ª¤· · µ¦Á nµ°´ ®µ¦·¤ ¦´¡¥r Å¡¦r¤°°¢¢·« - SCBAM · 2016. 1. 29. · กองทุนรวมสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ไพร์มออฟฟิศ

กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ

สารบญ

สาสนจากบรษทจดการ 1

กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ 3

รายงานของบรษทจดการเก"ยวกบภาพรวมตลาดอาคารสานกงานในกรงเทพฯ ไตรมาส 2 ป 2558 6

ผลการดาเนนงานของกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ 9 สาหรบรอบระยะเวลาต 2งแตวนท" 1มกราคม 2557 ถง 31 ธนวาคม 2557

รายการแสดงทรพยสนท"กองทนรวมลงทนหรอมไวโดยแยกตามประเภททรพยสน 10

รายละเอยดเก"ยวกบอสงหารมทรพยท"กองทนรวมลงทน 12

รายละเอยดเก"ยวกบการลงทนในอสงหารมทรพยหรอสทธการเชาอสงหารมทรพยแตละรายการ 15 สาหรบรอบระยะเวลาต 2งแตวนท" 1 มกราคม 2557 ถง 31 ธนวาคม 2557

รายละเอยดเก"ยวกบการจาหนายหรอการโอนสทธการเชาอสงหารมทรพยแตละรายการ 15 สาหรบรอบระยะเวลาต 2งแตวนท" 1 มกราคม 2557 ถง 31 ธนวาคม 2557

ขอมลเก"ยวกบการกยมเงนของกองทนรวม ณ วนท" 31 ธนวาคม 2557 15

ตารางแสดงคาใชจายท 2งหมดท"บรษทหลกทรพยจดการกองทนเรยกเกบจาก 15 กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ

ตารางแสดงคาใชจายท 2งหมดท"บรษทหลกทรพยจดการกองทนเรยกเกบจากผ ถอหนวยลงทน 16

รายงานการทาธรกรรมกบบคคลท"เก"ยวของ 16

ตารางแสดงการรบผลประโยชนตอบแทนเน"องจากกองทนรวมใชบรการบคคลอ"น (soft commission) 19

รายช"อผจดการกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ 19

ช"อและท"อยของผบรหารอสงหารมทรพย 19

ประวตการจายเงนปนผลกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ 20

การยายท"ทาการของบรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด HI

แจงการแกไขโครงการจดการกองทนเร"องเปล"ยนแปลงท"ทาการของบรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด 22

รายงานความเหนของผดแลผลประโยชน 23

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต 24

งบการเงน 26


1

สาสนจากบรษทจดการ วนท" 30 มนาคม 2558 เรยน ทานผ ถอหนวยลงทนทกทาน

บรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด ขอนาสงรายงานประจาป 2557 ของกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ (กองทนรวม) ต 2งแตวนท" 1 มกราคม 2557 ถงวนท" 31 ธนวาคม 2557 มายงผ ถอหนวยลงทนทกทาน

โดยผลประกอบการของกองทนรวมในปท"ผานมา ถอเปนอกปหน"งท"กองทนรวมไดสรางผลประกอบการ ในระดบท"นาพอใจ โดยมลคาทรพยสนสทธของกองทนรวม ณ วนท" 31 ธนวาคม 2557 เทากบ 5,529.03 ลานบาท คดเปนมลคาสนทรพยสทธตอหนวยเทากบ 11.4796 บาท เพ"มข 2นจากผลการดาเนนงานและการเขาลงทนเพ"มเตม คร 2งท" 1 ซ"งเม"อเทยบกบงวดเดยวกนของปกอนท" 3,874.69 ลานบาท คดเปนการเพ"มข 2นรอยละ 42.70 โดยในรอบการดาเนนงานระหวางวนท" 1 มกราคม 2557 ถงวนท" 31 ธนวาคม 2557 กองทนรวมมรายไดรวมท 2งส 2น 704.51 ลานบาท และมคาใชจายท 2งส 2น 309.62 ลานบาท ทาใหกองทนรวมมรายไดจากการลงทนสทธ 394.88 ลานบาท และเม"อพจารณารวมกบรายการกาไรสทธจากเงนลงทน กองทนรวมจะมสนทรพยสทธจากการดาเนนงานเพ"มข 2นในรอบการดาเนนงานเดยวกนน 2จานวน 421.93 ลานบาท โดยกองทนรวมจายเงนปนผลสาหรบผลประกอบการต 2งแตวนท" 1 มกราคม 2557 ถงวนท" 31 ธนวาคม 2557 เปนจานวน 1.0433บาทตอหนวย

นอกจากน 2 เม"อวนท" OP ตลาคม HQQR ท"ผานมา กองทนรวมไดเขาลงทนเพ"มเตมคร 2งท" I ในโครงการบางนาทาวเวอร ซ "งมระยะเวลาของสทธการเชาเปนระยะเวลา OP ป ท "มลคาการลงทนประมาณ H,PSQ.IO ลานบาท (รวมคาใชจายท"เก"ยวของ) โดยมแหลงเงนทนจาก I) การเสนอขายหนวยลงทนในการเพ"มเงนทนจดทะเบยนเปน จานวน 139,638,600 หนวย ท"ราคาเสนอขายสดทาย 11.50 บาท H) กาไรสะสม และ O) เงนกยมจากธนาคาร ไทยพาณชย จากด (มหาชน) ทาใหปจจบนกองทนรวมมจานวนเงนทนของโครงการท" Q,025,843,90P บาท ทาใหใน ป HQQR ท"ผานมา กองทนรวมมผลประกอบการท"สงข 2นกวาปกอนหนา เน"องจากกองทนรวมไดรบกระแสรายไดเพ"มข 2นจากโครงการบางนาทาวเวอร

ในสวนของภาพรวมเชงเศรษฐกจและอตสาหกรรม ธนาคารแหงประเทศไทยไดสรปภาวะเศรษฐกจในป HQQR

วาเศรษฐกจไทยในป HQQR ขยายตวเพยง P.R% จากป2556 เน"องจากในชวงคร"งแรกของปสถานการณทางการเมอง สงผลกระทบตอการดาเนนงานบางสวนของภาครฐและความเช"อม"นของครวเรอนธรกจ รวมท 2งนกทองเท"ยว ประกอบกบหน 2ครวเรอนท"อยในระดบสงทาใหผบรโภคระมดระวงในการใชจายและสถาบนการเงนระมดระวงในการปลอยสนเช"อ นอกจากน 2 การสงออกสนคายงฟ2นตวชาตามอปสงคตางประเทศท"ขยายตวอยางคอยเปนคอยไป รวมท 2งไทยมขอจากดดานการผลตสนคาท"ใชเทคโนโลยสง ภายใตสถานการณดงกลาวธรกจจงชะลอการผลตและการลงทนใหมออกไป


2

ในชวงคร"งหลงของป HQQR เศรษฐกจไทยทยอยฟ2นตวเปนลาดบจากการใชจายในประเทศและการทองเท"ยวท"ปรบดข 2นภายหลงสถานการณทางการเมองคล"คลายและภาครฐกลบมาดาเนนการเบกจายงบประมาณไดตามปกต ประกอบกบ มการขยายการลงทนของธรกจโทรคมนาคมและคาปลกเพ"อรองรบการเตบโตของอปสงคในอนาคต อยางไรกตาม การฟ2นตวของเศรษฐกจยงเปนไปอยางชาๆ เน"องจากการสงออกสนคายงออนแอตามภาวะเศรษฐกจประเทศคคาหลก โดยเฉพาะจน ญ"ป น และกลมประเทศยโรป นอกจากน 2การใชจายของครวเรอนยงถกถวงดวยรายไดเกษตรกรท"ตกต"าและภาระหน 2 ท"สง ความเช"อม"นของนกทองเท"ยวยงกลบมาไมหมด ตลอดจนธรกจสวนใหญยงชะลอการลงทนเพราะรอการฟ2นตวของเศรษฐกจและรอภาครฐลงทนในโครงสรางพ 2นฐาน

สาหรบแนวโนมเศรษฐกจในปน 2 SCB Economic Intelligence Center (อไอซ) คงประมาณการการเตบโตของ

เศรษฐกจไทยในป 2558 เตบโตในกรอบเดมท"รอยละ 3.0-3.5 เศรษฐกจไทยในชวง 3 เดอนแรกของป 2558 ยงอยในภาวะชะลอตวตามท"ไดประเมนไวกอนหนาน 2 โดยกาลงซ 2อของครวเรอนไดรบผลกระทบจากรายไดจากภาคการเกษตรท"ยงคงตกต"าอยางตอเน"อง รวมถงปจจยท"กระทบตอความเช"อม"นของภาคเอกชน ไดแก ความไมแนนอนของนโยบายรฐเก"ยวกบการปฏรปดานภาษ เชน ภาษท"ดนและส"งปลกสราง ความลาชาในการเบกจายงบประมาณการลงทนของรฐท"ทาไดเพยงรอยละ 19 ใน 5 เดอนแรกของปงบประมาณ ดวยเหตน 2 อไอซจงปรบลดประมาณการการขยายตวของการบรโภคและการลงทนในปน 2ลงเหลอรอยละ 1.5 และรอยละ 3.1 ตามลาดบ นอกจากน 2 การลดลงของมลคาสนคาสงออกสนคาท"เช"อมโยงกบน 2ามนดบอยางน 2ามนสาเรจรป เคมภณฑ และพลาสตก ในชวงท"ผานมา ทาใหอไอซไดปรบลดประมาณการมลคาการสงออกสนคาไทยวาจะหดตวรอยละ 1.3 สาหรบในระยะตอไป ปจจยภายนอกท"ตองจบตามองคอการปรบข 2นอตราดอกเบ 2ยของธนาคารกลางสหรฐฯ (Fed) ท"คาดวานาจะเกดข 2นราวไตรมาส 3 ของปน 2 ซ"งจะเปนการปรบข 2นอตราดอกเบ 2ยคร 2งแรกในรอบ 8 ป อไอซประเมนวาจะสงผลใหเงนดอลลารสหรฐฯ มแนวโนมแขงคาข 2นเม"อเทยบกบทกสกลเงนท"วโลก และประเมนวาเงนบาทจะออนคาไปอยท"ระดบ 33.5 บาทตอดอลลารสหรฐฯ ในปลายปน 2 ดานนโยบายการเงนของไทย อไอซคาดวาธนาคารแหงประเทศไทยจะคงอตราดอกเบ 2ยนโยบายไวท"ระดบรอยละ 1.75 ในป 2558 โดยมองวาประเทศไทยมปจจยพ 2นฐานท"ด อาทเชน มเงนสารองระหวางประเทศในระดบสง มดลบญชเดนสะพดท"เกนดล และมความม"นคงทางการคลง ทาใหมความเส"ยงไมสงนกท"จะเกดภาวะเงนทนไหลออกอยางรนแรงจากการปรบข 2นอตราดอกเบ 2ยของ Fed จนตองมการปรบข 2นอตราดอกเบ 2ยในประเทศตามไปดวย

สดทายน 2 บรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด ขอขอบพระคณผ ถอหนวยลงทนทกทานท"ไดมอบ

ความไววางใจบรษทในการบรหารเงนลงทนในกองทนรวมของทาน โดยบรษทจะบรหารจดการกองทนรวมโดยคานงถงผลประโยชนสงสดของผ ถอหนวยลงทนเปนสาคญภายใตหลกธรรมาภบาล เพ"อสรางความพงพอใจใหกบผ ถอหนวยลงทนตลอดไป

บรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด

ท"มา: ธนาคารแหงประเทศไทย SCB Economic Intelligence Center (อไอซ)


3


บรษทจดการ บรษทหลกทรพยจดการกองทนไทยพาณชยจากด

ลกษณะโครงการ ระบเฉพาะเจาะจงประเภทไมรบซ 2อคนหนวยลงทน

อายโครงการ ไมกาหนดอายโครงการ

วนท%เปนหลกทรพยจดทะเบยน วนท" 12 เมษายน 2554 (เร"มทาการซ 2อขายวนท" 12 เมษายน 2554)

ประเภทหลกทรพยจดทะเบยน หนวยลงทน481,638,600 หนวย

- จานวนหนวยลงทนในการเสนอขายคร 2งแรกจานวน 342,000,000หนวย

- จานวนหนวยลงทนในการเพ"มเงนทนคร 2งท" I จานวน IOg,638,600หนวย

ประวตความเปนมาโดยสรป

กองทนรวมไดรบการอนมตจดต 2งจากสานกงานคณะกรรมการก.ล.ต. เม"อวนท"22 มนาคม 2554 ตามหนงสอท" กลต.น.426/2554 เสนอขายคร 2งแรกเม"อวนท"23 มนาคม 2554 ถงวนท" 29 มนาคม 2554 ในราคาหนวยละ 10 บาทกองทนรวมไดจดทะเบยนกองทรพยสนของโครงการจดการกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศเม"อวนท" 31 มนาคม 2554 ตามหนงสอเลขท"น.513/2554และเขาลงทนคร 2งแรกเม"อวนท" 1 เมษายน 2554

ท 2งน 2 ท"ประชมผ ถอหนวยลงทนของกองทนรวมคร 2งท" 1/2556 วนท" 3 ธนวาคม 2556 ไดอนมตการเพ"มทนของกองทนรวมจานวนไมเกน 2,094,000,000 บาท จากเงนทนของกองทนรวมเดมจานวน 3,420,000,000 บาท เปนเงนทนใหมจานวนท 2งส 2นไมเกน 5,514,000,000 บาท โดยการออกและเสนอขายหนวยลงทนใหมจานวนไมเกน 200,000,000 หนวย และอนมตใหบรษทจดการมอานาจในการกาหนดราคา วนจองซ 2อ วธการเสนอขายและการจดสรรหนวยลงทนท"ออกและเสนอขายเพ"มเตม รวมถงดาเนนการกยมเงนจากสถาบนการเงนในประเทศในจานวนไมเกนรอยละ 10 ของมลคาทรพยสนสทธของกองทนรวมภายหลงจากการเพ"มเงนทนของกองทนรวมในคร 2งน 2 (ถาม) เพ"อลงทนในอสงหารมทรพยโครงการบางนา ทาวเวอร ซ"งกองทนไดรบความเหนชอบการเพ"มทนจากสานกงานคณะกรรมการก.ล.ต. เม"อวนท" Hi ตลาคม HQQR และเขาลงทนในวนท" OP ตลาคม HQQR ท"ผานมา

ผดแลผลประโยชน ธนาคารกสกรไทยจากด (มหาชน)

นายทะเบยนหนวยลงทน ธนาคารไทยพาณชยจากด (มหาชน)

ผบรหารอสงหารมทรพย อาคารเพลนจตเซนเตอร : บรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด

อาคารอาคารสมชชาวาณช 2: บรษท ภรชแมนเนจเมนท จากด*

อาคารบางนา ทาวเวอร : บรษท เตยวฮงสลม จากด


4

หมายเหต *กองทนรวมไดมการเปล"ยนแปลงผบรหารอสงหารมทรพย อาคารสมชชาวาณช 2 จากบรษท เพนตา 591 จากด เปนบรษท ภรชแมนเนจเมนท จากด โดยมผลต 2งแตวนท"10 กมภาพนธ 2557ถงวนท" 31 มนาคม 2564 (เทากบระยะเวลาคงเหลอของสญญาแตงต 2งผบรหารอสงหารมทรพยฉบบเดม)เน"องจากมการปรบโครงสรางทางธรกจของกลมบรษทผบรหารอสงหารมทรพย ซ"งท 2งสองบรษทขางตนมผบรหารและผ ถอหนกลมเดยวกน

