 10% od iznosa oporezive dobiti utvrđene u Poreskom bilansu. Oporeziva dobit se utvrđuje usklađivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha određenim prihodima i rashodima na način predviđen poreskim propisima. Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa republičkim propisima. Procenjeni mesečni akontacioni iznos poreza koji utvrđuje poreski organ plaća se svakog meseca, a korekcija akontaciono uplaćenog poreza vrši se na kraju godine, odnosno po dostavljanju Poreskog bilansa poreskim organima. Odloženi porezi Odloženi porez se obračunava i evidentira na privremene razlike između poreske osnove sredstava i obaveza i njihovih iznosa iskazanih u finansijskim izveštajima Banke. Obaveze po odloženom porezu na dobit obračunavaju se i evidentiraju za sve oporezive privremene razlike na dan bilansa stanja između poreske osnove sredstava i obaveza i njihovih iznosa iskazanih za svrhe finansijskog izveštavanja, što rezultira oporezivim iznosima u budućim periodima. Odložena poreska sredstva priznaju se za sve odbitne privremene razlike, neiskorišćena poreska sredstva i neiskorišćene poreske gubitke, do iznosa, za koji je verovatno da će budući oporezivi dobici (desetogodišnji period) biti dovoljni da omoguće realizaciju (iskorišćenje) odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih sredstava i neiskorišćenih poreskih gubitaka. Iskazani iznos odloženih poreskih sredstava utvrđuje se na na dan bilansa stanja i umanjuje se do iznosa za koji više nije verovatno da će dovoljan oporezivi dobitak biti na raspolaganju, kako bi se omogućilo korišćenje svih ili dela odloženih poreskih sredstava. Banka na dan 31. decembar 2006. godine ima obračunate odložene poreske na privremene razlike u vrednosti osnovnih sredstava za finansijske i poreske svrhe.



15

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.15. Uporedni podaci U ovim finansijskim izveštajima prikazani su uporedni podaci za 2005. godinu koji su reklasifikovani u cilju usklađivanja sa prezentacijom podataka za 2006. godinu. Uporedni podaci za 2005. godinu nisu korigovani, iako su zbog promene propisa Narodne Bbanke Srbije iskazani iznosi ispravki vrednosti finansijskih sredstava i iznosi rezervisanja procenjeni u skladu sa Odlukom o klasifikaciji Bilansne aktive i vanbilansnih stavki koja je važila u 2005. godini. Banka je ispravke vrednosti finansijskih sredstava i rezervisanja na dan 31. decembar 2006. godine procenila saglasno računovodstvenoj politici sažeto prikazanoj u Napomeni 2.11 uz konsolidovane finansijske izveštaje. 2.16. Konsolidacija Konsolidovani finansijski izvrštaji uključuju finansijske izveštaje Kulske banke a.d. Novi Sad i njenih zavisnih preduzeća, i to: KBK Commerce d.o.o. Novi Sad – potpuno u vlasništvu Banke KB Leasing d.o.o. Novi Sad – potpuno u vlasništvu Banke Mlekara Han d.o.o. Vladicin Han – potpuno u vlasništvu Banke KB NS Investments d.o.o. Novi Sad – potpuno u vlasništvu Banke Osnove za konsolidaciju Konsolidovani finansijski izveštaji uključuju finansijske izveštaje Kulske banke a.d. Novi Sad i njenih zavisnih preduzeća na dan 31 decembra svake godine. Finansijski izveštaji zavisnih preduzeća su pripremljeni i odnose se na istu poslovnu i izveštajni godinu i primenom istovetnih računovodstvenih politika kao finansijski izveštaji Banke. Za potrebe sastavljanje konsolidovanih finansijskih izveštaja, sve stanja potraživanja i obaveza, kao i svi prihodi i rashodi, uključujući i neralizovane dobitke nastale iz poslovnih odnosa unutar grupe, su eliminisani u potpunosti.



16

3. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA

(u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Prihodi od kamata Preduzeća 1.486.372 1.300.028 Stanovništvo 116.183 97.566 Banke 61.573 93.734 Hartije od vrednosti 59.326 58.498 Narodna banka Srbije 62.636 20.283 Strana lica 16.330 12.543 Drugi komitenti 5.010 21.311 Javni sektor - 22 Ukupno prihodi od kamata 1.807.430 1.603.985 Rashodi od kamata Preduzeća 243.983 131.736 Banke 75.417 98.995 Strana lica 97.213 25.728 Stanovništvo 19.557 18.180 Drugi komitenti 54.830 1.755 Javni sektor 473 1.398 Ukupno rashodi od kamata 491.473 277.792

Neto dobitak od kamata 1.315.957 1.326.193



17

4. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA


Prihodi od naknada i provizija Dinarske naknade po deviznom poslovanju 131.935 115.623 Dinarske naknade za usluge platnog prometa pravnim licima 118.316 106.462 Dinarska provizija po izdatim garancijama 98.361 50.537 Dinarske naknade za odobravanje kredita 76.474 32.693 Dinarske naknade za usluge platnog prometa pravnim licima - honorisanje čekova 52.266 22.739 Dinarske naknade za usluge platnog prometa fizičkim licima 26.528 21.559 Ostale naknade i provizije 24.969 18.956 Dinarske naknade za gotovinske uplate/isplate u platnom prometu 15.116 13.177 Naknade po poslovima sa platnim karticama 9.780 9.949 Provizija za obradu priliva i odliva namenskih računa po poslovima HoV 9.755 6.336 Dinarske naknade za odobravanje kredita stanovništvu 6.032 5.895 Prihodi od naknada po platnim karticama - Rodić 5.927 5.426 Dinarske naknade za usluge elektronskog bankarstva 4.252 - Ukupno prihodi od naknada i provizija 579.711 409.352 Rashodi od naknada i provizija Naknade za usluge platnog prometa u zemlji 17.333 17.988 Naknade za usluge platnog prometa u inostranstvu 11.061 4.503 Ostale devizne naknade 10.336 4.712 Ostale naknade i provizije po poslovima kupoprodaje deviznih sredstava - stimulacija za menjačke poslove 9.436 - Troškovi naknada i provizija u Visa sistemu 5.903 - Troškovi naknade – NBS 4.115 12.330 Ostale naknade i provizije 22.571 540 Troškovi naknada i provizija u dinarima po poslovima sa HoV 1.500 950 Naknade za usluge platnog prometa banaka 1.240 3.116 Ostale naknade i provizije prema drugim finansijkim organizacijama u RSD po poslovima kupoprodaje deviza - stimulacija menjačnicama 855 - Troškovi naknada i provizija u Master sistemu 722 - Troškovi naknade za bankarske usluge po osnovu prijema i naplate čekova 586 1.889 Troškovi naknada od privrede - 790 Ukupno rashodi od naknada i provizija 85.658 46.818

Neto prihodi od naknada i provizija 494.053 362.534



18

5. NETO PRIHODI OD KURSNIH RAZLIKA (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Pozitivne kursne razlike Nerealizovane kursne razlike 842.724 507.925 Realizovane kursne razlike 27.200 14.075 Menjački poslovi 78.140 59.794 Ukupno pozitivne kursne razlike 948.064 581.794 Negativne kursne razlike Nerealizovane kursne razlike 879.312 400.110 Realizovane kursne razlike 10.688 8.698 Ukupno negativne kursne razlike 890.000 408.808

Neto kursne razlike 58.064 172.986

U nerealizovanim kursnim razlikama u 2005. godini nalaze se kursne razlike obračunate po datim dinarskim kreditima i dinarskim obavezama (uzeti depoziti i krediti) sa valutnom klauzulom, dok se ovi efekti u 2006. godini nalaze u prihodima i rashodima od promene vrednosti, što je u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 39, po kome se valutna klauzula smatra ugrađenim finansijskim derivatom, a efekti njihove promene priznaju u bilansu uspeha kao dobitak ili gubitak od promene fer vrednosti finansijskog instrumenta. 6. DOBITAK PO OSNOVU PRODAJE HARTIJA OD VREDNOSTI (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Dobici od prodaje hartija od vrednosti Dobici od prodaje hartija od vrednosti – akcija 189.716 6.922 Dobici od prodaje hartija od vrednosti - zavisna preduzeća 1.972.992 - Dobici od prodaje hartija od vrednosti kojima se trguje - obveznice 133 - Ukupno dobici od prodaje hartija od vrednosti 2.162.841 6.922 Gubici od prodaje hartija od vrednosti Gubici od prodaje hartija od vrednosti kojima se trguje - obveznice 6 - Ukupno gubici od prodaje hartija od vrednosti 6 -

Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti 2.162.835 6.922

Dobici od prodaje hartija od vrednosti ostvareni su od prodaje akcije AIK banke a.d. Niš u iznosu od 188.507 hiljada dinara i Laiki banke a.d. Beograd od strane Banke i zavisnih preduzeća koja su prodala svoje akcije (koje su imale od Banke) OTP Banci. KB-NS Investments je ostvario dobit od 779.868 hiljada dinara, a KBK Commerce od 1.193.124 hiljada dinara.



