Embed Size (px)
Citation preview
2017
Электронные счета –фактуры в типовой конфигурации «Моя
бухгалтерия 8»
ИНСТРУКЦИЯ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ
1
Оглавление Инструкция по подготовке ПЭВМ ................................................................................................. 3
Объекты конфигурации, используемые при работе с ЭСЧФ ...................................................... 3
Справочники ..................................................................................................................................... 3
Справочник «Организации» ...................................................................................................................... 3
Справочник «Вид документа ЭСЧФ» ........................................................................................................ 4
Справочник «Коды бланков строгой отчетности» .................................................................................. 4
Контрагенты ................................................................................................................................................ 5
Номенклатура ТМЦ .................................................................................................................................... 6
Коды ОКЭД .................................................................................................................................................. 6
Виды деятельности .................................................................................................................................... 6
Виды прочих доходов (расходов) ............................................................................................................. 6
Основные средства .................................................................................................................................... 6
Документы ........................................................................................................................................ 7
Электронные счета-фактуры (исходящие) ............................................................................................... 7
Формирование ЭСЧФ ............................................................................................................................. 7
Выставление ЭСЧФ на портал ............................................................................................................. 13
Документ «Начисление НДС по ЭСЧФ с отрицат. доходом». ........................................................... 18
Документ «Изменение статуса исходящего ЭСЧФ» .......................................................................... 19
Формирование документа «Зачет уплаченного НДС» по ЭСЧФ ...................................................... 21
Примеры формирования ЭСЧФ .............................................................................................................. 21
Порядок заполнения документов для выставления ЭСЧФ по операциям возмещения затрат и
субподряду ........................................................................................................................................................ 21
Отгрузка не резиденту РБ – ЕАЭС ....................................................................................................... 22
Отгрузка нерезиденту РБ не ЕАЭС ...................................................................................................... 23
При ввозе товаров с территории страны ЕАЭС .................................................................................. 23
При ввозе товаров с территории страны не ЕАЭС ............................................................................. 25
Комитент при выставлении ЭСЧФ комиссионеру ............................................................................. 27
Реализация комиссионером ТМЦ покупателям по ставке 20%, 10% НДС ...................................... 28
Аренда ................................................................................................................................................... 31
Реализация по расчетной ставке с выставлением ЭСЧФ .................................................................. 33
Аннулирование ЭСЧФ и выставление исправленных и дополнительных ЭСЧФ ............................ 34
Отчеты ................................................................................................................................................... 34
Учет входящих ЭСЧФ ................................................................................................................................ 36
Обработка «Загрузка и заполнение входящих ЭСЧФ» ..................................................................... 37
Подписание входящих ЭСЧФ............................................................................................................... 42
2
Аннулирование входящего ЭСЧФ ....................................................................................................... 43
Формирование документа «Книга покупок» на основании ЭСЧФ входящий ................................ 44
Отчёты ................................................................................................................................................... 45
3
Инструкция по подготовке ПЭВМ Для подготовки к пакетной выгрузке/загрузке электронных счетов фактур необходимо (т.е.
выгружаемые электронные счета-фактуры будут попадать на портал уже подписанными, будет
отсутствовать необходимость подписывать каждый документ на портале самостоятельно
вручную):
1. Пройти авторизацию на Портале. Документация о подготовке рабочего места размещена по
нажатию кнопка «Инструкции» красного цвета на главной странице портала или руководство
пользователя в разделе «Документация» в правом верхнем углу на главной странице портала или
http://www.vat.gov.by/mainPage/troubleshoots/
2. Описание XML-схем и веб-сервисов, далее Документация и средство взаимодействия с
автоматизированным сервисом Портала АИС "Учет счетов-фактур"- скачать архив вида
eInvVat.zip с ПО для пакетной обработки электронных счёт-фактур и распаковать в удобную вам
папку на компьютере.
Например: c:\Avest\eInvVat
3. В распакованном архиве найти каталог c:\Avest\eInvVat\eInvVat\install и запустить компонент
EInvVatService_setup.exe. Убедитесь, что антивирус не блокирует установку компонента.
4. В каталоге базы\Extforms\ создать каталог einvVat
5. В распакованном архиве «c:\Avest\eInvVat\simpleapp\vbs» найти каталог
«xsd», скопировать его в Каталог базы\Extforms\einvVat\
6. Комплект документации и обработки по пакетной обработке подписания и отправки на Портал
предоставлены ЗАО «Авест» на странице ИМНС http://www.vat.gov.by/mainPage/xml/
Независимо от способа передачи на Портал и при загрузке с Портала ЭСЧФ будут
загружаться через XML, и они будут располагаться в Каталоге базы\Extforms\einvVat\ :
- папка in (исходящие ЭСЧФ не подписанные, файлы можно открыть и посмотреть,
проверить правильность заполнения),
- папка out (исходящие ЭСЧФ подписанные, эти файлы содержат зашифрованную
информацию),
- папка recv (входящие ЭСЧФ. Файлы без расширения – неподписанные. С расширением
xml.edoc - подписанные).
Объекты конфигурации, используемые при работе с ЭСЧФ В типовой конфигурации «Моя Бухгалтерия 8» для обмена с Порталом электронными
счетами-фактурами по НДС (далее – ЭСЧФ) доработаны некоторые объекты конфигурации
Справочники
Справочник «Организации» Для корректного заполнения ЭСЧФ добавлены константы:
Крупный плательщик (закладка ЭСЧФ)
Резидент оффшорной зоны (закладка ЭСЧФ)
Код филиала (закладка ЭСЧФ)
Взаимозависимые лица (закладка ЭСЧФ)
4
Рисунок 1. Константы для работы с ЭСЧФ
Справочник «Вид документа ЭСЧФ» Содержит предопределенные элементы:
Рисунок 2
В конфигурации есть возможность выбора сопроводительного документа из выпадающего
списка. В случае, если необходимо указать документ, которого нет в списке, необходимо выбрать
вариант «Другое». Добавлять элементы справочника нельзя. Исключение составляют случаи,
когда добавился код (вид документа) на портале. Так как при выгрузки данных ЭСЧФ на портал
синхронизация по виду документов осуществляется по коду элемента справочника.
Справочник «Коды бланков строгой отчетности» Справочник содержит предопределенные элементы:
5
Рисунок 3
Пользователь может, в случае необходимости, самостоятельно добавлять новые элементы в
справочник.
Справочник содержит реквизит «Вид документа ЭСЧФ» (ссылка на справочник «Виды
документов ЭСЧФ».
Контрагенты На закладку «ЭСЧФ» добавлены флаги «Крупный плательщик» (статья 64-1 НК РБ),
«Резидент оффшорной зоны», «Код филиала».
Рисунок 4 Справочник «Контрагенты». Для нерезидента РБ
6
Рисунок 5. Справочник "Контрагенты". Для резидента РБ
Флаг «Не является плательщиком НДС» на закладке «ЭСЧФ». При установке флага не
выставляется ЭСЧФ получателю.
Флаг «Представительство иностранной организации в РБ». Доступен на закладке «ЭСЧФ»
при снятом флаге «Резидент РБ». Если флаг «Представительство иностранной организации в РБ»
установлен, то при формировании ЭСЧФ код страны получателя устанавливается в значение кода
РБ «112».
Номенклатура ТМЦ Добавлен флаг «Подакцизный товар», при установке которого необходимо обязательное
заполнение реквизита «Код ТНВЭД» для товаров, материалов, продукции и полуфабрикатов. Для
вида номенклатуры «Услуга», добавлен реквизит «Код ОКЭД». Если указан признак
взаимозависимого лица у продавца или получателя, то поле «Код ОКЭД», при заполнении ЭСЧФ,
является обязательным.
Коды ОКЭД Добавлен справочник «Коды ОКЭД».
Если указан признак взаимозависимого лица у продавца или получателя, то поле код ОКЭД
является обязательным при заполнении ЭСЧФ.
Виды деятельности Добавлен реквизит «Код ОКЭД».
