沈阳金山热电股份有限公司

2004 年半年度报告

2004 年半年度报告 1

目 录

第一节 重要提示…………………………………………… 1－1

第二节 公司基本情况……………………………………… 1－1

第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………… 1－4

第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………… 1－7

第五节 管理层讨论与分析………………………………… 1－8

第六节 重要事项 ………………………………………… 1－11

第七节 财务报告 ………………………………………… 1－14

第八节 备查文件 ………………………………………… 1－15

2004 年半年度报告 2

第一节 重要提示

本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

本公司董事长肖文先生、总经理薛滨先生、财务总监周可为先生、财务部负责人

李先锋先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。

本公司半年度财务报告未经审计。

第二节 公司基本情况

一、基本情况简介

（一）法定中、英文名称

法定中文名称：沈阳金山热电股份有限公司

法定英文名称：SHENYANG JINSHAN THERMOELECTRIC CO., LTD

（二）股票上市交易所：上海证券交易所

股票简称：金山股份

股票代码：600396

（三）注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街 2号

邮政编码：110101

办公地址：沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号

邮政编码：110006

国际互联网网址：http：//www.600396.com

电子信箱：zqb@600396.com

（四）法定代表人：肖文

（五）董事会秘书及证券事务代表

董事会秘书 证券事务代表

姓名 潘基平 黄 宾

联系地址 沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号

电话 23229287 23229022-320

传真 23229139 23229139

电子信箱 syjsrd@online.ln.cn zqb@600396.com

（六）信息披露的报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

信息披露指定互联网网址：http://www.sse.com.cn

http://www.600396.com

半年度报告备置地点：公司证券部

（七）变更注册登记日期：2004 年 4月 23日

变更注册登记地点： 沈阳市苏家屯区迎春街 2号

法人营业执照注册号：2101001108006

税务登记号码：沈国税苏字 210111711107373 号

会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司

会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北京街 16 号

2004 年半年度报告 3

二、主要会计数据和财务指标：

扣除的非经常性损益项目和金额（2004 年 1－6 月）：

本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年期末数

增减（％）

流动资产(元) 141,452,200.38 140,675,241.23 0.55

流动负债（元） 249,523,952.73 171,511,259.83 45.49

总资产（元） 826,308,022.35 716,852,915.15 15.27

股东权益（不含少数

股东权益）（元） 490,069,149.54 465,129,077.85 5.36

每股净资产（元） 2.22 3.58 -37.99

调整后的每股净资产

（元） 2.20 3.55 -38.03

报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

净利润（元） 31,440,071.69 28,710,953.15 9.51

扣除非经常性损益后

的净利润（元） 30,365,966.44 28,903,949.32 5.06

每股收益（元） 0.14 0.22 -36.36

净资产收益率（％） 6.42 6.57 -0.15

经营活动产生的现金

流量净额（元） -15,370,943.51 116,479,384.23 ――

解释说明

上述“每股净资产”、“调整后每股净资产”和“每股收益”，是本报告期

末和报告期按 2004 年度派送红股及资本公积金转增股本后新的总股本

2.21 亿股计算的，上年度期末和上年同期是按原总股本 1.3 亿股计算的。

项 目 金额（元）

补贴收入 1,546,500.00

短期投资跌价准备的冲回 8,100.00

坏帐准备的冲回 113,392.21

营业外支出 64,850.04

小 计 1,603,142.17

所得税影响额 529,036.92

合 计 1,074,105.25

2004 年半年度报告 4

第三节 股本变动和主要股东持股情况

一、报告期内股本变动情况 单位：股

本次变动增减（＋，–） 本次

变动前 配股 送股 公积金

转股 增发 小计

本次

变动后

一、未上市流通股份

1、发起人股份

其中：

国家持有股份

境内法人持有股份

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计

二、已上市流通股份

1、人民币普通股

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

已上市流通股份合计

85,000,000

72,830,000

12,170,000

85,000,000

45,000,000

45,000,000

17,000,000

14,566,000

2,434,000

17,000,000

9,000,000

9,000,000

42,500,000

36,415,000

6,085,000

42,500,000

22,500,000

22,500,000

59,500,000

50,981,000

8,519,000

59,500,000

31,500,000

31,500,000

144,500,000

123,811,000

20,689,000

144,500,000

76,500,000

76,500,000

三、股份总数 130,000,000 26,000,000 65,000,000 91,000,000 221,000,000

二、报告期末股东总数

报告期末股东总数共 16,880 户。

三、截至 2004 年 6 月 30 日，公司前十名股东持股情况：

序

号

股东名称

（全称）

报告期内

增减（股）

期末持股

数量（股）

比例

（％）

股份类别

（已流通

或未流通）

质押或冻

结的股份

数量

股东性质

（国有股

东或外资

股东）

1 深圳市东电投

资有限公司 64,090,000 64,090,000 29.00 未流通 无 法人股东

2 丹东东方新能

源开发中心 43,774,400 53,774,400 24.33 未流通 无 法人股东

3 深圳市联信投

资有限公司 22,946,600 22,946,600 10.38 未流通 无 法人股东

2004 年半年度报告 5

4 沈阳市电通技

术开发公司 2,263,433 5,496,909 2.49 已流通 未知 法人股东

5 沈阳八达通信

科技开发公司 1,615,535 3,923,443 1.78 已流通 未知 法人股东

6 国电电力发展

股份有限公司 851,200 2,067,200 0.94 已流通 未知 法人股东

7 沈阳金天实业

有限公司 700,000 1,700,000 0.77 未流通 无 法人股东

8

丹东市沿江开

发区东电鸭绿

江经贸总公司

700,000 1,700,000 0.77 未流通 无 法人股东

9 全国社保基金

一零五组合 801,233 801,233 0.36 已流通 未知 法人股东

10 李艳周 208,809 507,108 0.23 已流通 未知 自然人股

东

注：（一）报告期末，公司前十名股东不存在关联关系。

（二）2004 年 4 月 23 日，深圳市东电投资有限公司将其持有的本公司 5％的股份

转让给深圳市联信投资有限公司，截至报告期末尚未办理股权过户手续。

（三）丹东东方新能源开发中心尚有 170 万股未办理股权过户手续。

（四）丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司尚有 28.9 万股未办理股权过户手

续。

四、截至 2004 年 6 月 30 日，公司前十大流通股股东持股情况：

序号 股东名称（全称） 报告期末持股数量（股） 股份种类

1 沈阳市电通技术开发公司 5,496,909 A 股

2 沈阳八达通信科技开发公司 3,923,443 A 股

3 国电电力发展股份有限公司 2,067,200 A 股

4 全国社保基金一零五组合 801,233 A 股

5 李艳周 507,108 A 股

6 海通证券股份有限公司 482,299 A 股

7 李丙位 400,000 A 股

8 王展 266,040 A 股

9 张玲娜 258,910 A 股

10 李闯 255,000 A 股

公司未知其它流通股股东之间是否存在关联关系及一致行动的情况

五、控股股东情况

公司的控股股东是丹东东方新能源开发中心，该公司成立于 2000 年，注册资本

24,545 万元人民币，主要经营范围为：电力、热力开发及销售；新能源的开发利用；

发供电设备及材料、节能、环保设备、现代办公设备、电力电子产品的销售。目前，

该公司持有本公司 25.1％的股份（其中 170 万股尚未过户）。

公司控股股东情况已于 2004 年 4 月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》上披

露。

2004 年半年度报告 6

第四节 董事、监事、高级管理人员情况

一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股及变动情况

姓名 职务 年初持股数（股） 期末持股数（股） 变动原因

赵首先 董事 0 0 ——

王相勤 董事 0 0 ——

肖 文 董事长 30,000 51,000 公司实施送转股

汪铁民 董事 3,000 5,100 公司实施送转股

康永平 董事 10,000 17,000 公司实施送转股

杨月梅 独立董事 0 0 ——

王宛山 独立董事 0 0 ——

高 闯 独立董事 0 0 ——

卢惠民 独立董事 0 0 ——

耿占东 监事 0 0 ——

池 源 监事 0 0 ——

王显吉 监事 5,500 9,350 公司实施送转股

耿文绵 监事 0 0 ——

陈广振 监事 0 0 ——

薛 滨 总经理 10,500 17,850 公司实施送转股

周可为 财务总监 8,600 14,620 公司实施送转股

二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况：

（一）赵首先先生、王相勤先生因工作需要，辞去公司董事长、副董事长职务，

董事会选举肖文先生为公司董事长。

（二）赵首先先生、王相勤先生、汪铁民先生、康永平女士因工作需要申请辞去

董事职务(此事尚需公司股东大会批准)，董事会提名委员会提名薛滨先生、周可为先

生、徐忠晶先生、张杰先生为董事候选人。

（三）解聘肖文先生总经理职务，解聘薛滨先生副总经理、董事会秘书职务，解

聘王长顺先生总工程师职务。

（四）聘任薛滨先生为总经理，聘任崔建民先生为副总经理，聘任潘基平先生为

董事会秘书，聘任于学东先生为总工程师。

（五）监事陈广振先生辞去职工代表监事职务，由李汉民先生担任职工代表监事

职务。

（六）监事耿占东先生、王显吉先生、池源先生因工作需要，申请辞去公司监事

职务(此事尚需公司股东大会批准)。监事会推荐查云女士为监事候选人。

注:上述内容已于 2004 年 4 月 30 日和 2004 年 6 月 24 日在《中国证券报》、《上海

证券报》上披露。

第五节 管理层讨论与分析

一、主营业务范围及经营状况分析

公司的主营业务范围为：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；循环

水综合利用；技术服务等。

2004 年上半年，公司在董事会的正确领导下，以安全生产为基础，以经济效益为

中心，以长期发展为第一要务，坚持走低成本扩张之路，开拓进取，不断增强公司综

合实力和抗风险能力。同时，公司通过科学的管理手段，不断发扬求真务实、艰苦奋

2004 年半年度报告 7

斗的精神，克服了燃煤价格上涨等一系列不利因素，在保持安全生产的同时，圆满地

完成了上半年度各项主要经济技术指标。

报告期内，公司及控股子公司完成发电量 11,189 万千瓦时，完成上网电量 9,329

万千瓦时。

二、经营成果分析

报告期内，公司主要经营成果如下：

项 目 本报告期（1－6 月） 上年同期 增减比例（%）

主营业务收入（元） 85,009,213.60 357,218,818.59 -76.20

