11

ระเบี�ยบีการเบีกจ่�ายเงิน ระเบี�ยบีการเบีกจ่�ายเงิน

การเก�บีร�กษาเงินการเก�บีร�กษาเงิน

และการน�าเงินส่�งิคล�งิของิและการน�าเงินส่�งิคล�งิของิ

ส่�วนราชการส่�วนราชการ

พพ..ศศ . 25 . 255151

22

ประเด็�นประเด็�นส่�าค�ญส่�าค�ญ

1. 1. การร�บีเงินการร�บีเงิน 2. 2. การจ่�ายเงินการจ่�ายเงิน 3. 3. การเก�บีร�กษาเงินการเก�บีร�กษาเงิน 4. 4. การน�าเงินส่�งิคล�งิการน�าเงินส่�งิคล�งิ

33

ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินใบีเส่ร�จ่ร�บีเงิน 1. ใช!ตามแบีบี กค หร%อที่�'ได็!ร�บีความ

ตกลงิ 2. จ่�ด็ที่�าที่ะเบี�ยนค)ม 3. ใช!เฉพาะภายในป,งิบีประมาณ 4. รายงิานภายในว�นที่�' 31 ต)ลาคมของิ

ป,งิบีประมาณถั�ด็ไป 5. เก�บีร�กษาไว!ในที่�'ปลอด็ภ�ย

44

เงินที่�'ร�บีเงินที่�'ร�บี 1. 1. เงินส่ด็เงินส่ด็

2. 2. เช�คเช�ค 3. 3. ด็ราฟที่0ด็ราฟที่0 4. 4. ต�1วแลกเงินต�1วแลกเงิน

55

เช�คที่�'ร�บี1 .เช�คธนาคารแห�งิประเที่ศไที่ย (เช�คประเภที่ ก.)

2. เช�คที่�'ธนาคารค�3าประก�น (เช�คประเภที่ ข.)

3. เช�คที่�'ธนาคารเซ็�นส่�'งิจ่�าย (เช�คประเภที่ ค.)

4. เช�คที่�'ผู้6!ม�หน!าที่�'ช�าระเงินผู้ลประโยชน0เป8น ผู้6!เซ็�นส่�'งิจ่�ายและใช!ช�าระโด็ยตรงิ (เช�คประเภที่ งิ.)

66

การร�บีเงินการร�บีเงิน 1. 1. ออกใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินที่)กคร�3งิออกใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินที่)กคร�3งิ

2. 2. โด็ยปกตใช!เล�มเด็�ยวโด็ยปกตใช!เล�มเด็�ยว 3. 3. บี�นที่9กการร�บีเงินภายในว�นที่�'บี�นที่9กการร�บีเงินภายในว�นที่�'ร�บีเงินร�บีเงิน 4. 4. ต!องิม�การตรวจ่ส่อบีต!องิม�การตรวจ่ส่อบี

77

กรณ�ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินที่�'ย�งิมได็!ใช!ส่6ญหาย

1. แจ่!งิความน�บีแต�ที่ราบีว�าหาย 2. ตด็ประกาศยกเลกไว!ในที่�'พบีเห�นและ

ตรวจ่ส่อบีได็!งิ�าย 3. ที่�าหน�งิส่%อแจ่!งิเว�ยนการยกเลกให!

ส่�วนราชการต�างิ ๆ ที่ราบี

88

การร�บเงิ�นการร�บเงิ�น

ใบเสร�จร�บใบเสร�จร�บเงิ�นเงิ�น

บ�นทึ�กบ�ญชี�บ�นทึ�กบ�ญชี�- เงิ�นสด

- เชี�ค

- ดราฟทึ�

- ตั๋��วแลกเงิ�น

- แบบ / ทึะเบ�ยนค ม- ใชี"เล#มเด�ยว

- เฉพาะปี'งิบปีระมาณ

- รายงิานการใชี"