Виды прочих доходов (расходов) Добавлен реквизит «Код ОКЭД».
Основные средства Добавлен реквизит «Код ТНВЭД».
7
Документы Для автоматического формирования ЭСЧФ в первичных документах, на основании
которых будут выставляться ЭСЧФ (расходная накладная, оказание услуг, НДС при приобретении
у неризидентов и т.д.), добавлены реквизиты для корректного заполнения ЭСЧФ: код бланка, виды
документов электронного счета-фактуры, код ТНВЭД, код ОКЭД, «Статус поставщика» и «Статус
получателя» и т.д. Кроме этого, при проведении первичных документов формируется регистры
накопления «ЭСЧФ для выставления» и «ТМЦ для выставления ЭСЧФ». Формирование ЭСЧФ
осуществляется на основании движения регистров «ЭСЧФ для выставления».
Электронные счета-фактуры (исходящие) Работа с электронными счетами-фактурами, исходящими осуществляется в
соответствующем журнале:
Документы – Учет НДС – Учет Исходящих ЭСЧФ - Журнал «ЭСЧФ Исходящий»
Рисунок 6
Журнал содержит все выставленные ЭСЧФ. С помощью специальных закладок можно
осуществлять отбор по статусу и типу ЭСЧФ Также в журнале можно формировать электронные
счета-фактуры, выставлять их на портал, получать статус с портала.
Документ «ЭСЧФ Исходящий» содержит все обязательные данные по общему разделу
документа, реквизитам поставщика и (или) получателя, данные по товарам (работам, услугам),
имущественным правам, а также данные в остальных разделах, при необходимости, которые
нужны для корректной загрузки документа на портал.
Создание ЭСЧФ возможно следующими способами:
1. Ручной способ. Пользователь создает документ «ЭСЧФ исходящий» и заполняет все
необходимые реквизиты.
2. Автоматическое формирование ЭСЧФ с помощью обработки «Формирование ЭСЧФ».
Документ «ЭСЧФ Исходящий» формирует расход по регистру «ЭСЧФ для выставления».
Все созданные счета-фактуры отображаются в журнале со статусами «В разработке» или
«В разработке. Ошибка». Статус «В разработке. Ошибка» возникает в случае обнаружение не
заполненных (неправильно заполненных) обязательных реквизитов ЭСЧФ (правила по
заполнению и все обязательные реквизиты описаны в инструкции размещенной на портале).
Для того, чтобы ЭСЧФ считался выставленным, а также был доступен получателю, его
необходимо подписать и отправить на портал с помощью обработки «Выставление ЭСЧФ». Чтобы
отправка ЭСЧФ прошла успешно, должны быть заполнены все обязательные поля и введенные
данные должны быть корректны.
После подписания получателем ЭСЧФ получает статус «Выставлен. Подписан
получателем».
Для того, чтобы выставить исходный, исправленный, дополнительный без ссылки на ЭСЧФ
не конкретному получателю, а на Портал, необходимо в документе «ЭСЧФ Исходящий»
установить флажок «Не выставлять получателю».
Формирование ЭСЧФ Обработка предназначена для группового формирования документов «Исходящий ЭСЧФ»
на основании остатков по регистру «ЭСЧФ для выставления». Обработка автоматически создает
документы «Исходящий ЭСЧФ» со статусом «В разработке».
8
Формирование электронных счетов-фактур, исходящих в 1С:Предприятие: в Журнале
«Исходящие ЭСЧФ» кнопка «Доп. действия» - Формирование ЭСЧФ.
Рисунок 7
Рисунок 8. Обработка «Формирование исходящих ЭСЧФ»
Реквизит Вид операции выставления ЭСЧФ может принимать значения
Рисунок 9 Вид операции
Реализация физическим лицам – ЭСЧФ будут формироваться автоматически на
основании документа «Расходная накладная» с видом Реализация ТМЦ «Расходная накладная
розница», «Оказание услуг», «Выбытие ОС», «Выбытие НМА» (Д62 К90) контрагентам с
установленным Видом «Сотрудник» или «Частное лицо» в справочнике «Контрагенты».
9
Рисунок 10
!!! Заполняется одна общая ЭСЧФ, куда включаются все отгрузки сотрудникам и частным
лицам за месяц.
Реализация по расчетной ставке с выставлением ЭСЧФ - ЭСЧФ будут формироваться
автоматически на основании документа «Расходная накладная (розница, общепит)» блока «Учет
товара в рознице (общепите)», у которых установлен признак «Выставлять ЭСЧФ».
Формируется документ «ЭСЧФ исходящий» по каждому покупателю.
Рисунок 11. Признак выставлять ЭСЧФ в документе «Расходная накладная (розница, общепит)»
Если флаг «Выставлять ЭСЧФ» в документе «Расходная накладная (розница, общепит)»
не установлен, то ЭСЧФ автоматически не формируются. В этом случае для выставления ЭСЧФ
необходимо создать одну общую ЭСЧФ, куда включаются все реализации по расчетной ставке за
месяц.
Реализация за наличный расчет с выставлением ЭСЧФ. Данный режим находится в
стадии разработки. Для выставления ЭСЧФ необходимо создать одну общую ЭСЧФ, куда
включаются все реализации за наличный расчет за месяц за вычетом уже выставленных в ЭСЧФ
по требованию покупателей.
10
Кнопка «Заполнить» - заполняются строки по остаткам регистра «ЭСЧФ к выставлению»
на дату, указанную в реквизите «Конечная дата совершения операций при формировании ЭСЧФ»,
сформированного первичными документами, проведенными в базе за период, указанный в
реквизите «Дата совершения операций», с заданными отборами на вкладке «Настройка». Кнопка
«Очистить» очищает табличную часть
Рисунок 12. Кнопка "Заполнить"
Кнопка «Выполнить».
Рисунок 13. Кнопка "Выполнить"
При нажатии на кнопку появляется выбор из трех вариантов:
«Проверка контрагентов» – проверяются справочники (контрагенты, страны, коды
ОКЕИ и др.) на наличие ошибок в заполнении реквизитов. Рекомендуется нажимать
перед формированием ЭСЧФ.
«Формирование ЭСЧФ» - ЭСЧФ формируются в журнале, но останутся не
проведенными
«Формирование и проведение ЭСЧФ» - ЭСЧФ формируются в журнале и проводятся
Кнопка «Действия с ЭСЧФ»
Кнопка Действия с ЭСЧФ - позволяет производить действия с конкретной ЭСЧФ (открыть,
редактировать, провести, отменить проведение)
Вкладка «Настройка»
11
Рисунок 14. Вкладка «Настройка»
Реквизит «Контрагент» – устанавливается отбор по контрагенту или группы контрагентов
«Начинать нумерацию с ЭСЧФ» – с этого номера будет производиться нумерация ЭСЧФ в
программе, если на портале уже есть созданные ЭСЧФ, номер должен быть следующим за
номером последнего ЭСЧФ на портале
Статус поставщика – выбирается один из вариантов статуса поставщика для отбора
Статус получателя – выбирается один из вариантов статуса покупателя для отбора
12
Тип ЭСЧФ – выбирается тип ЭСЧФ из списка
Флаг «Не выставлять получателю». При установке флага в шапке обработки все
сформированные ЭСЧФ будут создаваться с признаком «Не выставлять получателю».
При выставлении ЭСЧФ на Портал с установленным флажком «Не выставлять
получателю» данные по получателю не выгружаются. Данный флаг устанавливается в
следующих случаях:
Если вид операции выставления ЭСЧФ «Реализация Физическим лицам»
Если формируется ЭСЧФ по розничным продажам
Если получатель не является плательщиком НДС
Если сумма НДС исходного, дополнительного или дополнительного без ссылки
ЭСЧФ равна 0
Если сумма НДС исправленного ЭСЧФ и ЭСЧФ, к которому выставлен
исправленный ЭСЧФ, равны 0.
Статус покупателя – Иностранная организация
Отбор для ЭСЧФ со статусом «Потребитель – посредник». «Комиссионер -
покупатель».
