دراسـات اقتصادية إسـالمية

)م٢٠١٢( هـ ١٤٣٣ ثاينالالعدد عرش الثامناملجلد

املحتويات

:البحوث مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز -

السيد حامد حسن حممد ملكويستقياس تغريات اإلنتاجية باستعامل مؤرش ما -

فيصل شياد :أو رسالة جامعيةكتاب عرض املرصاد يف مسائل االقتصادكتاب -

عبدالرزاق بلعباس :عرض :تقارير وأنشطة

حوكمة "املؤمتر العاملي السابع لعلامء الرشيعة حول املالية اإلسالمية - "الواقع وآفاق املستقبل: عمل اهليئات الرشعية

٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

دراسات اقتصادية إسالمية ٢دد، الع١٨املجلد

د د حامد حسن حمم ي ١د الس

مةاملقد

نظر الباحث يف جمال التأمني، خدمات التأمني ودورها ما يلفت من أهم لعل ة وارتباط الناس هبا؛ فهي خدمات اقتصادي ة واالجتامعي ة يف احلياة االقتصادي ة واجتامعي

لنا ذلك إذا نظرنا إىل تغلغل التأمني ة هلا عظيم األثر يف عامل اليوم، ويتبني يف مهمتي حتققها ة، وكذلك إذا استعرضنا األهداف ال ة واالجتامعي النواحي االقتصادي

.خدمات التأمنيية املوضوع :أمه

ة ية االقتصادي للفقهاء عدم جواز التأمني التجاري، انتبهوا لألمه بعد أن تبنية ب لوا لصيغة رشعي ة خلدمات التأمني؛ فتوص واالجتامعي موجبها أصبح التأمني جائزا

طلق عليه اسم التأمني اإلسالمي ر إطالق اسم التأمني اإلسالمي، أو . رشعا وأ ا مرب أمالتأمني التعاوين اإلسالمي وليس اسم التأمني فقط؛ فهو أن التأمني اإلسالمي مؤسس

.السودان -املدير العام للرشكة التعاونية للتأمني ١

٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

زه عن الت أمني ي تي مت ة ال عي ،التجاري والتأمني التعاوين املامرسان عامليا عىل األحكام الرشة يعة اإلسالمي . ولكنهام خيالفان أحكام الرش

، واعتمدت لقد مىض عىل تطبيقات التأمني اإلسالمي ما يربو عن الثالثني عاماة، ومن بني تلك يعة اإلسالمي ها فقهاء الرش هذه التطبيقات عىل أسس ومبادئ أقر

ن هلم: بادئامل .مبدأ توزيع الفائض التأميني عىل املشرتكني، وهم املؤما هلا ق ف تي تؤسس و ة ال عترب مبدأ توزيع الفائض التأميني من املبادئ املهم وي

ز بني التأمني ي تي مت ة ال اإلسالمي خدمات التأمني اإلسالمي؛ فهو من املبادئ األساسيتهالت والتأمني ذي ثبت عدم مرشوعي ولذلك يعترب مبدأ توزيع الفائض . جاري ال

سالمي والتأمني التجاري ة بني التأمني اإل . التأميني من أهم الفروق اجلوهري :أهداف البحث

ة فيام .١ عي سس الرش قاطع يعتمد عىل األ هيدف هذا البحث للوصول إىل رأيق بإثبات جواز مشارك . ة املسامهني يف الفائض التأميني، أو عدم جوازهايتعل

املسامهني يف الفائض التأميني بني ": وقد رأيت أن يكون عنوان البحث مشاركةعد "املنع و اجلواز ية هذا املوضوع يف صناعة التأمني اإلسالمي حيث ي ألمه نظرا

ي الواضح يف صناعة الت من املبادئ ذات األثر املاد أمني اإلسالمي، ويمثلنة لطريف صناعة التأمني اإلسالمي ومها ن هلم ، : املشرتكون: مصلحة بي أي املؤم

. أي أصحاب رأس املال: واملسامهون

٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

يف جتارب التأمني اإلسالمي عىل املستوى العاملي بشأن الفائض .٢ توضيح ما يتممع الفائض التأميني من حيث أسسه، التأميني حيث أظهرت تباينا يف التعامل

ة حسابه، ومن يستحقه من طريف صناعة التأمني اإلسالمي .وتوزيعه، وكيفي

٣. ت ري الوقوف عىل مشاركة املسامهني وصيغها يف الفائض التأميني هو ما خت موضوعات التأمني اإلسالمي ه من أهم .الكتابة فيه ألنني أرى أن

ة بصفتي من العاملني يف حقله، زيادة حصيلت .٤ ة اإلسالمي ي يف املعرفة التأميني من الباحثني املهتمني هبذا املجال . وألين

تي تواجه مسرية التأمني اإلسالمي .٥ من املشاكل ال يل من و ،شخصت قدرا تبنيتي حتتاج ة ال لعالج خالل هذا التشخيص أن من أهم املشكالت الكبرية وامللح

وء ،عاجل دور املسامهني يف هذا احلقل لذلك قصدت من هذا البحث إلقاء الض :اآليت يف عىل دورهم، ويف ذلك مربرات أخلصها

ودان –يف بعض جتارب التأمني اإلسالمي • جيأر كام يف السيق مصلحة مقنعة بالنسبة هلم املسامهون بشكوى عدم حتق

ال التأمني اإلسالمي ويأهبون جتعلهم هيتمون باالستثامر يف جم .بأدائه وتنميته

٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

من املسامهني عن وبسبب • كبري كوى؛ أحجم جزء هذه الشاالهتامم واملتابعة ألداء رشكات التأمني اإلسالمي وكأنام

سقطت من حساباهتم .أ

٦. ة ثم عي المة الرش راسة هتدف إىل حتقيق الس ما سبق ذكره فإن هذه الد حتقيق لكلة هلذا النشاط احليوي املهم ة، واإلداري ة، واملالي المة القانوني ذي يعترب من الس ال

ة ة، من النواحي االقتصادي أدوات االقتصاد اإلسالمي الفاعلة و املهمة ياسي ة والس .واالجتامعي

لنا .٧ أن مشاركة املسامهني يف من خالل املتابعة لتطبيقات التأمني اإلسالمي؛ يتبنيتتعارض مع لتأمني اإلسالمي املامرسة اآلنالفائض التأميني يف بعض جتارب ا

ذلك عي، ومرد ل املسامهون عىل أن احلكم الرش تي بموجبها يتحص يغ ال الصة من الفائض التأميني ة ال تتسقحص يعة اإلسالمي لذلك رأيت . مع أحكام الرش

راسة توضيح ما هو مطبق اآلن فيام يتصل بمشاركة املسامهني من خال ل هذه الدتي متنع هذه املشاركة، واقرتاح ة ال عي يف الفائض التأميني وحتديد العلل الرشه لذريعة الفساد ته وحتقيقه للمصلحة وسد ؛البديل بعد االستيثاق من مرشوعي

مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني ليكون بديال مرشوعا ملن يرغبون يف . بجانب محلة وثائق التأمني وهم املشرتكون

٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

:مشكلة البحث مشكلة البحث يف اآليت :تتمثل

ا ملا هو سائد اليوم يف .١ ق ف هل تكون مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و عي ة؟التجارب القائمة جائزة من الناحية الرش

قا هلا مشاركة .٢ ة وجيوز وف يعة اإلسالمي هل من صيغة بديلة تتفق مع أحكام الرش املسامهني يف الفائض التأميني؟

:فروض البحثيغ املطبقة اآلن ال يتوافر .١ قا للص ف إن مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و

عي، وبالتايل تصبح املشا .ركة؛ غري جائزة وينبغي منعهافيها املقتىض الرش

ق بموجبها مشاركة املسامهني يف الفائض .٢ ة تتحق يمكن تبني صيغة رشعيعالة(التأميني، أال وهي صيغة ستحق ) اجل عل(عىل أن ي يف هذه املشاركة ) اجل

د من أن مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني تتفق مع أحكام بعد التأكيعة د رشوط استحقاق الرش تي حتد ة، باإلضافة إىل وضع األسس ال اإلسالمي

عل( .ومقداره) اجل

:منهج البحثلقد اتبعت يف هذا البحث املنهج التحلييل واالستقرائي واالستنباطي بقصد

ة ل للنتائج املرجو .التوص

٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

:هيكل البحث : يتكون هيكل البحث من

مة .١ .املقد

لالفص .٢ ة ملشاركة املسامهني ": ل األو التعريف بالفائض التأميني واملامرسة احلالي ."يف الفائض التأميني

مة • .املقد

ل • .مصادرها وأوجه رصفها ،األموال يف التأمني: املبحث األو

ة لرشكات التأمني : املبحث الثاين • طبيعة نتائج األعامل املالي .اإلسالمي

سس : الثاملبحث الث • أنواع الفائض التأميني ومن يستحقه وأ .توزيعه

ü ل .أنواع الفائض التأميني: املطلب األو

ü من يستحق الفائض التأميني: املطلب الثاين.

ü سس توزيع الفائض التأميني: املطلب الثالث . أ

ابع • ن هلم من الفائض التأميني : املبحث الر طرق حساب أنصبة املؤم .القابل للتوزيع

ü ل ة حتديد الفائض التأميني : املطلب األو كيفي .القابل للتوزيع

٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ü ة املستخدمة يف : املطلب الثاين املعادالت املحاسبين هلم من الفائض التأميني حساب أنصبة املؤم

.القابل للتوزيع

.أثر توزيع الفائض التأميني: املبحث اخلامس •

ا • ة ملشاركة املسامهني يف الفائض : دساملبحث الس تقييم املامرسة احلالي . التأميني

ر املقرتح ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني": الفصل الثاين .٣ ."التصو

مة • .املقد

ل • ر ملقرتح مشاركة : املبحث األو ذي نبني عليه التصو اإلطار ال .رشوطهاملسامهني يف الفائض التأميني و

قا : املبحث الثاين • ف مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وعالة .لصيغة اجل

ü ل عالة: املطلب األو .التعريف باجل

Ø ل لغوي: الفرع األو .التعريف ال

Ø التعريف : الثاين الفرع .الصطالحيا

ü عالة: املطلب الثاين ة اجل .مرشوعي

٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ü عالةرشوط ا: املطلب الثالث .جل

ü ابع عالة: املطلب الر .النزاع يف اجل

ü عالة واإلجارة: املطلب اخلامس .مقارنة بني اجل

.مقرتح ملعيار مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني: املبحث الثالث •

ü ل .رشوط املعيار املقرتح: املطلب األو

ü ح : املطلب الثاين تصور لنموذج حماسبي يوضة تطبيق رشوط املعيار املقرتح ملشاركة كيفي

عالة قا لصيغة اجل ف .املسامهني و

ابع • قا : املبحث الر ف تقييم أثر مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وعالة .لصيغة اجل

ü ل محلة أسهم (أثرها عىل املسامهني : املطب األو ).رأس املال

ü أثرها عىل املشرتكني : املطلب الثاين) ).ن هلماملؤم

ü لطة املنظمة : املطلب الثالث أثرها عىل السقابة عىل التأمني(لصناعة التأمني ).هيئة الر

ü ابع .أثرها عىل املستوى القومي: املطلب الر

قا : املبحث اخلامس • ف تقييم مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وعالة .لصيغة اجل

٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ü ل عي توافر املقتىض: املطلب األو .الرش

ü سد ذريعة استغالل أموال التأمني : املطلب الثاين .اإلسالمي دون وجه حق

ü ة: املطلب الثالث .حتقيق املصلحة العام

ادس • تي قد يثريها مقرتح مشاركة : املبحث الس د عىل التساؤالت ال الرعالة قا لصيغة اجل ف .املسامهني يف الفائض التأميني و

:ةاخلامت .٤

.االستنتاجات •

.التوصيات •

.املراجع .٥

الفهرس .٦

املستخلص

مة هيف هذ تي شملها البحث من خالل مقد خلص املوضوعات ال طور أ السنتها خطة البحث. وفصلني مة فقد ضم ا املقد ل عنوانه. أم التعريف ": والفصل األو

ة ملشاركة املس ، وحيتوي "امهني يف الفائض التأمينيبالفائض التأميني واملامرسة احلاليل األموال يف التأمني مصادرها وأوجه منها عىل ستة مباحث تناولت يف املبحث األو

١٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ا ة لرشكات التأمني، أم رصفها، ويف املبحث الثاين رشحت طبيعة نتائج األعامل املاليصته ألنواع الفائض التأميني، و سس توزيعه املبحث الثالث فقد خص من يستحقه، وأن هلم يف الفائض التأميني باإلضافة إىل كيفية حتديد ،وطرق، حساب أنصبة املؤم

ن ة املستخدمة حلساب أنصبة املؤم الفائض التأميني القابل للتوزيع واملعادالت املحاسبيل بتناول أثر توزيع الف ائض التأميني هلم من الفائض التأميني، وختمت الفصل األو

ة ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني .وتقييم املامرسة احلاليا الفصل الثاين فعنوانه ر املقرتح ملشاركة املسامهني يف الفائض ": أم التصو

ذي بنيت عليه "التأميني ل وجعلته لإلطار ال املبحث األو مة ثم ، وابتدرته باملقدري ملقرت تصو ح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني ورشوطه، وقد اشرتطت عددا

نى عليها املعيار املقرتح ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني، وقد ب تي ي وط ال من الرشوط يغة، : شملت هذه الرش عي، والص يكون للمسامهني يد يف وضع واملقتىض الرش أال

واقرتحت أن تكون هذه اجلهة هيئة .نى أن تضعه جهة حمايدةبمع ؛رشوط املعيار مشاركة امل قابة عىل التأمني، وأن تتم ن هلم، اسامهني يف الفائض التأميني برضالر املؤم

ذريعة استغالل أموال التأمني اإلسالمي دون وجه ي هذه املشاركة إىل سد وأن تؤدق هذه املشارك ب جانب املصلحة عىل حق، كذلك أن حتق ل غ ة، وأن ي ة املصلحة العام

لة بصناعة جانب املفسدة، وأن ينتج من هذه املشاركة مصالح لألطراف ذات الصي هذه املشاركة إىل وقف شكوى املسامهني من عدم التأمني اإلسالمي، كذلك أن تؤد

ضوبذ ،وجود منفعة من وراء إنشائهم لرشكات التأمني اإلسالمي ق هلم الر كام . اا يتحق

١١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز قابة والتنظيم لصناعة التأمني بام حيقق أن متكن مكن هذه املشاركة ي من بسط سلطان الر

فافية المة والش قة هبا . الس عالة واألحكام املتعل صته لرشح صيغة اجل واملبحث الثاين خصعالة وصيغة اإلجارةتمتتواخ حت فيه املعيار واملب. ه باملقارنة بني اجل حث الثالث وض

ابع فقد ضمنته .املقرتح ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني ورشوطه ا املبحث الر أمذي اقرتحه لتوضيح كيفية تطبيق رشوط املعيار اخلاص بمشاركة النموذج املحاسبي ال

ذي يوضح كيفي ة تطبيق رشوط املعيار املسامهني يف الفائض التأميني عىل النحو الم مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني . املقرتح صته لتقيي ا املبحث اخلامس فقد خص أم