主营业务利润（元） 34,299,168.81 123,841,784.14 -72.30

净利润（元） 31,440,071.69 28,710,953.15 9.51

现金及现金等价物

净增加额（元） -9,842,275.06 -16,727,420.91 ——

注：报告期内，公司主营业务收入 85,009,213.6 元，同比减少 76.2％；主营业务

利润 34,299,168.81 元，同比减少 72.3％。主要原因系本报告期不再将参股公司沈阳

沈海热电有限公司纳入合并财务报表范围所致。 报告期内，公司净利润 31,440,071.69 元，同比增长 9.51％，主要原因系本报告

期合并范围增加辽宁彰武金山风力发电有限责任公司，并且本公司控股子公司及参股

公司利润增长所致。 三、占主营业务收入 10％以上的产品情况：

产品

主营业务收入

（元）

主营业务成本

（元）

毛利率（%）

主营业务收

入同比增减

（％）

主营业务成

本同比增减

（％）

毛利率同比

增减（％）

电力产品 47,627,875.02 30,517,465.64 35.93 -82.92 -82.79 -0.46

热力产品 32,607,041.62 19,435,554.50 40.39 -56.72 -65.05 14.19

热力产品毛利率同比增长 14.19％，主要原因系本报告期不再将参股公司沈阳沈海

热电有限公司纳入合并财务报表范围所致。

四、参股公司投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的情况

报告期内，本公司来源于参股公司沈阳沈海热电有限公司的投资收益为

19,415,611.5 元，抵减股权投资差额 2,886,221.22 元后，投资收益净额为

16,529,390.28 元，占公司净利润 52.57％。

本公司持有沈阳沈海热电有限公司 26％的股权，为其第二大股东，该公司注册资

本金 35,388 万元，法定代表人陈晓颖，经营范围为：电力、热力的生产；能源开发，

节约能源咨询服务。该公司报告期内实现净利润 74,675,428.84 元。

五、投资情况

（一）募集资金使用情况

公司 2001 年首次公开发行股票募集资金总额 259,575,000 元，补充流动资金

31,575,000 元；投入二期工程 12,075,687.45 元；2002 年 6 月 30 日公司股东大会通

过决议变更募集资金投向，使用 167,625,315 元购买沈阳沈海热电有限公司 26％股权；

现仍有 48,298,997.55 元专户存放在银行。

本报告期内无募集资金使用情况。

2004 年半年度报告 8

（二）报告期内非募集资金使用情况

1、2004 年 3 月，本公司出资 1,600 万元，与辽宁东方水能利用开发有限责任公司

合资组建桓仁金山热电有限公司。本公司持有该公司 80％的股份。

2、2004 年 6 月，本公司出资 510 万元，与阜新矿业（集团）有限责任公司合资组

建阜新金山煤矸石热电有限公司。本公司持有该公司 51％的股份。

3、2004 年 3 月，公司控股的桓仁金山热电有限公司投资 9,800 万元人民币，购买

桓仁满族自治县热电厂和桓仁热电有限责任公司的破产财产。

第六节 重要事项

一、治理结构情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，

不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工

作。

二、报告期内公司利润分配及公积金转增股本情况

（一）利润分配：以 2003 年末总股本 13,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送

红股 2股并派发现金红利 0.5 元（含税）。

（二）资本公积金转增股本：以 2003 年末总股本 13,000 万股为基数，向全体股

东每 10 股转增 5股。

三、公司本报告期不进行利润分配和公积金转增股本

四、报告期内公司无重大资产收购情况

五、报告期内重大关联交易事项

报告期内，公司的全部电力产品销售给辽宁省电力有限公司，取得销售收入

47,627,875.02 元。销售价格按国家批准电价执行。

报告期内，公司应支付丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司现金股利 58,500

元，报告期末累计应付 5,058,500 元（其中 5,000,000 为应支付的往来款）；应支付丹

东东方新能源开发中心的现金股利 1,631,600 元，报告期末累计应付 1,631,600 元。

六、重大合同及履行情况

本报告期内对外担保情况：

（一）报告期内，公司为辽宁彰武金山风力发电有限责任公司人民币贷款 2,200

万元提供担保。

（二）报告期内，公司为桓仁金山热电股份有限公司人民币贷款 8,200 万元提供

担保。

截至 2004 年 6 月 30 日，公司累计担保金额为 15,836.9 万元人民币。

七、报告期内，公司或持有公司股份 5％以上（含 5％）的股东没有发生或以前发

生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项

八、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项

九、其它重大事项

报告期内，公司股东深圳市东电投资有限公司向深圳市联信投资有限公司转让其

持有的本公司 5％的股份，尚未办理股权过户手续。

十、已披露重要信息索引

（一）2004 年 1 月 9 日，关于公司国家股获准转让的公告。刊登在《中国证券报》

第 23 版、《上海证券报》第 16 版。

（二）2004 年 2 月 25 日，关于 2003 年业绩增长的提示性公告。刊登在《中国证

券报》第 21 版、《上海证券报》第 9版。

（三）2004 年 3 月 6 日，为控股子公司提供贷款担保的公告。刊登在《中国证券

2004 年半年度报告 9

报》第 45 版、《上海证券报》第 40 版。

（四）2004 年 3 月 18 日，关于公司股份间接持有人变化的提示性公告。刊登

在《中国证券报》第 27 版、《上海证券报》第 28 版。

（五）2004 年 3 月 30 日，变更募集资金使用方向暨出资组建辽宁南票劣质煤热电

有限公司；组建桓仁金山热电有限公司；为控股子公司提供担保的公告。刊登在《中

国证券报》第 34 版、《上海证券报》第 30 版。

（六） 2004 年 4 月 20 日，关于公司股东持股变化的提示性公告。刊登在《中国

证券报》第 56 版、《上海证券报》第 78 版。

（七） 2004 年 4 月 27 日，关于公司股东持股变化的提示性公告。刊登在《中国

证券报》第 60 版、《上海证券报》第 63 版。

（八） 2004 年 4 月 29 日，关于《股东持股变动报告书》的补充公告。刊登在《中

国证券报》第 24 版、《上海证券报》第 51 版。

（九）2004 年 5 月 21 日，组建阜新金山煤矸石热电有限公司；2003 年度利润分

配及转增股本实施公告。刊登在《中国证券报》第 30 版、《上海证券报》第 26 版。

（十）2004 年 6 月 24 日，沈阳金山热电股份有限公司对外投资公告。刊登在《中

国证券报》第 26 版、《上海证券报》第 30 版。

注：公司所有公开信息刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所

网站：www.sse.com.cn 及本公司网站：www.600396.com。

十一、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见

根据【证监发（2003）56 号】《关于规范上市公司与关联方资金往来

及对外担保若干问题的通知》的精神，我们本着认真负责的态度，对公司对外担

保情况进行了核查和落实，现将有关情况说明如下：

经沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第二十二次会议决议通过，对公司控

股子公司辽宁彰武金山风力发电有限责任公司提供人民币贷款担保，贷款金额为 2,200

万元 。

经沈阳金山热电股份有限公司第二届董事会第二十三次会议决议通过，并经公司

2003 年度股东大会批准，对公司控股子公司桓仁金山热电有限公司提供人民币贷款担

保，贷款金额为 8,200 万元 。

公司累计对外担保 16,441 万元，目前，被担保控股子公司已经偿还贷款 604.1 万

元。

公司的担保决策程序合理、合法、公允，并且及时履行相关信息披露义务。

公司严格按照《公司章程》等的规定，规范公司对外担保行为，控制了公司对外

担保风险。

独立董事：高闯、卢惠民、王宛山、杨月梅。

第七节 财务报告

一、本公司半年度财务报告未经审计；

二、财务报表及附注附后。

2004 年半年度报告 10

第八节 备查文件

一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财

务报告文本；

三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

四、《公司章程》。

沈阳金山热电股份有限公司

董事长：肖文

二 OO 四年七月二十六日

财务报表附注

（货币单位：除另予注明外，所有金额均以人民币元为单位）

1. 公司基本情况

沈阳金山热电股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改

发[1998]52 号文件批准，于 1998 年 6 月 4 日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司（以下简

称“冶金国资”）作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工

业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立。2001 年 3 月，经中国

证券监督管理委员会证监发行字［2001］22 号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民

币普通股 4,500 万股，并于 2001 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。 2004 年 4 月 29 日，本公司召开了 2003 年年度股东大会，会议通过《关于 2003 年年度利润

分配及资本公积金转增股本预案的议案》。方案实施以后，本公司总股本为 22,100 万股，其

中法人股 14,450 万股，社会公众股 7,650 万股。 本公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检

修；汽车修理；热水养鱼；循环水综合利用；技术服务。本公司以火力发电及供暖、供热为

主营业务。

2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法

本公司及其控制子公司（以下简称“本集团”）本期所采用的会计政策、会计估计及合并会

计报表的编制方法与上年一致。

2004 年半年度报告 11

⑴ 会计制度

本集团的会计报表是按照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》

及其他有关法规、制度和规定编制的。

⑵ 会计年度

采用公历制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

⑶ 记账本位币

以人民币为记账本位币。

⑷ 记账基础及计价原则

以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价，如果以后发生

资产减值，则计提相应的资产减值准备。

⑸ 外币业务核算方法

外币业务以交易当日中国人民银行公布的汇价（以下简称“市场汇价”）的中间价折算

成人民币入账。报表日以外币计价的货币性资产和负债按资产负债表日的市场汇价的中

间价折算成人民币，所产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化原则

处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。

⑹ 现金等价物的确定标准

现金等价物指本集团持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性高、

易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。

⑺ 合并会计报表的编制方法

合并会计报表包括本公司、本公司控制的子公司及本公司的合营公司的会计报表。 ①本公司控制的子公司是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例在 50%以上或以

下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资； ②本公司的合营公司是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例为 50%，与其他公司

共同控制的公司。 合并会计报表是按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制： ①对子公司、合营公司因与本公司采用会计制度不同产生的差异予以调整； ②对子公司、合营公司及本公司之间重大内部交易予以冲销； ③投资权益、相互往来及其未实现利润全予以冲销。投资权益在抵销时发生的合并价差，