19

7. OSTALI POSLOVNI PRIHODI (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Prihodi od ukidanja indirektnih pojedinačnih otpisa Bilansne pozicije Krediti i plasmani 1.033.285 2.758.988 Kamate i naknade 205.322 196.303 Učešća, udela i ostale HoV 12.650 129.690 Ostala aktiva 334.272 118.427 Vanbilansne pozicije 322.083 962.689 Prihodi od ukidanja neiskorišćenih drugih rezervisanja - MRS 19 11.365 - Prihodi od zakupa poslovnog prostora 4.434 2.372 Naplaćena otpisana potraživanja 666 482 Krediti i plasmani - 37.761 Kamate i naknade 22.603 6.803 Prihodi od zakupa poslovnog prostora i stanova - 141.820 Prihodi od zakupa sefova 240 274 Prihodi operativnog poslovanja - od prodaje iz zajedničkog poslovanja 741 469 Prihodi od refundacije troškova 124.080 2.501 Ostali poslovni prihodi - indeksacija dinarskih kredita 4.885 - Dobici od prodaje opreme 1.073 802 Prihodi od prodaje roba i usluga zavisnih preduzeća 139.523 101.289 Ostali poslovni prihodi zavisnih preduzeća 82 8.246

Stanje na dan 31. decembar 2.217.304 4.468.916 8. RASHODI INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Rashodi indirektnih pojedinačnih otpisa plasmana Bilansne pozicije Krediti i plasmani (Napomena 16b i 17d) 386.926 2.858.291 Kamate i naknade (Napomena 15a) 126.868 266.439 Učešća u kapitalu (Napomena 19b) 22.007 150.957 Ostala potraživanja (Napomena 22) 59.117 127.637 Vanbilansne poziciije (Napomena 28) 104.618 967.050 Ukupno rashodi indirektnih pojedinačnih otpisa plasmana 699.536 4.370.374 Rashodi ostalih rezervisanja - MRS 19 (Napomena 28) 15.771 11.365

Stanje na dan 31. decembar 715.307 4.381.739



20

9. OSTALI POSLOVNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 408.874 298.349 Drugi troškovi poslovanja Troškovi intelektualnih usluga – konsultantske usluge kod prodaje

akcija Kulske Banke 140.584 - Troškovi amortizacije - osnovna sredstva 85.195 69.651 Troškovi amortizacije - nematerijalna ulaganja 6.453 - Troškovi doprinosa na zarade na teret poslodavca 64.000 47.266 Troškovi advokatskih usluga i usluga zastupanja u zemlji i inostr. 35.513 33.923 Troškovi zakupnina poslovnog prostora 46.737 33.038 Usluge automatskog prenosa podataka 43.467 29.271 Troškovi reklame i propagande 44.822 24.594 Porez na promet - 21.445 Troškovi PTT usluga 26.413 18.686 Donacije 29.636 17.067 Troškovi električne energije, grejanja i goriva 22.118 16.755 Troškovi usluga čuvanja imovine 25.105 16.077 Troškovi intelektualnih usluga 4.845 9.036 Troškovi održavanja osnovnih sredstava i inventara 25.570 16.042 Troškovi kancelarijskog i ostalog materijala i sitnog inventara 70.671 31.096 Troškovi interne reprezentacije 17.133 10.567 Troškovi održavanja protivpožarne zaštite, održavanja i usluga čišćenja prostorija 18.314 10.559

Članarine udruženjima 3.955 9.696 Takse i sudski troškovi 11.914 8.864 Troškovi eksterne reprezentacije - 7.426 Cena koštanja proizvoda iz zajedničkih ulaganja - 7.089 Nabavna vrednost prodate robe i usluga zavisnih preduzeća - 81.861 Naknade za korišćenje građevinskog zemljišta 7.530 6.092 Troškovi pratnje novca 6.786 - Troškovi ostalih proizvodnih usluga – izrada kartica 5.120 - Tropkovi poreza po odbitku na prihode nerezidenata 4.819 - Troškovi smeštaja, ishrane i prevoza na službenom putu 4.177 4.769 Troškovi održavanja objekata u zakupu - 4.600 Porez na imovinu 4.251 4.302 Osiguranje osnovnih sredstava 4.506 4.393 Ostali troškovi neproizvodnih usluga 1.685 3.833 Naknade troškova prevoza dolaska na posao i odlaska s posla 3.148 4.614 Troškovi za stručno obrazovanje radnika 3.215 3.030 Troškovi doprinosa 3.715 2.836 Troškovi revizije 14.743 2.576 Troškovi službenih listova i časopisa 3.293 2.325 Ostale takse 4.097 1.984 Troškovi komunalnih usluga 1.175 1.329 Troškovi zakupnina za bankomate i finansijski lizing - 1.107



21

9. OSTALI POSLOVNI RASHODI (nastavak)


Porez na prenos apsolutnih prava kod prodaje hartija od vrednosti 760 1.004 Ostalo 7.600 9.871 Nabavna vrednost prodate robe zavisnih preduzeća 56.805 - Ostali troškovi zavisnih preduzeća 58.521 3.835 Ukupno drugi troškovi poslovanja 918.391 582.509 Ostali rashodi 19.083 90.427

Ukupno ostali poslovni rashodi 1.346.348 971.285 10. PRIHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA


Prihodi od promene vrednosti plasmana sa deviznom klauzulom - opcija promene kurseva valuta 135.072 - Prihodi od promene vrednosti obaveza po depozitima i primljenim kreditima sa deviznom klauzulom - opcija promena kurseva valuta 31.174 - Prihodi od promene vrednosti plasmana sa deviznom klauzulom - opcija promene stope cena na malo 4.809 - Promena tržišne vrednosti kredita - efekat kurseva valuta po opcionim ugovorima 1.077 - Prihodi od promene vrednosti hartija od vrednosti 806 10.537 Ostali prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 963 2.406

Ukupno prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 173.901 12.943 11. RASHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA


Rashodi od promene vrednosti plasmana sa deviznom klauzulom - opcija promene kurseva valuta 266.454 - Rashodi od promene vrednosti obaveza po depozitima i primljenim kreditima sa deviznom klauzulom - opcija promena kurseva valuta 18.274 - Rashodi od promene vrednosti obaveza - opcije promene cena na malo 12.951 - Rashodi od promene vrednosti plasmana sa deviznom klauzulom - opcija promene stope cena na malo 7.097 - Rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti 105 - Rashodi od promene vrednosti obaveza po ostalim obavezama sa deviznom klauzulom - opcije promene kurseva valuta 2 - Rashodi od promene vrednosti potraživanja kod zavisnih preduzeća 151 -

Ukupno rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 305.304 -



22

12. POREZ NA DOBIT


Tekući poreski rashod 173.847 - - zavisna preduzeća 189.541 801 Odložene poreske obaveze - 275

Ukupno porez na dobit, stanje na dan 31. decembar 363.388 275

Smanjenje odloženih poreskih obaveza (Napomena 35) (717) - (14) -

Usaglašavanje između ostvarenog dobitaka iskazanog u bilansu uspeha i ukupnog poreskog rashoda je dato u sledećoj tabeli:


Dobit 2.207.773 1.010.142 Kapitalni dobici (233.330) (122.607) Kapitalni gubici 6 57 Rashodi za propagandu za koje nije dokumentovan primalac ili je primalac povezano lice - 4.260 Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih dažbina 483 1.519 Troškovi koji nisu nastali u svrhu obavljanja poslovne delatnosti 260 76 Korekcija osnovice za obračun za privremene razlike između amortizacije po MRS i po poreskim propisima 411 1.929 Ispravka vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bili uključeni u prihode (2.267) 216 Rashodi po osnovu obezvređenja imovine (Napomena 11) 1.947 - Korekcija prihoda po osnovu transfernih cena 8.618 10.124 Oporeziva dobit 1.983.901 905.716 Korekcija oporezive dobiti za ostatak kapitalnog dobitka 233.325 122.550 Poreska osnovica 2.217.226 1.028.266 Korekcija poreske osnovice po osnovu dividendi i udela u dobiti od drugog rezidentnog obveznika (5.987) (3.059) Umanjena poreska osnovica 2.211.239 1.025.207 Poreska stopa 10% 10%

Obračunati iznos poreza na dobit 221.124 102.521 Korekcija za poreske kredite po osnovu ulaganja u investicije (38.980) (31.039) po osnovu zapošljavanja novih radnika (8.297) (71.482)

Ukupna korekcija (47.277) (102.521)

Obračunati porez po umanjenju 173.847

Uplaćene akontacije poreza (84.066)

Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak (Napomena 26) 89.781



23

12. POREZ NA DOBIT (nastavak) Banka je za 2006. godinu obračunala porez na dobit po poreskom bilansu u iznosu od 221.124 hiljade dinara. Nakon umanjenja za poreske olakšice po osnovu ulaganja u osnovna sredstva i zapošljavanja novih radnika konačna obaveza po osnovu tekućeg poreza za 2006. iznosi 173.847 hiljada dinara. Poreske olakšice su u potpunosti iskorišćene,a iznose: 38.980 hiljada dinara po osnovu ulaganja u osnovna sredstva (2005. godine: 10.826 hiljada dinara; i 2006. godine: 28.160 hiljada dinara), i po osnovu zapošljavanja novih radnika u iznosu od 8.297 hiljada dinara. 13. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