- เก�บส)าเนา - ภายในว�นทึ�+ร �บเงิ�น

- แบบบ�ญชี�เก�บร�กษาเงิ�น

99

หล�กฐานการหล�กฐานการจ่�ายจ่�าย

หมายความถั9งิหมายความถั9งิ หล�กฐานซ็9'งิแส่ด็งิว�าได็!ม� หล�กฐานซ็9'งิแส่ด็งิว�าได็!ม�การจ่�ายเงินให!แก�เจ่!าหน�3หร%อผู้6!ร�บีตามข!อการจ่�ายเงินให!แก�เจ่!าหน�3หร%อผู้6!ร�บีตามข!อผู้6กพ�นแล!วผู้6กพ�นแล!ว

- - ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงิน ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงิน ((ใบีส่�าค�ญค6�จ่�ายใบีส่�าค�ญค6�จ่�าย))- - ใบีส่�าค�ญร�บีเงินใบีส่�าค�ญร�บีเงิน- - ใบีร�บีรองิการจ่�ายเงินใบีร�บีรองิการจ่�ายเงิน- - แบีบีค�าขอเบีกที่�'ม�ช�องิร�บีเงินแบีบีค�าขอเบีกที่�'ม�ช�องิร�บีเงิน- - กค ก�าหนด็กค ก�าหนด็

1010

ใบีเส่ร�จ่ร�บีใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินเงิน

1. 1. ช%'อ ส่ถัานที่�'อย6� หร%อที่�'ที่�าการของิผู้6!ร�บีช%'อ ส่ถัานที่�'อย6� หร%อที่�'ที่�าการของิผู้6!ร�บีเงินเงิน 2. 2. ว�น เด็%อน ป, ที่�'ร�บีเงินว�น เด็%อน ป, ที่�'ร�บีเงิน 3. 3. รายการแส่ด็งิการร�บีเงินระบี)ว�าเป8นค�ารายการแส่ด็งิการร�บีเงินระบี)ว�าเป8นค�าอะไรอะไร 4. 4. จ่�านวนเงินที่�3งิต�วเลขและอ�กษรจ่�านวนเงินที่�3งิต�วเลขและอ�กษร 5. 5. ลายม%อช%'อของิผู้6!ร�บีเงินลายม%อช%'อของิผู้6!ร�บีเงิน

ซ็9'งิเป8นหล�กฐานการจ่�ายอย�างิน!อยต!องิม�ส่าระ

ส่�าค�ญ ด็�งิน�3

1111

ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงิน ที่�'ที่�าการที่�'ที่�าการ ว�นที่�'ว�นที่�'

เป8นค�า เป8นค�า จ่�านวนเงิน จ่�านวนเงิน บีาที่ บีาที่ ส่ตางิค0 ส่ตางิค0 (( ))

((ลงิช%'อลงิช%'อ ) ) ผู้6!ร�บีเงินผู้6!ร�บีเงิน

1212

บีลเงินส่ด็

บีรษ�ที่บีรษ�ที่

ว�นที่�'ว�นที่�'เป8นค�าเป8นค�าจ่�านวนเงิน จ่�านวนเงิน บีาที่บีาที่ ส่ตางิค0 ส่ตางิค0 (( ))

((ลงิช%'อลงิช%'อ ) ) ผู้6!ขายผู้6!ขาย

1313

ที่�' ที่�' ...................................................................... ((ส่�วนราชการเป8นผู้6!ให!ส่�วนราชการเป8นผู้6!ให!))

ใบีส่�าค�ญร�บีเงินใบีส่�าค�ญร�บีเงินว�นที่�' ว�นที่�' ...... ...... เด็%อน เด็%อน ................... ................... พพ..ศศ........................

ข!าพเจ่!า ข!าพเจ่!า ........................... ................................... ........................... ...................................อย6�อย6�บี!านเลขที่�' บี!านเลขที่�' ..........................................

ต�าบีล ต�าบีล .................................. .................................. อ�าเภอ อ�าเภอ ................................ ................................จ่�งิหว�ด็ จ่�งิหว�ด็ ....................................................................