В конфигурации имеется возможность формирования ЭСЧФ по перевыставлению
документов, подобранных во входящей ЭСЧФ. Для этого в поле «ЭСЧФ комитента (продавца)»
необходимо выбрать входящую ЭСЧФ.
Флаг «Выводить характеристику в наименование ТМЦ». При установке флага при
выставлении ЭСЧФ на Портал в наименование ТМЦ будет выводится характеристика ТМЦ.
После нажатия на кнопку «Формирование и проведение ЭСЧФ» программа создаст
ЭСЧФ, присвоит номера (реквизит Документ ЭСЧФ) и присвоит тип ЭСЧФ «Исходный»,
Дополнительный или Дополнительный без ссылки на ЭСЧФ.
13
Рисунок 15
Некоторые особенности формирования документа:
При создании исправленного ЭСЧФ с помощью кнопки «Доп. действия с ЭСЧФ» -
«Создать исправленный» дата операции и дата аннулирования устанавливаются равными дате
исходного ЭСЧФ, если дата исходного меньше или равна 5-го числа текущего месяца. Если
больше 5-го числа текущего месяца, то задается вопрос «Устанавливать дату операции равной
дате операции исходного ЭСЧФ?». При утвердительном ответе, дата операции и дата
аннулирования устанавливаются равными дате исходного ЭСЧФ, иначе текущей дате.
При формировании исходящего ЭСЧФ если установлены статусы «Посредник» -
Потребитель», а входящий ЭСЧФ с типом «Дополнительный», то номер и дата ЭСЧФ продавца
берутся:
При положительных суммах входящего дополнительного ЭСЧФ. Из исходного
ЭСЧФ к которому выставлен данный дополнительный ЭСЧФ.
При отрицательных суммах входящего дополнительного ЭСЧФ. Номер
дополнительного входящего ЭСЧФ.
При формировании исходящего ЭСЧФ если установлены статусы «Комиссионер -
Покупатель», «Комиссионер - Потребитель», «Комиссионер - Комиссионер», а входящий ЭСЧФ с
типом «Дополнительный», то номер и дата ЭСЧФ комитента берутся:
При положительных суммах входящего дополнительного ЭСЧФ. Из исходного
ЭСЧФ к которому выставлен данный дополнительный ЭСЧФ.
При отрицательных суммах входящего дополнительного ЭСЧФ. Номер
дополнительного входящего ЭСЧФ.
При ручном вводе ЭСЧФ для вида операции выставления ЭСЧФ «Реализация по расчетной
ставке» необходимо выбрать в качестве расчетной ставки НДС числовое значение (точностью до
4-х знаков после запятой).
Выставление ЭСЧФ на портал Для формирования XML файла с возможностью его подписания ЭЦП и отправки на портал
предназначена обработка «Выставление ЭСЧФ».
Выставление электронных счетов-фактур исходящих в 1С:Предприятие осуществляется в
Журнале «Исходящие ЭСЧФ кнопка «Доп.Действия» - Обработки - Выставление ЭСЧФ.
14
Рисунок 16
Откроется окно
Рисунок 17. Обработка «Выставление исходящих ЭСЧФ»
Даная обработка работает в двух режимах: Выгрузка ЭСЧФ на портал
и Получение статусов ЭСЧФ с портала .
Режим – Выгрузка ЭСЧФ на портал В данной обработке устанавливается период, за который будут отбираться уже
сформированные документы «ЭСЧФ исходящий», проведенные в программе и имеющие статус
«В разработке» или «В разработке.Ошибка», в которых не установлен флаг «Выставлен на
портал». Также можно задать дополнительный отбор по Контрагенту на вкладке «Настройка».
При использовании на предприятии прокси сервера, перед началом выгрузки данных,
необходимо сделать настройки.
15
Рисунок 18. Закладка "Настройки"
По кнопке «Заполнить» - заполняются документы с заданными отборами.
По кнопке «Выгрузить на портал» возможны 2 варианта:
Рисунок 19
Выгрузить в XML. ЭСЧФ выгрузятся в Каталог базы данных \Extforms\einvVat\in.
При выгрузке система задаст вопрос «Изменять статус выгружаемых документов на
«Выставлен»?». При положительном ответе статус ЭСЧФ измениться на
«Выставлен» и установится флаг «Выставлен на портал»;
В данном случае счет-фактуры необходимо самостоятельно загружать на портал и на
портале подписывать.
16
Подписать и выгрузить – электронные счета фактуры загрузятся на портал.
Автоматически подпишутся. Данный вариант является наиболее предпочтительным.
Если при выполнении данной операции выдается ошибка и невозможно подключиться к
порталу, необходимо подготовить ПЭВМ согласно инструкции, обратиться в службу технической
поддержки портала.
Окно после выполнения команды «Выгрузить на портал»
Рисунок 20
При выгрузке ЭСЧФ, портал осуществляет предварительный контроль на соответствие
заданным XSD схемам и правильности заполнения ЭСЧФ: основной контроль на обязательность
заполнения отдельных реквизитов ЭСЧФ, соответствие используемым справочникам, зависимость
значений отдельных реквизитов от других, наличие в базе данных ЭСЧФ, на который ссылается
подготовленный ЭСЧФ. При наличии ошибок, после предварительного контроля ЭСЧФ не
принимается Порталом, информация из ЭСЧФ не сохраняется. При этом
при загрузке на Портале ЭСЧФ в виде xml-файла на экране компьютера
пользователя выдается сообщение о невозможности приема ЭСЧФ с указанием
ошибок. Если в ЭСЧФ был установлен флаг «Выставлен на портал», для повторной
загрузки ЭСЧФ на портал после исправления ошибок, необходимо снять флаг.
при передаче с использованием Web-сервиса Портал возвращает в 1С сообщение о
невозможности приема ЭСЧФ, а также перечень ошибок.
Для исправления ошибок необходимо отменить проведение документа «ЭСЧФ
исходящий». После этого:
17
либо зайти в отмененный документ и исправить ошибку непосредственно в
документе «ЭСЧФ исходящий». После этого провести документ и повторить
попытку отправки ЭСЧФ на портал
либо исправить ошибку в первичном документе (документе-основании), заполнить
недостающие реквизиты в справочниках либо константах. Повторно запустить
обработку «Формирование ЭСЧФ». Обработка переформирует ЭСЧФ
удовлетворяющие отборам, которые являются не проведёнными в статусе «В
разработке» либо «В разработка. ошибка» с учетом внесенных изменений. После
этого повторить попытку отправки ЭСЧФ на портал
При отсутствии ошибок предварительного контроля ЭСЧФ принимается Порталом.
При этом:
при загрузке на Портале ЭСЧФ в виде xml-файла на экране рабочего компьютера
пользователя выдается сообщение о приеме ЭСЧФ.
При передаче с использованием Web-сервиса Портала в 1С Портал возвращает
сообщение о приеме ЭСЧФ. В документе «ЭСЧФ исходящий» установится флаг
«Выставлен на портал»
Режим – Получение статусов ЭСЧФ с портала. Сначала нужно зайти на вкладку Настройка и выбрать Статус ЭСЧФ, с которым документы
сохранены в программе 1С. По таким документам формируется список номеров ЭСЧФ, который
передается на Портал для получения статуса данных номеров на Портале.
Затем перейти на вкладку ЭСЧФ и нажать кнопку «Загрузить статусы», загрузятся ЭСЧФ
по заданным отборам, и, в поле «Статус на портале», загрузится актуальный статус конкретной
ЭСЧФ. Если нужно изменить статус для заполненных ЭСЧФ в 1С на статус Портала- необходимо
нажать кнопку «Установить статусы».
18
Рисунок 21
В шапку и табличную часть обработки добавлены флаги «Выставлять повторно», которые
доступны в режиме «Получение статусов ЭСЧФ с портала». При установке флажка в шапке
обработки устанавливается соответствующий флажок в табличной части обработки для ЭСЧФ с
новым статусом «Аннулирован». При установке флажка выполняется движение сторно регистра
«ЭСЧФ для выставления» аннулируемого ЭСЧФ с целью возможности повторного выставления
ЭСЧФ с помощью обработки «Формирование ЭСЧФ».