U dinarima Žiro račun 1.326.950 584.496 Gotovina u blagajni 146.736 109.485 Deponovani viškovi likvidnih sredstava banaka kod NBS u dinarima 5.500.000 - 6.973.686 693.981

U stranoj valuti Redovni devizni računi kod inostranih banaka 68.955 101.970 Gotovina u blagajni u stranoj valuti 63.953 47.751 Devizni račun kod NBS - obračunski račun za HoV preko Centralnog registra 28.412 35.059 Posebni devizni računi kod drugih banaka u zemlji - obračunski račun po poslovima u sistemu MasterCard International 6.215 - Devizni račun kod NBS - garantni fond Centralnog registra HOV 3.160 3.420 170.695 188.200

Zlato i plemeniti metali 6.716 6.559

Stanje na dan 31. decembar 7.151.097 888.740 Obavezna dinarska rezerva predstavlja minimalnu rezervu u dinarima izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne Banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne Banke Srbije („Službeni Glasnik Republike Srbije“, br. 116/2006 i 3/2007), koja propisuje da banke obračunavaju dinarsku obaveznu rezervu po stopi od 10% (2005. godine: 18%) na iznos prosečnog dnevnog stanja dinarskih sredstava u toku jednog kalendarskog meseca. Izuzetno od ovoga, banke su u obavezi da izdvajaju dinarsku obaveznu rezervu po stopi od 45% (2005. godine: 38%) na iznos prosečnog dnevnog knjigovodstvenog stanja dinarskih depozita u prethodnom kalendarskom mesecu koji su indeksirani deviznom klauzulom, kao i obaveze u dinarima po osnovu depozita i kredita primljenih iz inostranstva.



24

13. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI (nastavak) Obračunata dinarski obavezna rezerva za decembar 2006. godine iznosila je 744.656 hiljada dinara (2005. godine: 461.621 hiljada dinara). Banka je dužna da u obračunskom periodu održava prosečno dnevno stanje izdvojene dinarske obavezne rezerve na svom žiro-računu. Na dan 31.12.2006. godine Banka je na svom žiro računu imala raspoloživa sredstva iznad iznosa obračunate dinarske obavezne rezerve. Prema Pravilniku o kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije („Službeni Glasnik Republike Srbije“, br. 8/2007), deponovani viškovi likvidnih sredstava kod Narodne Banke Srbije se od 31.12.2006. godine evidentiraju u okviru gotovine i gotovinskih ekvivalenata, dok su se 2005. godine evidentirali u okviru depozita kod Centralne banke. 14. DEPOZITI KOD CENTRALNE BANKE (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

U dinarima Deponovani viškovi likvidnih sredstava banaka kod NBS u dinarima - 160.000 Ukupno u dinarima - 160.000 U stranoj valuti Obavezna devizna rezerva kod NBS u devizama 2.794.445 765.291 Ukupno u stranoj valuti 2.794.445 765.291

Stanje na dan 31. decembar 2.794.445 925.291 Obavezna devizna rezerva predstavlja minimalnu rezervu u stranoj valuti izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne Banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije („Službeni Glasnik Republike Srbije“, br. 116/2006 i 3/2007), koja propisuje da banke obračunavaju dinarsku obaveznu rezervu po stopi od 45% (2005. godine: 38%) na iznos prosečnog dnevnog stanja deviznih sredstava u toku jednog kalendarskog meseca. Narodna banka Srbije je propisala da banke izuzetno od gore navedenog, obračunavaju deviznu obaveznu rezervu:

1. po stopi od 40% na deo devizne osnovice koju čine obaveze po osnovu devizne štednje položene kod banaka;

2. po stopi od 20% na deo devizne osnovice koju čine subordinirane obaveze;

3. po stopi od 100% na deo devizne osnovice koju čine devizna sredstva koja davaoci lizinga drže na posebnom računu otvorenom kod banke .

Obaveznu rezervu obračunatu na deviznu osnovicu banke izdvajaju na devizne račune Narodne Banke Srbije.



25

15. POTRAŽIVANJA ZA KAMATU I NAKNADU (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Potraživanja za kamatu i naknadu od banaka U dinarima Banke 670 2.282 NBS 29.789 1.802 Ukupno potraživanja za kamatu i naknadu od banaka u dinarima 30.459 4.084 Potraživanja za kamatu i naknadu od komitenata U dinarima Preduzeća 238.701 246.111 Javni sektor 2 - Stanovništvo 23.450 20.418 Drugi komitenti 14.218 53.860 Ukupno potraživanja za kamatu i naknadu od komitenata u dinarima 276.371 320.389 U stranoj valuti Preduzeća 685 2.774 Drugi ikomitenti 32 12 Ukupno potraživanja za kamatu i naknadu od komitenata u stranoj valuti 717 2.786 Ukupno potraživanja za kamatu i naknadu od komitenata 277.088 323.175 Ukupno kamate i naknade 307.547 327,259 Ispravka vrednosti (135.300) (218.828)

Stanje na dan 31. decembar 172.247 108.431 a) Promene na ispravkama vrednosti bile su sledeće: (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Početno stanje 1. januara 218.828 150.669 Nove ispravke (Napomena 8) 126.868 266.439 Naplaćena ispravljena potraživanja (Napomena 7) (205.322) (196.303) Isknjizavanje po popisu - (1.259) Kursne razlike (6.174) (718)

Stanje na dan 31. decembar 135.300 218.828



26

16. PLASMANI BANKAMA (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

U dinarima Kratkoročni krediti i plasmani Banke 305.304 666.900 Ostali finansijski plasmani - - Potraživanje od NBS za dinarsku protuvrednost prodatih deviza i ef. str. novca - 10.585 Prolazni i privremeni računi žiro-računa (6.623) (3.059) 298.681 674.426 U stranoj valuti Kratkoročni krediti i plasmani Banke - 31.806 Dugoročni krediti i plasmani Banke 1.975 - Ostali finansijski plasmani Banke 1.124 1.217 3.099 33.023 Ukupno plasmani bankama 301.780 707.449 Ispravka vrednosti (3.168) (1.217)


a) Kratkoročni krediti i plasmani bankama odnose se na kredite plasirane:

u hiljadama dinara Stanje

Kamatna Stopa

Kratkoročni krediti i plasmani bankama u dinarima Hypo Alpe Adria Banka 300.000 12%p.a. Banka Intesa a.d. Beograd 5.063 0% p.a. Ostale banke 241 -

Ukupno kratkoročni krediti u dinarima 305.304

b) Promene na ispravkama vrednosti bile su sledeće: (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Početno stanje 01. januara 1.217 1,122 Nove ispravke (Napomena 8 ) 3.072 - Naplaćene ispravke (Napomena 7 ) (1.194) - Kursne razlike 73 95

Stanje na dan 31. decembar 3.168 1,217



27

17. PLASMANI KLIJENTIMA a) Pregled po vrstama i korisnicima plasmana

2006. 2005. (u hiljadama dinara) Kratkoročni Dugoročni Ukupno Kratkoročni Dugoročni Ukupno U dinarima Krediti i plasmani Preduzeća 6.754.903 2.042.499 8.797.402 5.692.240 871.428 6.500.668 Stanovništvo 521.203 819.712 1.340.915 299.462 341.623 641.085 Drugi komitenti 87.574 3.440 91.014 103.474 7.320 110.794 Tekuća dospeća dugoročnih kredita 546.197 (546.197) - 360.831

(360.831) -

Ostali finansijski plasmani Eskont čekova 325 - 325 350 - 350 Ostali dugoročni finansijski plasmani - 13.533 13.533 - 14.646

14.646

Ukupno u dinarima 7.910.202 2.332.987 10.243.189 6.393.357 U stranoj valuti Krediti i plasmani Preduzeća 54.422 662.944 717.366 299.419 45.290 344.709 Stanovništvo 44 2.030 2.074 1.878 - 1.878 Strana lica 1.920.062 7.197 1.927.259 754.080 3.611 757.691 Drugi komitenti 220 19.291 19.511 15 29.229 29.244 Tekuća dospeća dugoročnih kredita 19.692 (19.692) - 20.633

(20.633)

-

Ostali finansijski plasmani

-

Finansijski plasmani stanovništvu - platne kartice - - - 19

838

857

Nostro pokriveni akreditivi - - - 11.385

-

11.385

Potraživanja u obračunu - Western Union 3.323 - 3.323 1.806

-

1.806

Ukupno u stranoj valuti 1.997.763 671.770 2.669.533 1.087.357

58.335

1.147.570

Ukupno plasmani komitentima 9.907.965 3.004.757 12.912.722 7.480.714

932.521

8.415.113

Ispravka vrednosti (1.255.279) (40.858) (1.296.137) (1.812.848)

(147.642)

(1.960.490)

Plasmani komitentima, neto na dan 31. decembar 8.652.686 2.963.899 11.616.585 5.667.866

784.879

6.454.623



28

17. PLASMANI KLIJENTIMA (nastavak) b) Promene na plasmanima klijentima u toku 2006. godine :

Kratkoročni plasmani Dugoročni plasmani

(u hiljadama dinara) u

dinarima u stranoj

valuti u

dinarima u stranoj

valuti Ukupno u 2006.