วตถประสงคการลงทน

เพ"อระดมเงนทนจากนกลงทนท"วไปโดยนาเงนท"ไดจากการระดมเงนทนไปซ 2อและ/หรอเชาอสงหารมทรพยและจดหาผลประโยชนจากอสงหารมทรพยดงกลาวตลอดจนทาการปรบปรงเปล"ยนแปลงพฒนาศกยภาพและ/หรอจาหนายทรพยสนตางๆท"กองทนรวมไดลงทนไวหรอมไวไมวาจะเปนการใหเชาใหเชาชวงและ/หรอขาย หรอดาเนนการอ"นใดเพ"อประโยชนของทรพยสนเพ"อมงกอใหเกดรายไดและผลตอบแทนแกกองทนรวมและผ ถอหนวยลงทนรวมถงการลงทนในทรพยสนอ"นและ/หรอหลกทรพยอ"นและ/หรอการหาดอกผลอ"นโดยวธอ"นใดตามกฎหมายหลกทรพยและ/หรอกฎหมายอ"นใดท"เก"ยวของกาหนด

การลงทนคร/งแรก

กองทนรวมไดลงทนในทรพยสนดงตอไปน 2

1. อาคารสมชชาวาณช 2 (United Business Center II)เปนอาคารสานกงานใหเชา 23 ช 2น (ไมรวมดาดฟา) และมช 2นใตดน 5 ช 2น ต 2งอยณเลขท" 591 ถนนสขมวทแขวงคลองตนเหนอเขตวฒนากรงเทพมหานครซ"งอยบนถนนสขมวทใกลกบสถานรถไฟฟา (BTS) สถานพรอมพงษกองทนรวมเขาลงทนในทรพยสนดงกลาว โดยการเชาท"ดนและอาคารและส"งปลกสรางท"เปนสวนควบกบท"ดน พรอมซ 2ออปกรณและงานระบบท"เก"ยวเน"องกบอาคารสมชชาวาณช 2จากบรษท ภรชบร จากด ซ"งเปนเจาของกรรมสทธqในท"ดนและอาคารและส"งปลกสรางและจากบรษท เพนตา 591 จากด ซ"งเปนเจาของกรรมสทธqในงานระบบสาธารณปโภคท"เก"ยวของกบอาคารสมชชาวาณช 2 ดงกลาวอยกอนวนท"กองทนรวมเขาลงทน

2. อาคารเพลนจต เซนเตอรเปนอาคารสานกงานใหเชาและพ 2นท"เพ"อการพาณชย มจานวน 24 ช 2นและมช 2นใตดน 3 ช 2นและช 2นดาดฟา ต 2งอยณเลขท" 2 ถนนสขมวทแขวงคลองเตยเขตคลองเตย กรงเทพมหานครซ"งอยในเขตศนยกลางธรกจและต 2งอยใกลกบสถานรถไฟฟา (BTS) สถานเพลนจตและสถานนานา กองทนรวมเขาลงทนในทรพยสนดงกลาว โดยการรบโอนกรรมสทธqในอาคารและส"งปลกสรางท"เปนสวนควบกบท"ดน พรอมงานระบบสาธารณปโภคท"เก"ยวของกบอาคาร และรบโอนสทธการเชาท"ดนซ"งเปนท"ต 2งของอาคารเพลนจต เซนเตอร ดงกลาวจากบรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) ซ"งเปนเจาของกรรมสทธqในอาคารเพลนจต เซนเตอร และผทรงสทธการเชาท"ดน อนเปนท"ต 2งดงกลาวอยกอนวนท"กองทนรวมเขาลงทน


5

การลงทนเพ%มเตมคร/งท% 0

ท"ประชมผ ถอหนวยลงทนของกองทนรวมคร 2งท" 1/2556 วนท" 3 ธนวาคม 2556 ไดอนมตการเพ"มทนของกองทนรวมเพ"อเขาลงทนในอสงหารมทรพยโครงการบางนา ทาวเวอร ซ"งเปนอาคารสานกงานใหเชา และเพ"อวตถประสงคเชงพาณชยอ"นๆ โดยมรายละเอยดของอสงหารมทรพย ดงน 2

1. สทธการเชาอาคารและสทธการเชาอาคารบางสวนในโครงการบางนา ทาวเวอรเปนระยะเวลา 30 ป และรบโอนกรรมสทธqในสงหารมทรพยท"เก"ยวของจากบรษท เตยวฮง สลม จากด

2. สทธการเชาท"ดนโครงการบางนา ทาวเวอร จากบรษท เตยวฮง สลม จากด เปนระยะเวลา 30 ป 3. สทธการเชาชวงท"ดนบางสวน จากบรษท ทรพยสนไพศาล จากด เปนระยะเวลาประมาณ 8 ป นบแตวนท"กองทน

รวมไดลงทนถงวนท" 31 พฤษภาคม 2564 ซ"งใชเปนท"จอดรถของโครงการบางนา ทาวเวอร 4. เพ"อใหกองทนรวมมพ 2นท"จอดรถเพยงพอในการประกอบกจการโครงการบางนา ทาวเวอร และเปนจานวนท"เปนไป

ตามความตองการของกองทนรวม กองทนรวมไดเขาทาสญญาเพ"อใชประโยชนบนท"จอดรถเพ"มเตมจาก บรษท เตยวฮง สลม จากด และ/หรอ บรษทท"เก"ยวของนอกเหนอจากท"ไดมการเชาชวงตามขอ 3. ขางตน ท 2งน 2 เพ"อเปนประกนในการจดใหมท"จอดรถภายในโครงการบางนา ทาวเวอร

ท 2งน 2 ผ ถอหนวยลงทนสามารถศกษารายละเอยดเพ"มเตมไดใน “รายละเอยดเก"ยวกบอสงหารมทรพยท"กองทนรวมลงทน”

นโยบายและวธการจายเงนปนผล

กองทนรวมมนโยบายการจายเงนปนผลใหแกผ ถอหนวยลงทนไมเกนปละ 4 คร 2งอยางไรกดบรษทจดการอาจมการพจารณาจายเงนปนผลพเศษเกนกวาการจายเงนปนผลปละ 4 คร 2งดงกลาวใหแกผ ถอหนวยลงทนไดตามท"บรษทจดการมความเหนวามความจาเปนและสมควร

1. ในกรณท"กองทนรวมมกาไรสทธในรอบระยะเวลาบญชใดบรษทจดการจะจายเงนปนผลใหผ ถอหนวยลงทนไมนอยกวารอยละ 90 ของกาไรสทธท"ไมรวมกาไรท"ยงไมเกดข 2นจากการประเมนคาหรอการสอบทานการประเมนคาอสงหารมทรพยหรอสทธการเชาอสงหารมทรพยประจารอบระยะเวลาบญชน 2น

2. ในกรณท"กองทนรวมมกาไรสะสมในรอบระยะเวลาบญชใดบรษทจดการอาจจายเงนปนผลใหผ ถอหนวยลงทนจากกาไรสะสมดงกลาวดวยกได

การจายเงนปนผลตาม (1) ตองไมทาใหกองทนรวมเกดยอดขาดทนสะสมเพ"มข 2นในรอบระยะเวลาบญชท"มการจายเงนปนผลน 2น

การจายเงนปนผลตาม (1) และ (2) บรษทจดการจะดาเนนการจายเงนปนผลดงกลาวใหแกผ ถอหนวยลงทนภายใน 90 วนนบแตวนส 2นรอบระยะเวลาบญชท"มการจายเงนปนผลน 2น

โดยกรณท"บรษทจดการไมสามารถจายเงนปนผลไดในระยะเวลาดงกลาวบรษทจดการจะแจงใหผ ถอหนวยลงทนและสานกงานคณะกรรมการก.ล.ต.ทราบเปนลายลกษณอกษร

เง"อนไขเพ"มเตม


6

ในการพจารณาจายเงนปนผล ถาเงนปนผลท"จะประกาศจายตอหนวยลงทนระหวางปบญชมมลคาต"ากวาหรอเทากบ 0.10 บาท บรษทจดการสงวนสทธqท"จะไมจายเงนปนผลในคร 2งน 2นและใหสะสมเงนปนผลดงกลาวเพ"อนาไปจายรวมกบเงนปนผลท"จะใหมการจายในงวดถดไป

สาหรบหลกเกณฑในการจายปนผลบรษทจดการจะดาเนนการใหเปนไปตามท"ระบไวเวนแตกรณทคณะกรรมการก.ล.ต. สานกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. และ/หรอหนวยงานอ"นใดท"มอานาจตามกฎหมายไดแกไขเปล"ยนแปลงเพ"มเตมประกาศกาหนดส"งการเหนชอบและ/หรอผอนผนเปนอยางอ"นบรษทจดการจะดาเนนการใหเปนไปตามน 2น

รายงานของบรษทจดการเก%ยวกบภาพรวมตลาดอาคารสานกงานกรงเทพฯ ไตรมาส 2 ป 2558

อปทานอาคารสานกงาน

ฝายวจย คอลลเออรส อนเตอรเนช"นแนล ประเทศไทย คาดวาอปทานยงคงมจากด เน"องจากไมมอปทานใหมเขาสตลาด ผ เชาท"มพ 2นท"ขนาดใหญไมสามารถหาทาเลท"เหมาะสมในการยายพ 2นท"ได พ 2นท"อาคารสานกงานใหมท"มกาหนดแลวเสรจในชวงคร"งปหลงของป HQQi และป HQQg ท 2งหมดมประมาณ HPR,RPP ตารางเมตร โดยท"พ 2นท"สวนใหญอยนอกพ 2นท"ศนยกลางเขตธรกจ

แผนภมแสดงอปทานสะสมและอปทานในอนาคต ณ ไตรมาสท" H ป HQQi

จากแผนภมขางตนพบวา พ 2นท"อาคารสานกงาน ณ คร"งปแรกของป HQQi มอยประมาณ i.Hw ลานตารางเมตร และอกประมาณ IR2,700 ตารางเมตรมกาหนดแลวเสรจในชวงคร"งปหลงของป HQQi และในป HQQg นอกจากน 2มอาคารสานกงานหลายอาคารท"มพ 2นท"รวมกนท 2งหมด IIP,PPP ตารางเมตรกาลงกอสรางเพ"อเปนอาคารสานกงานของเจาของโครงการเอง ซ"งอาคารสวนใหญท"อยระหวางกอสรางจะอยนอกพ 2นท"ศนยกลางเขตธรกจปจจบน แตวายงคงอยในพ 2นท"ตามแนวระบบขนสงมวลชนแบบราง

อปสงคอาคารสานกงาน


7

ฝายวจย คอลลเออรส อนเตอรเนช"นแนล ประเทศไทย คาดวาอปสงคความตองการพ 2นท"สานกงานในกรงเทพมหานครยงคงปรบตวเพ"มข 2นตอเน"องจากป HQQR จากสถานการณการเมองท"มเสถยรภาพมากข 2น ไมมปจจยลบรนแรงจากสภาวะเศรษฐกจโลก และคาเงนท"ต"ากวาปกอนหนาน 2

อตราการเชาพ /นท%สานกงาน

ฝายวจย คอลลเออรส อนเตอรเนช"นแนล ประเทศไทย คาดวาอตราการเชาพ 2นท"สานกงานในพ 2นท"สาคญๆ ของกรงเทพมหานครมมากกวารอยละ gP โดยอาคารสานกงานเกรดเอท"อยใกลกบระบบขนสงมวลชนจะมอตราการเชาสง สวนอาคารท"คณภาพไมไดมาตรฐานและไกลจากระบบขนสงมวลชนจะไมไดรบความสนใจจากผ เชา

ตลาดอาคารสานกงานในกรงเทพมหานครมอตราการเชาสงท"สดในรอบหลายปท"ผานมา หลงจากท"ความตองการพ 2นท"สานกงานจากท 2งบรษทตางชาต และบรษทไทยมมากข 2น อาคารสานกงานสวนใหญในพ 2นท"ตามแนวถนนสายสาคญ O เสนทางของกรงเทพมหานครมอตราการเชาเกอบรอยละ IPP โดยเฉพาะอาคารสานกงานเกรดเอ

อาคารสานกงานท"มการเชาใหมในชวงคร"งปแรกของป HQQi มพ 2นท"รวมกนมากกวา iP,PPP ตารางเมตร และคาดวาในคร"งปหลงของป HQQi จะมพ 2นท"อาคารสานกงานเชาเพ"มข 2นมาใหมอกในขนาดใกลเคยงกน เพราะความตองการยงคงมอยอยางตอเน"อง

แผนภมแสดงอตราการเชาพ 2นท"สานกงาน ณ ไตรมาสท" H ป HQQi

อตราคาเชาอาคารสานกงาน

ฝายวจย คอลลเออรส อนเตอรเนช"นแนล ประเทศไทย คาดวาอตราคาเชาจะปรบตวข 2นตอเน"องในชวง IH เดอนท"ผานมา และคาดวาจะเปนแบบน 2ตอไปในอนาคต อตราคาเชาของอาคารเกรดเอบางอาคารนอกพ 2นท"ศนยกลางเขตธรกจสงกวาหลายปท"ผานมาก


8

คาเชายงคงมแนวโนมปรบเพ"มข 2นตลอดป HQQi แมวาภาวะเศรษฐกจของประเทศไทยจะยงไมฟ2นตว และ ต"ากวาท"ทางรฐบาลคาดการณไวกตาม แตพ 2นท"อาคารสานกงานท"เหลออย และอาคารสานกงานใหมๆ ท"มอยจากด กเปนอกปจจยหน"งท"ทาใหอตราคาเชาปรบเพ"มข 2น

คาเชาเฉล"ยของอาคารสานกงานเกรดเอในพ 2นท"ศนยกลางธรกจอยท"ประมาณ gPP บาทตอตารางเมตรตอเดอน ซ"งอตราคาเชาภายหลงมการปรบเพ"มข 2นคาเชาจะไมไดมการเปล"ยนแปลงมากนก

นอกจากน 2 พ 2นท"อาคารสานกงานประมาณรอยละ Qw ในกรงเทพมหานครเปนอาคารสานกงานเกรดบ และมอตราคาเชาต"ากวาอาคารเกรดเอในทาเลเดยวกน อาคารสานกงานเกรดเอท"เพ"งสรางเสรจไมนานนอกพ 2นท"ศนยกลางธรกจมความนาสนใจกวาอาคารเกรดเอท"อยในพ 2นท"ศนยกลางเขตธรกจ เน"องจากอตราคาเชายงต"ากวา และยงต 2งอยไมไกลจากสถานรถไฟฟา หรอรถไฟใตดน

แผนภมแสดงอตราคาเชาพ 2นท"สานกงานจาแนกตามทาเลท"ต 2ง ณ ไตรมาสท" H ป HQQi

แนวโนมภาวะตลาดอาคารสานกงานในอนาคต ฝายวจย คอลลเออรส อนเตอรเนช"นแนล ประเทศไทย คาดวาอตราคาเชาเฉล"ยจะยงคงเพ"มข 2นตอเน"องในป

HQQi เพราะวาพ 2นท"อาคารสานกงานปจจบนมอยไมมากนก และพ 2นท"อาคารสานกงานใหเชาในอนาคตท"มกาหนดแลวเสรจในป HQQi – HQQg กไมมากเชนกน แตวาความตองการเพ"มข 2นตอเน"อง

พ 2นท"ตามแนวถนนรชดาภเษก และถนนพหลโยธนมความนาสนใจมากท"สดในการพฒนาอาคารสานกงาน เน"องจากราคาท"ดนยงคงต"าอย และเดนทางสะดวกดวยรถไฟฟาและรถไฟใตดน