2004 年半年度报告 12

在合并资产负债表中，以“合并价差”在长期股权投资项目中单独反映； ④对未确认的被投资公司的亏损分担额，分别计入合并利润表及合并资产负债表股东权

益项下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额； ⑤对合营公司的会计报表采用比例合并。

在编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并会计报表的合并范围之内： ①已准备关停并转的子公司； ②按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； ③已宣告破产的子公司； ④准备近期售出而短期持有其半数以上的表决权资本的子公司； ⑤非持续经营的所有者权益为负数的子公司； ⑥受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。 本报告期内，本集团的合并会计报表包括本公司及下列直接控股子公司的会计报表：

本公司 本公司

企业名称 注册资本 主营业务 实际投资额 占权益比

例 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 19,000,000.00 风力发电 9,690,000.00 51% 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 19,000,000.00 风力发电 9,690,000.00 51%

桓仁金山热电有限公司 20,000,000.00 火力发电、供热 16,000,000.00 80%

阜新金山煤矸石热电 有限公司 10,000,000.00 火力发电、供热 5,100,000.00 51%

本公司对上述控股子公司全部纳入合并会计报表范围，无应合并而未合并的子公司。 与上年年末相比，本报告期新纳入合并会计报表范围的子公司如下：

2004① 年 3 月，本公司出资 1,600 万元，与辽宁东方水能利用开发有限责任公司合资组

建桓仁金山热电有限公司（以下简称“桓仁金山”），本公司持有 80%的股份。桓仁金

山的经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；循环水综合利用；

技术服务等。 2004② 年 6 月，本公司出资 510 万元，与阜新矿业（集团）有限责任公司合资组建阜新

金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新金山”），本公司持有 51%的股份。阜新金

山的经营范围：火力发电；供暖、供热、供汽；粉煤灰、金属材料销售；循环水综合

利用；污水处理；技术服务等。 与上年同期相比，本报告期合并会计报表范围不包括沈阳沈海热电有限公司，新纳入合

2004 年半年度报告 13

并会计报表范围的子公司包括辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金

山”）、桓仁金山及阜新金山。

⑻ 短期投资的核算方法

短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。 短期投资持有期间收到股利或利息，冲减短期投资成本；在出售时，按所收到的价款与 短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认为当期投

资损益。 期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，并将市价低于成本的差额按各投资项目计提

短期投资跌价准备。

⑼ 坏账损失的核算方法

坏账损失核算采用备抵法，按报告期末应收账款及其他应收款余额之可收回性计提。 本集团采用余额百分比法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情

况、账款的当期及期后收回情况等，从而进行坏账准备的估计及计提。 对重大的应收款项采用个别审核其收回的可能性，并提取专项坏账准备；对非重大的应

收款项，按其余额提取 6%坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应

坏账准备。

⑽ 存货核算方法

存货包括原材料、低值易耗品等。存货取得时采用实际成本计价；原材料中的燃料及辅

助材料发出采用月末一次“加权平均法”核算；低值易耗品采用“五五摊销法”核算；

其他存货发出以实际成本计算。 根据本集团的生产特点，当期发生的生产成本全部转入当期主营业务成本，期末无在产品。 原材料中的燃料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 报告期末，本集团根据各项存货的可变现净值低于账面价值的差额提取存货跌价准备，

当存货遭受毁损、陈旧过时等情况时，本集团根据实际情况作出估计后提取专项存货跌

价准备或核销；存货跌价准备或核销均计入当期损益。

⑾ 长期股权投资

①对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资：

2004 年半年度报告 14

对子公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例在 50%以上

或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资；

对合营公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司表决权资本总额比例为 50%，

与其他公司共同控制被投资公司的投资；对联营公司的长期股权投资是指除合并子公

司以外，本公司直接或间接持有被投资公司表决权资本比例不低于 20%且不高于 50%，

并对其财务和经营决策具有重大影响力的投资。 本公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算，即于取得时以

初始成本计价，其后按应享有或应分担的被投资公司当年实际的净利润（当被投资公

司为外商投资企业时则先扣除提取的职工奖励及福利基金），或发生的净亏损的份额

（不考虑内部交易的未实现损益），调整投资的账面价值，并确认为当期损益。本公司按被

投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。 本公司对按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资账

面价值减计至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分

享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的

账面价值。 按权益法确认的子公司、合营公司及联营公司的除因净利润（亏损）外所造成被投资

公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司依所占份额

调整长期股权投资的账面价值及资本公积。

②其他股权投资是指投资总额占被投资公司表决权资本总额 20%或以下；或对被投资公

司的投资虽占该公司表决权资本总额 20%以上，但不具有重大影响；或对被投资公司

无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资。 本公司对其他股权投资采用成本法核算，按被投资公司宣告发放的现金股利确认投资收益。

③长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额

之间的差额，作为股权投资差额，在投资期限内摊销。合同没有规定投资期限的，初

始投资成本超过应享有的被投资公司所有者权益份额之间的差额，根据实际情况按不

超过 10 年的期限摊销；投资成本低于应享有的被投资公司所有者权益份额之间的差

额，根据实际情况按不低于 10 年的期限摊销。 ④报告期末，长期股权投资按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账

面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项分析法计提。对由于

市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于

账面价值的部分，计提长期投资减值准备并计入当期损益。

⑿ 固定资产及折旧

2004 年半年度报告 15

固定资产确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过

一年；单位价值较高。 固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。固定资产成本包括购买价及将该项资

产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的维修及保养支出于

发生当年度予以费用化；提高固定资产原定的创利能力的后续支出予以资本化。

固定资产折旧以各项固定资产扣除 3%-10%的估计残值和已计提的减值准备后的成本根

据估计的可使用年限按直线法计提。估计的可使用年限如下：

资产类别 估计使用年限

房屋及建筑物 20-40 年 热电设备 10-30 年 供热管网 20 年 运输设备 5-12 年 电子设备 7 年 其他设备 5-15 年

下列固定资产不计提折旧： ①以经营租赁方式租入的固定资产； ②已提足折旧继续使用的固定资产。 固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期损益。 于报告期末，本集团对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、

损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额低于其账

面价值的差额计提固定资产减值准备并计入当期损益。

⒀ 在建工程核算方法

在建工程采用实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产。在建工

程不计提折旧。 于报告期末，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来三年内不会

重新开工，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大的不确定性，以

及其他足以证明已经发生减值的在建工程，则按其可收金额低于其账面价值计提在建工

程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，计入当期损益。

⒁ 借款费用

借款费用包括本集团因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外

币借款而发生的汇兑差额。

2004 年半年度报告 16

为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借

入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资

本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于

发生时直接计入当期损益。

从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固定资产达到预定可

使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断

时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始；如果

中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化连续

进行。 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固

定资产累计支出加权平均数×资本化率。

⒂ 无形资产计价及摊销政策

无形资产主要包括土地使用权、专利权及非专利技术等。按取得时的实际成本计价。 无形资产的摊销期限以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中孰短原则确定；无法

确定法定有效年限或受益年限的，按不超过 10 年确定。在所确定的摊销期限内，采用

直线法摊销。 报告期末，本集团检查各项无形资产未来的经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价值

的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。

⒃ 长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用是指开办费、装修改良支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一

年以上的其他待摊费用。按实际发生额计入长期待摊费用核算。租入固定资产改良支出

在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在

受益期内平均摊销。 筹建期间内发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生

产经营当月起一次计入损益。

⒄ 收入确认

本集团确认销售商品收入的实现条件： ①已将商品所有权主要风险和报酬转移给购货方； ②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠的计量。

2004 年半年度报告 17

本集团各项收入确认的基础如下： ①供电、供暖、供汽收入：按照物价局批准的价格及经对方认定的供应量予以确认。 ②供暖挂网收入：本集团按照财政部财会[2003]16 号文件《关于企业收取的一次性入网

费会计处理的规定》，对以前年度及当年收到的挂网费按十年分期确认收入。

此外，根据财政部财会[2003]16 号文件的规定，如果本集团在提供服务的期间内终止

提供服务或将该公共服务设施对外转让的，应将该部分尚未确认的挂网费余额全部确

认为终止服务或转让当期的收入。 ③提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；

如果劳务开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果做

出可靠估计，按完工百分比法确认劳务收入的实现。 ④让渡资产的使用权：在与交易相关的经济利益能够流入本集团且收入的金额能够可靠

计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

⒅ 职工社会保障

本集团按政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保

险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其它重大职工福利承诺。

⒆ 企业所得税

依据会计报表的税前利润并依照税法的规定调整免税所得或不可抵扣的费用后所计算

出的应纳税所得额计算。 所得税的会计处理采用应付税款法。

3. 税项

⑴ 增值税

①供暖及供汽收入按 13％计算增值税销项税；供电、金属材料销售、粉煤灰销售按 17%

计算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 ②本公司之控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山”）

及彰武金山根据财政部、国家税务总局下发的财税[2001]198 号文件《关于部分资源 综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，自 2001 年 1 月 1 日起，对利

用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。 ③本公司及本公司之控股子公司桓仁金山、阜新金山根据财政部、国家税务总局下发的

财税[2004]28 号文件《关于供热企业税收问题的通知》的规定，在 2003 年至 2005 年

2004 年半年度报告 18

供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位

代居民个人缴纳的采暖收入）暂免征收增值税。

⑵ 房产税、土地使用税

①自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的 1.2%计缴。 ②土地使用税以计税土地面积按税法规定单位税额计缴。 ③本公司及本公司之控股子公司桓仁金山、阜新金山根据财政部、国家税务总局下发的

财税[2004]28 号文件《关于供热企业税收问题的通知》的规定，自 2003 年 1 月 1 日

起至 2005 年 12 月 31 日止，对上述供热企业的生产用房暂免征收房产税，生产占地

暂免征收城镇土地使用税。

⑶ 营业税

相关的涉税业务按税法规定税率计缴营业税。

⑷ 所得税

本集团所得税税率为 33%。

4. 货币资金

本集团

币种 2004年6月30日 2003年12月31日

现金 人民币 13,776.22 4,469.43

银行存款 人民币 76,447,386.15 84,048,968.00

其他货币资金 人民币 31,821.41 2,281,821.41

76,492,983.78 86,335,258.84

5. 短期投资

本集团

股票名称 2004年6月30日 2003年12月31日 期末市价

股票投资 隆平高科 390,973.91 390,973.91 120,200.00

390,973.91 390,973.91 120,200.00

2004 年半年度报告 19

短期投资跌价准备的增减变动情况如下：

股票名称 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日

股票投资 隆平高科 278,873.91 - 8,100.00 270,773.91

278,873.91 - 8,100.00 270,773.91

短期投资的市价来源于深圳证券交易所 2004 年 6 月 30 日的收盘价。 短期投资皆可随时变现，不存在投资变现的重大限制。

6. 应收票据

本集团

2004年6月30日 2003年12月31日

商业承兑汇票 - 8,000,000.00

- 8,000,000.00

本集团无已质押的商业汇票。 7. 应收账款

2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日

应收账款 49,279,618.63 31,769,198.34 41,685,114.37 24,738,698.34

减：坏账准备 2,956,777.11 1,906,151.90 2,501,106.86 1,484,321.90

净额 46,322,841.52 29,863,046.44 39,184,007.51 23,254,376.44

本集团 本公司

⑴ 本集团之应收账款余额分析如下：

金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额

1年以内 29,376,370.86 59.61 1,762,582.25 27,613,788.61 26,982,422.62 84.93 1,618,945.36 25,363,477.26