ได็!ร�บีเงินจ่ากแผู้นกได็!ร�บีเงินจ่ากแผู้นกการ การ ..........................................................................................................จ่�งิหว�ด็ จ่�งิหว�ด็ ..................................................................

ด็�งิรายการต�อไปน�3ด็�งิรายการต�อไปน�3

รายการรายการ จ่�านวนเงินจ่�านวนเงิน

บีาที่บีาที่จ่�านวนจ่�านวนเงินเงิน..............................................................................................................

ลงิช%'อ .....................................................

1414

กรณ�ใบีส่�าค�ญค6�จ่�ายกรณ�ใบีส่�าค�ญค6�จ่�ายเงินส่6ญหายเงินส่6ญหาย

1. 1. ถั!าเป8นใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินส่6ญหาย ถั!าเป8นใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินส่6ญหาย ให!ใช!ส่�าเนาใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินซ็9'งิผู้6!ร�บีให!ใช!ส่�าเนาใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินซ็9'งิผู้6!ร�บีเงินร�บีรองิแที่นได็!เงินร�บีรองิแที่นได็!

2 . 2 . ถั!าใบีส่�าค�ญร�บีเงินส่6ญหาย หร%อถั!าใบีส่�าค�ญร�บีเงินส่6ญหาย หร%อไม�อาจ่ขอส่�าเนาใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินตาไม�อาจ่ขอส่�าเนาใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินตาม ม 1. 1. ได็! ให! ผู้6!จ่�ายเงิน ได็! ให! ผู้6!จ่�ายเงิน ที่�าใบีร�บีรองิการจ่�ายเงินที่�าใบีร�บีรองิการจ่�ายเงิน

1515

ใบีร�บีรองิแที่นใบีเส่ร�จ่ร�บีเงิน (แบีบีบีก 111)

ส่�วนราชการ .............................................ว�น ว�น เด็%อน ป,เด็%อน ป,

รายละเอ�ยด็รายจ่�ายรายละเอ�ยด็รายจ่�าย จ่�านวนจ่�านวนเงินเงิน

หมายเหมายเหต)หต)

รวมที่�3งิส่3นรวมที่�3งิส่3น รวมที่�3งิส่3น (ต�ว

อ�กษร ) .........................................................................................................

ข!าพเจ่!า ........................................... ต�าแหน�งิ ...................................................

กองิ ........................... ขอร�บีรองิว�ารายจ่�ายข!างิ ต!นน�3ไม�อาจ่เร�ยกใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินจ่ากผู้6!ร�บีได็! และข!าพเจ่!าได็!

จ่�ายไปในนามของิราชการโด็ยแที่!(ลงิช%'อ) ........................

…………....... ว�น

ที่�' ........................................

1616

ใบีร�บีรองิการใบีร�บีรองิการจ่�ายเงินจ่�ายเงิน 1. 1. การจ่�ายเงินในต�างิประเที่ศ ซ็9'งิการจ่�ายเงินในต�างิประเที่ศ ซ็9'งิ

กฎหมาย หร%อประเพณ�นยมของิประเที่ศกฎหมาย หร%อประเพณ�นยมของิประเที่ศน�3น ๆ ไม�ต!องิออกใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินหร%อออกน�3น ๆ ไม�ต!องิออกใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินหร%อออกให!แต�ไม�เป8นตามที่�'ก�าหนด็ให!แต�ไม�เป8นตามที่�'ก�าหนด็ 2. 2. กรณ�ซ็9'งิตามล�กษณะไม�อาจ่เร�ยกใบีกรณ�ซ็9'งิตามล�กษณะไม�อาจ่เร�ยกใบี

เส่ร�จ่ร�บีเงินได็!เส่ร�จ่ร�บีเงินได็! 3. 3. ค�าไปรษณ�ยากรค�าไปรษณ�ยากร 4. 4. จ่�ายเงินรายหน9'งิ ๆ ไม�ถั9งิ จ่�ายเงินรายหน9'งิ ๆ ไม�ถั9งิ 10 10 บีาที่บีาที่ 5. 5. ค�ารถั หร%อเร%อน�'งิร�บีจ่!างิค�ารถั หร%อเร%อน�'งิร�บีจ่!างิ