บรษทท"ใหบรการสานกงานสาเรจรปหลายบรษทขยายพ 2นท"ไปยงอาคารสานกงานหลายแหงท 2งอาคารใหมและอาคารเกา อกท 2งยงคงการขยายตวตอไปในอนาคต

บรษทพฒนาโครงการอสงหารมทรพยบางรายอาจจะกลายเปนผพฒนาหลกในตลาดอาคารสานกงาน เพราะวาครอบครองท"ดนท"เปนสทธการเชาระยะยาวไวหลายแปลงในกรงเทพมหานคร เชน พ 2นท"ตามแนวถนนพระรามท" S และถนนพญาไท


9

ผลการดาเนนงานของกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ สาหรบรอบระยะเวลาต /งแตวนท% 1 มกราคม 2557 ถง 31 ธนวาคม 2557

สาหรบผลการดาเนนงานของกองทนรวมสาหรบระยะเวลาต 2งแตวนท" 1 มกราคม 2557ถงวนท" 31 ธนวาคม 2557กองทนรวมมรายไดจากการลงทนท 2งส 2น 704.51 ลานบาท โดยเปนรายไดคาเชาซ"งประกอบไปดวยคาเชาและคาบรการรวมจานวน 689.45ลานบาท รายไดจากดอกเบ 2ยรบจานวน 4.73 ลานบาท และรายไดอ"นจานวน 10.33 ลานบาท ในชวงเดยวกน กองทนรวมมคาใชจายท 2งส 2น309.62ลานบาท โดยแบงเปน ตนทนคาเชาและบรการ 208.93ลานบาท คาธรรมเนยมตางๆ 89.64ลานบาทคาใชจายในการขายและบรหาร 7.09 ลานบาทและตนทนทางการเงน 3.96 ลานบาท สงผลใหกองทนรวมมรายไดจากการลงทนสทธคดเปนจานวน 394.88 ลานบาท ท 2งน 2 กองทนรวมรบรผลกาไรจากเงนลงทนจานวน 27.05ลานบาท ทาใหในรอบการดาเนนงาน 1 มกราคม 2557ถงวนท" 31 ธนวาคม 2557กองทนรวมมสนทรพยสทธจากการดาเนนงานเพ"มข 2น421.93 ลานบาท โดย ณ วนท" 31 ธนวาคม 2557กองทนรวมมมลคาทรพยสนสทธท 2งส 2น5,529.03 ลานบาท หรอเทากบ 11.4796 บาทตอหนวย

สาหรบผลการดาเนนงานต 2งแตวนท" 1 มกราคม 2557ถงวนท" 31 ธนวาคม 2557คณะกรรมการพจารณาการลงทนของกองทนรวมไดมมตจายเงนปนผลเปนจานวน1.0433บาทตอหนวย โดยมรายละเอยดดงน 2

- สาหรบผลการดาเนนงานระหวางวนท" 1 มกราคม 2557 – 31 มนาคม 2557 จานวน 0.2620บาทตอหนวย - สาหรบผลการดาเนนงานระหวางวนท" 1 เมษายน 2557 – 30 มถนายน 2557 จานวน 0.2620บาทตอหนวย - สาหรบผลการดาเนนงานระหวางวนท" 1 กรกฎาคม 2557 – 30 กนยายน 2557 จานวน 0.3000บาทตอหนวย - สาหรบผลการดาเนนงานระหวางวนท" 1 ตลาคม 2557 – 31 ธนวาคม 2557 จานวน 0.2193บาทตอหนวย


10

รายการแสดงทรพยสนท%กองทนรวมลงทน หรอมไวโดยแยกตามประเภททรพยสน


งบประกอบรายละเอยดเงนลงทน

ณ วนท% 31 ธนวาคม 2557

พ /นท%เฉพาะสวน รอยละของ

ประเภทเงนลงทน ท%กองทนรวมเชา จานวนเงนตน ราคายตธรรม มลคายตธรรม

(บาท)

เงนลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพย(หมายเหต 4,5)

1. โครงการอาคารยบซ 2 (อาคารสมชชาวาณช 2)

ท"ต 2งเลขท" 591 ถนนสขมวท แขวงคลองตนเหนอ

เขตวฒนา กรงเทพมหานคร

สทธการเชาท"ดนและอาคาร 2-3-62ไร 1,781,692,875

กรรมสทธในอปกรณและงานระบบ 105,716,000

คาใชจายในการไดมาซ"งสทธ 19,598,717

สวนปรบปรงสทธการเชา 17,976,202

1,924,983,794 2,426,000,000 39.24

2. โครงการอาคารเพลนจตเซนเตอร

ท"ต 2งเลขท" 2 ถนนสขมวท แขวงคลองเตย

เขตคลองเตย กรงเทพมหานคร

สทธการเชาท"ดน 5-2-75.6ไร 294,801,573

กรรมสทธqในอาคารเพลนจตเซนเตอร 896,380,445

กรรมสทธqในอปกรณและงานระบบ 268,776,240

สทธการเชาพ 2นท"จอดรถ 28,000,000


เคร"องตกแตงตดต 2งและอปกรณ 22,778,856

1,520,006,408 1,409,000,000 22.79

3. โครงการอาคารบางนา ทาวเวอร

ท"ต 2งเลขท" 2/3 หมท" 14 และเลขท" 40/14 หมท" 12

ตาบลบางแกว อาเภอบางพล จงหวดสมทรปราการ

สทธการเชาท"ดนอาคารบางสวนและงานระบบ 8-1-9.2 ไร 2,007,000,000

กรรมสทธqในสงหารมทรพยท"เก"ยวเน"อง 16,050,000


2,045,127,875 2,045,127,875 33.08

รวมเงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพย 5,490,118,077 5,880,127,875 95.11


11

รอยละของ

วนครบอาย จานวนเงนตน ราคายตธรรม* มลคายตธรรม

(บาท)

เงนลงทนในหลกทรพย

เงนฝากประจา

ธนาคารธนชาต จากด (มหาชน) 10ก.พ. 57 - -

ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) 10 ก.พ. 57 - -

ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) 15ม.ค. 58 30,000,000 30,000,000

ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) 9ก.พ. 58 150,000,000 150,000,000

ธนาคารออมสน 11 พ.ค. 58 50,000,000 50,000,000

ธนาคารออมสน 11 พ.ค. 58 27,000,000 27,000,000

เงนลงทนในหนวยลงทน

กองทนเปดทหารไทยธนรฐ 45,025,418 45,210,403

รวมเงนลงทนในหลกทรพย 302,025,418 302,210,403 4.89

รวมเงนลงทน 5,792,143,495 6,182,338,278 100.00

หมายเหต: * เปนราคาท"ยงไมไดรวมดอกเบ 2ยคางรบ

สรปมลคาทรพยสน ทรพยสนสทธ และมลคาหนวยลงทนกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ ณ 31 ธนวาคม 2557

มลคาทรพยสน 6,350,807,232 บาท มลคาทรพยสนสทธ 5,529,032,994 บาท

จานวนหนวย 481,638,600 หนวย มลคาตอหนวยลงทน 11.4796 บาท


12

รายละเอยดเก%ยวกบอสงหารมทรพยท%กองทนรวมลงทน

อาคารสมชชาวาณช 2 อาคารเพลนจต เซนเตอร อาคารบางนา ทาวเวอร

การใชประโยชน ใหเชาพ 2นท"อาคารสานกงาน ใหเชาพ 2นท"อาคารสานกงานและพ 2นท"คาขาย ใหเชาพ 2นท"อาคารสานกงานและพ 2นท"คาขาย

ท%ต /งโครงการ เลขท" 591 ถนนสขมวท แขวงคลองตนเหนอ เขตวฒนา กรงเทพมหานคร

เลขท" 2 ถนนสขมวท แขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรงเทพมหานคร

เลขท" 2/3หมท" IS และเลขท" SP/IS หมท" IHถนนบางนา-ตราด ตาบลบางแกว

อาเภอบางพล จงหวดสมทรปราการ

ลกษณะการถอกรรมสทธFของกองทนรวม

สทธการเชาท"ดนพรอมอาคารและกรรมสทธq

อปกรณและงานระบบท"เก"ยวของกบอาคารสมชชาวาณช 2 ระยะเวลาเชา30 ปส 2นสดวนท"

31 มนาคม 2584

สทธการเชาท"ดน และกรรมสทธqอาคาร

และงานระบบสาธารณปโภคท"เก"ยวของกบอาคารเพลนจต เซนเตอร ระยะเวลาเชา 14 ป

ส 2นสดวนท" 23 มกราคม2568

สทธการเชาท"ดน อาคารบางสวนและงานระบบสาธารณปโภคท"เก"ยวของกบอาคารบางนา ทาวเวอร ระยะเวลาเชา 30 ปส 2นสดวนท"

29เมษายน2586

ท%ดนท%กองทนรวมเชา / เชาชวง(ไร-งาน-ตารางวา)

โฉนดท"ดนเลขท" 4619 และ 3421

แขวงคลองตน (บางกะปฝ"งใต)

เขตพระโขนง (บางกะป) กรงเทพมหานคร

เน 2อท" 2-3-62ไร

โฉนดท"ดนเลขท" 4310 5438 5440 22249 22250 13980 และ 2647 แขวงคลองเตย

เขตคลองเตย กรงเทพมหานคร

เน 2อท" 5-2-75.6ไร

โฉนดท"ดนเลขท" 54800 54801และ IOQHIPตาบลบางแกว อาเภอบางพล จงหวด

สมทรปราการ

เน 2อท" 8-1-9.2ไร


13


พ /นท% Gross Areaท%กองทนรวมเขาลงทน

83,502 ตร.ม.

จดเปนพ 2นท"ใหเชา 33,798 ตร.ม.I และท"จอดรถ 38,034 ตร.ม.

76,205 ตร.ม.

จดเปนพ 2นท"ใหเชา 42,837 ตร.ม.I และท"จอดรถ 8,721 ตร.ม.

101,667 ตร.ม.

จดเปนพ 2นท"ใหเชา 49,416.39 ตร.ม.I และท"จอดรถ 26,380.65 ตร.ม.

อตราการใหเชาพ /นท% (Occupancy Rate)เฉพาะของกองทนรวม

97%2 98%2 100%2

ราคาประเมนลาสด 2,426 ลานบาท 1,409 ลานบาท 1,864 ลานบาท และ 1,902 ลานบาท

วนท%ประเมนราคา 29 ธนวาคม 2557 24 ธนวาคม 2557 12กนยายน 2557และ 11กนยายน 2557

วธการประเมนราคา วธพจารณารายได (Income Approach)

ผประเมนราคา

บรษท แกรนด แอสเซท แอดไวเซอร" จากด บรษท ไนทแฟรงค ชารเตอร (ประเทศไทย)

จากด และบรษท แกรนด แอสเซท แอดไวเซอร" จากด

รายไดในรอบระยะเวลาบญชประจาป 2557

295.2ลานบาท 365.9ลานบาท 38.4 ลานบาท3


14


ภาระผกพน - เม"อวนท" 31 มนาคม 2554 กองทนรวมทา

สญญาโอนสทธการเชากบบรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) โดยบรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) ตกลงท"จะโอนสทธและหนาท"ตามสญญาเชาท"ดนสองฉบบใหแกกองทนรวมสญญาเชาท"ดนดงกลาวเปนสญญาเชาท"ดนซ"งเปนท"ต 2งของอาคารเพลนจตเซนเตอรภายใตสญญาเชาบรรดาส"งปลกสรางบนท"ดนท"เชารวมท 2งอปกรณเคร" องตกแตงและเคร" องมอเคร" องใ ช ท"มสวนสาคญในการดา เ นนการโครงการจะตองเปนของผ ใหเชาทนทเม"ออายของสญญาเชาส 2นสดลงกองทนรวมผกพนท"จะชาระคาเชาท"ดนและคาตอบแทนการเชาตามท"ระบในสญญาใหแกผ ใหเชา โดยสญญาเชาดงกลาวจะส 2นสดในป 2568 โดยมรายละเอยด ณ วนท" 31 ธนวาคม 2557 ดงน 2

กองทนรวมทาสญญาตกลงกระทาการกบบรษท เตยวฮงสลม จากด เพ"อใหกองทนรวมมพ 2นท"จอดรถเพยงพอในการประกอบกจการโครงการบางนา ทาวเวอร และเปนจานวนท"เปนไปตามความตองการของกองทนรวม ซ"ง

เตยวฮงตกลงดาเนนการใดๆ เพ"อทาใหโครงการบางนา ทาวเวอรมท"จอดรถจานวนไมนอยกวาจานวนท"มอยในปจจบน คอสามารถรองรบการจอดรถยนตไดประมาณ iOg คนในทรพยสนท"เชาและประมาณ SOR คนในท"จอดรถสวนท"เพ"มเตมจากท"มอยในทรพยสนท"เชา โดยใหสามารถมท"จอดรถแบบท"ไมใชชองจอดรถไดจานวนไมเกนกวา wQ คน รวมท"จอดรถท 2งส 2นประมาณ I,HRw คน ตลอดระยะเวลาการเชาทรพยสนท"เชาของกองทนรวมโดย

กองทนรวมตองชาระคาใชจายดงกลาวใหแกบรษท เตยวฮงสลม จากด และ/หรอ บคคลท"เตยวฮงกาหนด โดยมรายละเอยดคาใชจาย

ดงตอไปน 2 ภาระผกพนตาม

สญญาตกลง(บาทตอเดอน)


15


ภาระผกพนตามสญญาเชาระยะยาว

(พนบาท)

ภายในหน"งป 14,510 หลงจากหน"งป แตไมเกนหาป

116,292

หลงจากหาป 364,052 รวม 494,854

กระทาการ

วนเร"มสญญา ถง OI พ.ค. Qi

164,052

I ม.ย. Qi ถง OI พ.ค. wI

434,000

I ม.ย. wI ถง OI พ.ค. wS

SQQ,700

ต 2งแต I ม.ย. wS เปนตนไปจนครบกาหนดสญญาเชา

ทรพยสน

เปนไปตามคาใชจายตามจรงท"

เตยวฮง และ/หรอบคคลท"เตยวฮงกาหนดชาระไป

หมายเหต:1. พ 2นท"ใหเชา ณ วนท" 31 ธนวาคม 2557 2. อตราการปลอยเชา (Occupancy Rate) ณ วนท" 31 ธนวาคม 2557 3. รายไดสาหรบรอบระยะเวลาบญชต 2งแต OP ตลาคม - OI ธนวาคม HQQR


16

รายละเอยดเก%ยวกบการลงทนในอสงหารมทรพยหรอสทธการเชาอสงหารมทรพยแตละรายการสาหรบรอบระยะเวลาต /งแตวนท% 1 มกราคม 2557 ถง31ธนวาคม 2557

กองทนรวมมการลงทนอสงหารมทรพยเพ"มเตมในอาคารสานกงานบางนา ทาวเวอร เม"อวนท" OP ตลาคม HQQR

รายละเอยดเก%ยวกบการจาหนายหรอการโอนสทธการเชาอสงหารมทรพยแตละรายการสาหรบรอบระยะเวลาต /งแตวนท% 1 มกราคม 2557 ถง31 ธนวาคม 2557