عالة وتوضيح أثر هذه املشاركة عىل املسامهني قا لصيغة اجل ف ن هلم ،و واجلهة ،واملؤم عىل املستوى القومي ،املنظمة للتأمني ا املبحث . وأخريا ادس فقد أجبت فيه عىل أم الس

قا ف تي يمكن أن يثريها مقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و التساؤالت العالة . لصيغة اجل

ا تي ذوأخري نتها االستنتاجات ال راسة املتواضعة بخامتة ضم يلت هذه الدلت إليها وتوصيايت راسة ملحقا حيتوي . توص ة توضح وأحلقت بالد عىل أمثلة رقمي

ذي سيمنح عل ال كيفية تطبيق رشوط املعيار باستخدام النموذج املحاسبي حلساب اجل . للمسامهني

١٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

راسة داد يل وملن اهتم بأمر هذه الد كام أسأله سبحانه ،واهللا أسال التوفيق والس ،وتعاىل أن يتقبل جهدنا أمجعني وأن يصلح ما فسد منه ه ويل .ذلك والقادر عليه إن

ل الفصل األو

التعريف بالفائض التأمينية ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني امرسة احلالي وامل

مة :مقدقا ف ة املؤسسة و من املعلوم لنا أن التأمني اإلسالمي من األدوات االقتصادي

ة يعة اإلسالمي جتربته مع انطالقة جتربة املصارف وقد تزامن بروز ،ألحكام الرشة ة هي األسبق تطبيقا ،اإلسالمي .إال أن جتربة املصارف اإلسالمي

ة ينطلق التأمني اإلسالمي من جمموعة من سس واملبادئ املهم تي تتسق األ الة يعة اإلسالمي . من ضمنها الفائض التأمينيو ،مع أحكام الرش

عد الفائض يف تأصيل وي هذه املبادئ؛ بل يعتمد عليه كثريا التأميني من أهمالتأمني اإلسالمي باعتباره من أميز معايري التفرقة بني التأمني اإلسالمي والتأمني

. التجاريية الفائض التأميني يف منظومة التأمني لنا أمه مة تتبني طور املتقد من الس

ع العامل اإلسالمي وغري اإلسالمياإلسالمي، غد وقد انتبه األخري .ت حتظى بتطل .لالستفادة من خدماهتا والعمل عىل إنشاء مؤسساهتا

١٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

،وبحثنا هذا بسبب االنتباه العاملي احلايل املتواتر ألدوات االقتصاد اإلسالميأن االهتامم كام .وهو االقتصاد احلقيقي ،وذلك ألن االقتصاد اإلسالمي اقتصاد الفطرة

ق متزايد فر ذي ي ي القوي ال ليل املاد بالتأمني اإلسالمي وبالفائض التأميني باعتباره الد . التأمني التجاريبني التأمني اإلسالمي و

لذا ه من أهم ية الفائض التأميني باعتبار أن راسة أمه كان من أهم دوافع هذه الد ص ف تي ت ل بني التأمني اإلسالمي والتأمني التجاري من ناحية، باإلضافة إىل الفروق ال

ق املسامهني يف املشاركة فيه من ناحية أخرى، ن هلم، وتعل يته بالنسبة للمؤم ومن ثم أمهصناها ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع ك تي خص راسة ال انت هذه الد

يل لنا هذه املوضوع بحول اهللا تعاىل وقدرتهوال .واجلواز طور التالية جت .س

ل املبحث األو األموال يف التأمني مصادرها وأوجه رصفها

عة إن أموال التأمني من حيث اإليرادات واملرصوفات تنتج عن مصادر متنوا عن شاط االستثامري بعيد ذات طبيعة تتصل بالنشاط التأميني الفني البحت، أو الن

ف . النشاط التأميني الرصا ال خترج من ن إيرادات النشاط التأميني من بنود خمتلفة؛ أرى أهن وتتكو

:البنود اآلتية

١٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ن هلم .١ تي يدفعها املؤم .أقساط التأمني ال

تي تبارشها ا .٢ ة ال كة عائد االستثامر الناتج عن األعامل االستثامري لرش .بشكل مبارش، أو غري مبارش

ني يف التأمني مسامهة معيدي .٣ يني والعاملي ، أو مشاركي التأمني املحلن هلم .املطالبات املستحقة للمؤم

ن له .٤ عمليات االسرتداد من الطرف املتسبب يف حدوث املطالبة للمؤمة، أو من غريها؛ إذ حمل ن رشكة اإسواء كان من رشكة تأميني لتأمني حتل

ن له يف املطالبة واملالحقة حتى عرب القضاء للطرف املتسبب يف املؤمة، وذلك بموجب تطبيق ى إىل نشوب املطالبة املالي ذي أد احلادث ال

.املبدأ التأميني املعروف بمبدأ احللول يف احلقوق

ات إعادة التأمني و .٥ هى ما تعرف؛ بعمولة اإليرادات الناشئة عن اتفاقي .األرباح، و عمولة إعادة التأمني

تي تعرف بمصطلح .٦ ام(قيمة موضوعات التأمني املستنقذة ال ط ، أو )احلتؤول للرشكة التأمني بموجب تنازل وهي) Salvage(املستنقذات

ة ملوضوع تأمينه؛ فإن رشكات ن له عقب تسلمه للقيمة التأميني املؤماملة التأم املة، أو شبه الس ام، أو املخلفات الس ط ني تعمل عىل بيع هذا احل

.ملوضوع التأمني

١٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

تي تفرضها رشكات التأمني عىل .٧ عة؛ كرسوم العطاءات ال إيرادات متنوتي تستحقها ها، كذلك العموالت ال قة بأعامل ختص العطاءات املتعل

يام بأي عمل جلهة تعمل يف حقل رشكات التأمني عن التمثيل، أو الق . التأمني، أو غريه

لها رشكات التأمني فيام يف و املقابل فإن املرصوفات املتوقع أن تتحم Retentionيتصل بترصيف نشاطها التأميني واالستثامر واالحتفاظ

:فيمكن حرصها يف البنود اآلتيةة رشكة التأمني يف التعويضات امل -١ ن هلمحص وهذه .ستحقة للمؤم

ة تعرف يف اصطالحات التأمني بحد االحتفاظ .Retentionاحلص

كة -٢ تي تدفعها الرش أقساط إعادة التأمني، أو املشاركة يف التأمني اليني ني واملشاركني املحل يني والعاملي .ملعيدي التأمني املحل

ة إذا -٣ ة واإلداري ذين املرصوفات العمومي ن هلم ال لها املؤم كان يتحم .١يمثلهم هنا صندوق التأمني املعني

ودان -يقات التأمني اإلسالمي وفقا لتطب ١ ة -كام يف الس ن هلم يتحملون مجيع املرصوفات العمومي فإن املؤم

ة وهيئة املشرتكني، وال يأخذ ة العمومي ة بام يف ذلك مكافآت أعضاء جملس اإلدارة ونفقات اجلمعي واإلداري .ة إجارةاملسامهون شيئا من أقساط التأمني كعمولة وكالة، أو أجر

١٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

تي تدفع من أقساط التأمني حلملة األسهم بصفتهم -٤ أجرة الوكالة ال .١الوكيل، أو أجرة بصفتهم األجري

مرصوفات إدارة استثامر أقساط التأمني، أو استثامر أقساط التأمني -٥ن هلميف حالة أن حتملها املؤواستثامر رأس املال كر . م واجلدير بالذ

املضارب حني يستثمرون رأس املال وبالتايل وسيكون ماملؤمن هل أن . يستحقون نسبة مشاعة من عائد استثامر رأس املال

ة بخالف املطالبات -٦ رسوم املعاينات : مثال(املرصوفات الفنيالتأمني وعموالت ملوضوع التأمني ورسوم تسوية مطالبات

). التسويق والكشف الطبي ونحو ذلك

مغة وغريها من -٧ ائب والد كاة والرض ة كالز سمي االلتزامات الرة سمي ة أو ،املرصوفات الر باإلضافة إىل أي مرصوفات أخرى فني

ة . إداري

ة ١ أمني اإلسالمي يأخذ املسامهون أجرة الوكالة ويتحملون املرصوفات العمومي يف غالب تطبيقات الت

حصيل ة ومرصوفات الت .واإلداري

١٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

املبحث الثاين ة ل رشكات التأمنيطبيعة نتائج األعامل املالي

ة، وإىل رشكات التأمني ة بصفة خاص إذا نظرنا إىل رشكات التأمني اإلسالميه ال ة؛ نلحظ أن كات يف هناية التجارية بصفة عام من وجود نتيجة ألعامل هذه الرش بد

سات يف خمتلف القطاعات واألنشطة ،العام كات واملؤس شأهنا شأن سائر الرشةاالقتص ة واالجتامعي . ادي

التوصل إليها بعد اختالط اإليرادات ا نتائج األعامل يف رشكات التأمني فيتم أميه رشكة التأمني ذي تؤد حيث ينتج عن هذا ،باملرصوفات هبدف حتقيق النشاط ال

ة ة التأميني جانبي العملي ن جانب املسامهني: مها ،االختالط نتائج هتم ، وجانب املؤمة ة لرشكة التأمني بالنظر إىل األطراف املعني هلم، وتبعا لذلك تنقسم نتائج األعامل املالي

ة إىل قسمني ة التأميني :مها ،بالعمليل ):املسامهون(محلة أسهم رأس املال : األو

املال، أي بعبارة ونتائج األعامل بالنسبة هلم هي العائد من االستثامر عىل رأسويضاف إىل ذلك أجرة الوكالة عن . أخرى األرباح الناجتة من استثامر رأس املال

توليهم إدارة خماطر حمفظة أقساط التأمني، وحصتهم من ربح استثامر أقساط التأمني .ذا كان مطبقا صيغتي الوكالة واملضاربة، أو أحدمهاإبصفتهم املضارب

ن هلم جانب ا: الثاين ):املشرتكون(ملؤم

١٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

:ونتائج األعامل بالنسبة هلم تكون عىل صورتنيورة األوىل ة"هي ما يعرف :الص يمكن توضيحها باملعادلة و "بالنتيجة الفني

:اآلتيةة ة = النتيجة الفني ق هبا من إيرادات فني تكون ذات صلة (أقساط التأمني وما يتعل

ة ة وليس االستثامربالعملي ة -)التأميني ة التأميني ق بالعملي تي تتعل ة ال املرصوفات الفني .كاملطالبات وأقساط إعادة التأمني وعمولة التسويق وما شابه ذلك

ا، أو خسارة ة يمكن أن تكون ربح ا فيطلق . والنتيجة الفني ا إن كانت ربح أمبح الفني : أمينيعليها االصطالح الت بح الناتج من أعامل Technical profitالر أو الركانت خسارة فيطلق عليها االصطالح نبينام إ ،Underwriting profitاالكتتاب يف التأمني

ة: التأميني أو اخلسارة الناجتة عن أعامل االكتتاب يف التأمني Technical loss اخلسارة الفني .Underwriting loss

ف وهو االكتتاب أي (ونلحظ هنا أن النتيجة تنحرص يف النشاط الفني الرصن ) أقساط التأمني وتوابعه ة للمؤم ة بام يف ذلك املطالبات املستحق واملرصوفات الفني

. هلمانية ورة الث : الص

ة عائد االس ا إذا أضفنا إىل النتيجة الفني ة أم إيرادات ليست فني تثامر وأيورة الثانية التزام، أو مرصوف غري فني فإننا نحصل عىل الص وخصمنا من ذلك أي

١٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

تي بوجه آخر تعرف ورة الثانية وال ذي "بالفائض التأميني"وبالتايل تكون هي الص ال : يمكن حتديده وفقا للمعادلة التالية

ة= (الفائض التأميني ل املد ات ألو صات واالحتياطي + أقساط التأمني + ١املخصة معيدي ومشاركي التأمني يف املطالبات املستحقة أي + عائد االستثامر + حص

تي وردت ١ ص التعويضات حتت التسوية وتشمل املطالبات ال صات واالحتياطيات هي خمص وهذه املخص

ص التعويضات حتت هدادها يف العام نفسيف العام املايض مل يكتمل س ولذلك تنقل للعام التايل ضمن خمص أقساط العام التايل ص كذلك و. التسوية وال تدفع من أقساط العام التايل ألهنا التزامات ال ختص خمص

داد يف العام املايض و سداد تيلاأقساط إعادة التأمني لألقساط املستحقة الس وهلذا تنقل للعام ،هامل يتم أقساط العام ا التزام ال خيص ص املعني وليس من أقساط العام التايل أيضا ألهن التايل لتدفع من املخص

تأمينها يف العام احلايل ولكنها حسب . التايل تي تم ارية للمخاطر ال كذلك تشمل احتياطي األخطار الس ه يف حالة حدوث مطالبات عن هذه املخاطر ستدفع من احتياطي توارخيها تنتهي يف العام الت ايل مما يعني أن

ا ليس من التزامات أقساط العام التايل ارية وليس من أقساط العام التايل ألهن . األخطار الس ومعلوم لنا أننة املالية لرشكات التأمني تنتهي يف هناية شهر ديسمرب أو ذي احلجة بين ام وثائق التأمني ال تنتهي كلها يف الس

إهناية ديسمرب أو ذي احلجة حيث تي مدهتا عام اهن برمت بعد يناير شهر أو .جزء من وثائق التأمني ال فإذا أن هلم ختتلف باختالف ة للمؤم نة التأميني بعد شهر حمرم فحتام ستنتهي يف العام التايل مما يعني أن الس

تي تنتهي قبل هناية العام أو يف ،بداية وهناية وثائق تأمينات كل منهم تواريخ ويستثنى من ذلك الوثائق الة .هناية العام نة التأميني نة اال هلذا يطلق مهنيو التأمني عىل الس The كتتابيةمصطلح الس

Underwriting Year ن ة باملؤم ن له سنة وتنهي بنهاية وثيقة التأمني اخلاص له وهذا يعني أن لكل مؤمنة التأمينية ،اكتتابية نة املالية"بينام يطلق املاليون عىل الس وهي تنتهي The Financial Year "الس

نة املالية املعروفة يف شهر ديسمرب أو شهر ذي احلجة يه . بنهاية الس كذلك تعزل رشكات التأمني ماال تسم

٢٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ة رشكة التأمني + أقساط اإلعادة واملشاركة يف التأمني ( –) أخرىإيرادات حصة األخرى + "االحتفاظ"يف املطالبات مرصوفات االستثامر + املرصوفات الفني

ة، أو أجرة+ ة واإلداري + اإلجارة، أو عمولة الوكالة : املرصوفات العمومية ات آخر املد صات واحتياطي ة أخرى أي+ خمص ).التزامات مالي

له جانب ذي يمث وما هيمنا هنا يف هذا التقسيم هو اجلانب الثاين الن هلم وء عىل نتائج هذا اجلانب يف سلذا ) املشرتكون(املؤم نسلط الض

راسة .هذه الد

غ عنها احتياطي املطالبات ل ب تي حدثت ومل ي ، والغرض Claims Incurred but not Reportedال

تي قد ط لتلك املطالبات ال حو نة احلالية من هذا االحتياطي هو الت غ هبا تكون حدثت خالل الس ل ب مل ينة التالية .أصحاهبا إال يف الس نة الت دفعها من أقساط الس . الية وإنام من هذا االحتياطيوبالتايل ال يتم