1717

ใบีร�บีรองิการใบีร�บีรองิการจ่�ายเงินจ่�ายเงิน

6. 6. ค�าโด็ยส่ารรถัไฟ รถัยนต0 ค�าโด็ยส่ารรถัไฟ รถัยนต0 / / เร%อยนต0ประจ่�าเร%อยนต0ประจ่�าที่างิที่างิ 7. 7. ใบีส่�าค�ญร�บีเงินส่6ญหายใบีส่�าค�ญร�บีเงินส่6ญหาย 8. 8. ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินส่6ญหายและไม�อาจ่ขอส่�าเนาใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินส่6ญหายและไม�อาจ่ขอส่�าเนาได็!ได็! 9. 9. ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินม�ไม�ครบี ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินม�ไม�ครบี 5 5 รายการรายการ

1 0 .1 0 . ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินค�าธรรมเน�ยมต�างิ ๆ ใบีเส่ร�จ่ร�บีเงินค�าธรรมเน�ยมต�างิ ๆ ส่6ญหายส่6ญหาย

(ต�อ)

1818

การจ่�ายเงินการจ่�ายเงิน 1. 1. ม�กฎหมาย ระเบี�ยบี ข!อบี�งิค�บี ค�าส่�'งิ ม�กฎหมาย ระเบี�ยบี ข!อบี�งิค�บี ค�าส่�'งิ

มตคมตค..รร..มม . . หร%อได็!ร�บีอน)ญาตจ่ากหร%อได็!ร�บีอน)ญาตจ่ากกระที่รวงิการคล�งิกระที่รวงิการคล�งิ 2. 2. เป8นรายจ่�ายในการด็�าเนนงิานตามปกตเป8นรายจ่�ายในการด็�าเนนงิานตามปกต 3. 3. ผู้6!ม�อ�านาจ่ได็!อน)ม�ตผู้6!ม�อ�านาจ่ได็!อน)ม�ต 4. 4. ม�หล�กฐานการจ่�ายม�หล�กฐานการจ่�าย 5. 5. ห!ามเร�ยกใบีเส่ร�จ่หร%อให!ผู้6!ร�บีเงินลงิช%'อห!ามเร�ยกใบีเส่ร�จ่หร%อให!ผู้6!ร�บีเงินลงิช%'อร�บีเงิน ร�บีเงิน

โด็ยย�งิมได็!จ่�ายเงินโด็ยย�งิมได็!จ่�ายเงิน

1919

การจ่�ายเงินการจ่�ายเงิน 6. 6. ไม�มาร�บีเงินให!ที่�าใบีมอบีฉ�นที่ะ ไม�มาร�บีเงินให!ที่�าใบีมอบีฉ�นที่ะ / /

มอบีอ�านาจ่มอบีอ�านาจ่ 7. 7. การโอนส่ที่ธเร�ยกร!องิได็!ปฏิบี�ตการโอนส่ที่ธเร�ยกร!องิได็!ปฏิบี�ตตาม กคตาม กค 8. 8. บี�นที่9กการจ่�ายเงินในว�นที่�'จ่�ายบี�นที่9กการจ่�ายเงินในว�นที่�'จ่�าย 9. 9. ส่3นว�นตรวจ่ส่อบีส่3นว�นตรวจ่ส่อบี

(ต�อ)

2020

วธ�ปฏิบี�ตในการจ่�ายวธ�ปฏิบี�ตในการจ่�ายเงินเงิน

1. 1. จ่�ายเช�คจ่�ายเช�ค 2 . 2 . จ่�ายเงินส่ด็ เฉพาะจ่�ายเงินส่ด็ เฉพาะ

(1 )(1 )การจ่�ายเงินจ่ากเงินที่ด็รองิราชการซ็9'งิการจ่�ายเงินจ่ากเงินที่ด็รองิราชการซ็9'งิ เก�บีร�กษาเป8นเงินส่ด็เก�บีร�กษาเป8นเงินส่ด็