ในรอบปบญชท"ผานมา ไมมการจาหนายหรอการโอนสทธการเชาอสงหารมทรพย

ขอมลเก%ยวกบการกยมเงนของกองทนรวม ณ วนท% 31 ธนวาคม 2557

ณ วนท" 31 ธนวาคม 2557 เงนกยมระยะยาวจานวน 455.00 ลานบาท เปนเงนกจากธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) กาหนดชาระเงนตนทก3 เดอนและครบกาหนดชาระหน 2ท 2งหมดภายใน13 ป นบแตวนท"เบกเงนก โดยมอตราดอกเบ 2ย MLRลบดวยรอยละ 1.00 ถงรอยละ 1.75 ตอป ท 2งน 2กองทนไดนาสทธการเชาท"ดนบางสวน และสทธการเชาพ 2นท"อาคารบางสวนของโครงการบางนา ทาวเวอรไปจดจานองเปนหลกทรพยค 2าประกนเงนกยม

ตารางแสดงคาใชจายท /งหมดท%บรษทหลกทรพยจดการกองทนเรยกเกบจากกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ

สาหรบรอบบญช ต 2งแตวนท"1 มกราคม 2557 ถงวนท" 31 ธนวาคม 2557 รอยละของมลคา

ทรพยสนสทธ1 จานวนเงนท%

เกบจรง (ลานบาท)

คาธรรมเนยมและคาใชจายท 2งหมดH O คาธรรมเนยมการจดการ 1.07 46.07 O คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน 0.03 1.29 O คาธรรมเนยมนายทะเบยนหนวยลงทน 0.03 1.38 O คาธรรมเนยมผบรหารอสงหารมทรพย 0.95 40.61 Oคาธรรมเนยมท"ปรกษาทางการเงน ไมม ไมม O คาธรรมเนยมการจดจาหนายหนวยลงทน ไมม ไมม O คาเบ 2ยประกนภย 0.06 2.79 O คาสอบบญช 0.01 0.29 O คาใชจายในการขายและบรหาร 0.15 6.51 O ตนทนคาเชาและบรการ 4.80 206.15 O คาใชจายโฆษณาประชาสมพนธการใหเชาพ 2นท" 0.01 0.59 O คาเบ 2ยประชมคณะกรรมการลงทน ไมม ไมม


17

รอยละของมลคาทรพยสนสทธ1

จานวนเงนท%เกบจรง

(ลานบาท)

O คาใชจายในการโฆษณา ประชาสมพนธ และสงเสรมการขาย - ในชวงเสนอขายหนวยลงทนคร 2งแรก ไมม ไมม - หลงการเสนอขายหนวยลงทนคร 2งแรก ไมม ไมม

O คาใชจายอ"นๆ 0.09 3.96 รวมคาใชจาย 7.21 [\].^_

หมายเหต: 1. คานวณจากมลคาทรพยสนสทธถวเฉล"ยระหวางงวด โดยคานวณจากวนท" 1 มกราคม 2557 ถงวนท" 31 ธนวาคม 2557 เทากบ

4,294,292,229บาท 2. คาใชจายดงกลาวไดรวมภาษมลคาเพ"มแลว

ตารางแสดงคาใชจายท /งหมดท%บรษทหลกทรพยจดการกองทนเรยกเกบจากผถอหนวยลงทน ไมม

รายงานการทาธรกรรมกบบคคลท%เก%ยวของสาหรบรอบระยะเวลาต /งแต 1มกราคม 2557 ถง31 ธนวาคม 2557

ลาดบท% รายช%อบคคลท%เก%ยวของ

กบกองทนรวม ความสมพนธกบกองทนรวม รายละเอยดการทาธรกรรม

1 บรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด

• ผบรหารอสงหารมทรพย อาคารเพลนจตเซนเตอร

• ไดทาสญญาเชาพ 2นท"และบรการในอาคารเพลนจตเซนเตอร

• รบคาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพยจากกองทนรวม

2 �รษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน)

• ผ ถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ Q ของจานวนหนท"จาหนายไดแลวท 2งหมด


3 บรษท เอราวณ ภเกต จากด

• บรษทท"อยในเครอเดยวกนกบผ ถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ Q ของจานวนหนท"จาหนายไดแลวท 2งหมด


4 บรษท น 2าตาลมตรผล จากด

• มกรรมการรวมกนกบผ ถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ Q ของจานวนหนท"จาหนายได



18



แลวท 2งหมด 5 บรษท หลกทรพยบวหลวง

จากด • มกรรมการรวมกนกบผ ถอหนของ

ผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ Q ของจานวนหนท"จาหนายไดแลวท 2งหมด


6 บรษท เพนตา 591 จากด • ผบรหารอสงหารมทรพย (เดม) อาคารสมชชาวาณช H


7 บรษท ภรชแมนเนจเมนท จากด

• ผบรหารอสงหารมทรพย(ปจจบน) อาคารสมชชาวาณช H


8 บรษท ภรชบรโฮลด 2ง จากด

• ผ ถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ 5 ของจานวนหนท"จาหนายไดแลวท 2งหมด

• ไดทาสญญาเชาพ 2นท"และบรการในอาคารยบซ H

9 บรษท ภรชบร จากด



10 บรษท ภทรธนาธร จากด



11 บรษท ภทรบร จากด • มกรรมการรวมกนกบผ ถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ Q ของจานวนหนท"จาหนายไดแลวท 2งหมด


12 บรษท ศนยแสดงสนคานานาชาตกรงเทพมหานคร จากด

• มกรรมการรวมกนกบผ ถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ Q ของจานวนหนท"จาหนายไดแลวท 2งหมด


13 บรษท ภรชเซอรวสเซส จากด(เดมช$อ: บรษท เกษตรท$สงพฒนา จากด)

• มกรรมการรวมกนกบผ ถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ Q ของจานวนหนท"จาหนายได



19



แลวท 2งหมด 14 บรษทเตยวฮงสลมจากด • ผบรหารอสงหารมทรพย

อาคารบางนา ทาวเวอร • ไดทาสญญาเชาพ 2นท"และบรการใน

อาคารบางนาทาวเวอร


IQ บรษท เตยวฮง อเลคโทรซสเตมส จากด

• มกรรมการรวมกนกบผบรหารอสงหารมทรพย

• ไดทาสญญาเชาพ 2นท"และบรการในอาคารบางนา ทาวเวอร

Iw บรษท พรอม เทคโน เซอรวส จากด



• รบใหบรการซอมแซมอาคารบางนา ทาวเวอร

• รบทาระบบใหอาคารบางนา ทาวเวอร IR บรษท มตซบชเอลเลเว

เตอร(ประเทศไทย) จากด



• ขายและใหบรการลฟทของอาคารบางนาทาวเวอร

Ii บรษท ทรพยสนไพศาล จากด


• ไดทาสญญาเชาชวงท"ดนกบกองทนรวม

Ig บรษท เอส พ คอนแทรคต 2ง จากด



• รบทาระบบใหอาคารบางนา ทาวเวอร HP บรษท เอส เอส อนทเกร

ชน จากด • มกรรมการรวมกนกบผบรหาร

อสงหารมทรพย • ไดทาสญญาเชาพ 2นท"และบรการใน

อาคารบางนา ทาวเวอร

• รบทาระบบใหอาคารบางนา ทาวเวอร HI บรษท ไทย ทากาซาโก

จากด • มกรรมการรวมกนกบผบรหาร


อาคารบางนา ทาวเวอร HH บรษท ทเอชเอส ดเวลล

อปเมนท จากด • มกรรมการรวมกนกบผบรหาร


อาคารบางนา ทาวเวอร

• รบทาระบบใหอาคารบางนา ทาวเวอร HO ธนาคารไทยพาณชย

จากด (มหาชน) • เปนบรษทใหญของบรษทจดการ

กองทนรวม

• นายทะเบยน

• ไดทาสญญาเชาพ 2นท"และบรการในอาคารเพลนจตเซนเตอรและอาคารบางนา ทาวเวอร


20



• รบคาธรรมเนยมนายทะเบยนจากกองทนรวม

• ใหกยมเงนแกกองทนรวม HS ธนาคารกสกรไทย จากด

(มหาชน) • ผดแลผลประโยชน • ไดทาสญญาเชาพ 2นท"และบรการใน

อาคารยบซ H

• รบคาธรรมเนยมการดแลผลประโยชน HQ บรษทหลกทรพยจดการ

กองทนไทยพาณชย จากด • บรษทจดการกองทนรวม • รบคาธรรมเนยมการจดการจากกองทน

รวม ผลงทนสามารถตรวจสอบการทาธรกรรมกบบคคลท"เก"ยวของกบกองทนรวมไดท"บรษทจดการโดยตรง โดยกองทนรวมไดเปดเผยขอมลบางสวนในหมายเหตประกอบงบการเงนท"แนบมา และสามารถตรวจสอบรายช"อผบรหารของบรษทจดการและกองทนรวมภายใตการบรหารจดการไดท" website ของบรษทจดการท" http://www.scbam.com

ตารางแสดงการรบผลประโยชนตอบแทนเน%องจากกองทนรวมใชบรการบคคลอ%น (soft commission) ไมม

รายช%อผจดการกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศณ วนท% [0 ธนวาคม _ccd นายสมทธ พนมยงค นางทพาพรรณ ภทรวกรม นายสานตอ มทธสกล

ช%อและท%อยของผบรหารอสงหารมทรพยท%กองทนรวมลงทน

ผบรหารอสงหารมทรพยอาคารสมชชาวาณช 2 บรษท ภรชแมนเนจเมนท จากด* ท"อย : เลขท" 591 อาคารสมชชาวาณช 2 แขวงคลองตน (บางกะปฝ"งใต)เขตพระโขนง (บางกะป) กรงเทพมหานคร โทรศพท : 0-2261-0261 โทรสาร : 0-2261-0262 หมายเหต*กองทนรวมไดมการเปล$ยนแปลงผบรหารอสงหารมทรพย จากบรษท เพนตา591 จากด เปน บรษท ภรชแมนเนจเมนท จากด โดยมผล

วนท$ 10 กมภาพนธ 2557 ถงวนท$ 31 มนาคม 2564(เทากบระยะเวลาคงเหลอของสญญาแตงต@งผบรหารอสงหารมทรพยฉบบเดม)


21

ผบรหารอสงหารมทรพยอาคารเพลนจตเซนเตอร บรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด ท"อย : เลขท" 2 อาคารเพลนจตเซนเตอรแขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรงเทพมหานคร โทรศพท : 0-2257-4588 โทรสาร : 0-2257-4577 ผบรหารอสงหารมทรพยอาคารบางนา ทาวเวอร บรษท เตยวฮงสลม จากด และ/หรอ บรษทท%เก%ยวของกบเตยวฮงตามท%ระบไวในสญญาท%เก%ยวของ ท"อย : เลขท" 2/3 หมท" IS อาคารบางนา ทาวเวอร ถนนบางนา-ตราด ตาบลบางแกว อาเภอบางพล จงหวดสมทรปราการ โทรศพท : 0-2315-0045-69 โทรสาร : 0-2312-0700-4

ประวตการจายเงนปนผลกองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ

คร/งท% รอบระยะเวลาดาเนนงาน บาท/หนวย วนท%จายเงนปนผล

1 1 ม.ค. -30 ม.ย.2554 0.2413 7 ก.ย. 2554 2 1 ก.ค. - 30 ก.ย.2554 0.2413 14 ธ.ค. 2554 3 1ต.ค. - 31 ธ.ค.2554 0.2413 12 ม.ค. 2555 4 1 ม.ค. – 31 ม.ค. 2555 0.2413 28 พ.ค. 2555 5 1 เม.ย. - 30 ม.ย. 2555 0.2491 31 ส.ค. 2555 6 1 ก.ค. - 30 ก.ย.2555 0.2491 16 พ.ย. 2555 7 1 ต.ค. - 31 ธ.ค. 2555 0.2491 14 ก.พ. 2556 8 1 ม.ค. - 31 ม.ค. 2556 0.2527 22 พ.ค. 2556 9 1 เม.ย. - 30 ม.ย. 2556 0.2527 15 ส.ค. 2556 10 1 ก.ค. - 30 ก.ย.2556 0.2527 15 พ.ย. 2556 11 1 ต.ค. - 31 ธ.ค. 2556 0.2679 19 ก.พ. 2557 12 1 ม.ค. - 31 ม.ค. 2557 0.2620 22 พ.ค. 2557 13 1 เม.ย. - 30 ม.ย. 2557 0.2620 28ส.ค. 2557 14 1 ก.ค. - 15ต.ค.2557 0.OPPP 24พ.ย. 2557 15 16 ต.ค. - 31 ธ.ค. 2557 0.2IgO 20 ก.พ. 2558

รวม 3.7818


22

การยายท%ทาการของบรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด


23


24

แจงการแกไขโครงการจดการกองทนเร%องเปล%ยนแปลงท%ทาการของบรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด


25

รายงานความเหนของผดแลผลประโยชน


26

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต


27

กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศงบดล

หมายเหต 2557 2556

สนทรพยเงนลงทนตามมลคายตธรรม (ราคาทน 5,792 ลานบาทในป 2557

และ 3,499 ลานบาท ในป 2556) 5 6,182,338,278 3,863,432,115 เงนสดและเงนฝากธนาคาร 6 81,431,293 240,645,991 ลกหน+ คาเชา 4 47,789,548 21,605,330 ดอกเบ+ยคางรบ 303,558 408,843 คาใชจายรอการตดบญช 4 37,620,036 -สนทรพยอ5น 1,324,519 1,043,509 รวมสนทรพย 6,350,807,232 4,127,135,788

หน�สนเงนมดจารบลวงหนา 196,518,554 141,215,610 คาเชาท5ดนคางจาย 90,149,342 65,916,128 คาใชจายคางจาย 4 29,868,998 29,477,855 รายไดคาเชารบลวงหนา 24,508,221 3,666,027 เงนกยมระยะยาว 4, 7 455,000,000 -หน+ สนอ5น 25,729,123 12,173,708 รวมหน(สน 821,774,238 252,449,328

สนทรพยสทธ 5,529,032,994 3,874,686,460

สนทรพยสทธประกอบดวยทนท5ไดรบจากผถอหนวยลงทน 8 5,025,843,900 3,420,000,000 กาไรสะสม 8 503,189,094 454,686,460 สนทรพยสทธ (เทากบ 11.4796 บาทตอหนวย ในป 2557 และ

11.3294 บาทตอหนวย ในป 2556 คานวณจากจานวน

หนวยลงทนท5จาหนายแลวท(งหมด 481,638,600 หนวย ในป 2557

และ 342,000,000 หนวย ในป 2556) 5,529,032,994 3,874,686,460

______________________________________ ______________________________________

( นางทพาพรรณ ภทรวกรม ) ( นางสาววรวรรณ ต+งศรกศลวงศ )ผอานวยการอาวโส ผชวยกรรมการผอานวยการ

31 ธนวาคม

(บาท)

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน5งของงบการเงนน+28



พ!นท"เฉพาะสวน รอยละของ พ!นท"เฉพาะสวน รอยละของ

ท"กองทนรวมเชา จานวนเงนตน ราคายตธรรม มลคายตธรรม ท"กองทนรวมเชา จานวนเงนตน ราคายตธรรม มลคายตธรรม

ประเภทเงนลงทน

เงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพย (หมายเหต 4, 5)

1. โครงการอาคารยบซ 2 (อาคารสมชชาวาณช 2)

ท�ต �ง เลขท� 591 ถนนสขมวท แขวงคลองตนเหนอ เขตวฒนา กรงเทพมหานคร สทธการเชาท�ดนและอาคาร 2-3-62 ไร 1,781,692,875 2-3-62 ไร 1,781,692,875 กรรมสทธในอปกรณและงานระบบ 105,716,000 105,716,000 คาใชจายในการไดมาซ�งสทธ 19,598,717 19,598,717 สวนปรบปรงสทธการเชา 17,976,202 1,782,295