ة تشمل كل التزام عىل رشكة التأمني حقيقيا كان أم متوقعا صات واحتياطيات أول املد خمص وعموما فإننة التالية نة احلالية ولكنه سيدفع يف الس أقساط الس وجود فهمني هاوهذه املامرسة سبب .برشط أن خيص

نة التأمينية تي ال تنشأ عن .دمها اكتتايب واآلخر مايلأح: للس هذا باإلضافة إىل أن االلتزامات املالية الصات واالحتياطيات ة وإنام طبيعتها مالية بحتة أيضا جتنب هلا املخص مثال نفسه واملفهوم باألعامل الفني

ص حافز العاملنيذلك ائب وخمص ص الرض كاة وخمص ص الز . لخإ......خمص

٢١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

الث املبحث الثسس توزيعه أنواع الفائض التأميني ومن يستحقه وأ

ة من قا ملا سبق ذكره يف املبحث الثاين فإن نتائج أعامل رشكات التأمني اإلسالمي ف وة نتيجة نة املالي ق يف هناية الس ذي يتحق يف الفائض التأميني ال ن هلم تتمثل وجهة نظر املؤم

ة ة واإلداري كة ومرصوفاهتا الفني . لتفاعل وتداخل إيرادات الرشل املطلب األو

أنواع الفائض التأميني لنا أن الفائض التأميني ليس له ابق يتبني ضنا له يف املبحث الس من خالل ما تعر

يف هذا املطلب بغرض التوضيح، صورة واحدة وإنام له صورتان نتناوهلام باختصارورة ا نأخذ الص م ورتان صايف الفائض التأماملسامة بومن ث يني القابل للتوزيع، أما الص

:فهامابق حتت البند -١ ذي ذكرناه يف املبحث الس ورة "الفائض اإلمجايل وهو ال الص

."الثانيةوهو عبـارة عـن الفائض اإلمجايل . صايف الفائض التأميني القابل للتـوزيع -٢

صات كاالحتياطي العام، ات واملخص واالحتياطي مطروحا منه االحتياطيتي ص املطالبات ال ص التعويضات حتت التسوية وخمص احلسايب، وخمصص مكافأة هناية ارية وخمص ص األخطار الس غ عنها وخمص ل ب حدثت ومل ي

٢٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

صات ات واملخص ص حافز العاملني وغريها من االحتياطي اخلدمة وخمص تكوينها تي يتم .ال

ؤال امللح طور : هو ولكن الس هذا الفائض التأميني؟ ونحاول يف الس من يستحقؤال .التالية اإلجابة عن هذا الس

املطلب الثاين

من يستحق الفائض التأمينيس فإكام هو معلوم تي تؤس ة ال ن مبدأ توزيع الفائض التأميني من املبادئ املهم

قا هلا صناعة التأمني اإلسالمي ف ذي ازدهرت بفضل اهللا تعاىل خدماته يف أيامنا هذه و الحتى أصبح مقبوال عند غري املسلمني من حيث تنظيمه، أومن حيث االستفادة من

.خدماته مبدأ توزيع الفائض و غم من أن مجيع التجارب القائمة اآلن تقر عىل الرة للت فالتأميني؛ دة أإن مجيع هذه املامرسات العاملي سس موح مني اإلسالمي مل تتفق عىل أ

توزيع عىل اساسهالتوزيع الفائض التأميني .عىل مستحقيه الفائض يتمذي يستحق الفائض التأميني؟ فهل يستحقه د من ال حد وبداية جدير بنا أن ن

ن هلم(؟ أم هل يستحقه املشرتكون )أصحاب رأس املال(املسامهون؟ م ؟ أ)املؤم .كالمها؟

٢٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ة لتطبيقات التأمني : نجيب عىل هذا التساؤل بقولنا إن مجيع النامذج العاملين هلم، غري أن بعضها يرى أن الفائض اإلسالمي تأخذ بمبدأ توزيع الفائض عىل املؤم

للمشرتكني، وبعضهاالتأميني كله مستحق اآلخر يرى بأن الفائض التأميني مستحق .لمشرتكني واملسامهني معا ل

أي ن هلم واملسامهنيآور يتفرع إىل و ،خر يرى توزيع الفائض التأميني بني املؤمة؛ ون نسبة معينة من الفائض التأميني همبعضفآراء فرعي يرى أن املسامهني يستحق

ى أي وهو ماالناتج من أعامل تأمني املمتلكات، أو تأمني األشياء ضا عند مهنيي يسمون شيئا من ويرىالتأمني بالتأمني العام، أي الفرعي أن املسامهني ال يستحق هذا الر

والتكافل يطلق عىل تأمني ( ١.الفائض الناتج عن أعامل تأمينات األشخاص، أو التكافلة، بينام يطلق ة واملرصي ة واخلليجي وداني عليه يف التجربة األشخاص يف التجربة الس

ة وعموم جتارب جنوب رشق آسيا بالتكافل العائيل، وباملقابل التكافل العام املاليزيحي فأحيانا يلحق بالتكافل ). لقسم تأمني املمتلكات، أو التأمني العام ا التأمني الص أم

كة من تقسيموأحيانا بالتأمني العام وأحيانا يكون قسام قائام بذاته وف .قا ملا تراه الرش

Dato Mohd Fadzli Yusof in a bookهذا الرأي متثله التجربة املاليزية وقد وضح ذلك األستاذ ١

title is ”Takaful” (Islamic Insurance) concept and operation system, publisned by Bimb Institute of Research and Training SDN.BHD, Kualalumpur, first edition, 1996, pages21-24

٢٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ون املشاركة يف الفائض التأميني يرى بأن املسامهني يستحق ثان فرعي ورأيسواء أكان ناجتا من أعامل تأمني املمتلكات، أم من أعامل التكافل وهو تأمني

.األشخاصون النصيب يرى بأن املسامهني يستحق ثالث فرعي األوفر من وهنالك رأي

ة؛ إذ عودي أي متثله التجربة الس ه وفقا لالئحة التنفيذية إالفائض التأميني؛ وهذا الر نادرة بموجب ادر باملرسوم امللكي رقم "الص نظام مراقبة رشكات التأمني التعاوين الص

ل ـه٦/١٤٢٤ /٢وتاريخ ) ٣٢ /م( ذي ينظم صناعة التأمني باملم ة، ال عودي ة الس كة العربيع بني املسامهني واملشرتكني بنسبة وز للمسامهني %) ٩٠(فإن الفائض التأميني ي

ن هلم(للمشرتكني %) ١٠(و) أصحاب رأس املال( ).املؤم

الث املطلب الثسس توزيع الفائض التأميني أ

ق بأسس توزيع الفائض التأميني فهنال ا فيام يتعل خمتلفة أفرزهتا أم سس ك أة لصناعة التأمني اإلسالمي نلحظها من امللخص التايل :التجارب التطبيقي

ع عليهم ، جتارب ترى بأن الفائض التأميني كله يستحقه املشرتكون .١ ويوزفع له تعويض عن حادث حصل ملوضوع مجيعا برصف النظر عن من د

ن لدى الرش دفع له تعويض؛ إذ كة، أوالتأمني املؤم ن اجلميع إمن مل ية وداني ة يف استحقاق الفائض التأميني، ومثال ذلك التجربة الس .سواسي

٢٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

عىل املشرتكني .٢ جتارب أخرى ترى بأن يكون الفائض التأميني حمصوراذي جرى تأمينه برشكة ذين مل تدفع هلم مطالبة عن موضوع التأمني ال ال

فع له أي قدر من . تأمني اإلسالميال أي فإن أي مشرتك د قا هلذا الر ف وو، عن أي حادث حصل ملوضوع التأمني كان أم كبريا التعويض، صغرياة؛ ال يستحق شيئا من الفائض ن لدى رشكة التأمني اإلسالمي املؤم

أي تنفرد به التجارب بجنوب رش سيام ماليزيا ق آسيا الالتأميني، وهذا الر .وجنوب أفريقيا ويف بعض دول اخلليج كدولة قطر

ون .٣ ذين يستحق آخر أفرزته جتارب التأمني اإلسالمي يرى أن ال ورأيه دفع هلم أي مبلغ من التعويض غري أن ذين مل ي الفائض التأميني هم ال

ابق رأي الس بأنهخيتلف عن ال يستثنى من حيثة؛ ليس بصورة حرصيذين بلغت مبالغ تعويضاهتم نسبة استحقاق الفائض التأميني أولئك ال

نة من أقساط تأمينهم؛ كأن تكون أو فهي تزيد ،% ٣٠أو% ٢٠، %١٠معي .أيضا بامليزيا متارسوهذه التجربة . تنقص حسب ما يرون

ذي يرى بأن الفا .٤ ابع واألخري فهو ال أي الر ع عىل أما الر وز ئض التأميني ي تعويضهم عنه، باإلضافة إىل ذين مل حيدث هلم حادث تم مجيع املشرتكني ال تعويضهم عنه برشط أن خيصم مقدار ذين حصل هلم حادث وتم أولئك ال

تهم يف الفائض املستحق فع هلم من حص ذي د وبالتايل ،مبلغ التعويض ال

٢٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

الفرق بني الف ون ط ع فع هلم تعويضا عن ي ذي د ائض املستحق، واملبلغ الذي حصل ملوضوع التأمني ذي دفع هلم يف . احلادث ال ا إذا جاوز املبلغ ال أم

ون شيئا من الفائض شكل تعويضات الفائض املستحق؛ فال يستحقول العرب. التأميني ة واألردن وبعض الد عودي أي يطبق يف الس ة وهذا الر ي .١األخرى

ابع املبحث الر حتديد الفائض التأميني وطرق حساب

ن هلم من الفائض القابل للتوزيع أنصبة املؤم من خالل وقوفنا عىل جتارب التأمني اإلسالمي اختالفها يف كيفية تبني

ن هلم يف الفائض التأميني القابل للتوزيع من جتربة إىل أخرى بل قد حساب أنصبة املؤمولة أو سوق التأمني املحيل أو اإلقليمي .يوجد اختالف داخل التجربة نفسها . أو الد

ة العربية للتأمني ١ كة اإلسالمي عودية فقد عملت بالرش جربة الس ى اآلن "إياك"بالنسبة للت تي تسم ال

المة" ا بالنسبة . ع الفائض التأمينييف توزي ههي تتبع املنهج ذاتو ،١٩٩٣إىل ١٩٨٤للفرتة من "الس أمجربة األردنية فهي تطبق هذا املنهج ة ،للت كة التأمني اإلسالمي عي لرش األردن –وقد بني ذلك املراقب الرش

كتور أمحد سامل ملحم راجع كتابه بعنوان التأمني اإلسالمي املنشور بواسطة دار األعالم، عامن : فضيلة الدكذلك أكد يل األستاذ رؤوف قطب العضو املنتدب لبيت التأمني املرصي . ١٧١، ص ١، ط ١٩٩٩

عودي يف حديث خالل اجتامع ملجلس االحتاد العاملي لرشكات التكافل والتأمني اإلسالمي عقد الس . م٢٠٠٦بالقاهرة عام

٢٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

غم من هذه احلقيقة سب هبا أنصبة مجيعهمإن فوعىل الر تي حت يرى وجاهة الطريقة الن هلم من الفائض التأميني . املؤم

وء عىل كيفية الوصول إ وفيام ييل نلقي الض ىل الفائض التأميني وحتديده، ثمة رق املحاسبي ة املستخدمة يف حساب أنصبة املعمولنستعرض الط هبا يف املامرسة العملي

ن هلم من الفائض التأميني القابل للتوزيع ومن بعد االستعراض نختم الكالم . املؤم الطريقة نبني م ة؛ ث رق املحاسبي تي بموجبها أصبحت بتقييم كل الط غات ال املثىل واملسو

ا كيفية حتديد الفائض التأميني وطرق حساب أنصبة . الطريقة املختارة طريقة مثىل أم :املشرتكني فنستعرضها عىل النحو اآليت

ل املطلب األو

كيفية حتديد الفائض التأميني ؟ن هلم وحدهم أم عىل سوا- إن الفائض التأميني املراد توزيعه ء أكان عىل املؤم

ن هلم واملسامهني تي جتعله قابال للتوزيع عىل ال - املؤم ورة ال من حتديده بالص بد . مستحقيهه ي و حتديد الفائض التأميني بالنظر إىل تطبيقات التأمني اإلسالمي؛ فإن تم

:تنييالطريقتني التال إحدىب وثائق التأمني املختلفة؛ : وىلالطريقة األ حتديد الفائض التأميني لكل وبموجبها يتم

: لصندوق واحد جيمع كل وثائق التأمني بمعنى أن تأمينات ا فائض

٢٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

يارات، احلريق، البحري، اهلنديس، الطاقة لخ من أنواع تأمني إ....الس، وبالتايل ال يس تبعد مشاركة أي املمتلكات تعترب صندوقا واحدا

يارات، البحري، احلريق، : صندوق فرعي؛ كصندوق تأمني السلخ يف الفائض التأميني القابل للتوزيع حتى لو إ.....اهلنديس، الطاقة

ندوق الفرعي املعني عجز . كان بالص حتديد الفائض التأميني لك: يةالطريقة الثان لتأمني ل نوع من أنواع او بموجبها يتم

حتديد الفائض التأميني لكل صندوق تامني ،بمفرده ه يتم بمعنى أنبحيث يضاف له ما خيصه من إيرادات وخيصم منه ما ،بشكل منفرد

خيصه من مرصوفات للوصول للفائض التأميني، أو العجز لصندوق .نوع التأمني املعني

املطلب الثاين

ة املست ن هلماملعادالت املحاسبي خدمة يف حساب أنصبة املؤم من الفائض التأميني القابل للتوزيع

ابق يف املطلب ح الس بعد حتديد الفائض التأميني القابل للتوزيع حسب الرشة ال ة املحاسبي ه من الناحي ل من هذا املبحث؛ فإن حساب األنصبة عرب األو أن يتم بد

ة حساب األنصبة من الفائض التأميني القابل معادالت حماسبي بموجبها يمكن أن يتم . للتوزيع ليتسنى توزيعها عىل مستحقيها عىل نمط حماسبي معروف

٢٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ياق، ومن واقع التجارب لنا أن هناك أنواعا من املعادالت يويف هذا الس تبني حساب أنصبة املؤم تي بموجبها يتم ة ال ن هلم يف الفائض التأميني القابل املحاسبي

ح والتقييم ،للتوزيع طور التالية من هذا املطلب بالرش .وهذا ما سنتعرض له يف السن هلم(ويف حساب أنصبة املشرتكني ذي توصلنا ) املؤم يف الفائض التأميني ال

م قا ملا تقد ف خدم العديد من املعادالت نجد أن رشكات التأمني تست ،لتحديده وة : أشهرها ما ييل ،املحاسبي

عىل أساسها توزيع الفائض التأميني عىل املعادلة البسيطة: أوال تي يتم وهي املعادلة الة لالشرتاك مني داد الفعيل ألقساط التأمني والفرتة الز . كافة املشرتكني دون اعتبار للس

: تقييم هذه املعادلةات: والأ :االجيابي

تنفرد املعادلة البسيطة املستخدمة يف حساب أنصبة املشرتكني يف الفائض التأميني ات التالية :باإلجيابي