1-2年 19,827,465.35 40.24 1,189,647.91 18,637,817.44 4,786,775.72 15.07 287,206.54 4,499,569.18

2-3年 75,782.42 0.15 4,546.95 71,235.47 - - - -

3年以上 - - - - - - - -

49,279,618.63 100.00 2,956,777.11 46,322,841.52 31,769,198.34 100.00 1,906,151.90 29,863,046.44

2003年12月31日账龄

2004年6月30日

2004 年半年度报告 20

应收账款期末余额较期初余额增加 55.12%，主要原因系：①与上年年末相比，本报告期合

并范围增加（见附注 2.(7)）；②与上年年末相比，应收采暖费款及应收电费款增加。

于 2004 年 6 月 30 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位金额合计 26,214,788.42 元，

占应收账款总额的 53.20%（2003年 12月 31日：20,907,727.30元，占应收账款总额的 65.81%）。

本集团应收账款中欠款金额前五名单位如下：

欠款金额 欠款时间 欠款原因

辽宁省电力有限公司 13,851,997.76 1年以内 电量结算款

松辽汽车股份有限公司 6,613,018.86 1-2年 供暖及蒸汽费

本溪电业局 3,325,004.26 1年以内 电量结算款

苏家屯带锯机床厂 1,239,448.73 1-2年 供暖及蒸汽费

沈阳铁路分局苏家屯房产建筑

段 1,185,318.81 1年以内 供暖及蒸汽费

⑵ 本公司之应收账款余额分析如下：

金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额

1年以内 21,781,866.60 52.25 1,306,912.00 20,474,954.60 19,951,922.62 80.65 1,197,115.36 18,754,807.26

1-2年 19,827,465.35 47.57 1,189,647.91 18,637,817.44 4,786,775.72 19.35 287,206.54 4,499,569.18

2-3年 75,782.42 0.18 4,546.95 71,235.47 - - - -

3年以上 - - - - - - - -

41,685,114.37 100.00 2,501,106.86 39,184,007.51 24,738,698.34 100.00 1,484,321.90 23,254,376.44

2003年12月31日账龄

2004年6月30日

应收账款期末余额较期初余额增加 68.50%，主要原因系：与上年年末相比，应收采暖费款

及应收电费款增加。

于 2004 年 6 月 30 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位金额合计 19,446,357.12 元，

占应收账款总额的 46.65%（2003年 12月 31日：13,913,227.30元，占应收账款总额的 56.24%）。

本公司应收账款中欠款金额前五名的单位如下：

2004 年半年度报告 21

欠款金额 欠款时间 欠款原因

辽宁省电力有限公司 9,582,497.76 1年以内 电量结算款

松辽汽车股份有限公司 6,613,018.86 1-2年 供暖及蒸汽费

苏家屯带锯机床厂 1,239,448.73 1-2年 供暖及蒸汽费

沈阳铁路分局苏家屯房产建筑

段 1,185,318.81 1年以内 供暖及蒸汽费

沈阳荣利达大厦有限公司 826,072.96 1年以内 供暖及蒸汽费

于 2004 年 6 月 30 日，本集团及本公司应收账款余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权

股份之主要股东的款项。

8. 其他应收款

2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日

其他应收款 6,628,604.02 6,410,195.23 6,306,884.91 6,062,353.10

减：坏账准备 397,716.25 384,611.71 378,413.10 363,741.19

净额 6,230,887.77 6,025,583.52 5,928,471.81 5,698,611.91

本集团 本公司

⑴ 本集团之其他应收款余额分析如下：

金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额

1年以内 1,342,946.56 20.26 80,576.79 1,262,369.77 1,890,501.60 29.49 113,430.10 1,777,071.50

1-2年 1,843,914.53 27.82 110,634.88 1,733,279.65 1,077,950.70 16.82 64,677.04 1,013,273.66

2-3年 - - - - 491,742.93 7.67 29,504.58 462,238.35

3年以上 3,441,742.93 51.92 206,504.58 3,235,238.35 2,950,000.00 46.02 176,999.99 2,773,000.01

6,628,604.02 100.00 397,716.25 6,230,887.77 6,410,195.23 100.00 384,611.71 6,025,583.52

2003年12月31日账龄

2004年6月30日

于 2004 年 6 月 30 日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位金额合计 5,094,638.02 元，

占其他应收款总额的 76.86%（2003 年 12 月 31 日：5,102,896.38 元，占其他应收款总额的

79.61%）。本集团其他应收款中欠款金额前五名单位如下：

2004 年半年度报告 22

欠款金额 欠款时间 欠款原因

沈阳市苏家屯区供暖公司 2,950,000.00 3年以上 往来款

沈阳全兴实业有限公司 1,616,768.45 1-2年 往来款

沈阳市荣利达建安公司 300,000.00 3年以上 往来款

沈阳电力公司 191,742.93 3年以上 往来款

辽宁创业进出口有限公司 36,126.64 1年以内 往来款

⑵ 本公司之其他应收款余额分析如下：

金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额

1年以内 1,021,227.45 16.19 61,273.65 959,953.80 1,542,659.47 25.45 92,559.57 1,450,099.90

1-2年 1,843,914.53 29.24 110,634.87 1,733,279.66 1,077,950.70 17.78 64,677.04 1,013,273.66

2-3年 - - - - 491,742.93 8.11 29,504.58 462,238.35

3年以上 3,441,742.93 54.57 206,504.58 3,235,238.35 2,950,000.00 48.66 177,000.00 2,773,000.00

6,306,884.91 100.00 378,413.10 5,928,471.81 6,062,353.10 100.00 363,741.19 5,698,611.91

2003年12月31日账龄

2004年6月30日

于 2004 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位金额合计 5,091,685.38 元，

占其他应收款总额的 80.73%（2003 年 12 月 31 日：5,015,001.01 元，占其他应收款总额的

82.72%）。本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位如下：

欠款金额 欠款时间 欠款原因

沈阳市苏家屯区供暖公司 2,950,000.00 3年以上 往来款

沈阳全兴实业有限公司 1,616,768.45 1-2年 往来款

沈阳市荣利达建安公司 300,000.00 3年以上 往来款

沈阳电力公司 191,742.93 3年以上 往来款

邓颖 33,174.00 1年以内 暂借款

于 2004 年 6 月 30 日，本集团及本公司其他应收款余额中无应收持有本公司 5%或以上表决

权股份之主要股东的款项。

9. 预付账款

本集团

2004 年半年度报告 23

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 394,033.51 100.00 45,000.00 100.00

1-2年 - - - -

394,033.51 100.00 45,000.00 100.00

账龄2004年6月30日 2003年12月31日

于 2004 年 6 月 30 日，本集团及本公司预付账款余额中无预付持有本公司 5%或以上表决

权股份之主要股东的款项。 10.存货

本集团

2004年6月30日 2003年12月31日

原材料（含燃料） 10,809,585.09 9,568,077.48

低值易耗品 490,053.40 427,012.64 11,299,638.49 9,995,090.12

存货期末余额较期初余额增加 13.05%，主要原因系：与上年年末相比，本报告期合并范围

增加（见附注 2.(7)）。 于 2004 年 6 月 30 日，存货不存在减值因素，故本集团未对其计提存货跌价准备。

11.待摊费用

本集团

2003年12月31日 本期增加 本期摊销 2004年6月30日

车辆保险费 61,446.21 116,331.59 73,496.41 104,281.39

财产保险 207,716.10 - 138,477.42 69,238.68

责任险 30,000.00 - 30,000.00 -

水资源费 - 300,000.00 61,904.76 238,095.24

排污费 - 200,000.00 20,000.00 180,000.00

299,162.31 616,331.59 323,878.59 591,615.31

12.长期股权投资

本集团

2004 年半年度报告 24

2004年6月30日 2003年12月31日

长期股权投资 118,412,925.14 112,553,617.75

长期股权投资差额 51,951,981.93 54,838,203.15

股权投资准备 84,414.75 84,414.75

170,449,321.82 167,476,235.65

⑴ 对联营公司投资

年初 期末

沈阳沈海热

电有限公司2002.7-2013.7 26 26 167,625,315.00 112,553,617.75 - 19,415,611.50 13,556,304.11 57,554,711.79 43,270,234.84 118,412,925.14

112,553,617.75 - 19,415,611.50 13,556,304.11 57,554,711.79 43,270,234.84 118,412,925.14

被投资单位 投资期限

占被投资单位注

册资本(%)初始投资金额 累计权益 期末投资余额年初投资余额

本期追加

（减少）

投资额

本期权益增减额 本期现金红利 累计现金红利

⑵ 股权投资差额

被投资单位 原始金额 摊销期限 年初余额本期增

减额本期摊销额 期末余额 形成原因

沈阳沈海热

电有限公司 63,496,866.81 2002.7-2013.7 54,838,203.15 - 2,886,221.22 51,951,981.93

购买价高于应享

有的净资产份额

之差额

54,838,203.15 - 2,886,221.22 51,951,981.93

⑶ 股权投资准备

被投资单位 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日

沈阳沈海热电有限公司

84,414.75 - - 84,414.75

84,414.75 - - 84,414.75

上述股权投资准备系 2002 年度本公司投资的沈阳沈海热电有限公司“资本公积”增加，本

公司按持股比例增加。 本公司

2004 年半年度报告 25

2004年6月30日 2003年12月31日

长期股权投资 163,856,245.24 133,164,463.69

长期股权投资差额 51,951,981.93 54,838,203.15

股权投资准备 84,414.75 84,414.75

215,892,641.92 188,087,081.59

⑴ 对联营公司、子公司投资

年初 期末

沈阳沈海热

电有限公司2002.7-2013.7 26 26 167,625,315.00 112,553,617.75 - 19,415,611.50 13,556,304.11 57,554,711.79 43,270,234.84 118,412,925.14