Neto plasmani komitentima, na dan 31. decembar 2005. godine

4.828.158 841.030

734.176 51.259

6.454.623

Novi plasmani

26.710.429 1.209.075 3.206.237 720.327

31.846.068

Naplaćeni plasmani

(24.062.632)

(1.015.717) (1.039.509) (58.477)

(26.176.335)

Neto povećanje oročenja kod ino banaka - 1.138.781 - -

1.138.781

Neto negativne kursne razlike

(49.292)

(195.098)

(84.372) (21.647)

(350.409)

Direktan otpis po popisu

(6) - - -

(6)

Tekuća dospeća dugoročnih kredita

546.197 19.692

(546.197) (19.692)

-

Plasmani komitentima, bruto

7.972.854 1.997.763

2.270.335 671.770

12.912.722

Ispravka vrednosti (1.042.752) (212.527) (30.569) (10.289) (1.296.137)

Neto plasmani komitentima, na dan 31. decembar 2006. godine 6.935.415 1.785.236 2.308.294 661.481 11.616.585

c) Koncentracija plasmana klijentima


Prerađivačka industrija 3.363.387 2.917.686 Trgovina 3.278.435 2.353.917 Ino banke 1.920.062 782.427 Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo 1.485.204 947.468 Ostalo 1.265.206 551.035 Građevinarstvo 1.046.740 244.461 Usluge, turizam i ugostiteljstvo 461.395 470.191 Saobraćaj i veze 60.343 155.505 Rudarstvo i energetika 39.336 7.552 Ukupno bruto plasmani komitentima, stanje na dan 31. decembar 12.912.722 8.430.242



29

17. PLASMANI KLIJENTIMA (nastavak) d) Promene na ispravkama vrednosti


Početno stanje na dan 1. januar 1.960.940 1,836,269 Nove ispravke (Napomena 8) 383.854 2,858,291 Naplaćene ispravke (Napomena 9 ) (1.032.091) (2,758,988) Isknjizavanje po popisu (1,050) Kursne razlike 25,968

Posebna rezerva za procenjene gubitke, stanje na dan 31. decembar 1.296.137 1,960,490

18. ULAGANJA U HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE SE DRŽE DO DOSPEĆA


U dinarima Eskont menica Primljene menice na eskont 245.735 249.609 Odstupanje od nominalne vrednosti menica (10.040) (8.418) Ukupno menice 235.695 241.191 Komercijalni zapisi Komercijalni zapisi 1.640 1.740 Ukupno komercijalni zapisi 1.640 1.740 Ukupno HoV koje se drže do dospeća 237.335 242.931 Ispravka vrednosti (18.505) (17.848)




30

19. UČEŠĆA U KAPITALU I OSTALE HARTIJE OD VREDNOSTI RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU


U dinarima Učešća u kapitalu povezanih preduzeća 133.315 133.315 Učešća u kapitalu banaka do 10% 249.170 418.502 Učešća u kapitalu osiguravajućih društava do 10% 68.169 68.169 Učešća u kapitalu preduzeća do 10% 138.559 138.195 Ukupno učešća u kapitalu i ostale HoV raspoložive za prodaju 589.213 758.181 Ispravka vrednosti (344.112) (335.609)

HoV koje se drže do dospeća, neto na dan 31. decembar 245.101 422.572 a) Promene na učešćima i ostalim HOV raspoloživim za prodaju:

(u hiljadama dinara) Povezana preduzeća

Druga pravna lica Ukupno

Stanje na dan 31.12.2005. godine 133.315 624.865 758.180 Novi ulozi - 364 364 Prodaja učešća (Napomena 6) - (169.331) (169.331)

Stanje na dan 31. 12.2006. godine 133.315 455.898 589.213

Prodaja učešća u kapitalu se odnosi na prodaju učešća u drugima pravnim licima (Aik banka a.d. Niš i Laiki banka a.d.d Beograd). Po osnovu prodaje navedenih učešća u kapitalu Kulska banka a.d. Novi Sad je ostvarila prihod od prodaje u iznosu od cca. 189 miliona dinara (188,507 hiljada RSD se odnosi na Aik banku dok se 254 hiljada RSD odnosi na Laiku banku). b) Promene na učešćima i ostalim hartijama od vrednosti raspoloživim za prodaju: (nastavak)

Povezana preduzeća

Druga pravna lica Ukupno

(u hiljadama dinara) Ispravka vrednosti Stanje na dan 31.12.2005. godine 52.062 283.547 335.609 Pokriće srazmernog dela gubitka povezanih preduzeća 15.897 - 15.897 Nove posebne ispravke u toku godine - 658 658 Ukidanje posebnih ispravki u toku godine (3.848) (4.204) (8.052)

Stanje na dan 31. 12.2006. godine 64.111 280.001 344.112



31

20. NEMATERIJALNA ULAGANJA


U dinarima Licence 2.749 291 Zakupnina za period duži od jedne godine - 110 Softver 58.385 41.922 Kupovinom stčeni Goodwill - 3.450 Ostala nematerijalna prava za period duži od jedne godine - licenca Master Card 2.880 2.394 Ostala nematerijalna prava za period duži od jedne godine - Visa Principal 3.993 3.993 Ukupno nematerijalna ulaganja 68.008 52.160 Ispravka vrednosti nematerijalnih ulaganja (31.251) (24.898)

Nematerijalna ulaganja, sadašnja vrednost na dan 31. decembar 36.657 27.762

Promene na nematerijalnim ulaganjima:

(u hiljadama dinara) Licence Dugoročni

zakup Softver Licenca

Master Card

Licenca Visa

Principal Ukupno

Stanje na dan 31.12.2005. godine 291 110 41.922 2.394 3.993 48.710 Nove nabavke 1.076 (110) 655 486 - 2.107 Prenos sa avansa 1.382 - 15.809 - - 17.191

Stanje na dan 31.12.2006. godine 2.749 - 57.386 2.880 3.993 68.008 Ispravka vrednosti Stanje na dan 31.12.2005. godine - - 24.898 - - 24.898 Obračunata amortizacija 342 - 6.111 - - 6.453

Stanje na dan 31.12.2006. godine 342 - 31.009 - - 31.351 Sadašnja vrednost

- na dan 31.12.2006. godine 2,407 - 26,377 2,880 3,993 36.657

- na dan 31.12.2005. godine 291 110 17.024 2.394 3.993 27.262



32

21. OSNOVNA SREDSTVA


Građevinski objekti 1.159.902 1.084.734 Oprema 557.287 434.356 Dati avansi za osnovna sredstva 111.821 115.854 Osnovna sredstva u pripremi - 19.025 Oprema uzeta u finansijski lizing - putnički automobili 14.619 11.626 Ukupno osnovna sredstva 1.843.629 1.665.595 Ispravka vrednosti osnovnih sredstava

Sadašnja vrednost na dan 31. decembar 1.571.615 1.472.824 Promene na osnovnim sredstvima:


Građevinski objekti Oprema

Oprema uzeta u finansijski

lizing

Dati avansi

Osnovna sredstva u pripremi

Ukupno

Stanje na dan 31.12.2005. godine 1.084.734 434.356 11.626 115.854 19.025 1.665.595 Nove nabavke 5.857 88.587 2.993 121.311 8.541 227.289

Prenos sa avansa i osnovnih sredstava u pripremi 69.201 49.128 - (90.763) (27.566) - Prenos sa nematerijalnih ulaganja 110 110 Prenos na nematerijalna ulaganja - - - (17.190) - (17.190) Otuđenja i rashodovanja - (14.784) - (17.391) - (32.175) Stanje na dan 31.12.2006. godine 1.159.902 557.287 14.619 111.821 - 1.843.629 Ispravka vrednosti

Stanje na dan 31.12.2005. godine 18.518 171.576 2.677 - - 192.771 Obračunata amortizacija 18.436 2.061 Otuđenja i rashodovanja Stanje na dan 31.12.2006. godine 36.954

222.190 4.738

8.132

-

272.014

Sadašnja vrednost Sadašnja vrednost na dan 31.12.2006. godine 1.122.948 355.097 9.881 103.689 - 1.571.615 Sadašnja vrednost na dan 31.12.2005. godine 1.066.216 262.780 8.949 115.854 19.025 1.472.824



33

22. OSTALA SREDSTVA I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Ostala sredstva Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa - BIP - 239.145 Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraživanja - nekretnine 79.472 77.057 Potraživanja po plaćanjima izvršenim po garancijama, avaliranim menicama i izdatim jemstvima u dinarima 154.238 76.819 Potraživanja po plaćanjima izvršenim po garancijama u stranoj valuti 46.725 53.179 Potraživanja po osnovu prodaje - zajednička ulaganja 49.882 49.883 Potraživanja po osnovu izvršene indeksacije dinarskih kredita 2 22.035 Potraživanja po osnovu obračunatog poreza na promet usluga - 20% na naknade i kamate 14.080 16.805 Potraživanja po osnovu preplaćenog poreza na dobit korporacije - akontacija - 9.042 Potraživanja za PDV zavisnog preduzeća 2.251 Kancelarijski materijal, sitan inventar u upotrebi, auto gume i zaštitna i radna odeća i obuća 34.267 102.814 Dati avansi za obrtna sredstva u dinarima 61.209 5.930 Potraživanja po osnovu prodastih stanova 31.859 24.220 Potraživanja po osnovu refundacije zarada, naknada i troškova koje se refundiraju 2.911 3.926 Potraživanja po osnovu prodatih nekretnina primljenih za naplatu potraživanja 3.003 3.003 Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa po osnovu izdatih objekata u zakup 1.997 2.111 Ostala potraživanja (ukuljučujući potreživanja zavisnih preduzeća ka trećim licima) 257.869 267.296 Ukupno ostala sredstva 737.514 955.516