2( ) 2( ) การจ่�ายให!ข!าราชการ ล6กจ่!างิ ผู้6!ร�บีการจ่�ายให!ข!าราชการ ล6กจ่!างิ ผู้6!ร�บีบี�านาญบี�านาญ

ผู้6!ร�บีเบี�3ยหว�ด็ผู้6!ร�บีเบี�3ยหว�ด็ (3 ) (3 ) การจ่�ายเงินที่�'ม�วงิเงินต�'ากว�การจ่�ายเงินที่�'ม�วงิเงินต�'ากว�

า า 2000 2000 บีาที่บีาที่

2121

การเข�ยนเช�คการเข�ยนเช�ค1. 1. ซ็%3อ ซ็%3อ / / เช�า เช�า / / จ่!างิจ่!างิ• • ส่�'งิจ่�ายในนามเจ่!าส่�'งิจ่�ายในนามเจ่!าหน�3หน�3

• • “ข�ด็ฆ่�าค�าว�า หร%อ “ข�ด็ฆ่�าค�าว�า หร%อ” ตามค�าส่�'งิ หร%อ” ตามค�าส่�'งิ หร%อ

“ ” หร%อผู้6!ถั%อ ออก“ ” หร%อผู้6!ถั%อ ออก• • ข�ด็คร�อมเช�คข�ด็คร�อมเช�ค

2222

การเข�ยนเช�คการเข�ยนเช�ค2. 2. นอกจ่าก นอกจ่าก 1.1.• • ส่�'งิจ่�ายในนามเจ่!าหน�3ส่�'งิจ่�ายในนามเจ่!าหน�3• • “ข�ด็ฆ่�าค�าว�า หร%อตาม “ข�ด็ฆ่�าค�าว�า หร%อตาม

” ค�าส่�'งิ” ค�าส่�'งิ “ ” หร%อ หร%อผู้6!ถั%อ “ ” หร%อ หร%อผู้6!ถั%อออกออก

• • ข�ด็คร�อมหร%อไม�ก�ได็!ข�ด็คร�อมหร%อไม�ก�ได็!

(ต�อ)

2323

การเข�ยนเช�คการเข�ยนเช�ค 3. ร�บีเงินส่ด็มาจ่�าย

• • ส่�'งิจ่�ายในนามเจ่!าหน!าที่�'ของิส่�วส่�'งิจ่�ายในนามเจ่!าหน!าที่�'ของิส่�วนนราชการราชการ

• • “ ” ข�ด็ฆ่�าค�าว�า หร%อตามค�าส่�'งิ “ ” ข�ด็ฆ่�าค�าว�า หร%อตามค�าส่�'งิ หร%อ หร%อ

“ “ ” หร%อผู้6!ถั%อ ออก” หร%อผู้6!ถั%อ ออก• • ห!ามออกเช�คส่�'งิจ่�ายเงินส่ด็ห!ามออกเช�คส่�'งิจ่�ายเงินส่ด็

(ต�อ)

2424

วธ�ปฏิบี�ตในการวธ�ปฏิบี�ตในการจ่�ายเงินจ่�ายเงิน

3. 3. จ่�ายผู้�านธนาคารจ่�ายผู้�านธนาคาร- - ให!ข!าราชการ ล6กจ่!างิ ให!ข!าราชการ ล6กจ่!างิ ((ว ว 7930)7930)

- - ให!บี)คคลภายนอก ให!บี)คคลภายนอก ((ว ว 143)143)

(ต�อ)