辽宁康平金

山风力发电

有限责任公

司

2002.7-2022.7 51 51 9,690,000.00 10,644,845.38 - 2,017,271.95 - 2,972,117.33 - 12,662,117.33

辽宁彰武金

山风力发电

有限责任公

司

2002.7-2022.7 51 51 9,690,000.00 9,966,000.56 - 1,795,732.96 - 2,071,733.52 - 11,761,733.52

桓仁金山热

电有限公司2004.3-2024.3 80 80 16,000,000.00 16,000,000.00 - (80,530.75) - (80,530.75) - 15,919,469.25

阜新金山煤

矸石热电有

限公司

2004.6-2024.6 51 51 5,100,000.00 5,100,000.00 - - - - - 5,100,000.00

154,264,463.69 - 23,148,085.66 13,556,304.11 62,518,031.89 43,270,234.84 163,856,245.24

累计权益 期末投资余额年初投资余额

本期追加

（减少）

投资额

本期权益增减额 本期现金红利 累计现金红利被投资单位 投资期限

占被投资单位注

册资本(%)初始投资金额

与上年年末相比，本报告期内，本公司与其他公司投资组建桓仁金山及阜新金山并将其纳入

合并范围（见附注 2.(7)）。

⑵ 股权投资差额（见附注 12.本集团(2)）。

⑶ 股权投资准备（见附注 12.本集团(3)）。

于 2004 年 6 月 30 日，本集团及本公司长期股权投资不存在减值因素，故未计提长期投资减

值准备。

13.固定资产及累计折旧

本集团

2004 年半年度报告 26

房屋建筑物 热电设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

原值

年初余额 80,554,687.08 337,455,892.19 16,845,039.39 1,804,090.36 4,537,296.21 441,197,005.23

本期增加 31,788,250.82 102,254,584.68 1,881,016.99 755,961.00 3,712,892.49 140,392,705.98

本期减少 - - 20,000.00 - - 20,000.00

期末余额 112,342,937.90 439,710,476.87 18,706,056.38 2,560,051.36 8,250,188.70 581,569,711.21

累计折旧

年初余额 24,818,176.78 66,000,778.68 7,609,810.93 520,344.16 3,486,276.77 102,435,387.32

本期增加 971,829.31 10,995,341.18 214,192.75 149,278.29 116,229.30 12,446,870.83

本期减少 - - 6,265.96 - - 6,265.96

期末余额 25,790,006.09 76,996,119.86 7,817,737.72 669,622.45 3,602,506.07 114,875,992.19

净值

期末余额 86,552,931.81 362,714,357.01 10,888,318.66 1,890,428.91 4,647,682.63 466,693,719.02

年初余额 55,736,510.30 271,455,113.51 9,235,228.46 1,283,746.20 1,051,019.44 338,761,617.91

减值准备

年初余额 - 2,360,790.91 - - - 2,360,790.91

本期增加 - - - - - -

本期转回 - - - - - -

期末余额 - 2,360,790.91 - - - 2,360,790.91

净额

期末余额 86,552,931.81 360,353,566.10 10,888,318.66 1,890,428.91 4,647,682.63 464,332,928.11

年初余额 55,736,510.30 269,094,322.60 9,235,228.46 1,283,746.20 1,051,019.44 336,400,827.00

固定资产原值期末余额较期初余额增加 31.82%，主要原因系：①与上年年末相比，本报告

期合并范围增加（见附注 2.(7)）；②本报告期内，在建工程结转固定资产 35,245,006.80 元。 本报告期内，本集团无用于抵押担保的固定资产。 本公司热电设备中的管网因管线受腐蚀，故在以前年度计提固定资产减值准备 2,360,790.91元。

14.在建工程

2004 年半年度报告 27

本集团

预算数(万元) 2003年12月31日 本期增加 本期转入固定资产其他

减少2004年6月30日 资金来源

项目

进度

2.5万机组 44,240.00 3,216,639.16 - 3,216,639.16 - - 募集

设备改造 3,316,640.81 9,387,944.75 9,733,654.59 - 2,970,930.97 自筹

康平风电 8,900.00 80,000.00 - - - 80,000.00 自筹

75吨锅炉 2,300.00 18,443,994.79 3,850,718.26 22,294,713.05 - - 自筹 100%

两机两炉 260,000.00 300,000.00 - - 560,000.00 自筹

电厂建设 248,000.00 - 17,949.00 - - 17,949.00 自筹

303,440.00 25,317,274.76 13,556,612.01 35,245,006.80 - 3,628,879.97

在建工程期末余额较期初余额减少 85.67%，主要原因系：本报告期内，在建工程结转固定

资产（见附注 13.）。 本集团在建工程年初余额中借款费用资本化金额为 1,759,188.90 元，全部为本公司之控股子

公司康平金山及彰武金山利息资本化金额，资本化率为 5.301%。本报告期增加额中，无资

本化的借款费用。 本报告期内新增电厂建设项目是指本公司之控股子公司阜新金山拟建设安装 4 台 440 吨/小时的超高压煤矸石循环流化床锅炉，4 台 135 兆瓦汽轮发电机组，该项目动态投资 24.23 亿

元人民币。中国投资咨询公司和辽宁省电力有限公司先后完成了对该项目建议书的评估，辽

宁省发展计划委员会以[2003]963 号文件向国家发展与改革委员会报出了项目建议书。 于 2004 年 6 月 30 日，在建工程无任何减值因素，故本集团未计提在建工程减值准备。

15.无形资产

本集团

2004 年半年度报告 28

取得

方式原始金额 累计摊销 2003年12月31日 本期增加 本期摊销 2004年6月30日 剩余摊

销年限

土地使用

权

股东

出资 49,076,436.00 5,971,433.00 43,595,767.36 - 490,764.36 43,105,003.00 44.5

土地使用

权购入 2,468,045.00 36,396.92 2,457,935.04 7,030.00 26,286.96 2,438,678.08 48.5

其他 187,461.00 37,200.03 159,634.11 - 9,373.14 150,260.97 8.5

51,731,942.00 6,045,029.95 46,213,336.51 7,030.00 526,424.46 45,693,942.05

于 2004 年 6 月 30 日，无形资产无任何减值因素，故本集团未计提无形资产减值准备。

16.长期待摊费用

本集团

原始发生额 2003年12月31日 本期增加 本期摊销 本期减少 2004年6月30日 剩余摊销年限

固定资产改良支出

770,000.00 770,000.00 - 19,249.98 - 750,750.02 19.5

770,000.00 770,000.00 - 19,249.98 - 750,750.02

17.长短期借款

本集团

金额 利率 金额 利率

抵押贷款 - -

保证贷款 144,000,000.00 4.78%-5.31% 40,000,000.00 4.78%

信用贷款 5,000,000.00 4.79% 10,000,000.00 5.04%

149,000,000.00 50,000,000.00

金额 利率 金额 利率

抵押贷款 - -

保证贷款 54,369,000.00 5.301% 60,410,000.00 5.301%

信用贷款 - -

54,369,000.00 60,410,000.00

短期借款2004年6月30日 2003年12月31日

长期借款2004年6月30日 2003年12月31日

于 2004 年 6 月 30 日，本集团长短期贷款中的保证贷款合计 198,369,000.00 元，全部为本公

司之控股子公司贷款。上述保证贷款中 158,369,000.00 元由本公司提供贷款担保（见附注

41.）。

2004 年半年度报告 29

于 2004 年 6 月 30 日，本集团无已到期未偿还的贷款。

18.应付票据

本集团

2004年6月30日 2003年12月31日

银行承兑汇票 7,000,000.00 3,000,000.00

7,000,000.00 3,000,000.00

于 2004 年 6 月 30 日，应付票据 7,000,000.00 元将于本年内到期。 应付票据期末余额较期初余额增加 133％，主要原因系：本报告期内，本公司购置燃料所开

出商业汇票增加。 于 2004 年 6 月 30 日，应付票据余额中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份之主要股东

的款项。

19.应付账款

本集团 应付账款期末余额较期初余额增加 22.03%，主要原因系：本报告期内，本集团购置材料的

应付款项增加。 于 2004 年 6 月 30 日，本项目账龄超过三年的大额应付账款 13,379,032.01 元，此款项为应

付铁法煤业（集团）有限责任公司的购煤款。 于 2004 年 6 月 30 日，应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份之主要

股东的款项。

20.预收账款

本集团 预收账款期末余额为 4,551,026.50 元，全部为预收采暖费款。 预收账款期末余额较期初余额减少 74.80%，主要原因系：预收账款期初余额中属于预收 2004年 1-3 月的采暖费已于本报告期内摊销。 于 2004 年 6 月 30 日，本项目期末余额中无账龄超过 1 年的预收款项。 于 2004 年 6 月 30 日，预收账款期末余额中无预收持有本公司 5%或以上表决权股份之主要

2004 年半年度报告 30

股东的款项。

21.应付股利

本集团

2004年6月30日 2003年12月31日

沈阳市冶金国有资产经营有限公司 102,502.15 167,182.91

沈阳线材厂 88,812.00 88,812.00

沈阳东方铜业有限责任公司 357,330.02 357,330.02

丹东东方新能源开发中心 1,631,600.00 -

深圳市东电投资有限公司 1,560,000.00 -

深圳市联信投资有限公司 999,900.00 -

丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司

58,500.00 -

4,798,644.17 613,324.93

应付股利期初余额是本公司以前年度应付未付的现金股利。 应付股利期末余额较期初余额增加 682.40%，主要原因系：本报告期内，本公司依据 2003年年末利润分配方案向上述非流通股股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）（见附注

45.(2)、附注 45.(3)）。

22.应交税金 本集团

2004年6月30日 2003年12月31日增值税 (2,340,149.19) (1,706,161.81)营业税 (1,148,016.87) (1,236,830.84)城建税 (71,592.47) (163,310.75)所得税 (9,942,401.60) (11,334,265.53)个人所得税 1,829,225.85 294,293.36房产税 (142,170.50) (78,417.28)土地使用税 (95,918.58) (63,827.01)