Aktivna vremenska razgraničenja U dinarima Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u dinarima 14.177 4.835 Unapred plaćeni troškovi 614 1.455 U stranoj valuti Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u stranoj valuti 10.977 623 Potraživanja za obračunatu suspendovanu kamatu u stranoj valuti - Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 25.668 6.913 Ukupno ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 763.182 962.429 Pojedinačna ispravka vrednosti (174.357) (449.512) Ukupno ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja, neto na dan 31. decembar 588.825 512.917



34

22. OSTALA SREDSTVA I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (nastavak) Potraživanja od BIP-a u iznosu od 239.145 hiljada dinara u 2005. godini odnose se na potraživanja za izvršena plaćanja akcionaru BIP-u po osnovu izgubljenog sudskog spora. Banka je u februaru 2003. godine izgubila sudski spor koji je protiv Banke vodio akcionar BIP. Spor je vođen zbog poništenja Ugovora o kupovini akcija. Doneta presuda, od strane Trgovinskog suda, u korist BIP-a je bila pravosnažna i izvršna. Banka je istovremeno dobila sudski spor protiv BIP – a koji je vođen za naplatu duga. Doneta presuda u korist Banke je bila prvostepena ali ne pravosnažna i izvršna. Po osnovu navedene presude Banka je izvršila uplatu BIP-u u iznosu od 239.145 hiljada dinara kojom je izvršila otkup sopstvenih akcija od BIP-a. Za otkup sopstvenih akcija obezbeđena je saglasnost Narodne Banke Srbije. Banka je pokrenula tužbu kod Vrhovnog suda po osnovu Odluke Trgovinskog suda u Beogradu iz februara 2003. godine. Dana 27.11.2003. godine Banka je primila presudu Vrhovnog suda Srbije kojom je Vrhovni sud ukinuo presudu Trgovinskog suda u delu kojim je utvrđena ništavost Ugovora o kupovini akcija. Na bazi ove presude Narodna Banka Srbije je donela Rešenje kojim se poništava prethodno Rešenje o davanju saglasnosti na sticanje sopstvenih akcija. Za iznos izvršenih isplata, po osnovu prve presude, Banka je iskazala potraživanje prema BIP-u. Banka je 10. marta 2006. godine okončala sudsko poravnanje sa preduzećem BIP. U skladu sa time, Banka je stekla sopstvene akcije u iznosu od 244.030 hiljada dinara, a BIP je izmirio svoju obavezu prema Banci u iznosu od 239.145 hiljada dinara:

-1.866 običnih akcija CFI kodom ESRTF ISIN brojem SCKULBE40209; i

-1.821 prioritetnih akcija CFI kodom EFNXCR ISIN brojem SCKULBE89818.



35

23. OBAVEZE PREMA BANKAMA


U dinarima Transakcioni depoziti Druge finansijske organizacije 18.289 13.419 Osiguravajuće organizacije - 510 Ostali depoziti po viđenju Banke 139 - Kratkoročni krediti Banke 255.773 375407 Ostale kratkoročne finansijske obaveze Banke 6.139 3.015 Druge finansijske organizacije 555 130 Ukupno u dinarima 280.895 392.481 U stranoj valuti Transakcioni depoziti Devizni obračunski računi drugih banaka - po poslovima u sistemu Visa International 4.650 1.405 Dugoročni depoziti Dugoročni namenski depoziti drugih banaka - po poslovima u sistemu Visa International 3.160 1.710 Ukupno u stranoj valuti 7.810 3.115

Obaveze prema bankama, stanje na dan 31. decembar 288.705 395.596 Krediti za dnevnu likvidnost odnose se ne kredite uzete od sledećih banaka:


Iznos u hiljadama

dinara Rok

dospeća Kamatna

stopa

Kratkoročni krediti uzeti od drugih banaka u dinarima Kosovsko-Metohijska banka a.d. 12.000 04.01.2007. 1,20p.m. Kreditno-eksportna banka a.d. Beograd 130.053 03.04.2007. 1,00p.m.

Ukupno kratkoročni krediti uzeti od drugih banaka u 142.053



36

24. OBAVEZE PREMA KLIJENTIMA

2006. 2005.

(u hiljadama dinara) u

dinarima u stranoj

valuti Ukupno Ukupno

Depoziti Depoziti po viđenju Preduzeća 2.828.858 491.783 3.320.641 1.349.756 Javni sektor 1.034 1.034 1.146 Stanovništvo 327.618 469.281 796.899 536.862 Strana lica 660.259 704.826 1.365.085 20.141 Drugi komitenti 47.000 6.636 53.636 52.240 Ukupno depoziti po viđenju 3.864.769 1.672.526 5.537.295 1.960.145

Kratkoročni depoziti Preduzeća 1.814.092 484.950 2.299.042 1.280.065 Javni sektor 766.928 766.928 254.228 Stanovništvo 26.271 412.203 438.474 232.078 Strana lica 869.24 869.240 - Drugi komitenti 535.342 - 535.342 252.685 Tekuća dospeća dugoročnih depozita 27.933 27.933 3.481 Ukupno kratkoročni depoziti 3.170.566 897.153 4.936.959 2.022.537

Dugoročni depoziti Preduzeća 86.133 16.776 102.909 48.847 Stanovništvo 5.446 27.929 33.375 14.398 Tekuća dospeća dugoročnih depozita (27.933) (27.933) (3.481) Ukupno dugoročnii depoziti 63.646 44.705 108.351 59.764 Ukupno depoziti 7.098.981 2.614.384 10.582.605 4.042.446

Krediti Tekuća dospeća dugoročnih kredita - 156.940 156.940 260.122

Dugoročni krediti Javni sektor - 11.230 11.23 14.585 Strana lica - 4.381.313 4.381.313 803.403 Tekuća dospeća dugoročnih kredita - -156.94 -156.94 (260.122) Ukupno dugoročni krediti - 4.235.603 4.235.603 557.866 Ukupno krediti - 4.392.543 4.392.543 817.988

Ostale finansijske obaveze Obaveze za neraspoređene prilive iz inostranstva - - - 10.585 Obaveze za neizvršene isplate - Visa kartice 4.264 1.662 5.926 541 Ostale finansijeke obaveze 1.469 154 1.623 308 Ukupno ostale finansijske obaveze 5.733 1.816 7.549 11.434

Stanje na dan 31. decembar 7.104.714 7.008.743 14.982.697 4.871.868



37

24. OBAVEZE PREMA KLIJENTIMA (nastavak) Na dan 31.12.2006. godine obaveze po dugoročnim kreditima od stranih lica odnose se na uzete kredite od sledećih stranih pravnih lica:

(u evrima / hiljadama dinara) EUR CSD Kamatna stopa Rok

dospeća

Krediti za finansiranje malih i srednjih preduzeća Commerzbank AG 1.050.000 82.950 EURIBOR + 1,15% p.a. 31.03.2009. ING bank 357.143 28.214 EURIBOR + 1,3% p.a. 15.01.2007. European Fund for Southeast 75.000 5.925 EURIBOR + 2% p.a. 30.06.2007. European Fund for Southeast 75.000 5.925 EURIBOR + 2% p.a. 30.06.2007. European Fund for Southeast 83.333 6.583 EURIBOR + 2% p.a. 30.12.2007. European Fund for Southeast 1.250.000 98.750 EURIBOR + 2% p.a. 30.06.2009. European Fund for Southeast 525.000 41.475 EURIBOR + 2,5% p.a. 30.12.2010. OTP Bank Ltd 30.000.000 2.370.000 EURIBOR + 1,8% p.a. 07.07.2011. OTP Bank Ltd 20.000.000 1.580.000 EURIBOR + 1,8% p.a. 07.11.2011. Ukupno krediti za finansiranje 53.415.476 4.219.822 Robni krediti Landesbank Berlin AG (Bank Gesellschaft) 244.185 19.291 EURIBOR + 1,75% p.a. 24.06.2009. Ukupno robni krediti 244.185 19.291 Ostali dugoročni krediti European Fund for Southeast Europe EFSE (KfW) 1.800.000 142.200 EURIBOR + 3% p.a. 30.12.2015. Ukupno ostali dugoročni krediti 1.800.000 142.200

Stanje na dan 31. decembar 55.459.662 4.381.313



38

25. OBAVEZE IZ DOBITKA Obaveze iz dobitka iskazane na dan 31. decembar 2006. godine u iznosu od 30.138 hiljada dinara odnose se na obaveze za redovne dividende u iznos od 19.544 hiljada dinara iz tekuće godine i redovne i prioritetne u iznosu od 10.504 hiljada dinara iz prethodnih godina. 26. OBAVEZE PO OSNOVU TEKUĆEG POREZA NA DOBITAK (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak 89.781 - -zavisna preduzeća 188.806 - Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak, stanje na dan 31. decembar 278.587 -

27. OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 28.683 3.917 Obaveze prema dobavljačima 31.633 21.466 Primljeni avansi 1.796 722 Primljeni depoziti iz operativnog poslovanja 5.174 4.449 Ostale obaveze 9.004 7.701

Ostale obaveze iz poslovanja, stanje na dan 31. decembar 76.290 38.255 28. REZERVISANJA


Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi 152.508 369.973 Druga rezervisanja - MRS 19 15.771 11.364

Rezervisanja, stanje na dan 31. decembar 168.279 381.337

Promene na rezervisanjima za potencijalne gubitke po garancijama i ostalim preuzetim i potencijalnim obavezama prikazane su u sledećoj tabeli:


Stanje na dan 01. januar 385.686 365.612 Ukidanje rezervisanja (Napomena 7) (322.083) (962.689) Nova rezervisanja za gubitke (Napomena 8) 104.618 967.050 Ukidanje drugih rezervisanja - MRS 19 (11.364) - Dodatno drugih rezervisanja - MRS 19 11.422 11.364

Rezervisanja, stanje na dan 31. decembar 168.279 381.337



39

29. OSTALE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Pasivna vremenska razgraničenja U dinarima Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 1.348 944 Razgraničeni prihodi od kamata - 147 Razgraničeni prihodi od naknada 64.481 42.651 Razgraničene obaveze za ostale razgraničene rashode 21.858 - Ostala pasivna vremenska razgraničenja - 25.439 Ukupno pasivna vremenska razgraničenja u dinarima 87.687 69.181 U stranoj valulti Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 57.332 8.603 Obaveze za suspendovanu kamatu - - Ukupno pasivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti 57.332 8.603 Ukupno pasivna vremenska razgraničenja 145.019 77.784 Ostale obaveze Dugoročne obaveze za finansijski lizing 3.625 5.769 Ukupno ostale obaveze 3.625 5.769

Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja, stanje na dan 31. decembar 148.644 83.553



40

30. ODLOŽENE PORESKE OBAVZE (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Odložene poreske obaveze 22.613 23.330

Stanje na dan 31. decembar 22.613 23.330 (u hiljadama dinara) Iznos Iznos

Oporeziva privremena razlika po osnovu poreskog nepriznavanja osnovnih sredstava nabavne vrednosti iznad republičkog proseka 4.680 468 Oporeziva privremena razlika po osnovu razlike u amortizaciji obračunate za poreske svrhe i u knjigama Banke (1.928) (193) Ukupno na dan 31.12.2005. godine 2.752 275

Oporeziva privremena razlika po osnovu poreskog nepriznavanja osnovnih sredstava nabavne vrednosti iznad republičkog proseka 2.267 226 Ukidanje oporezivih privremena razlika po osnovu neprizvananja osnovih sredstava nabavne vrednosti ispod republičkog proseka za 2004. i 2005. godinu (9.430) (943) Ukupno na dan 31.12.2006. godine (7.163) (717)

PROMENE NA ODLOZENIM PORESKIM OBAVEZAMA (u hiljadama dinara) 2006 2005 Početno stanje 23.330 23.055 Odložene poreske obaveze (717) 275

Ukupno odložene poreske obaveze, stanje na dan 31. decembar 22.613 23.330 Promene na odloženim poreskim obavezama su prikazane u sledećoj tabeli: (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Početno stanje 23.330 23.055 Odložene poreske obaveze (717) 275

Ukupno odložene poreske obaveze, stanje na dan 31. decembar 22.613 23.330

Banka je na osnovu privremenih razlika između obračuna amortizacije nekretnina, opreme i nematerijalnih ulaganja prema Međunarodnim računovodstvenim standardima i po poreskim propisima iskazala odložene poreske obaveze u ukupnom iznosu od 22.613 hiljada dinara (2004. godine: 23.055 hiljada dinara i 2005. godine: 275 hiljada dinara). U 2006. godini banka je obračunala odložene poreske obaveza u iznosu od 226 hiljada dinara po osnovu privremene razlike između obračunate amortizacije u poreske svrhe i po računovodstvenim propisima i ukinula oporezive privremene razlike u iznosu od 943 hiljade dinara po osnovu nepriznavanja oporezivih privremena razlika po osnovu osnovih sredstava nabavne vrednosti ispod republičkog proseka za 2004. i 2005. godinu. Po toj osnovi je izvršeno ukidanje odloženih poreskih obaveza za 2006. godinu u iznosu od 717 hiljada dinara.



41

31. KAPITAL a) Struktura kapitala (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Akcijski kapital Obične akcije 3.035.846 2.856.695 Prioritetne akcije 1.268.976 1.268.976 Otkupljene sopstvene akcije (244.029) (152.097) Ukupno akcijski kapital 4.060.793 3.973.574 Rezerve Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava 227.876 227.876 Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu - 108.417 Zakonske rezerve 209.406 178.748 Rezerve iz dobiti za neidentifikovane gubitke 1.732.678 76.195 Ukupno rezerve 2.169.960 591.236 Akumulirana dobit Neraspoređeni dobitak ranijih godina 232.542 255.146 Neraspoređeni dobitak tekuće godine 2.248.360 999.551 Ukupno akumulirana dobit 2.480.902 1.254.697

Kapital, stanje na dan 31. decembar 8.711.655 5.819.507 Ukupan akcijski kapital Banke na dan 31.12.2006. godine sastoji se od 87.577 komada akcija pojedinačne nominalne vrednosti od 10.000 dinara i naknadno izvršenih revalorizacija koje su pripisane akcionarskom kapitalu. Od ukupnog broja akcija, 56.259 akcija su obične akcije sa pravom glasa, dok su preostalih 31.318 akcija prioritetne akcije bez upravljačkih prava. Sve akcije su u celini uplaćene. Banka je tokom 2006. godine stekla sopstvene akcije od akcionara BIP a.d. Beograd (Napomena 22 uz konsolidovane finansijske izveštaje). Revalorizacione rezerve formirane su po osnovu procene vrednosti nekretnina i usklađivanja hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju sa tržišnim vrednostima – cenama kotiranim na berzi. Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu odnose se na efekte tržišne vrednosti akcija za prodaju AIK banke a.d. Niš i Laiki banke a.d. Beograd (Napomena 19a uz konsolidovane finansijske izveštaje), koje su prodate u toku 2006. godine. Revalorizacione rezerve po osnovu rezervisanja za potencijalne gubitke formirane su u skladu sa Odlukom Narodne Banke Srbije o klasifikaciji bilansne i vanbilansne aktive („Službeni Glasnik RS“, br. 57/2006).



42

31. KAPITAL (nastavak) a) Struktura kapitala (nastavak) Na dan 31.12.2006. godine Banka ima 286 akcionara. Pregled akcionara koji imaju učešće u kapitalu Banke preko 1% dat je u sledećoj tabeli:

Akcionar Knjigovodstvena

vrednost %

učešća

OTP banka 3.581.363.431 83.19% Astra banka a.d. 226.652.394 5.27% Kulska banka a.d. 244.029.584 4.21% Invej d.o.o. 110.204.873 2.56% Ukupno 4.162.250.282 95.23% ostali 142.572.255 4.77%

Ukupan kapital 4.304.822.537 100.00%

OTP banka iz Budimpešte je tokom javne ponude koja je završena 27. decembra 2006. godine preuzela 89,006% akcija Kulske banke a.d. Novi Sad, što zajedno sa prethodno kupljenim prioritetnim akcijama sa stanjem na dan 31.12.2006. godine iznosi 83,19% akcija Kulske banke a.d. Novi Sad. Na dan 31.12.2006. godine, Banka je imala ukupno 120 akcionara (2005. godine: 286 akcionara). b) Koeficijent adekvatnosti kapitala i relativni pokazatelji poslovanja Banka je dužna da obim i strukturu svog poslovanja uskladi sa pokazateljima poslovanja propisanim članom 51. Zakona o bankama. Ostvareni pokazatelji poslovanja banke na dan 31. decembar bili su sledeći:

Ostvarena vrednost Pokazatelj poslovanja Propisana 2006. 2005.

Novčani deo akcijskog kapitala min. EUR EUR Adekvatnosti kapitala min. 12% 28.48 39.33 Ulaganje banke maks. 60% 40.09 36.32 Izloženost prema licima povezanim sa bankom maks. 20% 17.55 Zbir velikih izloženosti banke maks. 400% 102.29 25.28 Prosečni mesečni pokazatelj likvidnosti: – u prvom mesecu izveštajnog perioda min. 1,00 1.62 1.45 – u drugom mesecu izveštajnog perioda min. 1,00 1.89 1.32 – u trećem mesecu izveštajnog perioda min. 1,00 2.2 1.7 Pokazatelj deviznog rizika maks. 30% 16.38 19.68

Banka ispunjava sve relevantne pokazatelje poslovanja.