2525

หล�กเกณฑ์0การจ่�ายในระบีบี GFMIS

1. จ่�ายเข!าบี�ญช�เงินฝากธนาคารของิเจ่!าหน�3ของิส่�วนราชการโด็ยตรงิ

2 . จ่�ายเข!าบี�ญช�เงินฝากธนาคารของิ ส่�วนราชการ

- กค 0 4 0 9 .3 /ว 115 ลว 30

ก�นยายน 2547

2626

การจ่�ายตรงิเจ่!าหน�3หล�กเกณฑ์0

1. ม�ใบีส่�'งิซ็%3อ / จ่!างิ หร%อส่�ญญา วงิเงินต�3งิแต�

5000, บีาที่ข93นไป 2 . ไม�ม�ใบีส่�'งิซ็%3อ / จ่!างิ /ส่�ญญา

หร%อม�ใบีส่�'งิซ็%3อ / จ่!างิ หร%อส่�ญญา แต�วงิเงินไม�ถั9งิ 5,

000 บีาที่

2727

วธ�ปฏิบี�ตของิส่�วนราชการ

1. แจ่!งิเงิ%'อนไขการจ่�ายเงินให!ค6�ส่�ญญาที่ราบี- ภาระค�าธรรมเน�ยมธนาคารในการร�บีเงิน- หากม�การโอนส่ที่ธเร�ยกร!องิ ให!แจ่!งิ

ล�วงิหน!า 2. ด็�าเนนการตามระเบี�ยบีพ�ส่ด็)ฯ

2828

วธ�ปฏิบี�ตของิส่�วนราชการ

3. ส่ร!างิใบีส่�'งิซ็%3อ / จ่!างิ / เช�า ในระบีบี PO เฉพาะกรณ�ม�ใบีส่�'งิซ็%3อส่�'งิจ่!างิหร%อส่�ญญา ที่�'ม�วงิเงินต�3งิแต�

5000, บีาที่ข93นไป 4. จ่�ด็ที่�าข!อม6ลเจ่!าหน�3เข!าระบีบี (ข!อม6ลหล�กผู้6!ขาย)

5. ส่�งิค�าขอเบีกเงินที่�'ตรวจ่ส่อบีถั6กต!องิแล!วมาย�งิ กรมบี�ญช�กลางิ / ส่�าน�กงิานคล�งิ

6. เร�ยกรายงิานการจ่�ายเงินและตด็ตามใบีเส่ร�จ่ร�บีเงิน

(ต�อ)

2929

การจ่�ายให!ส่�วนราชการ

หล�กเกณฑ์0 1. ไม�ม�ใบีส่�'งิซ็%3อ / จ่!างิ หร%อ

ส่�ญญา หร%อ 2. ม�ใบีส่�'งิซ็%3อ / จ่!างิ หร%อ

ส่�ญญา แต�วงิเงินไม�ถั9งิ 5000, บีาที่

3030

1. จ่�ด็ที่�าข!อม6ลของิส่�วนราชการเข!าระบีบี (ข!อม6ลหล�ก ผู้6!ขาย) 2. ด็�าเนนการตามระเบี�ยบีพ�ส่ด็)ฯ 3. ไม�ต!องิส่ร!างิใบีส่�'งิซ็%3อ / จ่!างิ / เช�า ในระบีบี PO

4 . ส่�งิค�าขอเบีกเงินที่�'ตรวจ่ส่อบีถั6กต!องิแล!วมาย�งิ กรมบี�ญช�กลางิ /ส่�าน�กงิานคล�งิ 5. จ่�ายเงินและบี�นที่9กการจ่�ายเงินในระบีบี

วธ�ปฏิบี�ตของิส่�วนวธ�ปฏิบี�ตของิส่�วนราชการราชการ

3131

การจ#ายเงิ�นการจ#ายเงิ�น

หล�กฐานหล�กฐานการจ#ายการจ#าย

บ�นทึ�กบ�ญชี�บ�นทึ�กบ�ญชี�• ม�กฎหมาย• ผู้1"ม�อำ)านาจอำน ม�ตั๋�• ว�ธี�การจ#าย

- จ#ายตั๋รงิ

- จ#ายผู้#านส#วนราชีการ

- ใบเสร�จร�บเงิ�น- ใบส)าค�ญร�บเงิ�น- ใบร�บรอำงิการจ#าย- แบบค)าขอำเบ�ก- แบบทึ�+ กค .ก)าหนด - ภายในว�นทึ�+