د .١ هولة وعدم التعقي .متتاز هذه املعادلة بالبساطة والس

.يستغرق إجراؤها زمنا قليال نسبيا .٢

.توزيع الفائض بشكل دقيق عىل مجيع املشرتكني .٣

٣٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ات: ثانيا لبي :الستي سلف ذكرها أعاله؛ ات ال غم من اإلجيابي ه تعرتهيا العديد من نإفعىل الر

ات؛ أمهها ما ييل لبي : السن هلم دون نظر ملن سدد أقساط اشرتاكاته، و .١ من توزيع الفائض عىل كافة املؤم

ـة مـن الفـائض ذين مل يسددوا أقسـاطهم حص ي ال ط ع مل يسددها؛ فإن ذلك ية، وبالتايل ة التأميني التأميني، بينام مل تساهم مبالغ أقساطهم املتربع هبا يف العملي

ا دون مقابل من جانبهم . وبعبارة أخرى فهو مغنم بال مغرم .جينون كسبـا أعاله، ) ١(مما ذكر يف .٢ ذي منح فائض للمشرتك ال داد نقدا الس حتى ولو مل يتم

دد هـذا الفـائض بإشـعار إضـافة، فـإن إشـعار عن قسطه غري املسدد؛ فإذا س دائنـا اإلضافة هذا داد منحه رصيدا ة بسبب أن الس ي إىل ختفيض املديوني يؤد

تي عليه بالتخ ة ال انعكس إجيابا عىل املديوني . فيض بدون وجه حقذي شاركت فيه أقساط .٣ من ال كذلك مل تأخذ هذه الطريقة يف االعتبار عنرص الز

ـة ة وعملت عـىل مسـاواة مجيـع املشـرتكني يف عملي ة التأميني التأمني يف العمليـة توزيع يف مسـامهة أقسـاط التـأمني يف العملي الفائض مع االخـتالف البـنية . التأميني

ـة .٤ ـداد الفعـيل يف عملي عدم األخذ يف االعتبار فرتة االشرتاك باإلضافة إىل السانبت العدالة؛ إذ نتيجة لذلك فإن هذه املعادلة قد جو .توزيع الفائض التأميني

ذين دفعوا أقساطهم يف ع ١/١نجد املشرتكني األوائل ال ـوز ـذي ي من العام ال

٣١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ا يعنـي ة بشكل أطول، ممـ ة التأميني فيه الفائض قد سامهت أقساطهم يف العمليدوا ذين مل يسد دوا بعدهم باإلضافة إىل ال ذين سد م حتملوا عبء اآلخرين ال أهن

. أصالـة حسـاب .٥ تي سلف ذكرها؛ فإن هذه املعادلـة ال تصـلح يف عملي للمربرات ال

ن هلم يف الفائض التأميني .أنصبة املؤم

من : ثانيا ة عىل الز استخدامها ) فرتة االشرتاك(معادلة النمر املبني تي يتم وهي املعادلة الداد يف توزي من دون اعتبار للس ع الفائض التأميني مع األخذ يف االعتبار عنرص الز

. الفعيل ألقساط االشرتاك :تقييم هذه املعادلة

ال ات: أو :اإلجيابيات التالية زت هذه املعادلة باإلجيابي :متي

.تعقيدقليلة ال - ١ ء - ٢ .سهلة بعض اليشمن - ٣ ).فرتة االشرتاك(أخذت بعنرص الز

ات: ثانيا لبي :السات هذه املعادلة يف اآليت :تتمثل سلبي

٣٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ات املعادل .١ من سلبي غم من أن املعادلة عاجلت جزءا ق عىل الر ة األوىل فيام يتعلداد الفعيل لقسط ا مل تأخذ يف االعتبار عنرص الس من؛ غري أهن باألخذ بعنرص الز

.االشرتاكت املعادلة مبدأ توزيع الفائض التأميني عىل كافة املشرتكني برصف .٢ أيضا أقر

داد الفعيل لألقساط ذي يرتتب عليه منح الفائض ،النظر عن الس األمر الدوا أقساط اشرتاكهم؛ ونتيجة لذلك ذين مل يسد التأميني ألولئك املشرتكني ال، وبالتايل تنخفض مديونيتهم بمقدار ما سيظهر رصيد هؤالء املشرتكني دائنا

يصه هلم من نصيب يف الفائض التأميني ختص . تمترصف يفمل توضح املعادلة .٣ ي من الفا كيف ي صيد املتبق وهذا يتضح . ئضالر

توزيعه فائض ذي تم تي شارك ا من أن املبلغ ال نة ال تم حسابه عىل عدد أيام الس فيها امل ن هلم، وينتج عن ذلك متبق .من إمجايل الفائض التأميني ؤم

غم من أن هذه املعادلة أفضل من املعادلة األوىل؛ عىل و .٤ ا مل تكن عادلة هنإفالرداد الفعيل ألقساط االشرتاك، وكذلك لتجاهلها إلغفاهلا جان صيد اب الس لر

ي من الفائض التأميني من ناحية معاجلته ومصريه .املتبق

من : ثالثا داد الفعـيل) فرتة االشرتاك(معادلة النمر وفقا للز وهـي املعادلـة ومقدار الس

تي يتم ـداد الفعـيل ألقسـاط ايف االعتبـار توزيع الفائض التأميني مع األخذ فيها ال لس

٣٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ة بعدد أيام ااالشرتاك و ة التأميني تي شارك فيها قسط االشرتاك يف العملي ة ال مني لفرتة الزنة .الس

من املعادالت املستخدمة يف توزيع أنصبة الفائض التأميني هذه املعادلة الثالثة ون هلم د فعال مـن ويس عىل زمن االشرتاك وهى تعتمد بشكل أسا ،بني املؤم املبلغ املسد

معادلـة ": ـوعليه فإن املعادلة املذكورة يمكن تسميتها ب. أقساط التأمني وتاريخ سدادهزمن قا لل ف داد الفعيل) فرتة االشرتاك(النمر و . "ومقدار الس

:تقييم هذه املعادلة

ال ات: أو :اإلجيابيات اخلاصة هبذه املعادلة يف أمور كثرية أمهها ما ييلتت :مثل اإلجيابي

.عادلة جدا -١ة -٢ ة وكذلك املرصوفات الفعلي .تأخذ باإليرادات الفعلي

داد الفعيل لألقساط، وهي -٣ قا لفرتة االشرتاك ومقدار الس ف توزيع الفائض و .بالتايل تطبق طريقة النمر املعروفة تطبيقا سليام

ة ودقيقة -٤ ا عملي .متتاز بأهن

ي من -٥ هذه املعادلة يمكن استخدامها يف توزيع أرباح استثامر القدر املتبق توزيعه يف العام التايل؛ فإذا تعرض هذا ذي سيتم ابق ال فائض العام الس

٣٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

؛ ف ي لالستثامر، ونتجت عن هذا االستثامر أرباحا هذه إن الفائض املتبقي األرباح يستحق ون الفائض املتبق عليهم سابقا ويستحق ع ز ها من و

ذين أبرموا عقود تأمني يف العام ،ل للعام التايلواملرح ن هلم ال وهم املؤمداد يف العام قا أليام الس ف تهم من الفائض و من حص ابق وأخذوا جزءا الس

.هنفس

ات: ثانيا لبي :الس ا تلحق هذه املعادلة عىل الر أهن زها عن األخريات؛ إال تي متي اهتا ال غم من إجيابي

وهي ة جدا ة واحدة مهم عدم : هبا سلبي ه يصعب تطبيقها يف ظل ، كام أن دا ا أكثر تعقي أهنذي باستخدامه يسهل تطبيقها .استخدام احلاسب اآليل ال

املبحث اخلامس

أثر توزيع الفائض التأمينيتي تؤثر نتج عن ي ة ال ة توزيع الفائض التأميني العديد من اآلثار االجيابي عمليها ما ييل .النشاط التأميني إجيابا عىل :ونرى أن أمه

من مبادئ .١ مهم ة توزيع الفائض التأميني تعترب تطبيقا ملبدأ إن عملي .أميني عىل املشرتكنيوهو توزيع الفائض الت ،التأمني اإلسالمي

ة .٢ ة توزيع الفائض التأميني إىل تأكيد املصداقي ي عملي هاوتعزيزتؤد .بني مجهور املشرتكني ورشكة التأمني اإلسالمي

٣٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ة نرش ثقافة .٣ ة توزيع الفائض التأميني عىل تعميق و عملي تساعد عملية وثقافة الت هاتوسيعوالتأمني اإلسالمي أمني بصفة بصفة خاص

ة .عام

ع سنويا زاد اإلقبال عىل .٤ ز مبلغ الفائض التأميني املو ام كرب كل .خدمات رشكة التأمني اإلسالمي

ع سنويا زادت .٥ ز مبلغ الفائض التأميني املو وكذلك كلام كربذي يمكنها زت الثقة يف رشكة التأمني اإلسالمي، األمر ال وتعز

ن هلم–من استبقاء املشرتكني بسهولة ني، وتعظيم –املؤم احلالين هلم –فرص انضامم مشرتكني .جدد مما هو متاح يف املجتمع –مؤم

ة إعادة .٦ ة توزيع الفائض التأميني تشبه إىل حد كبري عملي إن عمليخل وإن كانت تنحرص يف ن (جمموعة املشرتكني توزيع الد املؤم

).هلم

ع سنويا مع زيادة عدد املرشكني زيادة .٧ ز – مبلغ الفائض التأميني املون هلما غري باالستثامر يف - ملؤم كة؛ ي وحتقق زيادة الثقة يف الرش

.ميدان التأمني اإلسالمي

٣٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

–زيادة مبلغ الفائض التأميني املصحوبة بزيادة عدد املشرتكني .٨ن هلم ي إىل زيادة أقسا - املؤم تي ينتج عنها زيادة تؤد ط التأمني ال

:عوائد محلة أسهم رأس املال؛ وذلك ألن

ي إىل زيادة العائد من أجرة - أ زيادة أقساط التأمني تؤد منهام يف إدارة اإلجارة، أو الوكالة يف حالة استخدام أي

ومبلغ األجرة، يستحقه املسامهون . خماطر حمفظة التأمني .حمفظة التأمني نظري قيامهم بإدارة

ي إىل زيادة القدر املتــاح مـن - ب زيادة أقساط التأمني تؤد استثامره وبالتايل يزداد العائد من أقساط التأمني ليتم

وهذا . استثامر أقساط التأمني تبعا لزيادة القدر املستثمر منهاوهنا تي يستحق ة أصحاب رأس املال ال ي إىل زيادة حص يؤدات استثامر أقساط حمفظة التأمني نظري إدارهتم لعملي

.بصفتهم املضارب

ق بتخصيمكن االستفادة من .٩ منه، الفائض التأميني املحق يص جزءأو بتخصيصه كله هبدف دعم املركز املايل لرشكة التأمني اإلسالمي

نها من الوفاء بكافة االلتزا مات حتى تكون يف مركز مايل قوي يمكمهام كرب حجمها من ناحية، وكذلك يمكنها من تقليل االعتامد عىل

٣٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

تي ال خدمات إعادة التأمني السيام مع رشكات إعادة التأمني الفق نظام التأمني اإلسالمي من ناحية أخرى .تعمل و

زيادة الفائض التأميني الناجم عن زيادة أقساط التأمني نتيجة .١٠ي لزيادة عدد امل ني؛ فإن ذلك يؤد شرتكني، أو لزيادة تأمينات احلالي

. إىل زيادة مسامهة قطاع التأمني يف الناتج القومي لالقتصاد الكىلة يادة ستؤثر إجيابا عىل املوارد املالي هذا باإلضافة إىل أن هذه الز

ة؛ سوا مغةالعام أكان ذلك بموجب رسوم الد أو رضيبة أرباح ءولة رسوم أخرى تفرضها الد .األعامل أو أي

ادس املبحث الس

ة ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني تقييم املامرسة احلالية ملشاركة املسامهني يف الفائض من خالل هذا املبحث نقيم املامرسة احلالي

ابقة م يف املباحث الس د املتقد .التأميني عىل ضوء الرسأن نجد أن هناك رأيني انتهينا إليهام و ابق يف هذه الش إذا استحرضنا احلديث الس

ق بتوزيع الفائض التأميني ومها :فيام يتعلل للمشرتكني، : األو يرى أن الفائض كله مستحق

٣٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

أن هذا: والثاين أي يرى أن الفائض التأميني يستحقه املسامهون واملشرتكون معا إال الر للمسامهني؛ واجلزء دار االستحقاق، فمنهم من يرى أنفيه تفاوت يف مق يكون جزءا

د تسعة أعشار الفائض للمسامهني والعرش اآلخر للمشرتكني ومنهم من حد .للمشرتكني

لنا من هذه اخلالصة أن املشرتك يف كل الفائض تويتبني ا احلالتني يستحق يستحبينام ،التأميني .املسامهون الفائض التأميني يف حالة واحدة فقط ق

أي األصوبف ام هو الرة م ملن يستحق الفائض حسب التجارب العاملي ح املتقد من خالل ، و١بعد الرش

ل القائل بأن الفائض أي األو عية للتأمني اإلسالمي؛ فأن الر استحضار املبادئ الرش أي األصوب يف رأينا وفقا للمشرتكني وال التأميني كله مستحق يشء للمؤسسني هو الر

ير يق الرض د يخ الص ة ": حيث قال ،ملا قال به الش واملعمول به يف رشكة التأمني اإلسالميأن الفائض يوزع عىل مجيع املشرتكني بنسبة أقساطهم من غري تفرقة بني مشرتك نزلت

، وهذا املسلك أعدل عندي به مصيبة فأخذ تعويضا من كة، وآخر مل يأخذ تعويضا الرش، مم ذي أخذ تعويضا كات من خصم التعويض من اشرتاك العضو ال ا تسلكه بعض الرش

تي أرشت إليها يف صفحة ١ ابقة ال ذكرةهنا دها وأعي ،٥اهلامش ١٧انظر املراجع الس عودية : للت جربة الس الت

المة للتأمني ة ،"إياك"ممثلة يف رشكة الس جربة األردنية ممثلة يف رشكة التأمني اإلسالمي جربة ،والت والتة صفحة رقم ،املرصية ما قاله األستاذ رؤوف قطب جربة املاليزي رأي حممد داتو فضيل يوسف عن الت م ث

. ٤مش رقم اهلا ١٥

٣٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

وحماسبته عىل الباقي، إن وجد، وحرمانه من الفائض إذا زاد التعويض عام دفعه من حق املشرتكني الفائض ، فكل مشرتك متربع أقساط أو ساواه، وذلك ألن مجيعا

لآلخرين بام حتتاج إليه الرشكة لدفع التعويضات، والتعويض حق من حتققت فيه :وذلك لآليت ١"رشوط استحقاقه، فال وجه لتأثري هذا احلق عىل ذاك

ى من أقساط التأمني، وعوائد القدر املستثمر من .١ إن الفائض التأميني ناتج عام تبق أقساط التأ ذي دفعه املسامهون؛ وبالتايل فهو خيص مني، وليس رأس املال ال

.املشرتكني وحدهم

تي يقوم عليها التأمني ) ١(باإلضافة إىل ما ذكر يف .٢ أعاله فإن من ضمن املبادئ الن هلم . اإلسالمي؛ هو مبدأ فصل األموال ه جيب فصل أموال املؤم بمعنى أن