При любом изменении статуса создается движения по регистру сведений «Статусы
ЭСЧФ».
Для последующего заполнения документа «Зачет уплаченного НДС» создается движения
по регистру «ЭСЧФ для декларации НДС», формируется при изменении статуса на «Выставлен»,
«Выставлен. Подписан получателем», «Аннулирован» по ставкам НДС из табличной части
«Номенклатура». Суммы попадают в документ «Зачет уплаченного НДС» по измерению «Дата
декларации». При формировании движений по регистру «ЭСЧФ для декларации по НДС»
записывает в измерение «Дата декларации» значение равное концу месяца даты операции ЭСЧФ
или дате аннулирования.
Для фиксации в системе истории изменений некоторых статусов (при которых может
меняться значение измерения «Даты декларации») создается документ «Изменение статуса
исходящего ЭСЧФ» (см. раздел Документ «Изменение статуса исходящего ЭСЧФ»).
Документ «Начисление НДС по ЭСЧФ с отрицат. доходом». Документ предназначен для корректировки НДС по оборотам, уменьшающим выручку от
реализации и по которым были выставлены дополнительные (исправленные) ЭСЧФ и не
подписаны получателем в текущем отчетном периоде. Документ содержит табличную часть
«Документы доходов» с колонками «Контрагент», «Документ-основание», «ЭСЧФ» и связанную с
ней табличную часть «Ставки НДС» с колонками «Карточка документа», «Ставка НДС», «Сумма
НДС для реализации», «Налоговая база для декларации» и «Сумма НДС для декларации НДС».
19
Рисунок 22
Документ формирует следующие движения:
По документам, по которым в отчетном периоде не подписан ЭСЧФ покупателем:
Д-т 90.2 (90.8, 91.2) – К-т 68.2.2 на положительную сумму НДС по каждому
документу основанию и ставке НДС (налоговая база и НДС для декларации равны
нулю)
Приход по регистру «НДС по ЭСЧФ с отрицательным доходом»
По документам, по которым были включены в прошлом периоде в документ «Начисление
НДС по ЭСЧФ», но в отчетном периоде подписан ЭСЧФ покупателем:
Д-т 90.2 (90.8, 91.2) – К-т 68.2.2 на отрицательную сумму НДС по каждому
документу основанию и ставке НДС (налоговая база для декларации и сумма НДС
равны сумме НДС и сумме с НДС документа-основания)
Расход по регистру «НДС по ЭСЧФ с отрицательным доходом»
По документам, по которым были включены в прошлом периоде в документ «Начисление
НДС по ЭСЧФ», но в отчетном периоде аннулирован ЭСЧФ:
Д-т 90.2; 90.8; 91.2 – К-т 68.2.2 на отрицательную сумму НДС по каждому
документу основанию и ставке НДС
Расход по регистру «НДС по ЭСЧФ с отрицательным доходом»
Документ «Изменение статуса исходящего ЭСЧФ» Для фиксации в системе истории изменений некоторых статусов (при которых может
меняться значение измерения «Даты декларации») в системе автоматически создается документ
«Изменение статуса исходящего ЭСЧФ» который предназначен для изменения следующих
статусов ЭСЧФ:
Статус «На согласовании» на статус «Выставлен. Подписан получателем». В
этом случае документ формирует следующие движения:
По регистру «ЭСЧФ для декларации НДС» по данным табличной части
«Номенклатура» ЭСЧФ, у которого изменяется статус
20
По регистру сведений «Статусы ЭСЧФ»
Статус «Выставлен» или «Выставлен. Подписан получателем» изменяется на
статус «Аннулировано». В этом случае документ формирует следующие движения
по всем аннулируемым ЭСЧФ:
Сторно по регистру «ЭСЧФ для декларации НДС» по данным табличной части
«Номенклатура» аннулируемого ЭСЧФ. Аннулированные ЭСЧФ исключаются из
декларации по НДС по дате аннулирования. При формировании движений по
регистру «ЭСЧФ для декларации по НДС» в измерение «Дата декларации»
записывается значение равное дате аннулирования.
По регистру сведений «Статусы ЭСЧФ».
при изменении статуса дополнительных (исправленных) ЭСЧФ, уменьшающих
налоговую базу по НДС с «На согласовании» на «Выставлен. Подписан
получателем», реквизит «Дата декларации» устанавливается равным дате
совершения операции ЭСЧФ.
Рисунок 23 Экранная форма документа «Изменение статуса исходящего ЭСЧФ»
Реквизит «Дата декларации» используется при формировании движений по регистру
«ЭСЧФ для декларации по НДС» в качестве измерения «Дата декларации», а также при
заполнении документа «Зачет уплаченного НДС». Т.е. ЭСЧФ попадёт в документ «Зачет
уплаченного НДС» по дате декларации.
Флаг «Выставлять повторно». При установке флажка выполняется движение сторно
регистра «ЭСЧФ для выставления» аннулируемого ЭСЧФ с целью возможности повторного
выставления ЭСЧФ с помощью обработки «Формирование ЭСЧФ».
Для быстрого поиска документа необходимо установить курсор на исходной ЭСЧФ и
нажать кнопку «Перейти». В открывшемся меню выбрать пункт «Структура подчиненности
документа». В открывшемся окне дважды щелкнуть мышью на «Изменение статуса исходящего
ЭСЧФ».
21
Рисунок 24
Откроется экранная форма документа (Рисунок 23 ).
Формирование документа «Зачет уплаченного НДС» по ЭСЧФ Заполнение осуществляется по данным регистра «ЭСЧФ для декларации по НДС» за
период начало месяца даты документа до конечной даты выставления ЭСЧФ, указанной в
реквизите «Конечная дата ЭСЧФ». При этом учитываются только ЭСЧФ, у которых измерение
«Дата декларации» меньше или равно дате документа.
Примеры формирования ЭСЧФ
Порядок заполнения документов для выставления ЭСЧФ по операциям
возмещения затрат и субподряду
1. Создается первичный документ «Оказание услуг». В документе заполняется
закладка «Подряд». При проведении документа создается Приход по регистру «ТМЦ
для выставления ЭСЧФ» с типом ЭСЧФ «Исходный» или «Дополнительный»
(режим «Сторно»), статусом поставщика и статусом получателя, указанным в шапке
документа по каждому подрядчику и карточке документа подрядчика.
2. Загружаются входящие ЭСЧФ по поставщику. Во входящую ЭСЧФ распределяются
суммы по документу «Субподряд».
3. После распределения сумм по возмещению (субподряду) во входящую ЭСЧФ, её
необходимо подписать. После получения статуса с портала «Выставлен. Подписан
получателем», в системе автоматически создается расход по регистру «ТМЦ для
выставления ЭСЧФ» для каждого покупателя и документа отгрузки из табличной
части «Перевыставление». Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» для
каждого покупателя и документа отгрузки из табличной части «Перевыставление».
4. После подписания, входящего ЭСЧФ, как только в системе появилась запись по
приходу регистра «ЭСЧФ для выставления», формируется ЭСЧФ исходящее, с
помощью обработки «Формирование ЭСЧФ» описанной выше. Обработка
автоматически в графе 12 заполняет номер входящего ЭСЧФ.
5. Портал не позволит перевыставить сумму НДС больше, чем сумма НДС, для
которой указан признак "не подлежит вычету" в управлении вычетами. Поэтому
22
перед тем, как выгружать сформированную исходную ЭСЧФ на портал, необходимо
произвести управление вычетами на портале.
6. С помощью обработки «Выставление ЭСЧФ» ЭСЧФ отправляется на портал.