จ#ายเงิ�น

- แบบบ�ญชี�

3232

การเก�บีร�กษาเงินของิการเก�บีร�กษาเงินของิส่�วนราชการส่�วนราชการ 1. 1. ต6!นรภ�ยต6!นรภ�ย

2. 2. กรรมการกรรมการ 3. 3. วธ�การเก�บีวธ�การเก�บีร�กษาเงินร�กษาเงิน

3333

ต6!นรภ�ยต6!นรภ�ย 1. 1. ก�าปC' น หร%อต6!เหล�ก หร%อห�บีเหล�กอ�นม�'นคงิก�าปC' น หร%อต6!เหล�ก หร%อห�บีเหล�กอ�นม�'นคงิ 2 . 2 . ปกตต!องิม�ล6กก)ญแจ่อย�างิน!อย ปกตต!องิม�ล6กก)ญแจ่อย�างิน!อย 2 2 ด็อก ด็อก

แต�ละด็อก ม�แต�ละด็อก ม�ล�กษณะต�างิก�นล�กษณะต�างิก�น

3 . 3 . ล6กก)ญแจ่ต6!นรภ�ยหน9'งิๆ อย�างิน!อยต!องิม� ล6กก)ญแจ่ต6!นรภ�ยหน9'งิๆ อย�างิน!อยต!องิม� 2 2 ส่�าร�บี มอบีให!กรรมการถั%อก)ญแจ่ ส่�าร�บี มอบีให!กรรมการถั%อก)ญแจ่ 1 1

ส่�าร�บี ฝากเก�บีใน ล�กษณะห�บีห�อส่�าร�บี ฝากเก�บีใน ล�กษณะห�บีห�อ- - ส่�วนกลางิ ส่�าน�กบีรหารเงินตรา กรมส่�วนกลางิ ส่�าน�กบีรหารเงินตรา กรมธนาร�กษ0ธนาร�กษ0- - ส่�วนภ6มภาค ณ ส่�าน�กงิานคล�งิจ่�งิหว�ด็ส่�วนภ6มภาค ณ ส่�าน�กงิานคล�งิจ่�งิหว�ด็

4 . 4 . ต�3งิไว!ในที่�'ปลอด็ภ�ยในส่�าน�กงิานต�3งิไว!ในที่�'ปลอด็ภ�ยในส่�าน�กงิาน

3434

กรรมการกรรมการ• • แต�งิต�3งิข!าราชการระด็�บี แต�งิต�3งิข!าราชการระด็�บี 3 / 3 / เที่�ยบีเที่�าข93นอย�างิเที่�ยบีเที่�าข93นอย�างิ

น!อย น!อย 2 2 คนคน• • กรณ�ม�เงินเก�บีในว�นหน9'งิ ๆ ไม�เกน กรณ�ม�เงินเก�บีในว�นหน9'งิ ๆ ไม�เกน 10,000 10,000

บีาที่ แต�งิต�3งิ บีาที่ แต�งิต�3งิ 2 2 คน ก�ได็! คน ก�ได็!• • ถั!าข!าราชการระด็�บี ถั!าข!าราชการระด็�บี 3 3 ม�ไม�ครบี ให!แต�งิต�3งิ ม�ไม�ครบี ให!แต�งิต�3งิ

ข!าราชการระด็�บี ข!าราชการระด็�บี 2 2 ก�ได็! ก�ได็!• • กรณ�กรรมการไม�ส่ามารถัปฏิบี�ตหน!าที่�'กรณ�กรรมการไม�ส่ามารถัปฏิบี�ตหน!าที่�' - - แต�งิต�3งิกรรมการช�'วคราวแต�งิต�3งิกรรมการช�'วคราว - - มอบีก)ญแจ่ ตรวจ่น�บีต�วเงินและหล�กฐานแที่น มอบีก)ญแจ่ ตรวจ่น�บีต�วเงินและหล�กฐานแที่น