ويشرتط أن يكون هذا ) أصحاب رأس املال(لة األسهم عن أموال مح) املشرتكون(ا كذلك ا و فعلي .الفصل فصال دفرتي

تي ١ ة ملامرسة التأمني، بحث قدمه خالل ندوة التأمني التكافيل ال عي ير، االعتبارات الرش يق الرض د يخ الص الش

االحتاد العريب للتأمني واحتاد التأمني التي نظمها ٢٠٠٤فرباير ١٦-١٤أقيمت باخلرطوم يف الفرتة من ودانية ورشكة شيكان للتأمنيسيوي واحتاد رشكات اآاألفرو ونرش هذه البحث . لتأمني وإعادة التأمني الس

ة تي نظمتها له املؤسسات املرصفي ل عن التأمني عرب جلنة التكريم ال ضمن أبحاث فضيلته الكتاب األو ة وترشفت ة واألكاديمي ة واملالي ونشري إىل هذا املرجع يف . ١٠٠ ، ص.برئاسة جلنة التأمنيفيها والتأميني

ة ملامرسة التأمني. د ـالعزو الالحق ب عي ير، االعتبارات الرش .الرض

٤٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

قبل الوصول إىل مرحلة حتديد توزيع الفائض التأميني؛ وهي املرحلة األوىل .٣ة، أي عند سداد أقساط التأمني فإن املسامهني يأخذون من أقساط ة التأميني للعملي

التأمني أجرهت م نظري إدارهتم ملخاطر حمفظة التأمني، ومقدار هذه األجرة يتمحتديده بواسطة املسامهني أنفسهم، سواء كانت هذه األجرة وفقا لنظام اإلجارة، أو

دها املشرتكون غ رشعي وال . الوكالة؛ أي أن هذه األجرة مل حيد إذن ال يوجد مسوة أخذ امل د عملي ي يؤي ي أقساط التأمني، مربر منطق آخر من متبق سامهني ألي جزء

قا لصيغة اإلجارة، أو الوكالة؛ ف وعوائد استثامر القدر املتاح من أقساط التأمني؛ وان املشرتكني وحدهم ام ختص .ألهن

وكذلك نجد أن املسامهني يأخذون نظري استثامرهم للقدر املتاح من أقساط التأمني .٤ي أي أنه. بصفتهم املضاربنسبة مئوية، ر منطق غ رشعي وال مرب ال يوجد مسو

قا لصيغة ف ز أن ما يأخذه املسامهون من نسبة أخرى من الفائض التأميني و و جي .املضاربة

مـن الفـائض التـأميني ال تتفـق مـع أي .٥ ة استحقاق املسـامهني ألي جـزء إن عملية عي يغ الرش هذا االستحقاق وفقا صيغة من الص تي يمكن أن يتم ه ال :هلا ألن

وفقا لصيغة املضاربة: أوال ا تتم :إن قيل؛ أهنن من - أ تي يأخذها املسامهون من الفائض التأميني تتكو فإن النسبة ال

ل هو باقي أقساط التأمني: جزأين وإن .أي رأس مال املضاربة ،األو من رأس مال املضاربةما يأ .خذه املسامهون يف هذه احلالة هو جزء

٤١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ا ألحكام رشكة املضاربة ال جيوز للمضارب أن ق ف ه و ومعلوم لنا أنوإن حدث ذلك يكون املضارب يأخذ أي قدر من رأس مال املضاربة

ل املضاربة إىل مضاربة فاسدة يا وتتحو .متعدغم من أن بعض الفقهاء - ب وفنيي التأمني يرون أن الفائض عىل الر

أعاله إنام هو ربح فني، وهو صحيح بتطبيق املفاهيم ) أ(املشار إليه يف ة للتأمني ه يف احلقيقة باقي أقساط التأمني بعد سداد فإن ،الفني

قة بإصدار وثائق ة املتعل االلتزامات املتمثلة يف املرصوفات الفنيومستحقات إعادة التأمني، ومطالبات املشرتكني، وعموالت التأمني،

ة سواء ،التسويق، ورسوم املعاينة، والفحص للموضوعات التأمينير احلاصل هلا لتسوية أكان بغرض تأمينها أم بغرض حتديد مقدار الرض

ي من هذه األقساط هو من رأس مال ومن ثم فإن. مطالبتها املتبقتايل ال جيوز للمسامهني أن يأخذوا منه شيئا عىل سبيل املضاربة، وبال

املشرتكني ه خيص ا يف حالة تطبيق صيغة املضاربة . املضاربة؛ ألن أمفقا للمفهوم ه و بح الفني؛ فإن هبدف مشاركة املسامهني يف هذا الر

، وإنام هو جزء بح الفني ربحا عي للمضاربة ال يعترب الر من رأس الرشذي جرى استثامره بواسطة املضارب ).وهم املسامهون(املال ال

٤٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ة - ج ن منه الفائض التأميني فهو؛ حص ذي يتكو ا اجلزء الثاين ال أمبح الناتج من نامء رأس مال املضاربة، وهو بعبارة املشرتكني من الر

ذي استثمر من أقسا ط التأمني أخرى أقساط التأمني؛ أي القدر الة . من أرباح هذا القدر خمصوما منها حصة املسامهني ة املتبقي ا احلص وأم

ة املشرتكني من أرباح املضاربة ي من بحيث ،فهي حص تضاف للمتبقغ . أقساط التأمني ليتكون منهام الفائض التأميني إذن ال يوجد مسو

د أخذ املسامهني ر منطقي يؤي ألي قدر آخر من الفائض رشعي وال مربقا لصيغة املضاربة ف .التأميني و

ة املشرتكني - د ن هلم(بام أن حص من أرباح استثامر رأس مال ) املؤم ختص) ساط التأمنيأق(املضاربة تي يتم قا لرشوط نظام ال ف يصها و

ن وهو أقساط التأمني، فإ ،املضاربة؛ جيب إضافتها لرأس مال املضاربةة املشرتكني يف عائد استثامر ن من جمموع حص الفائض التأميني يتكو

رأس مال املضاربة وهذا املجموع أي (رأس مال املضاربة زائدان هلم) الفائض التأميني غ ومن ثم. ينبغي إعادته للمؤم ال يوجد مسو

من الفائض و ة ر منطقي يؤيد منح املسامهني حص قا رشعي وال مرب ف .لنموذج املضاربة

من أقساط - ه قدر عدم جواز أخذ املسامهني ألي ابقة تبني النقاط السبح الفني أي قا لصيغة املضاربة سواء أكان ذلك من الر ف التأمني و

٤٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ي من أقساط التأمني، أم من قسط التأمني عند سداده، وقبل أن املتبقوهبذا . مايل أو فني أو إداريالتزام سواء يتحمل قسط التأمني أي

ة لنا حقيقة مهم وهي أن تطبيق صيغة املضاربة يف إدارة ،القول تتبني ة املضارب ابتداء أخذ حص حمفظة التأمني عىل النحو املذكور سواء تم

ذل ه إذا تم ؛ ألن يها، ال يصح من متبق ك من أقساط التأمني، أو انتهاءذي هو رأس مال املضاربة قا لصيغة املضاربة فإن قسط التأمني ال ف وة للمضارب ال من نامئه، ه ستؤخذ منه حص خيرج من ملك صاحبه ألن

ة ة وإداري هذا ما ال و ،وكذلك ستدفع منه مرصوفات والتزامات فنيبه وال جيوز يف املضاربة؛ ألن رأس مال املضاربة يظل ملكا لصاح

ذي ينتج من تطبيق صيغة املضاربة عىل التأمني أما .يؤخذ منه يشء الة، أو من ة واإلداري من رأس املال للمرصوفات الفني هو اقتطاع جزء

ة املضاربة يف املضاربة ي هذه األقساط يف شكل حص واملضاربة . متبقي املضارب عىل رأس املال، ولسبب آخر هنا تكون فاسدة بسبب تعد

. ١ال جتوز املضاربة خلروج رأس مال املضاربة من ملك صاحبه

حيل القارئ إىل كتاب فضيلة الشيخ حممد عيل ملع ١ تي ذكرهتا؛ أ رفة املزيد عن فساد املضاربة يف األحوال ال

ابوين، فقه املعامالت ،الص نة، املكتبة الوارد ضمن سلسة الفقه الرش عي امليرس يف ضوء الكتاب والس

٤٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

وفقا لصيغة : ثانيا من الفائض يتم قدر ا إن قيل إن استحقاق املسامهني ألي أم عليه باآليت :اإلجارة، أو الوكالة فنرد

تي يدفعها املشرتكون .أ بام أن املسامهني يأخذون األجرة من األقساط الة سلفا نظري إدارهتم ملخاطر حمفظة التأمني؛ فلامذا تؤخذ األجرة مر

غ رشعي، وال مرب ر منطقي ألن يأخذ أخرى؟ ال يوجد مسو آخر من الفائض التأميني املسامهون أي .قدر

االتفاق عىل أخذ األجرة من الفائض، .ب عالوة عىل ذلك؛ إن تم فإن ذلك جيعل أجرة اإلجارة ،وليس من أقساط التأمني عند دفعها

ه كام هو م ةأو الوكالة حمتملة احلدوث؛ ألن علوم فإن النتيجة احتامليق ا إذا . خسارة حيث يمكن أن يتحقق فائض وحيتمل أن تتحق أم

قت خسارة عامال املساهم سواء كانفال يوجد يشء يأخذه حتق بالعمولة را ، أو وكيال مؤج را وهذا الوضع ينتج عنه . أيضا مؤج

ل ه ليس من مصلحة محلة األسهم أن تتأرجح : أمران، األو أنقه ق الفائض أو عدم حتق أي ،أجرهتم أو منفعتهم بني احتامل حتق

: واألمر الثاين. بمعنى أن تكون أجرهتم حمتملة احلصول أو منعدمة

ونشري إىل . بعدها وما ٢٦: معامالت، صفحة "٢"، اجلزء ـه١٤٢٨ -م٢٠٠٧بريوت، -العرصية، صيدا

ابوين، فقه املعامالت .هذا املرجع يف العزو الالحق بالص

٤٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ي إىل جهالة يف حصول محلة األسهم عىل هو أن هذا الوضع يؤد .األجرة

أعاله، أيضا تكون ) ب(باإلضافة إىل ما أرشنا إليه يف الفقرة .ج ذين يرون بجواز اإلجارة أو الوكالة هنا باطلة حتى لدى أولئك الأن يكون مبلغ األجرة يف حالة اإلجارة، أو العمولة يف حالة

ة وجود فائض جيعل االت فاق الوكالة، نسبة مئوية؛ ألن احتامليق بتحديد أجرة اإلجارة، أو الوكالة ة اجلهالة فيام يتعل تشوبه عل

قد وبالتايل تصبح عىل حد سواء، ومعلوم أن اجلهالة تبطل الع .أو الوكالة املستخدمة صيغة باطلة أيضا صيغة اإلجارة

؛ ولكن تطبيقاهتا يف صناع ة وأنوه هنا إىل أن الوكالة جتوز بدون أجرة أي تربعا، لذلك يؤخذ هذا يف االعتبار كام انه التأمني اإلسالمي هي وكالة بأجرة وليست تربعا

. ١ بد من حتايش اجلهالة يف األجرة ألن الوكالة بأجر يكون حكمها كحكم اإلجارات ال

بعد أخذهم ألجرة اإلجـارة أو يكون إن مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني. ٦

وكذلك بعد أخـذهم ،م ملخاطر حمفظة أقساط التأمنيظري إدارهتالوكالة ن

حييل، الفق. ، د. ١٦١: ص، اخلن وآخرون، الفقه املنهجي. راجع د ١ : ه اإلسالمي وأدلته، صوهبة الز

٥/٤٠٥٨.

٤٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

تهم من استثامر أقساط التأمني بصفتهم املضارب فإن متت بعد ذلك .حلصمشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وفقا لصيغة اإلجارة أو الوكالة أو

تي يتحص عىل ما سلف ذكره من النسب ال لون عليها من الفائض املضاربة بناءتوصف صناعة التأمني لذا .جتعلهم يتصفون بالنهم املايلفإهنا التأميني،

ة قد متاثل، أو تفوق التأمني التجاري لعظم ا صناعة اسرتباحي اإلسالمي بأهنذي ال مربر له ة ال يخ. املنفعة املالي ياق نشــري إىل رأي الفقيه الش ويف هذا الس

رقاأمحــد مصــطفى ذي كــان يـرى بجواز التأمني التجاري ) رمحه اهللا( ١الز اليه أيضا بالتأمني االسرتباحي برشط خل ذي يسم با وهال . من الر

ذلـك عـىل أسـاس صـيغة الوكالـة أو . ٧ بعد استحقاق املسامهني ألجرهتم سواء تـمإذا و. أو املضاربة تكون غري جـائزة الوكالة إن أي مشاركة أخرى عرباملضاربة ف

وجـل ذلك فيكون فيه خمالفـة لقـول اهللا عـز وال تـأكلوا أمـوالكم بيـنكم "تم . ٢"بالباطل

ع به. ٨ ذي يدفعه املشرتكون هو قسط مترب وصـيغة هـذا التـربع ،إن قسط التأمني ال منه حسب احتي" :هي وهذا يعنـي . "اج صندوق التأمنيمتربع به كله، أو بجزء

تي دفعهـا ى من أقساط التأمني ال د أن ما تبـق يغة يؤك أن اجلزء الثاين من هذه الصسواء جيب أن تعود ملن دفعوها ال لغريهم، رتكون يف حالة عـدم احلاجة إليهااملش

.وما بعدها ٥٠الشيخ مصطفى أمحد الزرقا، نظام التأمني، دار الفكر، دمشق، ص ١ .١٨٨سورة البقرة اآلية ٢

٤٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ي هذه األقساط أكان هذا الغري منــفردا ا يف متبق وبالتايل إذا وجـب . أم مشاركي من أقساط التأم هلم عوائد وجـب كذلك أن ترد، ني للمشرتكنيرد اجلزء املتبق

ا ناجتة من أقساط التـأمني ولـيس مــن تهم من استثامر أقساط التأمني؛ ألهن حصوالتابع يتبـع املتبـوع، كـام تقـول ، وهي بالتايل تعترب تـابعة لألقساط .رأس املال

ةب ١."التابع تابع": ذلك القاعدة الفقهيالفائض -والقواعد املتفرعة منها عىل موضوعنا "التابع تابع"وبتطبيق قاعدة

ن هلم من أرباح -التأميني وأقساط التأمني ة املؤم فإننا نجد أن التابع هو حصا لنظام املضاربة، بينام املتبوع استثامر أقساط التأمني بأقساط التأمني نفسها وفق

ن هلم من أرباح هو أقساط التأمني؛ لذا يستوجب إحلاق، أو إضافة حصة املؤمأي أن التابع يتبع املتبوع ،"التابع تابع"استثامر أقساط التأمني عمال بقاعدة

ن هلم .نيوأن جمموعهام ما نسميه بالفائض التأمي ،وكالمها يتبعان للمؤمة القول إن املسامهني يستخدمون نموذج اإلجارة أو الوكالة يف وخالص

كانوا بصفتهم عىل ذلك يأخذون األجرة سواء إدارهتم ملحفظة التأمني، وبناءم يستخدمون وأ أجراء ن هلم نظري إدارهتم ملحفظة التأمني، كام أهن وكالء عن املؤم