Отгрузка не резиденту РБ – ЕАЭС 1. Создается первичный документ на отгрузку с использованием нулевой ставки (расходная
накладная ТМЦ, оказание услуг и т.д.). Обязательно должен быть заполнен реквизит «Код
ТНВЭД» в карточке «Номенклатура». При проведении первичного документа формируется
приход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» со статусом поставщика «Продавец» и
статусом получателя «Покупатель».
2. При получении подтверждения создается документ «Подтверждение экспорта». Реквизиты
документа «№ заявления ГТД» и «Дата заявления», при последующем формировании
исходящего ЭСЧФ попадают в пункт 14. Реквизиты заявления о ввозе товаров. Для
операций по оказанию услуг по нулевой ставке данные реквизиты не заполняются!
Рисунок 25
3. Создается документ «Расчет НДС по нулевой ставке». При проведении документа
формируется расход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» со статусом поставщика
«Продавец» и статусом получателя «Покупатель», а также Приход по регистру «ЭСЧФ для
выставления». При отсутствии подтверждения в период после 180 дней с момента отгрузки
формируются:
Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» создается с типом ЭСЧФ
«Исходный» со ставкой НДС 20 %, статусом поставщика «Продавец» и статусом
получателя «Покупатель».
При поступлении подтверждения после 180 дней с момента отгрузки:
Расход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» со статусом поставщика
«Продавец» и статусом получателя «Покупатель». Тип ЭСЧФ «Исправленный»
ставка НДС 0%
23
Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» создается с типом ЭСЧФ
«Исправленный», статусом поставщика «Продавец» и статусом получателя
«Покупатель». Тип ЭСЧФ «Исправленный» ставка НДС 0%
После проведения документа «Расчет НДС по нулевой ставке» необходимо сформировать
исходящие ЭСЧФ как это было описано выше.
Отгрузка нерезиденту РБ не ЕАЭС 1. Формируется первичный документ. Для документа «Расходная накладная» обязательно
должен быть заполнен реквизит «Код ТНВЭД» в карточке «Номенклатура» для ТМЦ.
2. Формируется документ «Подтверждение экспорта»
3. Формируется документ «Расчет НДС по нулевой ставке»
4. Формируется документ «ЭСЧФ исходящий»
При ввозе товаров с территории страны ЕАЭС 1. Формируется документ «Поступление ТМЦ». Обязательно должен быть заполнен реквизит
«Код ТНВЭД» в карточке «Номенклатура». На закладке «Дополнительно» в документе
«Поступление ТМЦ» также необходимо заполнить реквизиты «№ Счет фактуры», «Дата
счет-фактуры», «№ сопроводительного документа». Также перечисленные реквизиты
должны заполняться при автоматической загрузке документа «Поступление ТМЦ» из
других источников.
Рисунок 26
2. Формируется документ «Заявление о ввозе товаров». При снятом флажке «Сторно»
создается приход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» со статусом поставщика
«Иностранная организация» и статусом получателя «Покупатель». Если в заявление о ввозе
есть товары, освобожденные от уплаты НДС, то по ним формируется движения по регистру
«ЭСЧФ для выставления» и ЭСЧФ исходящий формируется без учета оплаты (исключается
пункт 3).
3. При установленном флажке «Сторно» формируется приход по регистру «ЭСЧФ для
выставления» с типом ЭСЧФ «Дополнительный», статусом поставщика «Иностранная
организация» и статусом получателя «Покупатель» и ЭСЧФ исходящий формируется без
учета оплаты (исключается пункт 3).
24
Рисунок 27
4. Формируется документ «Банковская выписка» или «Зачет налогов». При проведении
документа создается расход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» с типом ЭСЧФ
«Исходный» со статусом поставщика «Иностранная организация» и статусом получателя
«Покупатель». Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» с типом ЭСЧФ «Исходный»,
статусом поставщика «Иностранная организация» и статусом получателя «Покупатель».
Рисунок 28
Рисунок 29
25
5. Формируется документ «ЭСЧФ исходящий». Если документ «Заявление о ввозе товаров»
формировался на основании нескольких документов поставки, то «ЭСЧФ исходящий»
формируется на каждый документ поступления.
При ввозе товаров с территории страны не ЕАЭС 1. Формируется документ «Поступление ТМЦ»
2. Формируется документ «Получение услуг» режим НДС на таможне
26
На вкладке Номенклатура в документе «Получение услуг» режим «НДС на таможне...»
обязательно выбираем поступившие товары и распределяем НДС по каждой позиции в документе.
Если поступили товары по разным ставкам НДС, на каждую ставку формируется отдельный
документ «Получение услуг». Если есть товары, освобожденные от уплаты НДС, то по ним
формируется движения по регистру «ЭСЧФ для выставления» и ЭСЧФ исходящий формируется
без учета оплаты (исключается пункт 3).
При снятом флажке «Сторно» документ формирует приход по регистру «ТМЦ для
выставления ЭСЧФ». При установленном флажке «Сторно» приход по регистру «ЭСЧФ для
выставления» с типом ЭСЧФ «Дополнительный».
Рисунок 30
3. Для оплаты НДС Формируется документ «Банковская выписка»
4. Формируется документ «Закрытие контрагентов»
Рисунок 31
Документ формирует следующие движения:
Расход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» с типом ЭСЧФ «Исходный»
27
Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» с типом ЭСЧФ «Исходный»
5. Формируется документ «ЭСЧФ исходящий». В поле «Контрагент» указывается поставщик
товара
Рисунок 32
Комитент при выставлении ЭСЧФ комиссионеру 1. Формируется документ «Перемещение ТМЦ»
2. Формируется документ «Отчет комиссионера»
28
При реализации ТМЦ (кроме многооборотный тары и посуды без НДС) документ
формирует следующие движения:
При методе определения выручки «По оплате» или отгрузке по нулевой ставке:
Приход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» с типом ЭСЧФ «Исходный»
(режим «Реализация ТМЦ») или «Дополнительный» (режим «Возврат от
покупателя»), статусом поставщика «Комитент» и статусом получателя
«Комиссионер».
При методе определения выручки «По отгрузке»:
Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» с типом ЭСЧФ «Исходный» (режим
«Реализация ТМЦ») или «Дополнительный» (режим «Возврат от покупателя»),
статусом поставщика «Комитент» и статусом получателя «Комиссионер».
3. Формируется документ «ЭСЧФ исходящий»
Реализация комиссионером ТМЦ покупателям по ставке 20%, 10% НДС
Момент перехода права собственности - по отгрузке 1. Формируется документ «Поступление ТМЦ»
2. Формируется документ «Расходная накладная ТМЦ». Документ создает приход по
регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» со статусом поставщика «Комиссионер» и
статусом получателя «Покупатель» по каждому комитенту, покупателю и документу
поступления и отгрузки товара.
29
Рисунок 33
3. Загружаются входящие ЭСЧФ по комитенту. Во входящую ЭСЧФ распределяются суммы
по документу «Расходная накладная ТМЦ». При установке флага «Выводить количество в
ЭСЧФ», в документе «ЭСЧФ исходящий», будут заполнены колонки «Ед.изм.», «Количество»,
«Цена».
4. После распределения сумм по расходным накладным во входящую ЭСЧФ, её необходимо
подписать. После получения статуса с портала «Выставлен. Подписан получателем», в системе
автоматически создается расход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» для каждого
покупателя и документа отгрузки из табличной части «Перевыставление». Приход по регистру
«ЭСЧФ для выставления» для каждого покупателя и документа отгрузки из табличной части
«Перевыставление».
5. После подписания, входящего ЭСЧФ, как только в системе появилась запись по приходу
регистра «ЭСЧФ для выставления», формируется ЭСЧФ исходящее, с помощью обработки
«Формирование ЭСЧФ» описанной выше. Обработка автоматически в графе 11 заполняет
номер входящего ЭСЧФ.
6. С помощью обработки «Выставление ЭСЧФ» ЭСЧФ отправляется на портал.
Момент перехода права собственности - по оплате 1. Формируется документ «Поступление ТМЦ»
30
Рисунок 34
2. Формируется документ «Расходная накладная». Документ создает приход по регистру
«ТМЦ для выставления ЭСЧФ» со статусом поставщика «Комиссионер» и статусом
получателя «Покупатель» по каждому комитенту, покупателю и документу поступления и
отгрузки товара.