ต�วเงินให!ถั6กต!องิตามรายงิานฯ เม%'อก)ญแจ่หาย หร%อ ต�วเงินให!ถั6กต!องิตามรายงิานฯ เม%'อก)ญแจ่หาย หร%อส่งิส่�ยว�าจ่ะม�การปลอมแปลงิให!ร�บีรายงิานห�วหน!าส่งิส่�ยว�าจ่ะม�การปลอมแปลงิให!ร�บีรายงิานห�วหน!าส่�วนราชการเพ%'อส่�'งิการโด็ยด็�วนส่�วนราชการเพ%'อส่�'งิการโด็ยด็�วน

3535

ก�าหนด็เวลาน�าเงินส่�งิก�าหนด็เวลาน�าเงินส่�งิหร%อน�าฝากคล�งิของิส่�วนหร%อน�าฝากคล�งิของิส่�วน

ราชการผู้6!เบีกราชการผู้6!เบีก 1. 1. เช�คเช�ค

- ว�นที่�'ได็!ร�บี หร%ออย�างิช!าภายในว�นว�นที่�'ได็!ร�บี หร%ออย�างิช!าภายในว�นที่�าการถั�ด็ไปที่�าการถั�ด็ไป

2. 2. เงินรายได็!แผู้�นด็นเงินรายได็!แผู้�นด็น- - เกนหม%'นบีาที่น�าส่�งิโด็ยด็�วนไม�เกน เกนหม%'นบีาที่น�าส่�งิโด็ยด็�วนไม�เกน

3 3 ว�นที่�าการว�นที่�าการ

3636

ก�าหนด็เวลาน�าเงินส่�งิก�าหนด็เวลาน�าเงินส่�งิหร%อฝากคล�งิของิส่�วนหร%อฝากคล�งิของิส่�วน

ราชการผู้6!เบีกราชการผู้6!เบีก 3. 3. เงินเบีกเกนส่�งิค%นหร%อเงินเหล%อจ่�ายป,เงินเบีกเกนส่�งิค%นหร%อเงินเหล%อจ่�ายป,

เก�าส่�งิค%นเก�าส่�งิค%น- - ภายใน ภายใน 15 15 ว�นที่�าการ น�บีจ่ากว�นได็!ร�บีว�นที่�าการ น�บีจ่ากว�นได็!ร�บีเงินจ่ากคล�งิ หร%อได็!ร�บีเงินค%นเงินจ่ากคล�งิ หร%อได็!ร�บีเงินค%น

4. 4. เงินนอกงิบีประมาณเงินนอกงิบีประมาณ- - อย�างิน!อยเด็%อนละ อย�างิน!อยเด็%อนละ 1 1 คร�3งิคร�3งิ

5. 5. เงินนอกงิบีประมาณเบีกจ่ากคล�งิเพ%'อรอเงินนอกงิบีประมาณเบีกจ่ากคล�งิเพ%'อรอการจ่�ายการจ่�าย- - ภายใน ภายใน 15 15 ว�น น�บีจ่ากว�นร�บีเงินจ่ากคล�งิว�น น�บีจ่ากว�นร�บีเงินจ่ากคล�งิ

(ต�อ)

3737

วธ�ปฏิบี�ตของิส่�วนวธ�ปฏิบี�ตของิส่�วนราชการราชการ

1. น�าฝากเงินเข!าบี�ญช�กรมบี�ญช�กลางิ /ส่�าน�กงิานคล�งิ ที่�'ธนาคารกร)งิไที่ยฯ 2. บี�นที่9กข!อม6ลเข!าระบีบี GFMIS พร!อมระบี) เลขอ!างิองิที่�'ได็!จ่ากธนาคาร 3. ตรวจ่ส่อบี

4 . ส่�งิข!อม6ลให!กรมบี�ญช�กลางิ /ส่�าน�กงิานคล�งิ

จ่บีตอบีข!อซ็�กถัาม