عليه حيصلون عىل نسبة نموذج املضاربة يف إدارهتم استثام ر أقساط التأمني، وبناء

ة، دار القلم، دمشق، ط ١ رقا، رشح القواعد الفقهي د الز يخ حمم يخ أمحد بن الش . ٢٥٣م، ص ١٩٨٩، ٢الش

رقا األب ونشري إىل هذا املرجع يف .العزو الالحق بالز

٤٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

شائعة من أرباح استثامر أقساط التأمني نظري إدارهتم الستثامر أقساط التأمني قا ف ه ال جيوز هلم أن يأخذوا شيئا من الفائض التأميني و بصفتهم املضارب؛ فإن

د مع عدم املفسدة للعق لصيغة الوكالة، أو اإلجارة بسبب اجلهالة يف األجرةعي غ الرش قا لصيغة املضاربة بسبب فساد املضاربة نتيجة ،وجود املسو ف أو و

عي غ الرش ي املضارب وانتفاء املسو . لتعدورة املمنوعة، أو غري اجلائزة ملشاركة املسامهني يف و مثل لنا الص م ي ما تقد

.الفائض التأميني

٤٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

اينالف صل الثر املقرتح ملشاركة املسامهني التصو

يف الفائض التأمينيمة مقد

ة غات رشعي دناه بمسو ذي تبنيناه، وعض أي ال غم من الر متنع مشاركة ١عىل الر حسب نظام اإلجارة أو املسامهني يف الفائض التأميني بعد ما يأخذون من أتعاب

ف ابقالوكالة واملضاربة و ون شيئا من ،قا ملا ذكرناه يف الفصل الس م ال يستحق فإهنالفائض التأميني، نسبة لثبوت املفسدة املتمثلة يف أكل املال بالباطل بسبب مشاركة

ة ملامرسة التأمني، ص . د١ عي ير، االعتبارات الرش نظر تعقيب فضيلة األستاذ الدكتور اكذلك . ١٠٢الرض

ير يخ الرض حييل عىل بحث فضيلة الش ة ملامرسة التأمني"وهبة الز عي ذي شارك به يف "العتبارات الرش ال تي انعقدت باخلرطوم يف الفرتة منندوة التأمني الت كذلك راجع . ٦: ص م،٢٠٠٤فرباير ١٦-١٤كافيل ال

ة تي كونتها هيئة املحاسبة واملراجعة للمؤسسات املالية اإلسالمي ة ال عي ذي أعدته اللجنة الرش التقرير الكتور عبد الستار أبوغدة وعضوية عدد من العلام ء أعضاء هيئات الرقابة ومقرها البحرين برئاسة الد

جربة املاليزية يف مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وفقا لصيغة ذي تتبعه الت ة لتقييم النظام ال عي الرشتي أرسلها يل .املضاربة وقد بينت اللجنة عدم جواز هذه املشاركة، وبكل أسف فقدت نسخة التقرير ال

تار أبوغدة واتصلت باهليئة عرب بعض األصدقاء بالبحرين ومل جيدوها ولعل فضيلة الدكتور عبد الستي ال شك يذكرها علام بأن هذا اللجنة املعني تم .فضيلة الدكتور أبوغدة قد نجد عنده هذه الوثيقة ال

.لهيئةل عاما اتكوينها خالل فرتة عمل الربوفسري رفعت عبد الكريم أمين

٥٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ا لصيغة الوكالة، أو املضاربة ق ف لنا أن هذه . املسامهني يف الفائض التأميني و وتبني من منعهاورشعا غري جائزةيف جتارب التأمني اإلسالمي املشاركة املطبقة حاليا . البد

حتارب التأمني اإلسالمي نجد أن أصحاب رأس املال الدول التي يف بعض وة بالقدر يشكون من عدم استفادهتم من استثامر رأس ماهلم يف رشكات التأمني اإلسالمي

ذي يشجعهم عىلال ة يف رشكة التأمني اإلسالمياالستمرار يف العملي .ة االستثامرية من وراء حث وتشجيع املستثمرين احلاليني إشك ال ن هنالك مصلحة عامة وخاص

ة مع االلتزام بالنواحي ذ واآلخرين ال ين يرغبون يف تأسيس رشكات التأمني اإلسالميكة بام يف ذلك حتقق املصل ة يف كل أنشطة الرش عي ة باملستثمرينالرش .حة اخلاص

ي إىل حتقيق املنفعة و ية البحث عن بدائل رشعية تؤد لنا أمه م يتبني مما تقدة يعة اإلسالمي تتعارض مع أحكام الرش .بالنسبة للمسامهني برشط أال

م مقرتحا ليكون البديل للنامذج املطبقة اليوم ويشاركو ملا سبق ذكره؛ فإننا نقدبموجبها املسامهون يف الفائض التأميني بصورة غري مرشوعة كام بينا ذلك يف الفصل

ابق فق مقرتحنا هذا يمكن أن يشارك املسامهون يف الفائض التأميني بموجب . الس ووتي تستخدم اآلن من جانب مؤسيس رشكة التأمني يغ ال ة أخرى غري الص صيغة رشعي

.والوكالة واملضاربة اإلجارة ذلك صيغونعني ب. اإلسالمي

٥١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ل املبحث األوذي نبني عليه التصور املقرتح ملشاركة اإلطار ال

املسامهني يف الفائض التأميني ورشوطه غني عن البيان القول بأن مقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني حتى

عي له يتوافر يعة وض حيتاج إىلالقبول الرش ع إطار تتسق رشوطه مع أحكام الرشول ليكون البديل ملا هو مطبق اليوم ب رات الطرح والق .اإلسالمية وتتوافر فيه مرب

لتحديد هذا اإلطار ورشوطه نستحرض مشاركة املسامهني يف الفائض وة عىل أمل أن يكون يف إطارنا عي املعني التأميني وعلل عدم قبوهلا من الناحية الرش

ل به ركب التأمني اإلسالمي منزال مباركا نز ق املخرج املقبول رشعا وي .ورشوطه ما حيقة، ويتشكل إطار مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني من رشائط حمورها املرشوعي صيانة التأمني اإلسالمي وضامن سالمت ه ودرء املفسدة، وحتقيق املصلحة العامة، ثم

ا حتقيق هذه الغايات فيكون عرب رشوط اإلطار التالية. وازدهاره : أمعي عند تطبيقها .١ ة يتوافر فيها املقتىض الرش فق صيغة رشعي املشاركة و أن تتم

برشط أال تكون صيغة اإلجارة، أو الوكالة، أو املضاربة كام وضحنا عدم يغ يغة املقرتحة هلذه املشاركة . صحة مشاركة املسامهني وفقا هلذه الص ا الص أم

عالة . هي صيغة اجل

٥٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

أن تكون مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بموجب معيار تضع رشوطه .٢قابة عىل التأمني، وجتاز ،جهة حمايدة ونقرتح أن تكون هذه اجلهة هي هيئة الر

ة العليا عي قابة الرش .للتأمني، إن وجدت رشوط هذا املعيار من هيئة الر

يكون للمسامهني يد البتة يف حتديد هذه املشاركة يف كل رشوطها وأن تنفرد .٣ أالقابة عىل التأمني ملا هلا من والية عىل صناعة بوضعها وتطبيقاهتا هيئة الر

.التأمني

ضأن يكون ل .٤ وحتديد املشاركة من حيث المشرتكني دور واضح من حيث الروط قابة الرش تي تضعها هيئة الر وط ال ة، بمعنى أن يقبلوا الرش ومقدار احلص

ول ،عىل التأمني وكذلك مقدار احلصة املقرتحة ب وبالتايل يكون هلم حق القفض والتعديل .والر

ذريعة استغالل أموال التأمني اإلسالمي فيام .٥ ي هذه املشاركة إىل سد أن تودق باملشارك يتعل خيالف املقتىض ، عىل نحوة يف الفائض التأميني دون وجه حق

عي ق بموجب هذه املشاركة درء املفسدة احلاصلة اآلن املتمثلة يف ،الرش وتتحق .مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بدون مسوغ رشعي

ة وليس املصلحة .٦ يق املصلحة العام ي هذه املشاركة إىل حتق ة أن تؤد اخلاص .باملسامهني وحدهم

. أن يغلب جانب حتقيق املصالح عىل جانب املفاسد يف هذه املشاركة .٧

لة بصناعة التأمني .٨ .أن ينتج من هذه املشاركة منافع لكل األطراف ذات الص

٥٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

عالة .٩ ا لصيغة اجل ق ف ق بموجب مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و أن يتحق من بس قابة واإلرشاف عىل قطاع التأمني بصورة أفضل التمكني ط سلطان الر

فافية .مما هو متاح اليوم بام يضمن جودة األداء وحتقيق الش

عالة إىل وقف .١٠ ي مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وفقا لصيغة اجل أن تؤدلتأمني شكوى املسامهني من عدم وجود املنفعة من وراء االستثامر يف رشكات ا

ضا وإن مل تؤد إىل وقفها هنائيا؛ .بالنسبة هلم اإلسالمي، وباملقابل حتقيق الر .فحتام ستقللها

ة؛ فقد عي يغة الرش ل املتمثل يف الص ط األو ق بالرش ياق وفيام يتعل ويف هذا السة مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني عملي قا لصيغة اقرتحنا أن تتم ف و

عالة املعروفة يف الفقه اإلسالمي راسة . اجل وسنتعرض يف هذا اجلزء من الدعي هلذه املشاركة من حيث كوهنا عالة مع التقييم الرش لرشح موجز لصيغة اجل

ا-تسد ذريعة أكل أموال التأمني اإلسالمي بالباطل ، وحتديد -املطبقة حاليب عىل هذ عالة من حيث اإلجيابيات األثر املرتت ه املشاركة وفقا لصيغة اجل

قابة عىل التأمني، وهل لبيات، وحتديد دور املشرتكني، ودور هيئة الر والسنه عرب املحاور تفيض هذه املشاركة إىل حتقيق املصلحة العامة؟ وهذا ما نبي

:التالية

٥٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

املبحث الثاين ملسامهنيمشاركة ا

عالة قا لصيغة اجل ف يف الفائض التأميني وط واملخترص غري املخل صيغة ح املبس يف هذا املبحث نتناول بالرشتي نحن بصدد استخدامها يف تطبيق مقرتحنا اخلاص بمشاركة عالة ال اجل

يغة ال قة هبذه الص ة املسامهني يف الفائض التأميني من حيث األحكام املتعل عي رشوذلك هبدف اإلملام هبا عند حديثنا عن هذه ،املعروفة يف الفقه اإلسالمييغة وبناء مقرتحنا عليها . الص

ل املطلب األو

عالة التعريف باجلوهو يشمل التعريف ،معروف أن العقود يف الفقه اإلسالمي تبدأ بالتعريف

ذي يعرف أي غوي والتعريف الفقهي ال وفيام ييل نتناول . ضا بالتعريف االصطالحياللة ة واالصطالحي لغوي عالة من الناحية ال . التعريف باجلل الفرع األو

غوي التعريف اللها هلا العديد من املعاين حسب استعامهلا يف م كلمة جعالة بكرس اجليم، أو ض

يصمعنى التخصالكالم ونذكر بعضا من هذه املعاين فهي تستعمل ب كقولك جعلت

٥٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ار لك، أو هذا القلم جعلته ألمحد ونحو ذلك ه كام .هذه الد ري وقد تستعمل بمعنى صا " :يف قوله تعاىل ، "وجعلني نبي ا ين نبي فجعلهم كعصف "كقوله تعاىل وأي صري

هم اهللا تعاىل عصفا "مأكول .١أي صريعل، أو عالة، أو اجل عالة، واجل يلة هي اجل ما جيعل لإلنسان عىل فعل يشء، : أو اجلع

اإلنسان لغريه نظري عمل يقوم ٢أو ما يعطيه لإلنسان عىل أمر يفعله، وأيضا ما يعطيه .به

الفرع الثاين

التعريف االصطالحي

مصادر الفقه املقارن بالعديد من وتذخر مصادر مذاهب الفقه اإلسالمي ة التعريفات؛ وباستعراض بعض ؛ املالكي ا ٣من هذه التعريفات نجد أن فوهنا بأهن عر ي

ذ ١ ذي ال يشء فيه وهو تبن والعصف هو إما الورق ال خصيب فيؤكل، أو هو ال رع قبل الت ي يقطع من الز

يح رع وورقه تعصفه الر ة . راجع د. لعل هذا هو األقرب ،الز أمحد عيل اإلمام، القرآن الكريم بحاشيحق ، ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الال٦٠١مفاتح فهم القرآن، مصحف أفريقيا، اخلرطوم، بدون، ص

.بدكتور أمحد عىل اإلمام، مفاتح فهم القرآن

حيىل، الفقه اإلسالمي وأدلته، دار الفكر، ط . د.أ ٢ ، ونشري إىل ٥/٣٨٦٤م، ص ١٩٨٩، دمشق، ٣وهبة الزحييل، الفقه اإلسالمي وأدلته.د.أ ـهذا املرجع يف العزو الالحق ب .وهبة الز

.٥/٣٨٦٤ه، ص وهبة الزحيىل ، الفقه اإلسالمي وأدلت.د.أ ٣

٥٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

اردة، أو : مثل قول القائل ،"اإلجارة عىل منفعة مظنون حصوهلا" يل دابتي الش من ردائع، أو بنى يل هذا احلائط؛ فله كذا ألف جنيه، أو ألف –أي جعلت له - متاعي الض

ص للمتسابقني والناجحني يف وذات املعنى يشمل م. دينار ونحو ذلك ا خيصمثال ،االمتحانات، وكذلك ما جيعله القائد جلنده من مبلغ، أو سهم معني من الغنيمة

الح : ذلك إذا قال له كذا، أو من يسقط طائرة له كذا، أو من يأيت بالس ا من يقتل عدوي أيضا يدخل يف هذا املعنى ما جي. له كذا دبابة مثال - الفالين ف عل للطبيب إذا ش

ات ونحو ذلك ياضي ؛ كتحفيظ القرآن، أو رشح الر . املريض، أو املعلم لتعليم علم معنية افعي ا عند الش ، ": فهي ١أم معلوم، أو جمهول ملعني وض معلوم عىل عمل معني التزام ع

عل، أو ا "أو جمهول ض، أو اجل و ملكافأة معلومة ألداء وهذا التعريف يفيد أن يكون العوض معني معلوم لعمل جمهول .عمل، وقد يكون العكس وهو االلتزام بع

ا فوها بأهن يعة فعر جل ": أما الش تي، أو فعل كذا : قول الر عبدي أو ضال من ردل، وجيوز أن يكون عىل كل عمل مقصود حمل ول، ويصح ب فله كذا، وال يفتقر إىل الق

."٢العمل جمهوال

ة، دمشق، ط .د ١ افعي، دار العلوم اإلنساني ن وآخرون، الفقه املنهجي عىل مذهب اإلمام الش ، ١مصطفى اخل

.، ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق باخلن، وآخرون، الفقه املنهجي١٣٩م، ص ١٩٨٩

عالة واالستصناع. د ٢ مي للتنمية، املعهد اإلسالمي للبحوث منشورات البنك اإلسال ،شوقي أمحد دنيا، اجلعالة . د ـونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ب. ٩، ص ١٩٩١والتدريب جدة شوقي دنيا، اجل