Рисунок 35
3. Формируется документ «Отчет комитенту»
31
Рисунок 36
4. Загружаются входящие ЭСЧФ по комитенту. Во входящую ЭСЧФ распределяются суммы
по документу «Отчет комитенту». При установке флага «Выводить количество в ЭСЧФ», в
документе «ЭСЧФ исходящий», будут заполнены колонки «Ед.изм.», «Количество»,
«Цена».
5. После распределения сумм по документу «Отчет комитенту» во входящий ЭСЧФ, его
необходимо подписать. После получения статуса с портала «Выставлен. Подписан
получателем», в системе автоматически создается расход по регистру «ТМЦ для
выставления ЭСЧФ» для каждого покупателя и документа отгрузки из табличной части
«Перевыставление». Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» для каждого
покупателя и документа отгрузки из табличной части «Перевыставление».
6. После подписания, входящего ЭСЧФ, как только в системе появилась запись по приходу
регистра «ЭСЧФ для выставления», формируется ЭСЧФ исходящее, с помощью обработки
«Формирование ЭСЧФ» описанной выше. Обработка автоматически в графе 11 заполняет
номер входящего ЭСЧФ.
7. С помощью обработки «Выставление ЭСЧФ» ЭСЧФ отправляется на портал.
Аренда Если модуль аренда не установлен, то для формирования ЭСЧФ по возмещению
коммунальных услуг и других возмещаемых услуг можно воспользоваться алгоритмом,
описанным в разделе «Порядок заполнения документов для выставления ЭСЧФ по операциям
возмещения затрат и субподряду».
Если модуль «Аренда» установлен, то необходимо придерживаться следующей схеме:
1. Создаются документы «Расчеты с арендатором», «Оказание услуг аренды», Прочие расчеты
с арендаторами.
2. На основании документов «Расчеты с арендатором», «Оказание услуг аренды», «Прочие
расчеты с арендаторами», с помощью обработки «Заполнения счета на услуги» формируются
документы «Счет на оплату ТМЦ и услуг» (флаг «Не формировать ЭСЧФ» НЕ
устанавливается).
32
Рисунок 37
На закладке «ЭСЧФ» «Счета на оплату ТМЦ и услуг», заполняются данные из проводок
документов «Расчеты с арендатором», «Оказание услуг аренды», «Прочие расчеты с
арендаторами», для формирования документа «ЭСЧФ исходящий». При перевыставлении
услуг арендаторам (например, электроэнергия, вода, ком услуги и т.д.), после проведении
документа формируется регистр «ТМЦ для выставления ЭСЧФ»).
Флаг «Собственные услуги» определяет относится ли данная услуга к собственной
реализации или возмещаемым услугам. Если флаг установлен, то после формирования
счета на услуги, с помощью обработки «Формирование ЭСЧФ» создается ЭСЧФ со
статусами «Продавец» - «Покупатель». Если флаг не установлен, услуга является
возмещаемой, ЭСЧФ можно будет выставить только после получения входящей ЭСЧФ от
поставщика услуг (см. пункт 3), со статусами «Посредник» - «Потребитель».
3. Загружаются входящие ЭСЧФ по поставщику. Во входящую ЭСЧФ распределяются суммы
по документу «Счет на оплату ТМЦ и услуг». Подбор осуществляется остаткам регистров
«ТМЦ для выставления ЭСЧФ». При установке флага «Выводить количество в ЭСЧФ», в
документе «ЭСЧФ исходящий», будут заполнены колонки «Ед.изм.», «Количество»,
«Цена».
4. После распределения сумм по возмещению во входящую ЭСЧФ, её необходимо подписать.
После получения статуса с портала «Выставлен. Подписан получателем», в системе
автоматически создается движение по регистрам:
Расход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» для каждого покупателя и
документа отгрузки из табличной части «Перевыставление»
Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» для каждого покупателя и документа
отгрузки из табличной части «Перевыставление».
33
5. После подписания входящего ЭСЧФ, как только в системе появились записи по регистру
«ЭСЧФ для выставления», формируется ЭСЧФ исходящее, с помощью обработки
«Формирование ЭСЧФ» описанной выше. Обработка автоматически в графе 12 заполняет
номер входящего ЭСЧФ.
6. Портал не позволит перевыставить сумму НДС больше, чем сумма НДС, для которой
указан признак "не подлежит вычету" в управлении вычетами. Поэтому перед тем, как
выгружать сформированную исходную ЭСЧФ на портал, необходимо произвести
управление вычетами на портале.
7. С помощью обработки «Выставление ЭСЧФ» ЭСЧФ отправляется на портал.
Реализация по расчетной ставке с выставлением ЭСЧФ По требованию покупателя (юридического лица) можно сформировать ЭСЧФ на основании
документа «Расходная накладная (розница, общепит)», для этого:
1. Формируется документ «Расходная накладная (розница, общепит)». !!! На вкладке
«Дополнительно» нужно установить флажок «Выставлять ЭСЧФ». Нужно указать также
расчетную ставку НДС, которая действует на момент формирования данного документа.
2. ЭСЧФ будут формироваться автоматически на основании документа «Расходная
накладная (розница, общепит)» блока «Учет товара в рознице (общепите)», у которых
установлен признак «Выставлять ЭСЧФ». Формируется документ «ЭСЧФ исходящий»
по каждому покупателю. Если флаг «Выставлять ЭСЧФ» в документе «Расходная
накладная (розница, общепит)» не установлен, то ЭСЧФ автоматически не формируются. В
этом случае для выставления ЭСЧФ необходимо создать одну общую ЭСЧФ, куда
включаются все реализации.
34
Аннулирование ЭСЧФ и выставление исправленных и дополнительных ЭСЧФ Исправленный электронный счет-фактура составляется в случаях, когда
плательщиком производится аннулирование показателей ранее выставленного счета. В таком
случае в исправленном электронном счете-фактуре указываются новые показатели.
Для аннулирования и выставления исправленного ЭСЧФ в системе необходимо:
На основании исходного ЭСЧФ создать ЭСЧФ с типом «Исправленный» Рисунок 38
Выставить исправленный ЭСЧФ на портал. В этом случае исходный ЭСЧФ на
портале аннулируется автоматически
Получить статус для исходного ЭСЧФ с портала. При получении статуса в системе
автоматически создается документ «Изменение статуса электронного счета-
фактуры». Документ проводится датой изменения статуса.
Рисунок 38. Создание исправленного ЭСЧФ
Дополнительный электронный счет-фактура составляется в случаях, не требующих
аннулирования показателей ранее выставленного электронного счета-фактуры. В таком случае в
дополнительном электронном счете-фактуре указывается разница (в т.ч. и отрицательная) между
первоначальной налоговой базой и налоговой базой после корректировки, а также сумма налога,
относящаяся к данной разнице.
Для создания исправленного или дополнительного ЭСЧФ можно воспользоваться кнопкой
Отчеты
«Отчет по НДС к перевыставлению по ЭСЧФ» Путь к отчету: Документы – Учет НДС – Отчет «Перевыставление НДС по ЭСЧФ». Или
Документы – Учет НДС – Журнал «Учет НДС». Кнопка «Доп. действия» – Отчет
«Перевыставление НДС по ЭСЧФ».
Отчет формируется по данных регистра накопления «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» и
содержит группировки «Поставщик», «Договор», «Документ прихода», а также колонки «Дата и
35
номер документа отгрузки», «Наименование покупателя», «Тип ЭСЧФ», «Статус поставщика»,
«Статус получателя», «Остаток на начало периода», «Отгружено за период», «Распределено за
период», «Остаток на конец период». Если заполнена колонка «Распределено за период», то
выводится информация о входящем ЭСЧФ. Если на основании входящего ЭСЧФ сформированы
исходящие ЭСЧФ, то они выводятся в колонках по выставленным ЭСЧФ «Дата», «Номер»,
«Статус».