(11,911,023.36) (14,288,519.86)

增值税、城建税、所得税、房产税及土地使用税的期初余额与上年年末数不一致，主要原因

系：本公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2004]28 号文件规定（见附注 3.(1)③、

附注 3.(2)③、附注 45.(1)），对此项税收政策采用追溯调整法进行会计处理。 增值税、营业税、城建税、所得税、房产税及土地使用税为负数，主要原因系：本公司根据

财政部财会[2003]16 号文件（见附注 2.(17)②）、财政部及国家税务总局下发的财税[2004]28号文件（见附注 3.(1)③、附注 3.(2)③、附注 45.(1)），对应交税金的相关项目进行调整。

2004 年半年度报告 31

23.其他应交款

本集团

2004年6月30日 2003年12月31日 计缴标准

教育费附加 (30,551.16) (77,629.65) 按应交流转税的4%交纳

住房公积金 404,247.36 115,615.36 按工资总额的8%计缴

373,696.20 37,985.71

24.其他应付款

本集团

2004年6月30日 2003年12月31日

应付设备及工程款 7,871,244.10 2,238,149.30

其他 8,664,259.24 36,401,618.66

16,535,503.34 38,639,767.96

于 2004 年 6 月 30 日，其他应付款中的其他项目期末余额较期初余额减少 76.20%，主要原

因系：本报告期内，本公司之控股子公司彰武金山偿还丹东东方新能源开发中心 3,000,000.00元、偿还丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司 22,500,000.00 元。 于 2004 年 6 月 30 日，其他应付款中的应付设备及工程款期末余额较期初余额增加 251.69%，

主要原因系：本报告期内，本公司在建项目完工结算时确认的应付工程款项。 于 2004 年 6 月 30 日，无账龄超过三年的大额其他应付款。 于 2004 年 6 月 30 日，其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%或以上表决权股份之主要

股东的款项。

25.递延收益

本集团

2004年6月30日 2003年12月31日

挂网费 46,443,646.27 48,316,975.28

46,443,646.27 48,316,975.28

2004 年半年度报告 32

本项目系根据财政部财会[2003]16 号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收入后尚未结

转收入的余额。

26.股本 本公司股份变动情况如下： 数量单位：股

配股 送股 公积金转股 其他 小计

一、未上市流通股份

1、发起人股份 85,000,000 - 17,000,000 42,500,000 - 59,500,000 144,500,000

其中：

国家持有股份 72,830,000 - 14,566,000 36,415,000 50,981,000 123,811,000

境内法人持有股份 12,170,000 - 2,434,000 6,085,000 8,519,000 20,689,000

境外法人持有股份 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

2、募集法人股份 - - - - - - -

3、内部职工股 - - - - - - -

4、优先股或其他 - - - - - - -

其中：转配股 - - - - - - -

未上市流通股份合计 85,000,000 - 17,000,000 42,500,000 - 59,500,000 144,500,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股 45,000,000 - 9,000,000 22,500,000 - 31,500,000 76,500,000

2、境内上市的外资股 - - - - - - -

3、境外上市的外资股 - - - - - - -

4、其他 - - - - - - -

已上市流股份合计 45,000,000 - 9,000,000 22,500,000 - 31,500,000 76,500,000

三、股份总数 130,000,000 - 26,000,000 65,000,000 - 91,000,000 221,000,000

本期变动增减（+、-)年初数 期末数

本报告期内，本公司原第一大股东冶金国资转让其所持有的本公司国家股股权 72,830,000

股（见附注 45.(3)）。

股本总数期末余额比期初余额增加 70.00%，主要原因系：本报告期内，本公司依据 2003 年

年末利润分配及资本公积金转增方案，以 2003 年年末总股本 13,000 万股为基数，向全体股

东每 10 股送红股 2 股，同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股（见附注 45.(2)）。

27.资本公积

本集团

2004 年半年度报告 33

2004年6月30日 2003年12月31日

股本溢价 176,600,479.64 214,575,000.00

接受捐赠非现金资产准备 - -

接受现金捐赠 - -

股权投资准备 84,414.75 84,414.75

其他资本公积 - 27,025,479.64

176,684,894.39 241,684,894.39

资本公积期末余额较期初余额减少 26.89%，主要原因系：本报告期内，本公司依据 2003 年年

末资本公积金转增方案，以 2003 年年末总股本 13,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5股，合计减少资本公积 65,000,000 元，其中减少其他资本公积项目 27,025,479.64 元，减少股本

溢价项目 37,974,520.36 元（见附注 45.(2)）。

28.盈余公积

本集团

2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年6月30日

法定盈余公积 10,835,436.07 - - 10,835,436.07

公益金 6,341,820.98 - - 6,341,820.98

任意盈余公积 3,080,345.16 - - 3,080,345.16

20,257,602.21 - - 20,257,602.21

盈余公积中的法定盈余公积、公益金期初余额与上年年末数不一致，主要原因系：本公司根据

财政部、国家税务总局下发的财税[2004]28 号文件规定（见附注 3.(1)③、附注 3.(2)③、附注

45.(1)），此项税收政策采用追溯调整法进行会计处理（见附注 45.(1)）。 29.未分配利润

本集团

2004 年半年度报告 34

2004年6月30日 2003年12月31日

本期净利润 31,440,071.69 51,222,544.11

加：年初未分配利润 73,186,581.25 29,832,045.65

减：提取法定盈余公积金 - 5,245,339.01

提取法定公益金 - 2,622,669.50

提取职工奖励及福利基金 - -

应付优先股股利 - -

提取任意盈余公积 - -

应付普通股股利 6,500,000.00 -

转作股本的普通股股利 26,000,000.00 -

期末未分配利润 72,126,652.94 73,186,581.25

本期净利润、提取法定盈余公积金及提取法定公益金期初余额与上年年末数不一致，主要原

因系：本公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2004]28 号文件规定（见附注 3.(1)③、

附注 3.(2)③、附注 45.(1)），对此项税收政策采用追溯调整法进行会计处理（见附注 45.(1)）。 本报告期内，本公司依据 2003 年年末利润分配方案，以 2003 年年末总股本 13,000 万股为

基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.5 元（含税）（见附注 45.(2)）。

30.主营业务收入及主营业务成本

本集团

2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月

供电收入 47,627,875.02 278,788,460.62 30,517,465.64 177,328,657.04

供暖收入 30,819,252.84 65,570,163.36 18,308,120.73 49,564,482.80

供汽收入 1,787,788.78 9,771,970.74 1,127,433.77 6,039,213.06

挂网收入 4,774,296.96 3,088,223.87 - -

85,009,213.60 357,218,818.59 49,953,020.14 232,932,352.90

主营业务收入 主营业务成本

供暖收入及供暖成本上年同期与上年中期报告数不一致，主要原因系：本公司根据财政部、

国家税务总局下发的财税[2004]28 号文件规定（见附注 3.(1)③、附注 3.(2)③、附注 45.(1)）， 对此项税收政策采用追溯调整法进行会计处理，供暖收入调增 2,822,588.36 元，供暖成本调

增 657,440.46 元。 于 2004 年 1-6 月，本集团向前五名客户销售的收入总额 50,849,935.30 元，占本集团主营业

务收入 59.82%（2003 年 1-6 月：32,478.71 万元，占主营业务收入 90.92%）。 主营业务收入及主营业务成本本报告期较上年同期分别减少 76.20%、78.55%，主要原因系：

2004 年半年度报告 35

与上年同期相比，本报告期内合并范围增减变化（见附注 2.(7)）。 本公司

2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月

供电收入 26,918,374.15 22,161,622.15 23,434,690.29 21,529,430.52

供暖收入 30,819,252.84 28,491,472.42 18,308,120.73 14,690,923.73

供汽收入 1,787,788.78 851,977.83 1,127,433.77 465,786.38

挂网收入 4,774,296.96 3,088,223.87 - -

64,299,712.73 54,593,296.27 42,870,244.79 36,686,140.63

主营业务收入 主营业务成本

供暖收入及供暖成本上年同期与上年中期报告数不一致，主要原因见附注 30.本集团。

主营业务收入本报告期较上年同期增加 17.78%，主要原因系：①本报告期内，本公司供汽

收入及挂网费收入增加；②本报告期内，本公司供暖面积、发电量及上网电量增加。 主营业务成本本报告期较上年同期增加 16.86%，主要原因系：本报告期内，本公司供暖面

积、发电量及上网电量增加。

31.主营业务税金及附加

本集团

计缴标准 2004年1-6月 2003年1-6月

营业税 3%-5% 135,437.59 92,646.72

城建税 7% 361,487.55 224,022.17

教育费附加 4% 260,099.51 128,012.66

757,024.65 444,681.55

主营业务税金及附加中城建税及教育费附加的上年同期数与上年中期报告数不一致，主要原

因系：本公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2004]28 号文件规定（见附注 3.(1)③、

附注 3.(2)③、附注 45.(1)），对此项税收政策采用追溯调整法进行会计处理（见附注 45.(1)）。

32.其他业务利润

本集团

2004 年半年度报告 36

其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出

托管收入 - - - 611,550.13

专用线租金收入 - - 101,404.36 -

检修收入 - - 160,000.00 4,800.00

房租收入 - - 21,705.43 1,085.27

其他 65,502.69 2,061.40 167,601.60 63,888.58

65,502.69 2,061.40 450,711.39 681,323.98

2003年1-6月2004年1-6月

33.财务费用

本集团

2004年1-6月 2003年1-6月

利息支出 3,344,749.30 7,087,543.51

其他 6,161.78 13,925.36

减：利息收入 260,140.73 397,800.29

3,090,770.35 6,703,668.58

财务费用中的利息支出本报告期比上年同期减少 52.81%，主要原因系：与上年同期相比，本

报告期内合并范围增减变化（见附注 2.(7)）。

34.投资收益

本集团

2004年1-6月 2003年1-6月股权投资差额摊销 (2,886,221.22) (2,886,221.22)

股权投资收益 19,415,611.50 -

短期投资跌价准备 8,100.00 (22,000.00)16,537,490.28 (2,908,221.22)