1,924,983,794 2,426,000,000 39.24 1,908,789,887 2,361,000,000 61.11

2. โครงการอาคารเพลนจตเซนเตอร ท�ต�ง เลขท� 2 ถนนสขมวท แขวงคลองเตย

เขตคลองเตย กรงเทพมหานคร สทธการเชาท�ดน 5-2-75.6 ไร 294,801,573 5-2-75.6 ไร 294,801,573 กรรมสทธ= ในอาคารเพลนจตเซนเตอร 896,380,445 896,380,445 กรรมสทธ= ในอปกรณและงานระบบ 268,776,240 268,776,240 สทธการเชาพ�นท�จอดรถ 28,000,000 28,000,000 คาใชจายในการไดมาซ�งสทธ 9,269,294 9,269,294 เคร�องตกแตงตดต�งและอปกรณ 22,778,856 12,243,231

1,520,006,408 1,409,000,000 22.79 1,509,470,783 1,421,000,000 36.78

3. โครงการบางนา ทาวเวอร ท�ต�ง เลขท� 2/3 หมท� 14 และ เลขท� 40/14 หมท� 12

ตาบลบางแกว อาเภอบางพล สมทรปราการ สทธการเชาท�ดน อาคารบางสวนและงานระบบ 8-1-9.2 ไร 2,007,000,000 - - กรรมสทธ= ในสงหารมทรพยท�เก�ยวเน�อง 16,050,000 - คาใชจายในการไดมาซ�งสทธ 22,077,875 -

2,045,127,875 2,045,127,875 33.08 - - -

รวมเงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพย 5,490,118,077 5,880,127,875 95.11 3,418,260,670 3,782,000,000 97.89

31 ธนวาคม 2557 31 ธนวาคม 2556

(บาท) (บาท)

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน� 29



รอยละของ รอยละของ

วนครบอาย จานวนเงนตน ราคายตธรรม * มลคายตธรรม จานวนเงนตน ราคายตธรรม* มลคายตธรรม

เงนลงทนในหลกทรพย

เงนฝากประจาธนาคารธนชาต จากด (มหาชน) 10 ก.พ. 57 - - 14,000,000 14,000,000 ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) 10 ก.พ. 57 - - 43,000,000 43,000,000 ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) 15 ม.ค. 58 30,000,000 30,000,000 - -ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) 9 ก.พ. 58 150,000,000 150,000,000 - -ธนาคารออมสน 11 พ.ค. 58 50,000,000 50,000,000 - -ธนาคารออมสน 11 พ.ค. 58 27,000,000 27,000,000 - -

หนวยลงทนกองทนเปดทหารไทยธนรฐ 45,025,418 45,210,403 24,181,552 24,432,115

รวมเงนลงทนในหลกทรพย 302,025,418 302,210,403 4.89 81,181,552 81,432,115 2.11

รวมเงนลงทน 5,792,143,495 6,182,338,278 100.00 3,499,442,222 3,863,432,115 100.00

* เปนราคาท3ยงไมไดรวมดอกเบ5ยคางรบ

(บาท) (บาท)

31 ธนวาคม 2557 31 ธนวาคม 2556

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน3งของงบการเงนน5 30


งบกาไรขาดทน


รายไดจากการลงทน

รายไดคาเชาและคาบรการ 4 689,448,546 634,470,735

ดอกเบ�ยรบ 4,731,139 6,800,905

รายไดอ"น 4 10,327,343 8,467,996

รวมรายได 704,507,028 649,739,636

คาใชจาย

ตนทนเชาและบรการ 208,932,746 206,370,683

คาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพย 4 40,614,929 41,760,779

คาธรรมเนยมการจดการ 4 46,065,339 41,344,612

คาธรรมเนยมการดแลผลประโยชน 4 1,289,829 1,157,649

คาธรรมเนยมนายทะเบยน 4 1,381,960 1,240,338

คาธรรมเนยมวชาชพ 286,000 278,000

คาใชจายในการขายและบรหาร 7,093,969 4,839,767

ตนทนทางการเงน 4 3,958,578 -

รวมคาใชจาย 309,623,350 296,991,828

รายไดจากการลงทนสทธ 394,883,678 352,747,808

รายการกาไรสทธจากเงนลงทน

รายการกาไรสทธท"เกดข�นจากการเปล"ยนแปลง

ในมลคาของเงนลงทน 843,866 482,342

รายการกาไรสทธท"ยงไมเกดข�นจากการเปล"ยนแปลง

ในมลคาของเงนลงทน 5 26,204,890 48,040,697

รวมรายการกาไรจากเงนลงทนสทธ 27,048,756 48,523,039

การเพ-มข/นในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 421,932,434 401,270,847

(บาท)

สาหรบปส�นสดวนท" 31 ธนวาคม

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน"งของงบการเงนน�31


งบแสดงการเปล�ยนแปลงสนทรพยสทธ


การเพ�มข�นในสนทรพยสทธจากการดาเนนงานในระหวางป

รายไดจากการลงทนสทธ 394,883,678 352,747,808

รายการกาไรสทธท�เกดข"นจากการเปล�ยนแปลง

ในมลคาของเงนลงทน 843,866 482,342

รายการกาไรสทธท�ยงไมเกดข"นจากการเปล�ยนแปลง

ในมลคาของเงนลงทน 5 26,204,890 48,040,697

การเพ�มข"นสทธของสนทรพยสทธท�เกดจากการดาเนนงาน 421,932,434 401,270,847

ทนท�ไดรบจากผถอหนวยลงทนเพ�มข"น 8 1,605,843,900 -

การแบงปนสวนทนใหแกผถอหนวยลงทน 8, 9 (373,429,800) (344,462,400)

การเพ�มข"นสทธของสนทรพยสทธระหวางป 1,654,346,534 56,808,447

สนทรพยสทธตนป 3,874,686,460 3,817,878,013

สนทรพยสทธส"นป 5,529,032,994 3,874,686,460

(บาท)

สาหรบปส"นสดวนท� 31 ธนวาคม

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน"32

กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศงบกระแสเงนสด


กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน

การเพ�มข�นในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 421,932,434 401,270,847

รายการปรบกระทบการเพ�มข�นในสนทรพยสทธจาก

การดาเนนงานใหเปนเงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน

ซ�อเงนลงทนในหลกทรพย (1,934,000,000) (633,500,000)

จาหนายเงนลงทนในหลกทรพย 1,714,000,000 814,500,000

การซ�อเงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพย (2,071,857,407) (8,077,974)

ลกหน� คาเชาเพ�มข�น (26,184,218) (8,930,044)

ดอกเบ�ยคางรบลดลง 105,285 317,116

คาใชจายรอการตดบญชเพ�มข�น (37,620,036) -

สนทรพยอ�น (เพ�มข�น) ลดลง (281,010) 753,199

เงนมดจารบลวงหนาเพ�มข�น 55,302,944 4,924,017

คาเชาท�ดนคางจายเพ�มข�น 24,233,214 24,233,214

คาใชจายคางจายเพ�มข�น (ลดลง) 391,143 (3,288,813)

รายไดคาเชารบลวงหนาเพ�มข�น 20,842,194 771,889

หน� สนอ�นเพ�มข�น 13,555,415 7,940,225

รายการกาไรสทธท�เกดข�นจากการเปล�ยนแปลงในมลคาของเงนลงทน (843,866) (482,342)

รายการกาไรสทธท�ยงไมเกดข�นจากการเปล�ยนแปลงในมลคาของเงนลงทน (26,204,890) (48,040,697)

เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน (1,846,628,798) 552,390,637

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนสดรบจากการกยม 7 455,000,000 -

ทนท�ไดรบจากผถอหนวยลงทนเพ�มข�น 8 1,605,843,900 -

การแบงปนสวนทนใหแกผถอหนวยลงทน 8, 9 (373,429,800) (344,462,400)

เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน 1,687,414,100 (344,462,400)

เงนสดและเงนฝากธนาคารเพ3มข6น (ลดลง) สทธ (159,214,698) 207,928,237

เงนสดและเงนฝากธนาคาร ณ วนตนป 240,645,991 32,717,754

เงนสดและเงนฝากธนาคาร ณ วนส6นป 6 81,431,293 240,645,991

สาหรบปส�นสดวนท� 31 ธนวาคม

(บาท)

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�33


ขอมลทางการเงนท�สาคญ สาหรบระยะเวลา

ต�งแตวนท� 31 มนาคม

(วนจดทะเบยนจดต�ง)

ถงวนท� 31 ธนวาคม

2557 2556 2555 2554

ขอมลผลการดาเนนงาน (ตอหนวย)

มลคาสนทรพยสทธตนป 11.3294 11.1633 10.3168 10.0000

บวก การเพ�มข�นของทนท�ไดรบจากผถอหนวยลงทน 0.4349 - - -

รายไดจากกจกรรมลงทน

รายไดจากการลงทนสทธ 0.7555 1.0315 0.9727 0.7282

รายการกาไรสทธท�เกดข�นจากการเปล�ยนแปลงในมลคาของเงนลงทน 0.0016 0.0014 0.0020 -

รายการกาไรสทธท�ยงไมเกดข�นจากการเปล�ยนแปลงในมลคาของเงนลงทน 0.0501 0.1404 0.8526 0.0712

หก การแบงปนสวนทนใหแกผถอหนวยลงทน (1.0919) (1.0072) (0.9808) (0.4826)

มลคาสนทรพยสทธส#นป 11.4796 11.3294 11.1633 10.3168

อตราสวนของการเพ�มข#นสทธของสนทรพยสทธท�เกดจากการดาเนนงาน

ตอจานวนถวเฉล�ยของมลคาสนทรพยสทธระหวางป (รอยละ) 9.83 10.42 17.59 7.11

อตราสวนทางการเงนท!สาคญและขอมลประกอบเพ!มเตมท!สาคญ

มลคาสนทรพยสทธส�นป 5,529,032,994 3,874,686,460 3,817,878,013 3,528,346,980

อตราสวนคาใชจายรวมตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉล�ยระหวางป (รอยละ) 7.21 7.71 7.81 5.67

อตราสวนรายไดรวมตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉล�ยระหวางป (รอยละ) 16.41 16.87 17.17 12.78

อตราสวนของจานวนถวเฉล�ยถวงน�าหนกของการซ�อขายเงนลงทนระหวางป

ตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉล�ยระหวางป (รอยละ)* 47.94 0.25 0.52 93.57

มลคาสนทรพยสทธถวเฉล�ยระหวางป 4,294,292,229 3,850,558,810 3,552,181,289 3,502,154,163

ขอมลเพ�มเตม

* มลคาการซ�อขายเงนลงทนระหวางปไมไดรวมเงนฝากธนาคาร เงนลงทนในต@วสญญาใชเงนและการซ�อขายเงนลงทนโดยมสญญาขายคนหรอซ�อคนและคานวณ

โดยใชวธถวเฉล�ยถวงน�าหนกตามระยะเวลาท�มอยในระหวางป

สาหรบปส�นสดวนท� 31 ธนวาคม

(บาท)

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน�งของงบการเงนน�34


หมายเหตประกอบงบการเงน

35

หมายเหต สารบญ

� ขอมลท วไป � เกณฑการจดทางบการเงน 3 นโยบายการบญชท สาคญ 4 บคคลหรอกจการท เก ยวของกน 5 เงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพย 6 เงนสดและเงนฝากธนาคาร 3 เงนกยมระยะยาว 4 สวนของผถอหนวยลงทน 9 การแบงปนสวนทนใหแกผถอหนวยลงทน 10 คาใชจาย 11 เคร องมอทางการเงน �2 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการท ไมเก ยวของกน �3 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน 14 มาตรฐานการรายงานทางการเงนท ยงไมไดใช



36

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน งของงบการเงนน@ งบการเงนน@ไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากผบรหารของกองทนเม อวนท 9 กมภาพนธ �AA8

1 ขอมลท$วไป

กองทนรวมสทธการเชาอสงหารมทรพยไพรมออฟฟศ (“กองทนรวม”) จดทะเบยนจดต@งเม อวนท 31 มนาคม 2554 โดยไมมการกาหนดอายโครงการ และเปนกองทนรวมท จดต@งข@นโดยมวตถประสงคเพ อนาเงนท ไดจากการจาหนายหนวยลงทนไปลงทนในอสงหารมทรพย หรอสทธการเชาอสงหารมทรพยและจดหาผลประโยชนจากอสงหารมทรพยดงกลาว ณ วนท 31 ธนวาคม �A57 กองทนรวมไดลงทนในอสงหารมทรพยจานวน 3 โครงการ คอ อาคารเพลนจตเซนเตอร อาคารยบซ 2 (อาคารสมชชาวาณช 2) และอาคารบางนา ทาวเวอร (วนท� 31 ธนวาคม

��56 จานวน 2 โครงการ คออาคารเพลนจตเซนเตอร และอาคารยบซ 2)

ณ วนท 31 ธนวาคม �A57 สานกงานประกนสงคม เปนผถอหนวยลงทนรายใหญ ซ งถอหนวยลงทนรอยละ 19.30.บรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด เปนบรษทจดการกองทนรวม ธนาคารกสกรไทย จากด (มหาชน) เปนผดแลผลประโยชนของกองทนรวม โดยมธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) เปนนายทะเบยน และมบรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด บรษท ภรชแมนเนจเมนท จากด และ บรษท เตยวฮงสลม จากด เปนผบรหารอสงหารมทรพย เม อวนท 31 มนาคม �A57 กองทนรวมไดมการเปล ยนแปลงผบรหารอสงหารมทรพยจากเดมบรษท เพนตา 591 จากด เปนบรษท ภรชแมนเนจเมนท จากด ต@งแตวนท 10 กมภาพนธ 2557 ถงวนท 31 มนาคม 2564 (เทากบระยะเวลาคงเหลอของสญญาแตงต@งผบรหารอสงหารมทรพยฉบบเดม) ท@งน@ คาธรรมเนยมผบรหารอสงหารมทรพยจะไมมการเปล ยนแปลงและเปนไปตามท ไดเปดเผยไวในโครงการจดการกองทนของกองทนรวม

% เกณฑการจดทางบการเงน

(ก) เกณฑการถอปฏบต

งบการเงนน@ จดทาข@ นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน.รวมถงแนวปฏบตทางการบญชท ประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ (“สภาวชาชพบญช”) กฎระเบยบและประกาศคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยท เก ยวของ นอกจากน@ งบการเงนไดจดทาข@นตามหลกเกณฑและรปแบบท กาหนดในมาตรฐานการบญช ฉบบท 106 เร อง “การบญชสาหรบกจการท ดาเนนธรกจเฉพาะดานการลงทน”



37

สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรงมาตรฐานการรายงานทางการเงนหลายฉบบ และมผลบงคบใชต@งแตรอบระยะเวลาบญชท เร มในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2557 ดงตอไปน@

มาตรฐานการรายงานทางการเงน เร$อง มาตรฐานการบญช ฉบบท � (ปรบปรง �AAA) การนาเสนองบการเงน มาตรฐานการบญช ฉบบท 7 (ปรบปรง �AAA) งบกระแสเงนสด มาตรฐานการบญช ฉบบท �� (ปรบปรง �AAA) ภาษเงนได มาตรฐานการบญช ฉบบท �7 (ปรบปรง �AAA) สญญาเชา มาตรฐานการบญช ฉบบท �8 (ปรบปรง �AAA) รายได มาตรฐานการบญช ฉบบท �9 (ปรบปรง �AAA) ผลประโยชนของพนกงาน มาตรฐานการบญช ฉบบท 2� (ปรบปรง �AAA) ผลกระทบจากการเปล ยนแปลงของอตราแลกเปล ยน