Отчет «Реализация по ставкам НДС по ЭСЧФ» Путь к отчету: Документы – Учет НДС – Реализация по ставкам НДС по ЭСЧФ. Или
Документы – Учет НДС – Журнал «Учет НДС». Кнопка «Доп. действия» – Отчет
«Реализация по ставкам НДС по ЭСЧФ»
Отчет формируется по аналогии с отчетом «Реализация по ставкам НДС» с выводом суммы
НДС (суммы всего) первичного документа и суммы выставленных ЭСЧФ по данному документу,
полученных по данных регистра накопления «ЭСЧФ для декларации НДС». Кроме того,
предусмотрен вывод отдельно группировки «Выставленные ЭСЧФ, по которым отсутствует
выручка в текущем периоде», а также «Выставленные ЭСЧФ без ссылки на первичный документ»
В отчете предусмотрена возможность вывести:
Все первичные документы
Только первичные документы, по которым не выставлены ЭСЧФ
Только первичные документы, по которым выставлены ЭСЧФ
Рисунок 39
36
Учет входящих ЭСЧФ
Документы – Учет НДС – Учет Входящих ЭСЧФ - Журнал «ЭСЧФ Входящий»
Рисунок 40
Документ создается на основании ЭСЧФ, приходящего от поставщика на портал путем
ручного ввода или пакетной загрузки с портала с помощью обработки «Загрузка входящих
ЭСЧФ». После создания документа необходимо сопоставить его с первичными документами для
дальнейшего подписания на портале или с помощью обработки «Подписание входящих ЭСЧФ»:
Документ содержит реквизиты входящего ЭСЧФ, а также закладку «Распределение» на
которой расположены табличные части «Вычеты» и «Перевыставление». Кроме того, там
расположены кнопки «Найти документ» и «Найти договор» с помощью которых можно
попытаться по номеру и дате документа или договора найти ссылку на первичный документ
(договор).
Табличная часть «Вычеты» содержит карточки документов прихода ТМЦ, работ, услуг и
заполняется, исходя из остатков счета 18.Х.Х автоматически, если найден первичный документ
или вручную с помощью подбора. Данные табличной части «Вычеты» используется для
дальнейшего формирование документа «Книга покупок»
Табличная часть «Перевыставление» содержит карточки документов прихода ТМЦ, работ,
услуг, покупателей и карточки документов отгрузки и заполняется, исходя из остатков регистров
«ТМЦ для выставления» автоматически, если найден первичный документ или вручную с
помощью подбора. Данные табличной части «Перевыставление» используется для дальнейшего
выставления ЭСЧФ покупателям
Если необходимо подписать ЭСЧФ с помощью обработки «Подписание ЭСЧФ»
необходимо, чтобы был установлен флажок «Готов к подписанию». Флажок устанавливается
автоматически, если распределенная сумма НДС равна сумме НДС ЭСЧФ.
Если распределенная сумма НДС равна сумме НДС ЭСЧФ, то счету устанавливается
состояние «Распределен» и автоматически устанавливается флаг «Готов для подписи». Если
сумма НДС распределена частично, то для установки статуса «Распределен» можно
воспользоваться реквизитом «Сумма НДС» не подлежащая вычету (перевыставлению)». В поле
указывается разница между суммой НДС по ЭСЧФ и распределенной суммой НДС. Если НДС по
ЭСЧФ не будет распределяться в полном объеме, устанавливается флаг «Не включать в книгу
покупок».
При статусе документа «Выставлен»:
Приход по регистру «ЭСЧФ для книги покупок»
37
При статусе документа «Выставлен. Подписан получателем»:
Приход по регистру «ЭСЧФ для книги покупок»
Расход по регистру «ТМЦ для выставления ЭСЧФ» для каждого покупателя и
документа отгрузки из табличной части «Перевыставление»
Приход по регистру «ЭСЧФ для выставления» для каждого покупателя и документа
отгрузки из табличной части «Перевыставление».
Обработка «Загрузка и заполнение входящих ЭСЧФ» Для загрузки ЭСЧФ с портала используется обработка «Загрузка и заполнение входящих
ЭСЧФ»
Для этого в журнале «ЭСЧФ Входящий» нажимаем кнопку доп. Действия – Обработки -
Загрузка и заполнение входящих ЭСЧФ
Откроется окно обработки
Рисунок 41
Обработка имеет три режима:
Режим «Загрузка с портала ЭСЧФ, имеющих статус "Выставлен"» Предназначен для групповой загрузки с портала входящих ЭСЧФ со статусом «Выставлен»
Для заполнения ЭСЧФ с портала нажмите кнопку «Загрузить»
38
Рисунок 42
Все ЭСЧФ с портала, имеющие статус «Выставлен» (но еще не подписан) загрузятся с
портала.
Пока это только список документов. Самих ЭСЧФ в программе 1С Предприятие пока нет.
Что бы их создать, нажмите кнопку «Создать ЭСЧФ».
Рисунок 43
Обработка анализирует контрагента (синхронизация по УНП), дату и номер первичного
документа с датой и номером в ЭСЧФ, если найдет, то подтянет документ в ЭСЧФ и заполнит
табличные части «Вычеты», «Перевыставление». Такие ЭСЧФ подсвечиваются зеленым цветом.
39
Если УНП контрагента, дата и номер документа совпали, но не совпала сумма НДС такие
ЭСЧФ обработка выделит желтым цветом. В данном примере, сумма НДС по ЭСЧФ 0,72 рублей, а
сумма в документе в системе 1С Предприятие 0,71 рублей. Если необходимо взять к вычету по
сумме на 18 счете, то можно изменять состояние ЭСЧФ на Распределен вместо состояния
Распределен частично.
Красным цветом подсвечиваются те ЭСЧФ, по которым не был найден первичный
документ. Для поиска первичного документа можно:
попытаться изменить условия распределения НДС на закладке «Настройка», нажать
кнопку «Действия с ЭСЧФ» - Распределить НДС.
нажать кнопку «Действия с ЭСЧФ» - «Редактировать ЭСЧФ». В открывшимся
документе попробовать подобрать необходимый первичный документ.
Закладка «Настройка». На закладке можно настроить некоторые параметры загрузки и
распределения НДС.
Рисунок 44
40
При установке флага «Получать дату выписки из статуса ЭСЧФ» в режиме «Загрузка с
портала ЭСЧФ, имеющих статус "Выставлен"» в реквизит «Дата выставления ЭСЧФ»
записывается дата изменения статуса, полученная с Портала. В некоторых случаях реквизит «Дата
выставления ЭСЧФ» может прийти с портала пустой. В этом случае его необходимо установить
вручную.
Переключатель «Устанавливать дату ЭСЧФ в 1С», имеющий кнопки «Дате операции
ЭСЧФ» или «Текущей дате» позволяет при загрузке входящих ЭСЧФ создавать документы в 1С
датой, определяемой положением переключателя:
При выборе «Дате операции ЭСЧФ» дата документа устанавливается равной строке
3 «Дата совершения операции»
При выборе «Текущей дате» дата документа устанавливается равной текущей дате
При установке флага «Не включать в книгу покупок», этот флаг установится в табличной
части обработки после загрузки входящих документов. При установленном флаге, для созданных
ЭСЧФ не доступна табличная часть «Вычеты» на закладке «Распределение» документа «ЭСЧФ
входящий», а также устанавливается флажок «Готов к подписанию» и состояние ЭСЧФ
«Распределен». При создании документа вручную или изменении организации флажок «Не
включать в книгу покупок» устанавливается равным константе организации «НДС относится на
стоимость ТМЦ (услуги)».
В поле дата остатков указывается дата, на которую проверяются остатки по 18 счету для
распределения.
Загрузка входящих ЭСЧФ выгруженных на портале в XML.
При необходимости загрузить ЭСЧФ выгруженные с портала с помощью XML,
необходимо нажать кнопку «Загрузка из файлов XML». В каталоге файлов для загрузки
необходимо выбрать каталог с выгруженными XML-файлами. Загрузка производится аналогично
автоматическому режиму, через кнопку «Загрузить».