.واالستصناع

٥٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

عالة رشعا هي معلوم عىل عمل ": وعند علامء الفقه املقارن؛ اجل وض التزام عالتزام مال معلوم نظري عمل ": ، كذلك هي"١معني معلوم، أو جمهول، عرس علمه

.٢"معني معلوم، أو البسته جهالةعالة؛ ص جائزة، :نحواعتاد الفقهاء أن يرضبوا األمثلة لعقد اجل جعل أو خص

العبد اآلبق أو اردة، ويف حاالت رد ائعة، أو الش ابة الض الد أي ( مكافأة يف حالة رد ).اهلارب

ا؛ الوعد باجلائزة ، وبالتايل ٣أما عند فقهاء القانون عالة بأهن ف اجل ؛ فتعرعل"تصبح كلمة ."املكافأة "، أو"اجلائزة "معناها "اجل

الفة جزاء : نقول من التعريفات الس عل معني عالة هي التزام بدفع ج إن اجل جمهول ، أو معلوم، أو عمل معني أو هي وعد بجائزة معلومة، أو . انجاز عمل معني

جمهوال ، أو أمرا معلوما ي أمرا ويف كل األحوال قد يكون . مكافأة معلومة، ملن يؤدة؛ كأ ، أو جمهوال جهالة جزئي العمل معلوما من العمل كقولك من رد علم جزء ن ي

عبدي اآلبق فالن فله كذا وكذا ونحو ذلك . بعريي األبيض فله كذا وكذا، أو من رد

حيىل، الفقه اإلسالمي وأدلته، ص. د.أ ١ ٥/٣٨٦٤وهبة الز

ة طبعة بنك الرب ٢ عي يخ عيل اخلفيف، أحكام املعامالت الرش ، ٥٠٧كة اإلسالمي البحرين، بدون، ص الشةـ ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ب عي .اخلفيف، أحكام املعامالت الرش

حيىل، الفقه اإلسالمي وأدلته، ص . د.أ ٣ .٥/٣٨٦٤وهبة الز

٥٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ائعة، أو بعريي : أيضا قد يكون العمل جمهوال جهالة تامة؛ كقولك من رد دابتي الضارد، أو عبدي اآلبق؛ فله كذا وكذا .الش

املطلب الثاين

عالةمرشو ة اجل عية عالة وقد خالفهم األحناف والظاهري ة اجل .يرى مجهور الفقهاء مرشوعي

ة : وهم ١واستند مجهور الفقهاء ق بمرشوعي ة، واحلنابلة فيام يتعل افعي ة، والش املالكي وجل عالة؛ إىل قول اهللا عز "عقد اجل مل و ك املل اع و ص د ق ف ن وا ال ا ق ن أ و ري ع ب ل مح ه اء ب ن ج

يم ع ز ه .٢"بنة ا ذي يرويه أبكام استندوا عىل ما جاء يف الس رة للحديث ال سعيد اخلدري وملطه

قية بالقرآن حيث جاء به ق بجواز أخذ األجرة عن الر أن : عن أبى سعيد اخلدري"املتعل اهللا ع ا من أحياء العرب، فلم أناسا من أصحاب رسول اهللا صىل ليه وسلم أتوا حي

د أولئك، فقالوا دغ سي روهم، فبينام هم كذلك إذ ل ق ؟ فقالوا: ي مل تقرونا، : هل فيكم راق القرآن عال، فجعلوا هلم قطيع شاء، فجعل رجل يقرأ بأم فال نفعل، أو جتعلوا لنا ج

جل، فأت)الفاحتة( اء فقالوا، وجيمع بزاقه، ويتفل، فربأ الر ال نأخذها حتى : وهم بالش

حيىل، الفقه اإلسالمي وأدلته، ص . د.أ ١ ، ١٣٩: صاخلن وآخرون الفقه املنهجي، . ، د٥/٣٨٦٤وهبة الزة، ص عي .٥٠٧:اخلفيف أحكام املعامالت، الرش

.٧٢سورة يوسف اآلية ٢

٥٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

اهللا عليه وسلم اهللا عليه وسلم من ذلك، فسألوا رسول اهللا صىل نسأل رسول اهللا صىلا رقية: عن ذلك، فضحك، وقال . "١خذوها وارضبوا يل فيها بسهم .وما أدراك، أهن

يخان ذي يرويه الش اهللا عليه وسلم ال ه قالكذلك حديث املصطفى صىل من قتل : أن فله سلبه .٢"كافرا

عالة عقد جائز بسند رشعي من نصوص القرآن الكريم نة وإذن اجل من السرة .املطه

عالة م يتضح لنا أن هناك حاجة تدعو إىل استخدام عقد اجل د املتقد من الرسر يف بعض األحيان تطبيق عقد اإلجارة، لصعوبة تطبيق أحكام اإلجارة عىل حيث يتعذ

ة عالة، بينام و .احلالة املعني يف اجل ا ال ترض ق بجهالة العمل واملدة ألهن ذلك فيام يتعلعالة عقد غري الزم وهى ،العكس متاما يف اإلجارة بسبب أن اإلجارة عقد الزم بينام اجل

،بالتايل رخصة اتفاقا ملا فيها من اجلهالة .ارع هباوأجيزت إلذن الش

م، كتاب ١٩٩٩، ١عبداهللا بن إسامعيل البخاري، صحيح البخاري، دار الفكر، بريوت، ط اإلمام أبو ١

قية حديث رقم ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ،٤٣٣:، ص ٢٢٧٦اإلجارة، باب ما يعطى يف الر .صحيح البخاري ـب

هري بابن محزة احلسيني احلنفي الدمشقي، أسباب ورود ٢ ين الش د بن كامل الد يف إبراهيم بن حمم الرشة، بريوت، دون يف، املكتبة العلمي ، وذكر املؤلف أن هذا احلديث رواه البخاري ومسلم تاريخ احلديث الرش

مذي عن قتادة األنصاري من "كام أخرجه اإلمام امحد وأبو داود عن انس يف رواية البخاري وأبو داود والرت .٣/٢٢٨، ص "قتل قتيال فله سلبه

٦٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ا األحناف فال يرون جوازها ملا يعرتهيا من الغرر املتمثل يف جهالة العمل ١أمة العمل واملأجور تي يشرتط فيها معلومي من، وقد قاسوا ذلك عىل اإلجيارات ال والزعل م أجازوا صورة منها من قبيل االستحسان؛ وهي دفع اجل ة؛ غري أهن واألجرة واملد

العبد اآلبق عن ة القامر واملخاطرة عالوة . رد عالة لعل بعض فقهائهم عقد اجل كذلك رد العبد اآلبق . عىل اجلهالة ق برد ه فله "كام قال بذلك أحد علامئهم فيام يتعل لو قال من رد

، ألن العقد مع املجه ه أحدهم ال يستحق شيئا ول كذا ومل خياطب به قوما بأعياهنم فردول كذلك ب ثم هذا تعليق استحقاق املال باخلطر، وهو قامر حرام . .. ال ينعقد وبدون الق

.٢"يف رشيعتنا ومل يكن حراما يف رشيعة من قبلناه ما هو إال إجارة؛ إذ عالة غري جائز ألن ه يف إإذن األحناف يرون أن عقد اجل ن

ا يف حالة تعيني الطرف الثاين ) املالع(حالة عدم تعيني الطرف الثاين تكون باطلة، أم .نجاز العمل ما زال موجودا إفهي فاسدة؛ ألن احتامل ) العامل(

حييل، الفقه اإلسالمي وأدلته، ص.د.أ ١ عالة واالستضاع، ص. د ٥/٣٨٦٤:وهبة الز .٨: شوقي دنيا ، اجل

ة شوقي دنيا هذا القول لإلمام ال. ، وقد نسب د٨، ص نفسه املرجع السابق ٢ خيس أحد فقهاء احلنفي رسة للمذهب احلنفي "املبسوط"وصاحب كتاب .وهو من أهم كتب الفقي

٦١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

غم مما وقفنا عليه من رأي لألحناف؛ فإن بعض علامئهم أجاز عقد عىل و الرعالة بصورته املعروفة اص: ومها ،اجل ١.ابن احلسن واجلص

ا وعد وليس عقدأما الظاهرية ف ، ويلزم الوفاء بالوعد، ويف ذلك يقول ا ريون أهنعل عىل أحد، فمن قال آلخر "إمام املذهب الظاهري ابن حزم إن : ال جيوز احلكم باجل

درهم وما أشبه هذا : جئتني بعبدي اآلبق فلك دينار، أو قال إن فعلت كذا وكذا عيلويف قول آخر منسوب ٢"لو وىف بوعده يقض عليه بيشء، ويستحب مل ،فجاءه بذلك

، أو له كذا ":البن حزم قال عبدي، أو وجد يل متاعي، فله عندي دينار عيل من ردي بوعده، وليس بواجب الوفاء: وكذا، ال جيب عليه يشء، قال ف ٣"يستحب له أن ي

عالة عنده ليست بعقد وإنام هي مواعدة بحتة ا إذ. وهذا يعني أن اجل ا كان العمل أم والطرف الثاين دا معينا وقد قبل عرض اجلاعل، فهي عند ذلك ) العامل(معلوما وحمد

.تكون إجارة ملزمةعالة ز عقد اجل تي جتو ة، ال م عىل آراء مجهور املذاهب الفقهي د املتقد تضمن الرس

ة، واحلنابلة، و افعي ة، والش ة؛ املالكي ةوهم األكثري يعة، وبعضا من فقهاء احلنفي أما . الش

ابق، ص ١ ار . ود ٨املرجع الس ير، الغرر وأثره يف العقود الفقه اإلسالمي، الد د األمني الرض ديق حمم الصة للكتب، اخلرطوم، ودار اجليل، بريوت، ط وداني ، ونشري إىل هذا املرجع يف ٤٩٣ص .م١٩٩٠، ٢الس

ير، الغرر وأثره يف العقود يف الفقه اإلسالمي.د ـالعزو الالحق ب .الرضعالة واالستصناع، ص.د ٢ . ٩: شوقي دنيا، اجل

ابوين، فق ٣ د عىل الص .١٠٩: ، صتاملعامال هحمم

٦٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

عالة ما هي إال إجارة؛ ذين قالوا بعدم جوازها وهم األحناف، فقد رأوا أن اجل العالة؛ أصبحت عندهم غري جائزة؛ فهي وبتطبيق أحكام اإلجارة عىل طبيعة عقد اجل

العامل ني العامل، وتارة فاسدة إن ع عني .الحتامل إمتام العمل تارة باطلة إن مل يذين ة ال ذين رأوا بجوازها، ويلحق باألحناف الظاهري ويستثنى منهم بعض علامئهم ال

ا مواعدة وليست عقدإقالوا .ا هنة؛ ن رأى مجهور الفقهاء هو األصوب إوواضح من رشحنا هلذه اآلراء الفقهي

ة من القرآن الكري عم بنصوص رشعي م بيان ألن موقفهم د رة كام تقد نة املطه م والس .ذلك

الث املطلب الثعالة رشوط اجل

عالة ما ييل ١يشرتط :إلمتام عقد اجلة .١ ة واحلنابلة ال: األهلي افعي أن يكون اجلاعل فعند الش بد

ا ، عاقال، رشيد ب .بالغا ا . ي واملجنونوبالتايل فهم يستبعدون الص أما التكليف فهو ز، وأم بي املمي ة فتصح عندهم من الص ة واحلنفي املالكي

ز. رشط الزم بي املمي عالة الص عندهم ج .وهبذا تصح

حييل، الفقه اإلسالمي وأدلته، ص . د.أ ١ ١٤٠ن وآخرون، الفقه املنهجي، ص اخل. ، د ٥/٣٨٦٤وهبة الز

عالة واالستضاع، ص . وما بعدها ، د .وما بعدها ١٢شوقي دنيا، اجل

٦٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

، فإذا ما أفىض إىل نزاع بسبب اجلهالة لزم أجر .٢ عل معلوما أن يكون اجل . املثل إذا قام العامل بالعمل عالة وإن كان اجل عل جمهوال فسد عقد اجل

وض مثال ذلك من قال من وجد سياريت فله ثوب، أو نحو . جلهالة الععل أي األجر حراما كاخلمر لنجاستها، أو . ذلك وال جيوز أن يكون اجل

ا لعدم القدرة عىل تسليم املغصوب عالة إذا جعل . مغصوب اجل وتصح ا وإن ال لعمل ليس له شخصي عىل : ام لغريه، كقولكاجلاعل جع من رد

ألف جنيه فإذا أنجز العامل العمل املطلوب؛ وجب . أمحد ضالته له عيلعل وليس عىل املالك .عىل اجلاعل اجل

ه يلزم وصفه، وإال كان ١\٢ غري أن عل ماال منتقدا جيوز أن يكون اجلعل بعضا من املال . للعامل أجر املثل ائع، و جيوز أن يكون اجل الض

من اإلنتاج مثل عل جزءا كام جيوز لدى بعض الفقهاء أن يكون اجلأي نقله عن . من حصد يل حقيل هذا فله نصفه: قولك وهذا الر

اإلمام مالك؛ اإلمام سحنون وهو أحد فقهاء املذهب املالكي يف هري نة الكربى "كتابه الش ١."املدو

وما بعدها، ونشري ٣/٤٣٠تاريخ، صاإلمام سحنون بن سعيد التنوخي، املدونة الكربى، دار الفكر، دون ١

.اإلمام سحنون، املدونة الكربىـ إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ب

٦٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

عل ٢\٢ ق بتعجيل اجل ه إذا اشرتط ذلك إريى الفقهاء ف أما فيام يتعل نه مجع بني عقدين جعالة وسلف، وهو ممنوع ؛ ألن ه . فال يصح غري أن

ويف ذلك يقول اإلمام القريواين يف كتابه . جيوز التعجيل بغري رشطباين( ذي نقله لنا د) كفاية الطالب الر من ": شوقي أمحد دنيا. ال

وط أال ينقد فعأي ي(الرش العمل ) عجل الد برشط، إذ قد ال يتمعال، وتارة سلفا وجيوز النقد بغري رشط إذ ال . فيكون تارة ج

وعموما فإن األصل أن حيصل العامل عىل األجر، أو . ١"حمذور فيهعل عند .نجاز العملإاجل

،أن يكون العمل، أو املنفعة معلومة حقيقة .٣ ، فال جتوز اجل عالة مباحة رشعار حرة؛ لتعذ خص، وال عىل إبطال سحر الس من الش ن عىل إخراج اجل

عالة فيام هو . معرفة النتيجة والقاعدة يف . حمرم نفعهكذلك ال جتوز اجلض عليه يف اإلجارة، جاز أخذ إ"ذلك؛ هي و ن كل ما جاز أخذ الع

ض عليه و عالة، وما ال جيوز أخذ الع ض عليه يف اجل و يف اإلجارة، ال الععل عليه، لقوله تعاىل ع : (جيوز أخذ اجل اونوا ع ال ت و ان و د ع ال م و ث اإل ")ىل

ة عل كحفر اآلبار يف ": وهي ،وهناك إضافة للاملكي ما جاز فيه اجل كل ما جازت فيه فالة، جازت فيه اإلجارة، وليس العكس، فليس كل