เงนตราตางประเทศ มาตรฐานการบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง �AAA) การเปดเผยขอมลเก ยวกบบคคลหรอกจการท เก ยวของกน มาตรฐานการบญช ฉบบท 28 (ปรบปรง �AAA) เงนลงทนในบรษทรวม มาตรฐานการบญช ฉบบท 3� (ปรบปรง �AAA) สวนไดเสยในการรวมคา มาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง �AAA) งบการเงนระหวางกาล มาตรฐานการบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง �AAA) การดอยคาของสนทรพย มาตรฐานการบญช ฉบบท 38 (ปรบปรง �AAA) สนทรพยไมมตวตน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2

(ปรบปรง 2555) การจายโดยใชหนเปนเกณฑ

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2555)

การรวมธรกจ


สนทรพยไมหมนเวยนท ถอไวเพ อขายและการดาเนนงาน ท ยกเลก


สวนงานดาเนนงาน

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท �

การเปล ยนแปลงในหน@ สนท เกดข@นจากการร@อถอน การบรณะและหน@ สนท มลกษณะท คลายคลงกน

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 4

การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท A

สทธในสวนไดเสยจากกองทนการร@อถอน การบรณะและการปรบปรงสภาพแวดลอม



38

มาตรฐานการรายงานทางการเงน เร$อง


การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญช ฉบบท �R เร อง การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจท มภาวะเงนเฟอรนแรง


งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา


ขอตกลงสมปทานบรการ


โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา


การจายสนทรพยท ไมใชเงนสดใหเจาของ


การโอนสนทรพยจากลกคา

การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท �A ส งจงใจสญญาเชาดาเนนงาน การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท �3 การประเมนเน@อหาของรายการท เก ยวกบรปแบบของ

กฎหมายตามสญญาเชา การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท �R การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท S� สนทรพยไมมตวตน – ตนทนเวบไซต

นอกเหนอจากมาตรฐานการรายงานทางการเงนท ออกและปรบปรงใหมขางตน สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรงมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบอ น ๆ ซ งมผลบงคบสาหรบรอบระยะเวลาบญชท เร มในหรอหลงวนท � มกราคม �AA8 เปนตนไป และไมไดมการนามาใชสาหรบการจดทางบการเงนน@ มาตรฐานการรายงานทางการเงนท ออกและปรบปรงใหมของกองทนรวมไดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 14

(ข) เกณฑการวดมลคา งบการเงนน@ จดทาข@นโดยถอหลกเกณฑการบนทกตามราคาทนเดม ยกเวนรายการเงนลงทนวดมลคาดวย

ราคายตธรรม



39

(ค) สกลเงนท"ใชในการดาเนนงานและนาเสนองบการเงน งบการเงนน@จดทาและแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาท ซ งเปนสกลเงนท ใชในการดาเนนงานของกองทนรวม

ขอมลทางการเงนท@งหมดมการปดเศษในหมายเหตประกอบงบการเงนเพ อใหแสดงเปนหลกพนบาท ยกเวนท ระบไวเปนอยางอ น

(ง) การประมาณการและใชวจารณญาณ

ในการจดทางบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผบรหารตองใชวจารณญาณ การประมาณการและขอสมมตฐานหลายประการ ซ งมผลกระทบตอการกาหนดนโยบายการบญชและการรายงานจานวนเงนท เก ยวกบ สนทรพย หน@ สน รายได และคาใชจาย ผลท เกดข@นจรงอาจแตกตางจากท ประมาณไว ประมาณการและขอสมมตฐานท ใชในการจดทางบการเงนจะไดรบการทบทวนอยางตอเน อง การปรบประมาณการทางบญชจะบนทกในงวดบญชท ประมาณการดงกลาวไดรบการทบทวนและในงวดอนาคตท ไดรบผลกระทบ ขอมลเก ยวกบการประมาณความไมแนนอนและขอสมมตฐานท สาคญในการกาหนดนโยบายการบญช มผลกระทบสาคญตอการรบรจานวนเงนในงบการเงนซ งประกอบดวยหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 5 เงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพย

- นโยบายการบญชท$สาคญ

นโยบายการบญชท นาเสนอดงตอไปน@ไดถอปฏบตโดยสม าเสมอสาหรบงบการเงนทกรอบระยะเวลาท รายงาน (ก) เงนลงทน

เงนลงทนจะรบรเปนสนทรพยดวยราคาทน ณ วนท กองทนรวมมสทธในเงนลงทนน@น ราคาทนของเงนลงทนประกอบดวยรายจายซ@อเงนลงทน และคาใชจายโดยตรงท กองทนรวมจายเพ อใหไดมาซ งเงนลงทนน@น



40

เงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพย สทธการเชาอสงหารมทรพยและสนทรพยถาวรท ซ@อและ/หรอลงทนโดยกองทนรวม รวมถงท ดน อาคาร และเคร องตกแตงตดต@ ง และอปกรณท เก ยวเน องกบการดาเนนธรกจจะบนทกในบญชเงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพย

เงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพยแสดงดวยมลคายตธรรมโดยไมคดคาเส อมราคา มลคายตธรรมของอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพยไดมาจากราคาประเมนโดยผ ประเมนอสระท ไดรบอนมตจากคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ซ งกองทนรวมจะจดใหมการประเมนราคาทก 2 ปนบจากวนท ไดอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพยน@นมาหรอวนท ประเมนลาสด และจดใหมการสอบทานการประเมนราคาทก 1 ปนบแตวนท มการประเมนราคาคร@ งสดทายไปแลว บรษทจดการจะไมแตงต@ งบรษทประเมนราคาทรพยสนรายใดรายหน งใหประเมนราคาอสงหารมทรพยหรอสทธการเชาอสงหารมทรพยเดยวกนตดตอเกน 2 ป

กาไรหรอขาดทนจากการวดคาเงนลงทนถอเปนรายการกาไรหรอขาดทนสทธท ยงไมเกดข@นในงบกาไรขาดทน เงนลงทนในหลกทรพย

เงนลงทนในหลกทรพยแสดงตามมลคายตธรรม

(ข) เงนสดและเงนฝากธนาคาร

เงนสดและเงนฝากธนาคารในงบกระแสเงนสดประกอบดวยยอดเงนสดและยอดเงนฝากธนาคารประเภทเผ อเรยก

(ค) ลกหน.คาเชา ลกหน@ คาเชาแสดงในราคาตามใบแจงหน@หกคาเผ อหน@สงสยจะสญ คาเผ อหน@สงสยจะสญประเมนโดยการวเคราะหประวตการชาระหน@ และการคาดการณเก ยวกบการชาระหน@ ในอนาคตของลกคา ลกหน@จะถกตดจาหนายบญชเม อทราบวาเปนหน@ สญ



41

(ง) คาใชจายรอการตดบญช

คาใชจายรอการตดบญชประกอบดวย คาใชจายตาง ๆ ในการออกและเสนอขายหนวยลงทน เชน คาธรรมเนยมในการจดจาหนายหนวยลงทนเพ มทน ตดจาหนายภายใน 5 ป และคาธรรมเนยมเงนกยมระยะยาวตดจาหนายตามอายสญญาเงนก

(จ) เจาหน.อ"น เจาหน@ อ นแสดงในราคาทน

(ฉ) รายได รายไดท รบรไมรวมภาษมลคาเพ มและแสดงสทธจากสวนลดการคา รายไดคาเชา รายไดคาเชารบรในงบกาไรขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญา

(ช) ตนทนทางการเงน

ตนทนทางการเงนประกอบดวยดอกเบ@ยจายของเงนกยมและประมาณการหน@ สนสวนท เพ มข@นเน องจากเวลาท ผานไป และส งตอบแทนท คาดวาจะตองจาย



42

(ซ) คาใชจาย

คาใชจายบนทกในงบกาไรขาดทนตามเกณฑคงคาง สญญาเชาดาเนนงาน

รายจายภายใตสญญาเชาดาเนนงานบนทกในงบกาไรขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา คาเชาท อาจเกดข@นตองนามารวมคานวณเงนข@นต าท ตองจายตามระยะเวลาท คงเหลอของสญญาเชาเม อไดรบการยนยนการปรบคาเชา

(ฌ) ภาษเงนได กองทนรวมน@ เปนกองทนท ไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคลในประเทศไทย จงไมมการบนทกภาระภาษเงนไดนตบคคลในงบการเงน

(ญ) การแบงปนสวนทน

กองทนรวมบนทกลดกาไรสะสม ณ วนท ประกาศจายปนผลเปนเงนสด ในกรณท จายเงนปนผลเปนหนวยลงทนจะบนทกลดกาไรสะสมดวยมลคาสนทรพยสทธตอหนวยตามจานวนหนวยปนผลท ให ณ วนท กาหนดจายปนผล

4 บคคลหรอกจการท$เก$ยวของกน เพ อวตถประสงคในการจดทางบการเงน บคคลหรอกจการเปนบคคลหรอกจการท เก ยวของกนกบกองทนรวม หากกองทนรวมมอานาจควบคมหรอควบคมรวมกนท@งทางตรงและทางออมหรอมอทธพลอยางมสาระสาคญตอบคคลหรอกจการในการตดสนใจทางการเงนและการบรหารหรอในทางกลบกน โดยท กองทนรวมมการควบคมเดยวกนหรอมอทธพลอยางมสาระสาคญเดยวกน การเก ยวของกนน@อาจเปนรายบคคลหรอเปนกจการ



43

ความสมพนธท มกบบคคลหรอกจการท เก ยวของกน มดงน@

ช$อกจการ ลกษณะความสมพนธ รายละเอยดการทาธรกรรม

บรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด

- ผบรหารอสงหารมทรพย ไดทาสญญาเชาพ@นท และบรการในอาคารเพลนจตเซนเตอร

รบคาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพยจากกองทนรวม

บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน)

- ผถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ A ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด

ไดทาสญญาเชาพ@นท และบรการในอาคารเพลนจตเซนเตอร

บรษท เอราวณ ภเกต จากด - บรษทท อยในเครอเดยวกนกบผถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ A ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด


บรษท น@าตาลมตรผล จากด - มกรรมการรวมกนกบผถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ A ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด


บรษท หลกทรพยบวหลวง จากด - มกรรมการรวมกนกบผถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ A ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด


บรษท เพนตา 591 จากด - ผบรหารอสงหารมทรพย

รบคาธรรมเนยมบรหาร อสงหารมทรพยจากกองทนรวม

บรษท ภรชแมนเนจเมนท จากด - ผบรหารอสงหารมทรพย

รบคาธรรมเนยมบรหาร

อสงหารมทรพยจากกองทนรวม



44


บรษท ภรชบรโฮลด@ง จากด - ผถอหนของผบรหารอสงหารมทรพย

เกนรอยละ 5 ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด

ไดทาสญญาเชาพ@นท และบรการในอาคารยบซ �

บรษท ภรชบร จากด

- ผถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ 5 ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด


บรษท ภทรธนาธร จากด

- ผถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ 5 ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด


บรษท ภทรบร จากด - มกรรมการรวมกนกบผถอหนของ

ผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ A ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด


บรษท ศนยแสดงสนคานานาชาตกรงเทพมหานคร จากด

- มกรรมการรวมกนกบผถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ A ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด


บรษท ภรชเซอรวสเซส จากด (เดมช�อ: บรษท เกษตรท�สงพฒนา

จากด)

- มกรรมการรวมกนกบผถอหนของผบรหารอสงหารมทรพยเกนรอยละ A ของจานวนหนท จาหนายไดแลวท@งหมด


บรษท เตยวฮงสลม จากด - ผบรหารอสงหารมทรพย ไดทาสญญาเชาพ@นท และบรการในอาคารบางนา ทาวเวอร

รบคาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพยจากกองทนรวม



45


บรษท เตยวฮง อเลคโทรซสเตมส จากด

- มกรรมการรวมกนกบผบรหารอสงหารมทรพย

ไดทาสญญาเชาพ@นท และบรการในอาคารบางนา ทาวเวอร

บรษท พรอม เทคโน เซอรวส จากด



รบใหบรการซอมแซมอาคารบางนา ทาวเวอร

รบทาระบบใหอาคารบางนา ทาวเวอร

บรษท มตซบชเอลเลเวเตอร(ประเทศไทย) จากด



ขายและใหบรการลฟทของอาคาร บางนา ทาวเวอร

บรษท ทรพยสนไพศาล จากด


ไดทาสญญาเชาชวงท ดนกบ กองทนรวม

บรษท เอส พ คอนแทรคต@ง จากด - มกรรมการรวมกนกบผบรหาร

อสงหารมทรพย ไดทาสญญาเชาพ@นท และบรการใน

อาคารบางนา ทาวเวอร รบทาระบบใหอาคารบางนา ทาวเวอร

บรษท เอส เอส อนทเกรชน จากด - มกรรมการรวมกนกบผบรหารอสงหารมทรพย



บรษท ไทย ทากาซาโก จากด - มกรรมการรวมกนกบผบรหารอสงหารมทรพย


บรษท ทเอชเอส ดเวลลอปเมนท จากด






46


ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน)

- เปนบรษทใหญของบรษทจดการกองทนรวม

- นายทะเบยน

ไดทาสญญาเชาพ@นท และบรการในอาคาร เพลนจตเ ซนเตอรและอาคารบางนา ทาวเวอร

รบคาธรรมเนยมนายทะเบยนจากกองทนรวม

ใหกยมเงนแกกองทนรวม

ธนาคารกสกรไทย จากด (มหาชน) - ผดแลผลประโยชน


รบคาธรรมเนยมการดแลผลประโยชน

บรษทหลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด

- บรษทจดการกองทนรวม รบคาธรรมเนยมการจดการจาก กองทนรวม

นโยบายการกาหนดราคาสาหรบรายการแตละประเภทอธบายไดดงตอไปน@ รายการ นโยบายการกาหนดราคา รายไดคาเชาและคาบรการ ราคาท ตกลงกนตามสญญา รายไดอ น ราคาท ตกลงกนตามสญญา คาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพย ราคาท ตกลงกนตามสญญา คาธรรมเนยมการจดการ ราคาท ตกลงกนตามสญญา คาธรรมเนยมการดแลผลประโยชน ราคาท ตกลงกนตามสญญา คาธรรมเนยมนายทะเบยน ราคาท ตกลงกนตามสญญา ตนทนทางการเงน อตราตามท ตกลงกนตามสญญา



47

รายการท สาคญกบบคคลหรอกจการท เก ยวของกน สาหรบปส@นสดวนท 3� ธนวาคม 2557 และ 2556 สรปไดดงน@

2557 2556 (พนบาท) รายไดคาเชาและคาบรการ 135,160 124,089 รายไดอ น 2,275 1,945 คาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพย 40,615 41,761 คาธรรมเนยมการจดการ 46,065 41,345 คาธรรมเนยมการดแลผลประโยชน 1,290 1,158 คาธรรมเนยมนายทะเบยน 1,382 1,240 ตนทนทางการเงน 3,959 -

ยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการท เก ยวของกน ณ วนท S� ธนวาคม �AA7 และ �A56 มดงน@

2557 2556

(พนบาท)

ลกหน.คาเชา

บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) และบรษทในเครอ 1,210 1,182 บรษท ภรชบรโฮลด@ง จากด และบรษทในเครอ 67 54 ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) 17 14 ธนาคาร กสกรไทย จากด (มหาชน) 89 149 รวม 1,383 1,399