На вкладке «Настройка» также можно выбрать вариант распределения НДС к вычету
(перевыставлению):
«По первичному документу». Ищется первичный документ на основании номера и
даты документа поставки, указанные в ЭСЧФ. Если документ основание найден, то
отбираются остатки НДС по счету 18 по документу и если найдена только один
документ, то сумма НДС включается в ЭСЧФ. Поиск документа основания по
номеру документа поставки следующих документов «Поступление ТМЦ»,
«Поступление ОС», «Поступление НМА», «Поступление розница (общепит)»
выполняется только по цифрам, указанным в номере (например, номер документа
поступление ТМЦ «1234567АА», то поиск будет выполняться по строке «1234567»)
41
«По договору». Ищется вначале договор на основании номера и даты договора,
указанные в ЭСЧФ. Если договор найден, то отбираются остатки НДС по счету 18
по договору и если найдена только один документ, то сумма НДС включается в
ЭСЧФ
«По сумме НДС». В остатках НДС по счету 18 ищется сумма НДС, указанная в
ЭСЧФ. Если сумма найдена, то эта сумма НДС включается в ЭСЧФ
«По сумме НДС в хронологическом порядке поступления». Заполняется НДС по
остаткам счета 18 в хронологическом порядке.
«По удельному весу остатков НДС». При выборе данного режима табличная часть
«Вычеты» заполняется карточками документов остатков 18 счета, путем
распределения суммы НДС ЭСЧФ, пропорционально удельному весу остатков.
Возможен ручной вариант подбора первичного документа. Для этого, необходимо
щелкнуть на любую ячейку ЭСЧФ, нажать кнопку Действия с ЭСЧФ – Редактировать ЭСЧФ
(Рисунок 45).
Рисунок 45
Откроется окно документа «ЭСЧФ входящий», данный документ заполнен по аналогии с
ЭСЧФ на портале. В открывшимся окне нажать кнопку «Найти документ»
42
И уже в открывшемся списке выберете нужный документ
Режим «Распределение НДС по первичным документам» Предназначен для распределения НДС к вычету по первичным документам (заполнение
табличной части «Документы поступления ТМЦ, получения услуг» ЭСЧФ) на основании остатков
НДС по счету 18 между ЭСЧФ в состоянии «Не распределен».
В данном режиме есть возможность отбора ЭСЧФ по дате операции ЭСЧФ за выбранный
период. Также можно отобрать ЭСЧФ по контрагенту.
На закладке «Настройка» можно установить параметры распределения. Описание
некоторых возможностей можно посмотреть в подразделе «Режим «Загрузка с портала ЭСЧФ,
имеющих статус "Выставлен"»»
Для заполнения нераспределенных ЭСЧФ необходимо нажать кнопку «Заполнить». После
заполнения табличной части обработки нажать кнопку «Распределить НДС».
Колонка «Сумма НДС, не подлежащая вычету». В режиме «Распределения НДС» эту
колонку можно заполнять вручную и данное значение запишется в документ «Входящий ЭСЧФ».
Также пользователь имеет возможность установить флаг «Не включать в книгу покупок», который
также запишется в документ «Входящий ЭСЧФ». Описание назначения флагов было описано
выше.
Режим «Отмена распределения НДС по первичным документам» Предназначен для отмены распределенного в состоянии «Распределен» или «Распределен
частично». При использовании данного режима будут очищена табличная часть «Документы
поступления ТМЦ, получения услуг» ЭСЧФ, на закладках «Вычеты» и «Перевыставление».
В данном режиме есть возможность отбора ЭСЧФ по дате операции ЭСЧФ за выбранный
период. Также можно отобрать ЭСЧФ по контрагенту.
Для заполнения распределенных ЭСЧФ по заданным параметрам, необходимо нажать
кнопку «Заполнить». После заполнения табличной части обработки нажать кнопку «Отменить
распределение НДС».
Подписание входящих ЭСЧФ Для принятия к вычету сумм из входящего счета-фактуры или для последующего
выставления счетов-фактур потребителям, входящий ЭСЧФ необходимо подписать. Для этого в
43
системе создана обработка «Подписание входящих ЭСЧФ». Обработка предназначена для
группового подписания входящих ЭСЧФ на портале. При этом обрабатываются только ЭСЧФ со
статусом «Выставлен» и установленным флажком «Готов к подписанию». Подписанные ЭСЧФ
приобретают статус «Выставлен. Подписан получателем».
Для подписания ЭСЧФ необходимо в журнале «ЭСЧФ Входящий» нажимаем кнопку доп.
Действия – Обработки - Подписание входящих ЭСЧФ
Вначале нажмите кнопку «Заполнить», обработка автоматически заполнит те ЭСЧФ,
которые распределены и у которых установлен признак Готов для подписи
Затем нажмите кнопку «Подписать и отправить на портал»
Рисунок 46
Аннулирование входящего ЭСЧФ Для аннулирования, входящего ЭСЧФ необходимо:
1. С помощью обработки «Загрузка и заполнение входящих ЭСЧФ» в режиме «Получение
статусов ЭСЧФ с портала», получить статус «Аннулирован». При получении статуса
система создаст документ «Изменение статуса входящего ЭСЧФ» формирует следующие
движения по аннулируемому ЭСЧФ:
Сторно по регистру «ЭСЧФ для книги покупок» по данным табличной части
«Вычеты» аннулируемого ЭСЧФ
По регистру сведений «Статусы ЭСЧФ».
44
Рисунок 47
2. Если НДС по ЭСЧФ был взят в книгу покупок, то после аннулирования ЭСЧФ необходимо
сформировать документ «Книга покупок» с флагами «Восстановление налоговых вычетов»
«По аннулированным ЭСЧФ». При установленном флажке выполняется восстановление
НДС по аннулированным входящим ЭСЧФ, которые были ранее включены в книгу
покупок. При проведении документа сформируется сторнировочные проводки Д 18.Х.Х К
18.Х.Х.
Формирование документа «Книга покупок» на основании ЭСЧФ входящий Документ формируется на основании остатков по регистру «ЭСЧФ для книги покупок».
Суммы НДС принимаются к вычету по дате подписания, за исключением операций, принимаемых
к вычету по оплате: «Заявление о ввозе товаров» и «Поступления доп. Расходов. НДС на
таможне». Для товаров, ввезенных из-за пределов РБ (НДС на таможне по товарам) применяется
отложенный вычет. НДС при приобретении у нерезидентов попадает в книгу покупок в
следующем отчетном периоде (в следующем месяце, либо в следующем квартале, при
установленном флаге «Вычеты НДС при приобретении объектов у нерезидентов РБ в следующем
квартале после исчисления налога»).
45
Рисунок 48
В документ добавлен реквизит «Конечная дата подписания ЭСЧФ», где можно указать
конечную дату подписания входящих ЭСЧФ, учитываемых при заполнении книги покупок. По
умолчанию, устанавливается 20-е число следующего месяца от даты документа или первый
рабочий день после 20 числа, если 20 число месяца является выходным или праздником.
Отчёты
Отчет «Вычеты НДС по подписанным ЭСЧФ» Открыть отчет можно через Меню «Документы» - учет НДС - «Отчет вычеты НДС по
подписанным ЭСЧФ»
Отчет позволяет проанализировать суммы НДС, по которым не были получены ЭСЧФ.
Отчет формируется по дебетовому сальдо 18 счета в разрезе первичных документов.
Данные по ЭСЧФ заполняются исходя из регистра накопления «ЭСЧФ для книги покупок».
Отчет имеет три варианта вывода данных: «Выводить все документы», «Выводить только
документы с ЭСЧФ» и «Выводить документы без ЭСЧФ».
46
По кнопке «Настройка» можно осуществить отбор данных по статусу ЭСЧФ, задать
период, за который необходимо выбрать документы. Выбрать документы с определенной датой
зачета.