投资收益中的股权投资收益本报告期比上年同期增加 19,415,611.50 元，主要原因系：上年

同期合并沈阳沈海热电有限公司，本报告期内未将其纳入合并范围。上述股权投资收益为本

公司对沈阳沈海热电有限公司按权益法核算确认的 2004 年 1-6 月的投资收益（见附注 12.本集团(1)）。

于 2004 年 1-6 月，本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

本公司

2004 年半年度报告 37

2004年1-6月 2003年1-6月

股权投资差额摊销 (2,886,221.22) (2,886,221.22)

股权投资收益 23,148,085.66 12,375,138.89

短期投资跌价准备 8,100.00 (22,000.00)

20,269,964.44 9,466,917.67

投资收益中的股权投资收益本报告期较上年同期增加 87.05%，主要原因系：本报告期内，

本公司参股公司及控股子公司业绩增加。 于 2004 年 1-6 月，本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

35.补贴收入

本集团

2004年1-6月 2003年1-6月

财政补贴 1,810,000.00 2,660,000.00

增值税减免 1,111,908.39 -

2,921,908.39 2,660,000.00

36.营业外支出 本集团

2004年1-6月 2003年1-6月

处置固定资产 64,850.04 57,441.39

64,850.04 57,441.39

37.所得税

本集团

2004年1-6月 2003年1-6月所得税 9,292,577.84 19,023,842.96

9,292,577.84 19,023,842.96

所得税上年同期数与上年中期报告数不一致，主要原因系：本公司根据财政部、国家税务总

局下发的财税[2004]28 号文件规定（见附注 3.(1)③、附注 3.(2)③、附注 45.(1)），对此项

2004 年半年度报告 38

税收政策采用追溯调整法进行会计处理（见附注 45.(1)）。 38.收到的其他与经营活动有关的现金 4,355,141.96 元，其中金额较大的如下：

主要有： 收到财政补贴 1,810,000.00 收到活期存款利息 258,778.57

39.支付的其他与经营活动有关的现金 29,192,008.03 元，其中金额较大的如下：

主要有： 支付丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司往来款 22,500,000.00 支付丹东东方新能源开发中心往来款 3,000,000.00 支付各项管理费用 1,256,448.84

40.关联方关系及交易

⑴ 存在控制关系的关联方

公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经营性质 法定代表人

丹东东方新能源开发中心 丹东市 新能源开发利用 股东 股份合作 王相勤

辽宁康平金山风力 康平县 风力发电 子公司 有限责任 王相勤 发电有限责任公司 辽宁彰武金山风力 彰武县 风力发电 子公司 有限责任 王相勤 发电有限责任公司

桓仁金山热电有限公司 桓仁县 火力发电、供暖 子公司 有限责任 王相勤

阜新金山煤矸石热电 有限公司 阜新市 火力发电、供暖 子公司 有限责任 梁金发

⑵ 控制关系的关联方的注册资本及其变化

公司名称 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 6 月 30 日

丹东东方新能源开发中心 428,352,500.00 22,310,350.00 205,249,000.00 245,413,850.00

其他存在控制关系关联方的注册资本无变化，见附注 2.(7)。 ⑶ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

2004 年半年度报告 39

金额 % 金额 % 金额 % 金额 %

丹东东方新能

源开发中心 11,000,000.00 8.46 44,474,400.00 16.64 - - 55,474,400.00 25.10

2004年6月30日公司名称

2003年12月31日 本期增加 本期减少

其他存在控制关系的关联方所持股份或权益无变化，见附注 2.(7)。 ⑷ 不存在控制关系的关联方

公司名称 与本集团/本公司之关系

丹东沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司 本公司之股东

辽宁省电力有限公司 与本公司同一董事

沈阳沈海热电有限公司 本公司的联营企业

⑸ 与关联方的重大交易 本集团

2004年1-6月 2003年1-6月

销售电量

—辽宁省电力有限公司 55,724,613.77 326,182,498.9355,724,613.77 326,182,498.93

①以上销售金额为含税价。 ②本集团根据辽宁省物价局和辽宁省电力工业局联合下发的辽价发[2000]68 号文件的规定

确定售电价格，本报告期内，本公司及本公司控股子公司康平金山、彰武金山与辽宁省电

力有限公司签订售电协议并结算。 ⑹ 关联方交易余额 本集团

2004 年半年度报告 40

2004年6月30日 2003年12月31日

应收关联方款项，账列于应收票据

—辽宁省电力有限公司 - 8,000,000.00

- 8,000,000.00

应收关联方款项，账列于应收账款

—辽宁省电力有限公司 13,851,997.76 9,578,500.00

13,851,997.76 9,578,500.00

应付关联方款项，账列于其他应付款

—丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司 5,000,000.00 27,500,000.00

—丹东东方新能源开发中心 - 3,000,000.00

5,000,000.00 30,500,000.00

应付关联方款项，账列于应付股利

—丹东市沿江开发区东电鸭绿江经贸总公司 58,500.00 -

—丹东东方新能源开发中心 1,631,600.00 -

1,690,100.00 -

41.或有事项

于 2004 年 6 月 30 日，本公司为控股子公司康平金山人民币贷款 3,075.30 万元提供担保；为

控股子公司彰武金山人民币贷款 4,561.60 万元提供担保；为控股子公司桓仁金山人民币贷款

8,200 万元提供担保。截止本报告批准报出之日，上述子公司的财务状况及经营成果均无异

常情况。

42.承诺事项

本报告期内无承诺事项。

43.资产负债表日后事项

本报告期内无日后事项。

44.债务重组事项 本报告期内无债务重组事项。

45.其他事项 ⑴ 根据财政部、国家税务总局下发的财税[2004]28 号文件规定（见附注 3.(1)③、附注 3.(2)③、

附注 45.(1)），本公司已对此项税收政策采用追溯调整法进行会计处理，调整了资产负债

表期初留存收益及相关项目的期初余额、利润及利润分配表的年初未分配利润和上年同

2004 年半年度报告 41

期数。这项会计政策变更的累积影响数为 2,428,580.63 元，调增 2003 年度的净利润和

2004 年度的年初留存收益 2,428,580.63 元，调增利润及利润分配表 2004 年年初未分配

利润 2,064,293.53 元，调增资产负债表期初余额栏的法定盈余公积金 242,858.07 元及法

定公益金 121,429.03 元，调减资产负债表期初余额栏的应交税金 2,303,085.03 元及其他

应交款 125,495.60 元，调增 2003 年 1-3 月净利润 1,641,889.17 元及 2003 年 1-6 月净利

润 1,656,469.99 元。增加 2004 年 1-3 月净利润 1,471,395.70 元及 2004 年 1-6 月净利润

1,496,314.82 元。 ⑵ 本报告期内，本公司依据 2003 年年末利润分配及资本公积金转增方案，以 2003 年年末

总股本 13,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.5 元（含

税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。 ⑶ 本报告期内，本附注 1.中所列示的本公司成立之初的五位股东已全部转让其所持有的本

公司股份。冶金国资将其持有本公司 56.02%的股份即 7,283.00 万股国家股分别转让给深

圳市东电投资有限公司、丹东东方新能源开发中心、深圳市联信投资有限公司等三家公

司。在本公司实施了 2003 年年末利润分配及资本公积金转增方案（见附注 45.(2)）之后，

截止本报告期末，丹东东方新能源开发中心持有本公司股份 5,547.44 万股，占本公司总

股本的 25.10%，为本公司第一大股东；深圳市东电投资有限公司持有本公司股份 5,304.00万股，占本公司总股本的 24%，为本公司第二大股东；深圳市联信投资有限公司持有本

公司股份 3,399.66 万股，占本公司总股本的 15.38%，为本公司第三大股东。

编制单位：沈阳金山热电股份有限公司及其子公司

本集团 本公司 本集团 本公司

货币资金 4 76,492,983.78 59,569,039.45 86,335,258.84 81,567,182.29短期投资 5 120,200.00 120,200.00 112,100.00 112,100.00应收票据 6 - - 8,000,000.00 8,000,000.00应收股利 - - - -应收利息 - - - -应收账款 7 46,322,841.52 39,184,007.51 29,863,046.44 23,254,376.44其他应收款 8 6,230,887.77 5,928,471.81 6,025,583.52 5,698,611.91预付账款 9 394,033.51 174,033.51 45,000.00 -应收补贴款 - - - -存货 10 11,299,638.49 5,896,805.10 9,995,090.12 9,995,090.12待摊费用 11 591,615.31 575,048.82 299,162.31 299,162.31一年内到期的长期债权投资 - - - -其他流动资产 - - - -

流动资产合计 141,452,200.38 111,447,606.20 140,675,241.23 128,926,523.07

长期股权投资 12 170,449,321.82 215,892,641.92 167,476,235.65 188,087,081.59长期债权投资 - - - -

其中:合并价差 - - - -长期投资合计 170,449,321.82 215,892,641.92 167,476,235.65 188,087,081.59

固定资产原价 13 581,569,711.21 311,061,844.99 441,197,005.23 274,867,614.85减:累计折旧 114,875,992.19 108,352,619.85 102,435,387.32 100,545,973.48

固定资产净值 466,693,719.02 202,709,225.14 338,761,617.91 174,321,641.37减:固定资产减值准备 2,360,790.91 2,360,790.91 2,360,790.91 2,360,790.91

固定资产净额 464,332,928.11 200,348,434.23 336,400,827.00 171,960,850.46工程物资 - - - -在建工程 14 3,628,879.97 3,530,930.97 25,317,274.76 25,237,274.76固定资产清理 - - - -

固定资产合计 467,961,808.08 203,879,365.20 361,718,101.76 197,198,125.22

无形资产 15 45,693,942.05 43,797,170.51 46,213,336.51 44,302,754.87长期待摊费用 16 750,750.02 - 770,000.00 -其他长期资产 - - - -