43

31. KAPITAL (nastavak) c) Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke Banka je na dan 31.12.2006. godine izdvojila rezervu iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj i vanbilansnoj aktivi u ukupnom iznosu od 1.732.678 hiljada dinara, dok rezerva obračunata u skladu sa Odlukom Narodne Banke Srbije o Klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke iznosi 1.904.555 hiljada dinara. 32. VANBILANSNE POZICIJE (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Poslovi u ime i za račun trećih lica 400.829 215.173 Garancije, jemstva, imovina za obezbeđenje obaveza i preuzete neopozive obaveze 5.737.668 5.980.077 Ostale vanbilansne pozicije 488.381 272.913

Ukupno kratkoročni plasmani 6.626.878 6.468.163 a) Poslovi u ime za račun trećih lica


Poslovi u ime i za račun trećih lica Kratkoročni plasmani Kratkoročni plasmani po poslovima u ime i za račun javnog sektora 207.959 61.338 Ukupno kratkoročni plasmani 207.959 61.338 Dugoročni plasmani Dugoročni plasmani po poslovima u ime i za račun preduzeća 53.204 44.249 Dugoročni plasmani po poslovima u ime i za račun javnog sektora 139.666 109.586 Ukupno dugoročni plasmani 192.870 153.835

Ukupno poslovi u ime i za račun trećih lica, stanje na dan 31. decembar 400.829 215.173

Poslovi u ime i za račun trećih lica odnose se na kreditiranje poljoprivrede iz sredstava Fonda za razvoj Republike Srbije i dugoročne, stambene kredite zaposlenim iz sredstava Po ovim poslovima Banka obračunava naknadu i ne snosi nikakav rizik.



44

32. VANBILANSNE POZICIJE (nastavak) b) Garancije i ostale preuzete i potencijalne obaveze (u hiljadama dinara) 2006. 2005.

Garancije, avali i akcepti menica U dinarima Plative garancije 1.298.393 764.518 Činidbene garancije 1.867.606 2.145.918 Dati avali i akcepti menica 543.312 838.597 Ukupno u dinarima 3.709.311 3.749.033 U stranoj valuti Plative garancije 1.122.171 1.443.080 Činidbene garancije - 10.067 Garancije za povraćaj avansa 3.871 213.664 Licitacione garancije 4.414 2.655 Avali i akcepti menica 57.028 100.491 Nepokriveni akreditivi 253.072 174.527 Ukupno u stranoj valuti 1.440.556 1.944.484 Ukupno garancije, avali i akcepti menica 5.149.867 5.693.517 Preuzete neopozive obaveze po osnovu odobrenih a neiskoriscenih kredita i minusa 587.801 286.560

Ukupno garncije, avali, akcepti menica i preuzete neopozive obaveze, stanje na dan 31. decembar 5.737.668 5.980.077

c) Druga vanbilansna evidencija


Ostale vanbilansne pozicije Derivatni ugovori - opcije kurseva valuta 2.113 42.260 Derivatni ugovori - opcije kamatne stope 4.443 14.143 Nostro pokriveni akreditivi 134.260 - Nostro akreditivi pokriveni hipotekom 22.561 42.562 Ostala vanbilansna aktiva 1.208 534 Ukupno odobreni krediti po Rodić kreditnim karticama 5.155 6.130 Ukupno iskorišćeni krediti po Rodić kreditnim karticama 4.437 3.659 Ukupno neopozive obaveze po platnim karticama 247.861 136.792 Ukupno neopozive obaveze po kreditnim karticama 66.343 26.833 Ukupno ostale vanbilansne pozicije, stanje na dan 31. decembar 488.381 272.913



45

33. KREDITNI RIZIK Kreditni rizik predstavlja rizik da jedna ugovorna strana ne ispuni svoju obavezu i tako izazove finansijski gubitak druge strane. Banka kreditnim rizikom upravlja tako što postavlja ograničenja za pojedinačne komitente, i grupe komitenata kao i za geografske i industrijske segmente. Procena rizika se vrši kvartalno i na osnovu toga se koriguje visina limita, ako je to potrebno Banka prati kreditnu izloženost riziku i stalno procenjuje kreditnu sposobnost dužnika. Banka nastoji da obezbedi plasmane adekvatnim instrumentima obezbeđenja. Koncentracija kredita Koncentracije kreditnog rizika mogu da nastanu, kada je određeni broj strana uključen u slične poslovne aktivnosti, ili posluju u istom regionu, ili kada imaju slične ekonomske odlike, tako da se očekuje, da njihova mogućnoost da ispune svoje obaveze, bude pod uticajem sličnih promena ekonomske ili druge prirode. Koncentracija kredita ukazuje koliko je Banka osetljiva na kretanja koja utiču na određenu industriju ili geografski položaj u kome dužnik posluje. Procena rizika se vrši mesečno (u 2005. godini kvartalno) i na osnovu toga se koriguje visina limita, ako je to potrebno. Imajući u vidu da su strogo determinisane poslovne procedure odobravanja plasmana, prilikom odobravanja kredita klijentima, pored kreditne analize boniteta klijenta, Banka se obezbeđuje i uzimanjem instrumenata obezbeđenja (uknjižba založnog prava na nepokretnostima, obezbeđenje založnog prava na pokretnim stvarima, menice, i dr.). Granska struktura kredita data je u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) 2006 2005

Prerađivačka industrija 3.362.001 2.917.686 Trgovina 3.278.435 2.353.917 Ino banke 1.485.204 947.468 Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo 1.920.062 782.427 Ostalo 1.257.820 551.035 Građevinarstvo 1.046.740 470.191 Usluge, turizam i ugostiteljstvo 461.395 244.461 Saobraćaj i veze 60.343 155.505 Rudarstvo i energetika 40.722 7.552

Ukupno bruto plasmani komitentima, stanje na dan 31. decembar 12.912.722 8.430.242



46

34. RIZIK LIKVIDNOSTI

(u hiljadama dinara) do

1 meseca 1-3

meseca 3-6

meseci 6-12

meseci preko

1 godine

Ukupno

31.12.2006. AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 7.151.097 - - - - 7.151.097 Depoziti kod NBS i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod NBS 2.794.445 - - - -

2.794.445

Potraživanja za kamatu i naknadu 172.247 - - - - 172.247 Plasmani bankama 296.676 - - - 1.936 298.612 Plasmani komitentima 1.993.350 2.958.472 1.412.204 1.786.672 3.465.887 11.616.585 Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje 2.861 - - - -

2.861

Ulaganja u HoV koje se drže do dospeća 78.351 67.811 71.818 850 - 218.830 Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju - - - - 245.101

245.101

Goodwill 3.450 3.450 Nematerijalna ulaganja - - - - 36.657 36.657 Investicione nekretnine 31.159 31.519 Osnovna sredstva - - - - 1.571.615 1.571.615 Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 588.825 - - - -

588.825

Odložena poreska sredstva 15 15 UKUPNA AKTIVA 13.077.852 3.026.283 1.484.022 1.787.522 5.355.820 24.731.499

PASIVA OBAVEZE Obaveze prema bankama 171.825 - - - 116.880 288.705 Obaveze prema komitentima 8.454.599 1.738.351 204.390 241.402 4.343.955 14.982.697 Obaveze za kamate i naknade 23.890 - - - - 23.890 Obaveze iz dobitka 30.138 - - - - 30.138 Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak 278.587

278.587

Ostale obaveze iz poslovanja 76.290 - - - - 76.290 Rezervisanja 168.279 - - - 168.279 Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja - 148.644 - - -

148.644

Odložene poreske obaveze - - - 22.614 22.614 UKUPNO OBAVEZE 8.756.742 2.333.861 204.390 241.402 4.483.449 16.019.844 KAPITAL Akcijski i ostali kapital 4.060.793 4.060.793 Rezerve - - - - 2.169.960 2.169.960 Akumulirana dobit - - - - 2.480.902 2.480.902 UKUPNO KAPITAL - - - - 8.711.655 8.711.655 UKUPNO PASIVA 8.756.742 2.333.861 204.390 241.402 13.195.104 24.731.499 Ročna neusklađenost 4.321.110 692.422 1.279.632 1.546.120 (7.839.284) - 31.12.2005. Ukupna aktiva 7.002.757 868.403 858.424 306.298 2.704.643 11.740.525 Ukupna pasiva 2.879.530 1.530.046 433.865 404.817 6.492.267 11.740.525 Ročna neusklađenost 4.123.227 (661.643) 424.559 (98.519) (3.787.624) -



47

34. RIZIK LIKVIDNOSTI (nastavak) Likvidnost Banke, kao njena sposobnost da o roku izvršava svoje obaveze i obaveze svojih komitenata, zavisi pre svega od ročne usklađenosti aktive i pasive, odnosno od usklađenosti priliva i odliva sredstava. Banka kontroliše rizik likvidnosti dnevno. Takođe, Banka prati dugoročno svoju likvidnost sagledavajući svoje obaveze i obaveze najvećih komitenata u određenim vremenskim periodima, kao i očekivane prilive sredstava u istim vremenskim periodima. U slučaju nemogućnosti ispunjenja obaveza u određenom periodu Banka koristi kratoročne kredite za likvidnost od drugih banaka ili sredstva obavezne rezerve kod Narodne banke Srbije. Tabela u nastavku predstavlja analizu rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na osnovu ugovorenih uslova plaćanja. Ugovoreni rokovi dospeća sredstava i obaveza određeni su na osnovu preostalog perioda na dan bilansa stanja u odnosu na ugovoreni rok dospeća.