คาใชจายรอการตดบญช

ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) 37,620 -

คาใชจายคางจาย

บรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด 2,717 5,819 บรษท เพนตา 591 จากด - 3,860 บรษท ภรชแมนเนจเมนท จากด 1,132 - บรษท เตยวฮงสลม จากด 2,163 - บรษท หลกทรพยจดการกองทน ไทยพาณชย จากด 5,029 3,525 ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) 151 106 ธนาคารกสกรไทย จากด (มหาชน) 141 99

รวม 11,333 13,409



48

2557 2556

(พนบาท)

เงนกยมระยะยาว

ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) 455,000 -

สญญาสาคญท"ทากบกจการท"เก"ยวของกน เม อวนท 31 มนาคม 2554 กองทนรวม (“ผเชา”) ทาสญญาเชาท ดนและอาคารกบบรษท ภรชบร จากด (“ผใหเชา”) เปนระยะเวลา 30 ป นบต@งแตวนท 1 เมษายน 2554 ส@นสดวนท 31 มนาคม 2584 ในการน@ กองทนรวมตกลงจายคาตอบแทนการเชาเปนจานวน 1,781.70 ลานบาท ซ งกองทนรวมไดชาระเงนดงกลาวแลวท@งจานวน ภายใตเง อนไขของสญญาเชา กองทนรวมจะตองสงมอบท ดนและอาคารพรอมสงหารมทรพยคนใหแกผใหเชาเม อส@นสดสญญา

เม อวนท 31 มนาคม 2554 กองทนรวม (“ผซ@อ”) ทาสญญาซ@อขายสงหารมทรพยกบบรษท เพนตา 591 จากด (“ผขาย”) เพ อซ@ออปกรณและงานระบบตาง ๆ ท เก ยวเน องซ งใชการดาเนนกจการอาคารยบซ � เปนจานวน 105.72 ลานบาท (รวมภาษมลคาเพ ม) ซ งกองทนรวมไดชาระเงนดงกลาวแลวท@งจานวน กองทนรวม (“ผใหเชา”) ไดทาสญญาเชาพ@นท และสญญาเชาอปกรณกบบรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด (“ผเชา”) เพ อใหเชาพ@นท และอปกรณในอาคารเพลนจต เซนเตอรในการประกอบกจการศนยอาหาร ในการน@ ผเชาผกพนท จะจายคาเชารวมในอตราปละ 6.30 ลานบาท สญญาเชาท@งสองฉบบมระยะเวลา 6 ป ส@นสดวนท 31 มนาคม 2560 สามารถตออายไดอกโดยการทาหนงสอแจงแกผใหเชา ทราบลวงหนาอยางนอย 180 วนกอนวนครบกาหนดอายของสญญา นอกจากน@ กองทนรวม (“ผใหบรการ”) ไดทาสญญาจางบรการกบบรษท เอราวณ คอมเมอรเชยล เมเนจเมนท จากด เพ อใหบรการสาธารณปโภคภายในพ@นท เชา และบรการสาธารณะในพ@นท สวนกลางภายในอาคาร ในการน@ บรษทดงกลาวผกพนท จะจายคาบรการรายเดอนในอตราตามท ระบในสญญา สญญาจางบรการดงกลาวมระยะเวลา 6 ป ส@นสดวนท 31 มนาคม 2560 และสามารถตออายไดอกโดยการทาหนงสอแจงแกผใหบรการทราบลวงหนาอยางนอย 180 วนกอนวนครบกาหนดอายของสญญา

เม อวนท -31-มนาคม-2554 กองทนรวมทาสญญาโอนสทธการเชากบ บรษท ด เอราวณ กรป จากด (มหาชน) (“เอราวณ”) โดยเอราวณตกลงท จะโอนสทธและหนาท ตามสญญาเชาท ดนสองฉบบใหแกกองทนรวม สญญาเชาท ดนดงกลาวเปนสญญาเชาท ดนซ งเปนท ต@งของอาคารเพลนจตเซนเตอร ภายใตสญญาเชา บรรดาส งปลกสรางบนท ดนท เชา รวมท@งอปกรณ เคร องตกแตงและเคร องมอเคร องใชท มสวนสาคญในการดาเนนการโครงการจะตองเปน



49

ของผใหเชาทนทเม ออายของสญญาเชาส@นสดลง กองทนรวมผกพนท จะชาระคาเชาท ดนและคาตอบแทนการเชาตามท ระบในสญญาใหแกผใหเชา สญญาเชาดงกลาวจะส@นสดในป 2568

เม อวนท 27 ตลาคม 2557 กองทนรวม (“ผเชา”) ทาสญญาเชาท ดน อาคารบางสวนและงานระบบท เก ยวเน องกบโครงการบางนา ทาวเวอร กบบรษท เตยวฮงสลม จากด (“ผใหเชา”) เปนระยะเวลา 30 ป นบต@งแตวนจดทะเบยนการเชาทรพยสนท เชาตามท กาหนดในสญญา ในการน@กองทนรวมตกลงจายคาตอบแทนการเชารวมเปนจานวน 2,007 ลานบาท ซ งกองทนรวมไดชาระเงนดงกลาวแลวท@งจานวน ภายใตเง อนไขของสญญาเชา กองทนรวมจะตองสงมอบทรพยสนท เชาคนใหแกผใหเชาเม อส@นสดสญญา เม อวนท 27 ตลาคม 2557 กองทนรวม (“ผเชาชวง”) ทาสญญาเชาชวงท ดนกบบรษท ทรพยสนไพศาล จากด (“ผใหเชาชวง”) เพ อเชาชวงท ดนบางสวนเพ อเปนท จอดรถยนตใหกบโครงการบางนา ทาวเวอร โดยมระยะเวลาการเชาชวงถงวนท 31 พฤษภาคม 2558 ท@งน@กองทนรวมมสทธในการตออายสญญาเชาชวงออกไปไดอก 2 คร@ ง คร@ งละ 3 ป รวมเปนระยะเวลาท@งส@น 6 ป ตามเง อนไขท ระบในสญญา เม อวนท -27-ตลาคม-2557 กองทนรวม (“ผซ@อ”) ทาสญญาซ@อขายสงหารมทรพยกบบรษท เตยวฮงสลม จากด (“ผขาย”) เพ อซ@อสงหารมทรพยตาง ๆ ท เก ยวเน องซ งใชการดาเนนกจการโครงการบางนา ทาวเวอร เปนจานวน 15.00 ลานบาท (ไมรวมภาษมลคาเพ ม) ซ งกองทนรวมไดชาระเงนดงกลาวแลวท@งจานวน เม อวนท -27-ตลาคม-2557 กองทนรวมไดทาสญญาตกลงกระทาการกบบรษท เตยวฮงสลม จากด (“เตยวฮง”) สาหรบโครงการท เก ยวของกบโครงการบางนา ทาวเวอร เตยวฮงตกลงกระทาการตามท ระบในสญญา เชน

1) จดใหมท จอดรถภายในโครงการบางนา ทาวเวอร ใหครบถวน และตกลงใหมหลกประกนการกอสรางอาคารจอดรถเพ มเตมจากทรพยสนท เชาซ งมมลคาเทากบ 25.00 ลานบาท

2) เตยวฮงและบคคลท เก ยวของกบเตยวฮงจะไมประกอบกจการอาคารสานกงานใหเชาในเกรดเดยวกนกบ

โครงการ บางนา ทาวเวอรในพ@นท ท ระบไวในสญญา ภายในระยะเวลา 5 ป

3) เตยวฮงใหสทธแกกองทนรวมในการลงทนในทรพยสนตามขอกาหนดท ระบในสญญา ตลอดระยะเวลาเชา 5 ป

4) จดใหมหลกประกนแกกองทนรวมซ งมมลคาเทากบ 96.30 ลานบาท เพ อเปนประกนสาหรบหนาท ในการชาระเงนสนบสนนคาใชจายท เก ยวกบการบรหารอสงหารมทรพย ภายในระยะเวลา 5 ป นบจากวนจดทะเบยน



50

ดงน@นเตยวฮงไดจดใหมหลกประกน โดยจานาหนวยลงทนของกองทนรวมท@งหมดจานวน 11.56 ลานหนวย เปนจานวนเงนรวม 121.3 ลานบาท

5 เงนลงทนในอสงหารมทรพยและสทธการเชาอสงหารมทรพย กองทนรวมไดลงทนในสทธการเชาอสงหารมทรพยโดยการซ@อและ/หรอการเชาท ดน อาคาร อปกรณและระบบสาธารณปโภคในโครงการอาคารเพลนจต เซนเตอร (กรรมสทธ[ ในอาคารและสญญาเชาท ดนระยะเวลา 13 ป 10 เดอน) และโครงการอาคารยบซ � (สญญาเชาท ดนและอาคารระยะเวลา 3\ ป) ในเดอนตลาคม 2557 กองทนรวมไดลงทนในอสงหารมทรพยโครงการบางนาทาวเวอร โดยลงทนในสทธการเชาท ดน อาคารบางสวนและงานระบบ เปนระยะเวลา 30 ป สทธการเชาชวงท ดนบางสวน เปนระยะเวลาประมาณ 7 ปและกรรมสทธในสงหารมทรพยตาง ๆ ท เก ยวเน องซ งไดใชในการดาเนนกจการโครงการบางนา ทาวเวอรมลคารวม 2,045.12 ลานบาท (รวมคาใชจายท เก ยวของ) ในระหวางป 2557 กองทนรวมไดจดใหมการประเมนมลคายตธรรมของเงนลงทน (โครงการอาคารเพลนจต เซนเตอรและโครงการอาคารยบซ 2) โดยบรษทผประเมนราคาอสระซ งมมลคายตธรรมจานวน 5,880 ลานบาท (2556:

3,782 ลานบาท) โดยใชวธรายได (Income Approach) ทาใหกองทนรวมรบรกาไรสทธท ยงไมเกดข@นจากการเปล ยนแปลงในมลคาของเงนลงทนจานวน 26.27 ลานบาท (2556: 47.92 ลานบาท) ในงบกาไรขาดทนสาหรบปส@นสดวนท 31 ธนวาคม 2557

? เงนสดและเงนฝากธนาคาร

อตราดอกเบ@ย เงนตน

2557 2556 2557 2556 (รอยละ) (พนบาท) เงนสดในมอ 93 92 ธนาคาร กสกรไทย จากด (มหาชน) 0.37 - 0.62 0.50 - 0.75 19,483 221,513 ธนาคารออมสน 0.50 0.63 1 1 ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) 0.375 0.50 61,854 19,040

รวม 81,431 240,646

เงนสดและเงนฝากธนาคารท@งหมดของกองทนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม �AA7 และ 2556 เปนสกลเงนบาท



51

7 เงนกยมระยะยาว

ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 เงนกยมระยะยาวจานวน 455.00 ลานบาท (วงเงนก 480.00 ลานบาท) เปนเงนกจากธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) กาหนดชาระเงนตนทก 3 เดอนและครบกาหนดชาระหน@ท@งหมดภายใน 13 ป นบแตวนท เบกเงนก โดยมอตราดอกเบ@ย MLR ลบดวยรอยละ 1.00 ถงรอยละ 1.75 ตอป ท@งน@กองทนไดนาสทธการเชาท ดนบางสวน และสทธการเชาพ@นท อาคารบางสวนของโครงการบางนา ทาวเวอรไปจดจานองเปนหลกทรพยค @ าประกนเงนกยม ภายใตสญญาเงนกยม กองทนตองปฏบตตามเง อนไขบางประการตามท ระบในสญญา เชน อตราสวนหน@ สนตอสวนทนใหเปนไปตามสญญา เปนตน อตราดอกเบ@ยท แทจรง 2557 2556 �A57 2556 (รอยละตอป) (พนบาท)

เงนกยมจากสถาบนการเงนท มหลกประกน 5.00 - 455,000 -

รายการเคล อนไหวของเงนกยมสาหรบป 2557 และ 2556 มดงน@ �A57 2556 (พนบาท)

ยอดคงเหลอตนป - - เพ มข@น 455,000 -

ยอดคงเหลอปลายป 455,000 -

หน@ สนท มภาระดอกเบ@ย แสดงตามระยะเวลาครบกาหนดการจายชาระ ณ วนท 31 ธนวาคม ไดดงน@ �A57 2556 (พนบาท)

ครบกาหนดภายใน 1 ป 4,800 - ครบกาหนดหลงจาก 1 ป แตไมเกน 5 ป 92,400 - ครบกาหนดหลงจาก 5 ป 357,800 -

รวม 455,000 -

หน@ สนท มภาระดอกเบ@ยท@งหมดของกองทนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 และ 2556 เปนสกลเงนบาท



52

8 สวนของผถอหนวยลงทน

มลคา 2557 2556

หนวยลงทน จานวนหนวย จานวนเงน จานวนหนวย จานวนเงน (บาท) (พนหนวย / พนบาท)

ทนจดทะเบยน

หนวยลงทนตนป

-หนวยลงทน 10.0 342,000 3,420,000 342,000 3,420,000

-หนวยลงทน 11.5 139,639 1,605,844 - -

หนวยลงทนสCนป 481,639 5,025,844 342,000 3,420,000

ทนท"ไดรบจากผถอหนวยลงทน

หนวยลงทนตนป

-หนวยลงทน 10.0 342,000 3,420,000 342,000 3,420,000 -หนวยลงทน 11.5 139,639 1,605,844 - -

หนวยลงทนสCนป 481,639 5,025,844 342,000 3,420,000

ในเดอนตลาคม 2553 บรษทจดการกองทนรวมไดจดทะเบยนเพ มทนของกองทนรวมจานวน 1,605.84 ลานบาท จากเงนทนจดทะเบยนเดมจานวน-3,420-ลานบาท เปนมลคาเงนทนจดทะเบยนใหมจานวน-5,025.84-ลานบาท โดยไดออกและเสนอขายหนวยลงทนเพ มทนจานวน 139.64 ลานหนวย ราคาหนวยละ �1.50 บาท สานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยไดรบจดทะเบยนเพ มทน เม อวนท �8 ตลาคม �AA3 และเร มซ@อขายหนวยลงทนเพ มทนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยวนท 3 พฤศจกายน �AA3


(พนบาท)

กาไรสะสม

ยอดคงเหลอตนป 454,687 397,878 บวก การเพ มข@นในสนทรพยสทธจากการดาเนนงานระหวางป 421,932 401,271 หก การแบงปนสวนทนใหแกผถอหนวยลงทน 9 (373,430) (344,462)

ยอดคงเหลอปลายป 503,189 454,687



53

9 การแบงปนสวนทนใหแกผถอหนวยลงทน

บรษทจดการกองทนรวมจะพจารณาจายเงนปนผลใหแกผถอหนวยลงทนไมเกนปละ k คร@ ง โดย (1) ในกรณท กองทนรวมมกาไรสทธในรอบระยะเวลาบญชใด บรษทจดการจะจายเงนปนผลใหผถอหนหนวย

ลงทนไมนอยกวารอยละ 90 ของกาไรสทธท ไมรวมกาไรท ยงไมเกดข@นจากการประเมนคาหรอการสอบทานการประเมนคาอสงหารมทรพยหรอสทธการเชาอสงหารมทรพย ประจารอบระยะเวลาบญชน@น