无形资产及其他资产合计 46,444,692.07 43,797,170.51 46,983,336.51 44,302,754.87

递延税款借项 - - - -826,308,022.35 575,016,783.83 716,852,915.15 558,514,484.75

单位负责人：

递延税项：

资产总计

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

固定资产：

无形资产及其他资产：

流动资产：

长期投资：

资产 附注2004年6月30日 2003年12月31日

资产负债表

2004年6月30日

金额单位：人民币元

编制单位：沈阳金山热电股份有限公司及其子公司

本集团 本公司 本集团 本公司

短期借款 17 149,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00应付票据 18 7,000,000.00 7,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00应付账款 19 33,144,268.17 20,373,736.01 27,160,039.61 21,942,903.45预收账款 20 4,551,026.50 4,324,667.66 18,060,885.70 18,060,885.70应付工资 221,305.00 221,305.00 533,609.40 533,609.40应付福利费 (633,113.56) (674,454.35) (570,728.11) (589,139.46)应付股利 21 4,798,644.17 4,798,644.17 613,324.93 613,324.93应交税金 22 (11,911,023.36) (14,325,688.18) (14,288,519.86) (16,445,881.46)其他应交款 23 373,696.20 349,735.66 37,985.71 17,597.04其他应付款 24 16,535,503.34 11,436,504.05 38,639,767.96 7,935,132.02预提费用 - - 7,919.21 -预计负债 - - - -递延收益 25 46,443,646.27 46,443,646.27 48,316,975.28 48,316,975.28一年内到期的长期负债 - - - -其他流动负债 - - - -

流动负债合计 249,523,952.73 84,948,096.29 171,511,259.83 93,385,406.90长期负债：

长期借款 17 54,369,000.00 - 60,410,000.00 -应付债券 - - - -长期应付款 - - - -专项应付款 - - - -其他长期负债 - - - -

长期负债合计 54,369,000.00 - 60,410,000.00 -

递延税款贷项 - - - -负债合计 303,892,952.73 84,948,096.29 231,921,259.83 93,385,406.90

32,345,920.08 - 19,802,577.47 -

股本 26 221,000,000.00 221,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00减:已归还投资 - - - -

股本净额 221,000,000.00 221,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00资本公积 27 176,684,894.39 176,684,894.39 241,684,894.39 241,684,894.39盈余公积 28 20,257,602.21 20,072,975.31 20,257,602.21 20,072,975.31

其中:法定公益金 6,341,820.98 6,280,278.68 6,341,820.98 6,280,278.68拟派现金股利 - - 6,500,000.00 6,500,000.00未分配利润 29 72,126,652.94 72,310,817.84 66,686,581.25 66,871,208.15外币报表折算差额 - - - -未确认的投资损失 - - - -

股东权益合计 490,069,149.54 490,068,687.54 465,129,077.85 465,129,077.85826,308,022.35 575,016,783.83 716,852,915.15 558,514,484.75

单位负责人：

负债及股东权益合计

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

少数股东权益

股东权益：

流动负债：

递延税项：

负债及股东权益 附注2004年6月30日 2003年12月31日

资产负债表（续）

2004年6月30日

金额单位：人民币元

编制单位：沈阳金山热电股份有限公司及其子公司

本集团 本公司 本集团 本公司

一、主营业务收入 30 85,009,213.60 64,299,712.73 357,218,818.59 54,593,296.27 减：主营业务成本 30 49,953,020.14 42,870,244.79 232,932,352.90 36,686,140.63

主营业务税金及附加 31 757,024.65 596,196.35 444,681.55 444,681.55二、主营业务利润 34,299,168.81 20,833,271.59 123,841,784.14 17,462,474.09 加：其他业务利润（亏损） 32 63,441.29 59,966.93 (230,612.59) 10,608,514.86 减：营业费用 81,171.09 76,373.93 498,000.00 498,000.00

管理费用 6,209,225.15 5,300,184.46 44,166,416.40 5,744,138.45 财务费用 33 3,090,770.35 (179,617.83) 6,703,668.58 2,981,198.81

三、营业利润 24,981,443.51 15,696,297.96 72,243,086.57 18,847,651.69 加：投资收益（损失） 34 16,537,490.28 20,269,964.44 (2,908,221.22) 9,466,917.67

补贴收入 35 2,921,908.39 1,000,000.00 2,660,000.00 2,660,000.00 营业外收入 - - - -

减：营业外支出 36 64,850.04 64,850.04 57,441.39 57,441.39四、利润总额 44,375,992.14 36,901,412.36 71,937,423.96 30,917,127.97 减：所得税 37 9,292,577.84 5,461,802.67 19,023,842.96 8,395,474.19

少数股东损益 3,643,342.61 - 24,202,627.85 - 未确认的投资损失 - - - -

五、净利润 31,440,071.69 31,439,609.69 28,710,953.15 22,521,653.78 加：期初未分配利润 73,186,581.25 73,371,208.15 29,832,045.65 29,832,045.65

其他转入 - - - -六、可供分配的利润 104,626,652.94 104,810,817.84 58,542,998.80 52,353,699.43 减：提取法定盈余公积 - - - -

提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - 6,189,299.37 - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - -

七、可供股东分配的利润 104,626,652.94 104,810,817.84 52,353,699.43 52,353,699.43 减：应付优先股股利 - - - -

提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 6,500,000.00 6,500,000.00 - - 转作股本的普通股股利 26,000,000.00 26,000,000.00 - -

八、未分配利润 72,126,652.94 72,310,817.84 52,353,699.43 52,353,699.43

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利润及利润分配表2004年1-6月

金额单位：人民币元

项 目 附注2004年1-6月 2003年1-6月

编制单位：沈阳金山热电股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元

本集团 本公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 69,257,559.28 45,397,135.44收到的税费返还 - -收到的其他与经营活动有关的现金 38 4,355,141.96 3,711,899.57

现金流入小计 73,612,701.24 49,109,035.01购买商品、接受劳务支付的现金 33,731,494.54 27,346,664.10支付给职工以及为职工支付的现金 9,708,755.73 9,311,253.11支付的各项税费 16,351,386.45 10,179,875.15支付的其他与经营活动有关的现金 39 29,192,008.03 3,144,628.18

现金流出小计 88,983,644.75 49,982,420.54经营活动产生的现金流量净额 (15,370,943.51) (873,385.53)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 - -取得投资收益所收到的现金 13,556,304.11 13,556,304.11处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,000.00 2,000.00收到的其他与投资活动有关的现金 - -

现金流入小计 13,558,304.11 13,558,304.11购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 105,881,216.90 8,075,668.46投资所支付的现金 - 21,100,000.00支付的其他与投资活动有关的现金 - -

现金流出小计 105,881,216.90 29,175,668.46投资活动产生的现金流量净额 (92,322,912.79) (15,617,364.35)

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金 8,900,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 8,900,000.00 -借款所收到的现金 109,000,000.00 5,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 - -

现金流入小计 117,900,000.00 5,000,000.00偿还债务所支付的现金 16,041,000.00 10,000,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,007,418.76 507,392.96支付的其他与筹资活动有关的现金 - -

现金流出小计 20,048,418.76 10,507,392.96筹资活动产生的现金流量净额 97,851,581.24 (5,507,392.96)

四、汇率变动对现金的影响 - -五、现金及现金等价物净增加（减少）额 (9,842,275.06) (21,998,142.84)

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表2004年1-6月

项目 附注2004年1-6月

编制单位：沈阳金山热电股份有限公司及其子公司 金额单位：人民币元

本集团 本公司

补充资料：

1. 将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润 31,440,071.69 31,439,609.69 加：未确认的投资损失 - - 少数股东本期损益 3,643,342.61 - 计提的资产减值准备 1,051,129.75 1,023,356.87 固定资产折旧 12,446,870.83 7,812,912.33 无形资产摊销 526,424.46 505,584.36 长期待摊费用摊销 19,249.98 - 待摊费用减少（减：增加） (292,453.00) (275,886.51) 预提费用增加（减：减少） - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 11,734.04 11,734.04

固定资产报废损失 - - 财务费用 3,344,749.30 37,836.00 投资损失（减：收益） (16,529,390.28) (20,261,864.44) 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） (2,994,332.77) 2,408,500.62 经营性应收项目的减少（减：增加） (9,160,565.59) (9,375,981.35) 经营性应付项目的增加（减：减少） (37,012,342.96) (12,333,755.57) 递延收益的增加（减：减少） (1,873,329.01) (1,873,329.01) 其他 7,897.44 7,897.44 经营活动产生的现金流量净额 (15,370,943.51) (873,385.53)2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - -3. 现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 76,492,983.78 59,569,039.45 减：现金的期初余额 86,335,258.84 81,567,182.29 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加（减少）额 (9,842,275.06) (21,998,142.84)

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表（续）2004年1-6月

项目 附注2004年1-6月

编制单位：沈阳金山热电股份有限公司及其子公司

全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均

主营业务利润 7.00% 7.13% 0.16 0.16 4.25% 4.33% 0.09 0.09

营业利润 5.10% 5.20% 0.11 0.11 3.20% 3.26% 0.07 0.07

净利润 6.42% 6.54% 0.14 0.14 6.42% 6.54% 0.14 0.14 扣除非经营性损益后的净利润 6.20% 6.32% 0.14 0.14 6.29% 6.41% 0.14 0.14

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

全面摊簿和加权平均计算的净资产收益率及每股收益

2004年6月30日

金额单位：人民币元

项目

本集团 本公司

净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益

编制单位：沈阳金山热电股份有限公司及其子公司

本集团 本公司 本集团 本公司 本集团 本公司 本集团 本公司

一、坏账准备合计 2,290,763.61 1,848,063.09 1,063,729.75 1,031,456.87 - - 3,354,493.36 2,879,519.96

其中：应收账款 1,906,151.90 1,484,321.90 1,050,625.21 1,016,784.96 - - 2,956,777.11 2,501,106.86

其他应收款 384,611.71 363,741.19 13,104.54 14,671.91 - - 397,716.25 378,413.10

二、短期投资跌价准备合计 278,873.91 278,873.91 - - 8,100.00 8,100.00 270,773.91 270,773.91

其中：股票投资 278,873.91 278,873.91 - - 8,100.00 8,100.00 270,773.91 270,773.91

债券投资 - - - - - - - -

三、存货跌价准备合计 - - - - - - - -

其中：原材料 - - - - - - - -

在产品 - - - - - - - -

产成品 - - - - - - - -

四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - -

其中：长期股权投资 - - - - - - - -

长期债权投资 - - - - - - - -

五、固定资产减值准备合计 2,360,790.91 2,360,790.91 - - - - 2,360,790.91 2,360,790.91

其中：房屋建筑物 - - - - - - - -

热电设备 2,360,790.91 2,360,790.91 - - - - 2,360,790.91 2,360,790.91

六、无形资产减值准备合计 - - - - - - - -

七、在建工程减值准备合计 - - - - - - - -

八、委托贷款减值准备合计 - - - - - - - -

单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资产减值准备明细表

2004年6月30日

金额单位：人民币元

项目年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额