48

35. PREGLED RIZIKA OD PROMENE KAMATNIH STOPA Banka je izložena riziku od promene kamatnih stopa kao rezultat neslaganja rokova dospeća sredstava i obaveza, na koje su ugovorene fiksne kamatne stope. Banka uglavnom ugovara promenljive kamatne stope na mesečnom nivou, kako na plasirana sredstva tako i na izvore sredstava, što značajno smanjuje izloženost Banke riziku od promene kamatnih stopa. Izloženost riziku od promene kamatnih stopa na dan 31.12.2005. godine prikazana je u tabeli na sledećoj strani.



49

35. PREGLED RIZIKA OD PROMENE KAMATNIH STOPA (nastavak)

(u hiljadama dinara) do

1 meseca 1-3

meseca 3-6

meseci 6-12

meseci preko

1 godine Nekamatonosna

aktiva/pasiva

Ukupno 31.12.2006.

AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 5.568.955 - - - - 1.582.142 7.151.097 Depoziti kod NBS i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod NBS - - - - - 2.794.445

2.794.445

Potraživanja za kamatu i naknadu - - - - - 172.247 172.247 Plasmani bankama 297.005 - - - - 1.607 298.612 Plasmani komitentima 10.361.752 - - 1.119.688 131.822 3.323 11.616.585 HoV i drugi plasmani kojima se trguje 2.861 - - - - - 2.861 Ulaganja u HoV koje se drže do dospeća 78.351 67.811 71.818 850 - - 218.830 Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju - - - - - 245.101

245.101

Goodwill 3.450 3.450 Nematerijalna ulaganja - - - - - 36.657 36.657 Investicione nekretnine 31.159 31.159 Osnovna sredstva - - - - - 1..571.615 1.571.615 Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 588.825 - - - - -

588.825

Odložena poreska sredstva 15 15 UKUPNA AKTIVA 16.897.749 67.811 71.818 1.120.538 131.822 6.441.761 24.731.499

PASIVA OBAVEZE Obaveze prema bankama 161 - - - 113.720 13.949 288.705 Obaveze prema komitentima 8.381.743 - - 4.381.313 11.230 2.208.411 14.982.697 Obaveze za kamate i naknade - - - - - 23.890 23.890 Obaveze iz dobitka - - - - - 30.138 30.138 Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak 278.587

278.587

Ostale obaveze iz poslovanja - - - - - 76.290 76.290 Rezervisanja - - - - - 168.279 168.279 Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja - - - - - 148.644

148.644

Odložene poreske obaveze - - - - - 22.614 22.614 UKUPNO OBAVEZE 8.542.779 - - 4.381.313 124.950 2.970.802 16.019.844 KAPITAL Akcijski i ostali kapital 4.060.793 4.060.793 Rezerve - - - - - 2.169.960 2.169.960 Akumulirana dobit - - - - - 2.154.184 2.154.184 UKUPNO KAPITAL - - - - - 8.711.655 8.711.655 UKUPNO PASIVA 8.542.779 - - 4.381.313 124.950 11.682.457 24.731.499 Neto izloženost kamatnom riziku 8.354.970 67.811 71.818 (3.260.775) 6.872 (5.240.696) - 31.12.2005. Ukupna aktiva 7.546.052 72.680 16.786 7.998 520.368 3.576.641 11.740.525 Ukupna pasiva 3.627.000 110.447 - - - 8.002.078 11.740.525 Neto izloženost kamatnom riziku 3.918.052 (37.767) 16.786 7.998 520.368 (4.425) -



50

36. DEVIZNI RIZIK Rizik od promene kurseva stranih valuta jeste rizik od promene vrednosti sredstava i obaveza usled promene kursa strane valute. Banka je postavila ograničenja na pozicijama po valuti. Pozicije se posmatraju na dnevnoj bazi, a derivativni ugovori koji se koriste za zaštitu pozicija zadržavaju se u okviru postavljenih ograničenja. Načelo zaštite od deviznog rizika Banke je da se ostvari i održava devizna aktiva najmanje u obimu deviznih obaveza, odnosno devizne pasive. Takođe, ovaj odnos je usaglašen sa stanovišta rokova dospelosti deviznih potraživanja i deviznih obaveza. Politike upravljanja deviznim rizikom zasnivaju se na regulatornim zahtevima Narodne banke Srbije. Na dan 31.12.2006. godine pokazatelj deviznog rizika Banke iznosio je 16,38% (2005: 19,68%) i bio je manji od zakonski propisanog maksimuma od 30%.



51

36. DEVIZNI RIZIK (nastavak)

U stranoj valuti U dinarima

(u hiljadama dinara) EUR USD Ostale valute Ukupno Ukupno

od toga indeksirano Ukupno

31.12.2006.

AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 112.733 18.302 39.661 170.696 6.980.401 - 7.151.097 Depoziti kod NBS i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod NBS 2.794.445 - - 2.794.445 - - 2.794.445 Potraživanja za kamatu i naknadu 503 - - 503 171.744 1.133 172.247 Plasmani bankama 3.037 - - 3.037 295.575 - 298.612 Plasmani komitentima 2.307.645 139.072 - 2.446.717 9.169.868 3.836.638 11.616.585 Hartije od vrednosti kojima se trguje - - - - 2.861 - 2.861 Ulaganja u HoV koje se drže do dospeća - - - - 218.830 - 218.830 Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju - - - - 245.101 - 245.101 Goodwill - - - - 3.450 3.450 Nematerijalna ulaganja - - - - 36.657 - 36.657 Investicione nekretnine - - - - 31.159 - 31.519 Osnovna sredstva - - - - 1.571.615 - 1.571.615 Ostala sredstva i aktivna vremenska razgraničenja 54.036 4.382 - 58.418 530.407 32.680 588.825 Odložena poreska sredstva - - - - 15 - 15 UKUPNA AKTIVA 5.272.399 161.756 39.661 5.473.816 19.257.683 3.877.764 24.731.499

PASIVA OBAVEZE Obaveze prema bankama 121.530 - - 121.530 167.175 - 288.705 Obaveze prema komitentima 7.667.667 185.246 28.885 7.881.798 7.100.899 307.493 14.982.697 Obaveze za kamate i naknade - - - - 23.890 - 23.890 Obaveze iz dobitka - - - - 30.138 - 30.138 Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak - - - - 278.587 - 278.587 Ostale obaveze iz poslovanja - - - - 76.290 - 76.290 Rezervisanja 635 - - 635 167.644 - 168.279 Ostale obaveze i pasivna vremenska razgraničenja - - - - 148.644 - 148.644 Odložene poreske obaveze - - - - 22.614 - 22.614 UKUPNO OBAVEZE 7.789.832 185.246 28.885 8.003.963 8.015.881 307.493 16.019.844 KAPITAL Akcijski i ostali kapital - - - - 4.060.793 - 4.060.793 Rezerve - - - - 2.169.960 - 2.169.960 Akumulirana dobit - - - - 2.154.184 - 2.154.184 UKUPNO KAPITAL - - - - 8.711.655 - 8.711.655 UKUPNO PASIVA 7.789.832 185.246 28.885 8.003.963 16.727.536 307.493 24.731.499

Neto izloženost deviznom riziku (2.517.433) (23.490) 10.776 (2.530.147) 2.530.147 3.570.271 -

31.12.2005. Ukupna aktiva 1.776.367 70.359 34.363 1.881.089 9.859.436 1.342.767 11.740.525 Ukupna pasiva 2.170.935 68.352 25.384 2.264.671 9.475.854 256.459 11.740.525 Neto izloženost deviznom riziku (394.568) 2.007 8.979 (383.582) 383.582 1.086.308 -



52

38. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA a) Banka je 16.02.2007. godine oglasila javnu ponudu za prodaju (otuđenje) sopstvenih akcija (pro-rata). Sopstvene akcije su u martu 2005. godine stečene od BIP a.d. Beograd .

Prodaja je oglašena u skladu sa članom 213. Zakona o privrednim društvima, na kojem se temelje pravila postupanja Centralnog registra. Pravo kupovine imaju postojeći akcionari banke srazmerno svom učešću u osnovnom kapitalu banke. Ponuda se zatvara 17.03.2007. godine. OTP Banka je 17. marta 2007 godine kupila većinski deo ponuđenih akciija srazmerno svom učešću u kapitalu Banke, preostali deo ponuđenih akcija otkupili su ostali akcionari.

b) OTP banka je tokom 2007. godine započela aktivnosti oko spajanja tri banke čiji je većinski

vlasnik: Niške banke a.d. Niš, Kulske banke a.d. Novi Sad i Zepter banke a.d. Beograd. U aprilu 2007. godine tri banke će se pojaviti na tržištu kao jedinstvena banka – OTP Banka Srbija, sa novim rukovodstvom, integrisanom IT platformom, kao i sa novim proizvodima i uslugama.

39. DEVIZNI KURSEVI Devizni kurs utvrđen na međubankarskom sastanku deviznog tržišta primenjen na preračun pozicija bilansa stanja na dan 31. decembar 2006. i 2005. godine, za date valute iznosi:

valuta 31.12.2006. 31.12.2005. USD 59,9757 72,2189 CHF 49,1569 54,9380 EUR 79,0000 85,5000

Documents

KULSKA BANKA a.d. Novi Sad - voban.co.rs · Neto prihodi od kursnih razlika 5 58.064 172.986 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti 6 2.162.835 6.922 Prihodi od dividendi