(2) ในกรณท กองทนรวมมกาไรสะสมในรอบระยะเวลาบญชใด บรษทจดการอาจจายเงนปนผลใหผถอหนหนวย

ลงทนจากกาไรสะสมดงกลาวดวยกได การจายเงนปนผลตาม (1) ตองไมทาใหกองทนรวมเกดยอดขาดทนสะสมเพ มข@นในรอบระยะเวลาบญชท มการจายเงนปนผลน@น ในการพจารณาจายเงนปนผล ถาเงนปนผลท จะประกาศจายตอหนวยลงทนระหวางปมมลคาต ากวาหรอเทากบ 0.10 บาท บรษทจดการสงวนสทธท จะไมจายเงนปนผลในคร@ งน@นและใหยกไปจายเงนปนผลพรอมกนในงวดส@นปบญช ในระหวางป 2557 กองทนรวมไดจายเงนปนผลใหแกผถอหนวยลงทน ดงน@ เม อวนท 23 มกราคม �A57 บรษทจดการกองทนไดประกาศการจายเงนปนผลในอตราหนวยละ 0.2679 บาท เปนจานวนเงนท@งส@น 91.62 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนกมภาพนธ �A57 เม อวนท 24 เมษายน �A57 บรษทจดการกองทนไดประกาศการจายเงนปนผลในอตราหนวยละ 0.2620 บาท เปนจานวนเงนท@งส@น 89.60 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนพฤษภาคม �A57 เม อวนท 29 กรกฎาคม �A57 บรษทจดการกองทนไดประกาศการจายเงนปนผลในอตราหนวยละ 0.2620 บาท เปนจานวนเงนท@งส@น 89.60 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนสงหาคม �A57 เม อวนท 18 กนยายน 2557 บรษทจดการกองทนไดประกาศการจายเงนปนผลสาหรบผลการดาเนนงานต@งแตวนท 1 กรกฎาคม ถง 15 ตลาคม 2557 ในอตราหนวยละ 0.3000 บาท เปนจานวนเงนท@งส@น 102.60 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนพฤศจกายน 2557 และไดมมตเพ มหนวยลงทนจานวนเงนท@งส@นไมเกน 2,094.00 ลานบาท



54

ในระหวางป 2556 กองทนรวมไดจายเงนปนผลใหแกผถอหนวยลงทน ดงน@ เม อวนท �4 มกราคม �AAl บรษทจดการกองทนไดประกาศการจายเงนปนผลในอตราหนวยละ \.�kR� บาท เปนจานวนเงนท@งส@น 4A.�R ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนกมภาพนธ �AA6 เม อวนท 26 เมษายน �AAl บรษทจดการกองทนไดประกาศการจายเงนปนผลในอตราหนวยละ \.�527 บาท เปนจานวนเงนท@งส@น 86.42 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนพฤษภาคม �AA6 เม อวนท 17 กรกฎาคม �AAl บรษทจดการกองทนไดประกาศการจายเงนปนผลในอตราหนวยละ \.�527 บาท เปนจานวนเงนท@งส@น 86.42 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนสงหาคม �AA6

เม อวนท 18 ตลาคม �AAl บรษทจดการกองทนไดประกาศการจายเงนปนผลในอตราหนวยละ \.�527 บาท เปนจานวนเงนท@งส@น 86.42 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนพฤศจกายน �AA6

10 คาใชจาย

คาธรรมเนยมการจดการ บรษทจดการมสทธไดรบคาธรรมเนยมการจดการจากกองทนรวมเปนรายเดอนในอตราไมเกนรอยละ 2 ตอป (ไมรวมภาษมลคาเพ ม ภาษธรกจเฉพาะ หรอภาษอ นใดในทานองเดยวกน) ของมลคาทรพยสนสทธของกองทนรวม คานวณโดยบรษทจดการและรบรองโดยผดแลผลประโยชน ท@งน@ไมต ากวา 3 ลานบาทตอป

คาธรรมเนยมการดแลผลประโยชน ผดแลผลประโยชนของกองทนรวมจะไดรบคาตอบแทนเปนรายเดอนในอตราไมเกนรอยละ 0.50 ตอป-(ไมรวมภาษมลคาเพ ม ภาษธรกจเฉพาะ หรอภาษอ นใดในทานองเดยวกน) ของมลคาทรพยสนสทธของกองทนรวมท คานวณโดยบรษทจดการและรบรองโดยผดแลผลประโยชน ท@ งน@ ไมรวมคาใชจายอ น-ๆ-ตามท เกดจรง เชน คาใชจายในการตรวจสอบทรพยสนของกองทนรวม เปนตน ท@งน@ไมต ากวา 0.3 ลานบาทตอป



55

คาธรรมเนยมนายทะเบยน คาใชจายในการดาเนนงานของนายทะเบยนหนวยลงทน คดในอตราไมเกนรอยละ \.50 ตอป (ไมรวมภาษมลคาเพ ม ภาษธรกจเฉพาะ หรอภาษอ นใดในทานองเดยวกน) ของมลคาทรพยสนสทธของกองทนรวมท คานวณโดยบรษทจดการและรบรองโดยผดแลผลประโยชน ท@งน@ไมต ากวา 0.3 ลานบาทตอป คาธรรมเนยมบรหารอสงหารมทรพย ผบรหารอสงหารมทรพยมสทธไดรบคาตอบแทนในการทาหนาท ผบรหารอสงหารมทรพยจากกองทนรวม โดยเรยกเกบจากกองทนรวมเปนรายเดอนตามสญญาการจางท ทาข@นระหวางกองทนรวมกบผบรหารอสงหารมทรพย ซ งสรปไดดงน@

1. คาตอบแทนฐานในอตราเทากบจานวนรวมของ

(ก) รอยละ 1.00 ของรายไดจากการดาเนนงานรวม และ (ข) รอยละ 5.75 ของกาไรจากการดาเนนงาน

2. เฉพาะในกรณท กาไรจากการดาเนนงานตามแผนการดาเนนงานประจาปในแตละปไมต ากวากาไรจากการ

ดาเนนงานท กาหนดในสญญา คาตอบแทนพเศษในอตรารายปเทากบรอยละ 30 ของสวนตางของ (ก) กาไรจากการดาเนนงานท เกดข@นจรง และ (ข) กาไรจากการดาเนนงานตามแผนการดาเนนงานประจาป

หากกาไรจากการดาเนนงานตามแผนการดาเนนงานประจาปมจานวนมากกวากาไรจากการดาเนนงานท เกดข@นจรง ผบรหารอสงหารมทรพยจะไมไดรบคาตอบแทนพเศษตามผลประกอบการ

11 เคร$องมอทางการเงน ความเส"ยงดานอตราดอกเบ.ย ความเส ยงดานอตราดอกเบ@ย หมายถงความเส ยงท เกดจากการเปล ยนแปลงท จะเกดในอนาคตของอตราดอกเบ@ยในตลาด ซ งสงผลกระทบตอการดาเนนงานและกระแสเงนสดของกองทนรวม กองทนรวมมความเส ยงดานอตราดอกเบ@ยท เกดจากเงนฝากธนาคาร



56

ความเส"ยงทางดานสนเช"อ

ความเส ยงทางดานสนเช อ คอความเส ยงท ลกคาหรอคสญญาไมสามารถชาระหน@ แกกองทนรวมตามเง อนไข ท ตกลงไวเม อครบกาหนด

ฝายบรหารไดกาหนดนโยบายทางดานสนเช อเพ อควบคมความเส ยงทางดานสนเช อดงกลาวอยางสม าเสมอ โดยการวเคราะหฐานะทางการเงนของลกคาทกรายท ขอวงเงนสนเช อในระดบหน งๆ ณ วนท รายงานไมพบวามความเส ยงจากสนเช อท เปนสาระสาคญ การกาหนดมลคายตธรรม นโยบายการบญชและการเปดเผยขอมลของกองทนรวม กาหนดใหมการกาหนดมลคายตธรรมท@งสนทรพยและหน@ สนทางการเงนและไมใชทางการเงน มลคายตธรรม หมายถง จานวนเงนท ผซ@ อและผขายตกลงแลกเปล ยนสนทรพยหรอชาระหน@ สนกน ในขณะท ท@งสองฝายมความรอบรและเตมใจในการแลกเปล ยนกนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะของผท ไมมความเก ยวของกน วตถประสงคของการวดมลคาและ/หรอการเปดเผยมลคายตธรรมถกกาหนดในหมายเหตประกอบงบการเงน มลคายตธรรมของลกหน@การคาและลกหน@ระยะส@นอ น ๆ เปนมลคาท ใกลเคยงกบมลคาตามบญช

12 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการท$ไมเก$ยวของกน

2557 2556

(พนบาท)

ภาระผกพนตามสญญาเชาระยะยาว

ภายในหน งป 29,073 14,510 หลงจากหน งปแตไมเกนหาป 116,292 116,292 หลงจากหาป 334,978 364,052

รวม 480,343 494,854

ภาระผกพนอ"น ๆ

ภายในหน งป 7,216 17,533 หลงจากหน งปแตไมเกนหาป - 3,667

รวม 7,216 21,200



57

13 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน

เม อวนท 21 มกราคม �A58 บรษทจดการกองทนไดประกาศการจายเงนปนผลในอตราหนวยละ 0.2193 บาท เปนจานวนเงนท@งส@น 105.62 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวจะจายใหแกผถอหนวยลงทนในเดอนกมภาพนธ �A58

14 มาตรฐานการรายงานทางการเงนท$ยงไมไดใช

มาตรฐานการรายงานทางการเงนท ออกและปรบปรงใหมหลายฉบบไดมการประกาศและยงไมมผลบงคบใชและไมไดนามาใชในการจดทางบการเงนน@ มาตรฐานการรายงานทางการเงนท ออกและปรบปรงใหมเหลาน@ ถอปฏบตกบงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาบญชท เร มในหรอหลงวนท 1 มกราคม ในปดงตอไปน@ กองทนรวมไมมแผนท จะนามาตรฐานการรายงานทางการเงนเหลาน@มาใชกอนวนถอปฏบต

มาตรฐานการรายงานทางการเงน เร$อง ปท$มผล

บงคบใช มาตรฐานการบญช ฉบบท � (ปรบปรง �AA7) การนาเสนองบการเงน 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 2 (ปรบปรง �AA7) สนคาคงเหลอ 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 7 (ปรบปรง �AA7) งบกระแสเงนสด 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 8 (ปรบปรง �AA7) นโยบายการบญช การเปล ยนแปลงประมาณการ

ทางบญชและขอผดพลาด 2558

มาตรฐานการบญช ฉบบท 10 (ปรบปรง �AA7) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 11 (ปรบปรง �AA7) สญญากอสราง 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 12 (ปรบปรง �AA7) ภาษเงนได 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท �6 (ปรบปรง �AA7) ท ดน อาคารและอปกรณ 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 17 (ปรบปรง �AA7) สญญาเชา 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท �8 (ปรบปรง �AA7) รายได 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท �9 (ปรบปรง �AA7) ผลประโยชนพนกงาน 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 20 (ปรบปรง �AA7) การบญชสาหรบเงนอดหนนจากรฐบาลและการ

เปดเผยขอมลเก ยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล

2558

มาตรฐานการบญช ฉบบท 21 (ปรบปรง �AA7) ผลกระทบจากการเปล ยนแปลงของอตราแลกเปล ยนเงนตราตางประเทศ

2558

มาตรฐานการบญช ฉบบท 23 (ปรบปรง �AA7) ตนทนการกยม 2558



58


บงคบใช มาตรฐานการบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง �AA7) การเปดเผยขอมลเก ยวกบบคคลหรอกจการท

เก ยวของกน 2558

มาตรฐานการบญช ฉบบท 26 (ปรบปรง �AA7) การบญชและการรายงานโครงการผลประโยชนเม อออกจากงาน

2558

มาตรฐานการบญช ฉบบท 27 (ปรบปรง �AA7) งบการเงนเฉพาะกจการ 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 28 (ปรบปรง �AA7) เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 29 (ปรบปรง �AA7) การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจท เงน

เฟอรนแรง 2558

มาตรฐานการบญช ฉบบท 33 (ปรบปรง �AA7) กาไรตอหน 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง �AA7) งบการเงนระหวางกาล 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง �AA7) การดอยคาของสนทรพย 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 37 (ปรบปรง �AA7) ประมาณการหน@ สน หน@ สนท อาจเกดข@น และ

สนทรพยท อาจเกดข@น 2558

มาตรฐานการบญช ฉบบท 38 (ปรบปรง �AA7) สนทรพยไมมตวตน 2558 มาตรฐานการบญช ฉบบท 40 (ปรบปรง �AA7) อสงหารมทรพยเพ อการลงทน 2558 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2

(ปรบปรง 2557) การจายโดยใชหนเปนเกณฑ 2558


การรวมธรกจ 2558


สญญาประกนภย 2559


สนทรพยไมหมนเวยนท ถอไวเพ อขายและการดาเนนงานท ยกเลก

2558


การสารวจและประเมนคาแหลงทรพยากรแร 2558


สวนงานดาเนนงาน 2558

มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 10 งบการเงนรวม 2558 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท �1 การรวมการงาน 2558 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท �2 การเปดเผยขอมลเก ยวกบสวนไดเสยในกจการอ น 2558 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท �3 การวดมลคายตธรรม 2558



59


บงคบใช การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 10

(ปรบปรง �AA7) ความชวยเหลอจากรฐบาล-กรณท ไมมความ

เก ยวของอยางเฉพาะเจาะจงกบกจกรรมดาเนนงาน

2558

การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 15 (ปรบปรง �AA7)

สญญาเชาดาเนนงาน-ส งจงใจใหแกผเชา 2558


ภาษเงนได - การเปล ยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการหรอของผถอหน

2558


การประเมนเน@อหาสญญาเชาท ทาข@นตามรปแบบกฎหมาย

2558


การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ 2558


รายได-รายการแลกเปล ยนเก ยวกบบรการโฆษณา 2558


สนทรพยไมมตวตน-ตนทนเวบไซต 2558

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 1 (ปรบปรง �AA7)

การเปล ยนแปลงในหน@ สนท เกดข@นจากการร@อถอน การบรณะ และหน@ สนท มลกษณะคลายคลงกน

2558


การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม

2558


สทธในสวนไดเสยจากกองทนร@อถอน การบรณะ และการปรบปรงสภาพแวดลอม

2558


การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญชฉบบท 29 เร อง การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจท มภาวะเงนเฟอรนแรง

2558


งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา 2558


ขอตกลงสมปทานบรการ 2558


โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา 2558



60


บงคบใช การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน

ฉบบท 14 ขอจากดสนทรพยตามโครงการผลประโยชน

ขอกาหนดเงนทนข@นต าและปฏสมพนธของรายการเหลาน@ สาหรบมาตรฐานการบญช ฉบบท 19 เร อง ผลประโยชนของพนกงาน

2558


สญญาการกอสรางอสงหารมทรพย 2558


การจายสนทรพยท ไมใชเงนสดใหเจาของ 2558


การโอนสนทรพยจากลกคา 2558


ตนทนการเปดหนาดนในชวงการผลตสาหรบเหมองแบบเปด

2558

ผบรหารพจารณาถงผลกระทบท อาจเกดข@นจากการใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนท ออกและปรบปรงใหมดงกลาวตอกองทนรวม คาดวาไมมผลกระทบท มสาระสาคญตองบการเงนในงวดท ถอปฏบต

Documents

ª¤· · µ¦Á nµ°´ ®µ¦·¤ ¦´¡¥r Å¡¦r¤°°¢¢·« - SCBAM · 2016. 1. 29. · กองทุนรวมสิทธิการเช่าอสังหาริมทรัพย์ไพร์มออฟฟิศ