عالة واالست. د ١ .١٣اع، ص صنشوقي دنيا، اجل

٦٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

عل وال يأخذ .بلإمثال ذلك بيع سلع من ثياب و. "اإلجارة، جاز فيه اجلدة لع بمنزلة عقود متعد د الس عل إال عىل بيع اجلميع ألن تعد العامل اجل

عل يف كل سلعة بانتهاء عملها وما شابه ذلك اجل ". يستحق وهنا تصح، من ناحية املحل واملعقود عليه عالة، فاإلجارة أعم . اإلجارة دون اجل

عالة فيام ذكروالس عالة تكون فيام ال حيصل : بب يف عدم صحة اجل أن اجلللجاعل نفع إال بتامم العمل، وهذه األمور يبقى فيها للجاعل منفعة إذا مل

العامل العمل ."يتم

عالة .٤ ة ال يشرتط حتديد األجل: حتديد أجل اجل بينام يرى . عند املالكي عندهم همبعض ة والعملعكس ذلك؛ إذ يصح .اجلمع بني تقدير املد

عل معني لقاء : اجلاعل .٥ ذي أفصح عن التزامه بج نجاز إوهو املعطي ال، أو جمهول عالة ويشرتط يف اجلاعل . عمل معني ودون اجلاعل ال تقوم اجل

، أو ا ة، وجيوز أن يكون اجلاعل شخصا طبيعي أن يكون كامل األهليا .اعتباري

خص املجتعل أي اآلخذ وهو العاملوهو ا: املجعول .٦ كون وجيوز أن ي. لش، أو مشرتكا عامال ) أي العامل(املجعول ، أو مبهام نا وبحسبان أن . معي

كن األسايس لعقد ا عل هو الر ذي التزم باجل عالة، فإن للعامل اجلاعل ال جل و ،دور مهم ا تتوق عالة؛ ألهن ف عىل إنجاز دونه ال تكتمل صورة عقد اجل

٦٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ية العامل، أو عل؛ وهنا يتضح لنا أمه أخذ اجل م العامل للعمل ومن ث .املجعول

يغة .٧ يغة حتتوى عىل اإلجياب والقبول بني الطرفني : الص معلوم لنا أن الصعالة يلزم فقط اإلجياب من ه يف عقد اجل وذلك لكافة العقود؛ غري أن

ول م ب .ن العاملاجلاعل وال يلزم الق

ابع املطلب الرعالة النزاع يف اجل

وط ولكنها يد من الرش ة تتضمن العد إن العقود يف الفقه اإلسالمي بصفة عاميات وليس تتفق يف األحكام العامة لنظرية العقد، وهذا االتفاق يكون من حيث املسم

تي قد ختتلف من عقد آل يات ال .خر بحسب طبيعة العقدالتفاصيل لتلك املسمة يف نظرية العقد يف الفقه اإلسالمي هو موضوع ومن بني هذه األحكام العام

عالة إذا حدث بني اجلاعل واملجعول . النزاع بني طريف العقد ا النزاع يف صيغة اجل أي (أمه الطرف األسايس، إذ األصل عدم١بقول اجلاعل منه فيعتد) العاطي واآلخذ ؛ ألن

امن، إال يف حالة إبراز العامل لبينة دامغة .الض

.١٤٣اخلن وآخرون، الفقه املنهجي، ص . د ١

٦٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

املطلب اخلامسعالة وا ١إلجارةمقارنة بني اجل

ز كل نعقدفيام ييل مي عالة واإلجارة هبدف الوصول إىل ما ي مقارنة بني صيغتي اجلقا للنقاط التالية ،وإلجالء التشابه بينهام ،صيغة عن األخرى ف : وذلك و

، أو جمهوال .١ عالة عقد بني طرفني يمكن أن يكون فيه الطرف الثاين معينا اجلعالة باإلجياب بينام اإلجارة عقد بني طرفني يلزم أن . لذا يكتفى يف عقد اجل

عالة .يكون طريف العقد معينني ال أحدمها، كام يف اجل

عالة عقد غري الزم، .٢ .عقد الزمعىل العكس من ذلك فعقد اإلجارة واجل

عالة يف األصل حيصل عليه العامل عند إمتام عمله، ولو .٣ األجر يف اجلعالة بينام األجر يف اإلجارة جيوز أن حيصل عليه . اشرتط تعجيله فسدت اجل

ما .مقد

، أو جمهول، بينام ال جتوز اإلجارة إال عىل .٤ جتوز اجلعالة عىل عمل معني .عمل معني

عالة أن .٥ .يكون اجلاعل غري املالك، بينام ال جيوز ذلك يف اإلجارة جيوز يف اجل

حيىل، الفقه اإلسالمي وأدلته، ص .د.أ ١ عالة واالستصناع، ص . د ٥/٣٨٦٤وهبة الز . د ١٦شوقي دنيا، اجل

.١٤٤اخلن وآخرون الفقه املنهجي، ص

٦٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

عالة واإلجارة .٦ عالة حيتمل " :قال اإلمام أمحد فيام يف التفرقة بني اجل إن اجلعالة عقد ة بخالف اإلجارة، كام أن اجل فيها الغرر وجتوز جهالة العمل واملد

خول فيها مع الغرر رضر بخالف ا عقد جائز فال يلزمه بالد اإلجارة فإهن .١"الزم فإذا دخل فيها مع الغرر لزمه ذلك

غم من عالة عقد قائم بذاته وال عالقة له باإلجارة عىل الر ختاما نقول إن اجلبه بينهام ة. توافر عنارص الش ه لكل منهام أحكامه اخلاص ويف ذلك يقول اإلمام ابن . بيد أن

عالة أصل يف ذاهتا ": رشد ال تقاس عىل اإلجارة وال تقاس اإلجارة عليها، وإن اجل .٢"أخذت شبها منها

عالة حسب طبيعة عقدها؛ فهي تشبه حلد كبري عقد لنا هو أن اجل ذي تبني والة الغرر يف كل وبالتايل فهي العقد املناسب لألخذ به هبدف . التأمني؛ للجهالة، وعلة . ض التأمينيحصول املسامهني عىل حصة من الفائ ولكننا نقف عند نقطة عدم معلومي

عل، أي األجر .اجلذي ا ألحد فقهاء املسلمني وهو اإلمام مالك ال نا أن هناك رأي كام سلف أن بي

اإلمام مالك هذا قال به يو أحد فقهاء املذهب املالكي، ورأنقله اإلمام سحنون؛ وه

د بن عبداهللا بن قدامة ١ د بن حمم ة، أيب حمم ات األزهري ، املغني، مكتبة الندوة اجلديدة، بريوت، ومكتبة الكلي

ابن ـ، ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ب٥٤٢٧مسألة رقم ، ٦/٣٧٨م، ص ١٩٨٩، ٣القاهرة، ط .قدامة، املغني

د، بداية املجتهد وهناية املقتصد، دار الفكر، دون ٢ .٢/١٧٨، ص تاريخ ابن رشد احلفي

٦٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

أن ١حزم األندليس؛ وجيوز عند هؤالء األئمةأيضا اإلمام أمحد بن حنبل واإلمام ابن أو شائعا ى مسم من اإلنتاج؛ سواء أكان هذا األجر جزءا عل، أو األجر؛ جزءا يكون اجل

واحلصاد هنا غري معروف "من حصد يل حقيل هذا فله نصفه": من اإلنتاج كقولكعل ة؛ بمعنى أن هناك جهالة يف معرفة مقدار اجل . سعر بيعه جمهول ، كام أن القدر والكمي

ذي إذن يوجد جهل تام عل ال يف مقدار اجل تام عليه، حيصل جهل ة اإلنتاج وبناء يف كميد د أيضا هناك آراء لفقهاء آخرين؛ ترى بجواز حتديد %). ٥٠(أي "بالنصف"ح

تج من العمل واإلجارة والوكالة مما ين .٢األجرة يف عقد اإلجارة والوكالة بنسبة مئويةذي يقوم به األجري، أو الوكيلا .ويالحظ هنا وجود اجلهالة يف أجرة اإلجارة والوكالة ل

الث املبحث الث

رشوط املعيار املقرتح ملشاركة املسامهنيموذج املحاسبي لتطبيقه عالة والن قا لصيغة اجل ف يف الفائض التأميني و

.٦/٨٢وما بعدها، وابن قدامة ، املغنى ص ٣/٤٣٠اإلمام سحنون، املدونة الكربى، ص ١ة عىل مذهب اإلمام أمحد بن حنبل، حتقيق ٢ عي أمحد بن عبداهللا القاري، كتاب جملة األحكام الرش

د إبراهيم أمحد عىل، هتامة ط. عبدالوهاب إبراهيم أبو سليامن ود.د ابن وفتاوى. ٢٤٦،ص ١٩٨، ١حمموابن قدامة، ، ٣/٤٣٠واإلمام سحنون، املدونة الكربى ص وما بعدها ، ١١٢و ٣٠/٦٧تيمية، ص دة، بريوت، ٦/٨٢املغني، ص د عىل بن أمحد سعيد بن حزم األندليس، املحيل، دار اآلفاق اجلدي ، أيب حمم

.١٩٩و ٨/١٩٨، ص تاريخدون

٧٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

لة أسهم رأس املال يف الفائض التأميني؛ إن مقرتح مشاركة املسامهني أي محكله؛ ال حتى يكون ناجحا ويؤيت أ بموجبها املشاركة فيه بد من وضع رشوط تتم

ة دد نقرتح . الفعلي وط التايلويف هذا الص ة الرش ا املثالي طور وال أقطع بأهن ذكرها هلذه الس ا العملي توضيح الفكرة فقط وهذا يعني أن من أراد أن ؛ ولكني قصدت هبا ١ةوال بأهن

عالة يمكن أن يأخذ بفكرة مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وفقا لصيغة اجله يستفيد منها سواء بأخذها كلها، أو بعضها، أو أن يضع رشوطا أخر ى باعتبار أن

ي الغرض بالنسبة ل رييسيضع املعا تي يراها مناسبة وتؤد .هال

ل املطلب األو رشوط املعيار املقرتح

وط التالية للمعيار املقرتح عىل أمل أن تكون هي لتطبيق هذا املقرتح فإننا نقرتح الرشسيام إن مقرتح ال - كام أسلفنا –حيتمل التعديل يما نقرتحه رأفإن وعىل كل . املناسبة

عالة هو مقرتح جديد يطرح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و فقا لصيغة اجلبينه ،ألول مرة ذي سأ أما . حيث مل أطلع ومل أسمع بأن أحدا قال به عىل النحو ال

وط فهي :الرش

سخة األوىل ١ "كانت الصياغة يف الن هال أدعي أهن ا عملي ة وال أهن ."ا مثالي

٧١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ص للمسامهني من الفائض عىل شكل سهم من .أ ص تي خت أن تكون احلصة الصات واالحت ات الفائض التأميني القابل للتوزيع بعد خصم املخص ياطي

كاة ص الز ة وخمص .الفني

ة ثالثة أعشار وثلث العرش .ب تتجاوز نسبة احلص .أال

صة من الفائض للمسامهني بواسطة مراقب التأمني .ج د النسبة املخص د .أن حت

تي هلا .د ة ال ة بواسطة هياكلها اإلداري قابة عىل التأمني النسبة املعني د هيئة الر حتدقابة عىل التأمني من مراقبة أداء رشكات التأمني سواء دو ر يف متكني هيئة الر

:يه اهلياكل منفردة، أم جمتمعة، وهأكانت هذ

ة .١ عي قابة الرش .اهليئة العليا للر

قابة عىل التأمني .٢ .جملس إدارة هيئة الر

قابة عىل التأمني .٣ ة هليئة الر .اإلدارة التنفيذي

و .ه تي عىل ضوئها يصبح املسامهون أهال الستحقاق نسبة من الرش ط ال :الفائض نقرتح أن تشمل وال تنحرص يف اآليت

قابة عىل .١ ده هيئة الر د ذي حت ة يف املوعد ال قفل احلسابات اخلتامي .التأمني أو قبله

ة وفق ما .٢ ق باملالءة املالي ة فيام يتعل كة املالي ده اتساق بيانات الرش د حتقابة عىل التأمني .هيئة الر

٧٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

دها .٣ د تي حت كة مع النسبة ال ة الرش اتساق النسبة القصوى ملديونية مشرتكي التأمني قابة عىل التأمني ملديوني .هيئة الر

ده هيئة .٤ نيا لتحصيل أقساط التأمني مع ما حتد اتساق النسبة الدقابة عىل التأم ددالر .ني من نسب يف هذا الص

قة بالتأمني اإلسالمي .٥ ة املتعل ري اإلسالمي .االلتزام باملعاي

قة بالتأمني اإلسالمي .٦ ة املتعل ري املحاسبي .االلتزام باملعاي

االلتزام بالقوانني واللوائح والقرارات املنظمة لصناعة التأمني .٧ق تي تصدرها هيئة الر ابة عىل التأمني، أو أي جهة اإلسالمي ال

ة أو بصناعة كة بصفة خاص ة أخرى يتصل نشاطها بالرش رسمية .التأمني بصفة عام

ة .٨ ا واجلمعي االلتزام بعقد اجتامعات هيئة املشرتكني سنوية .العمومي

.االلتزام بمشاركة املشرتكني يف جملس اإلدارة .٩

١٠. كة وأي من املشرتكني يف سداد مطالبة عدم وجود نزاع بني الرشداد .سليمة وصحيحة ومستحقة الس

عدم وجود شكوى من التأخري يف سداد مطالبة مستوفية .١١وط .الرش

٧٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ده هيئة .١٢ ذي حتد مني ال حيحة يف املدى الز تسديد املطالبة الصقابة عىل التأمني .الر

١٣. ة لألعامل اآلتي عي قابة الرش : . ةاعتامد هيئة الر

ة - أ .احلسابات اخلتامي

.عقود التكافل، ووثائق التأمني - بات إعادة التكافل وإعادة التأمني بكل - ج اتفاقي

.أنامطها وصورها املعروفةة وعقودها -د ات االستثامري .العملي

قابة عىل التأمني عرب .١٤ يصها صح ختممثلها النسبة املقرت تطرح هيئة الرإلجازهتا من قبلهم ١من الفائض التأميني عىل هيئة املشرتكني

ودان ومقننة بموجب النظم ١ هيئة املشرتكني هي شخصية اعتبارية جمودة يف جتربة التأمني اإلسالمي يف الس

ة لرشكات التأمني ة لرشكات التأمني . األساسي قابة عىل التأمني العتامد احلسابات اخلتامي وتشرتط هيئة الر قابة عىل التأمني وأن جتيز هيئة اإلسالمي نوي هليئة املرشكني وبحضور ممثل عن هيئة الر ة عقد االجتامع الس

ة نوي لإلدارة التنفيذي ة وتقرير األداء الس وفوق ذلك موافقتها عىل توزيع ،املشرتكني احلسابات اخلتامية وهلا احلق يف تعديل مقرتح التوزيع وترشيح من يمثلها الفائض التأميني وفقا ملا تقرتحه اإلدارة التنفيذي

ة ة وكذلك رفع التوصيات للهياكل اإلدارية لرشكة التأمني اإلسالمي ة العمومي . يف جملس اإلدارة واجلمعي :من النظام األسايس لرشكة التأمني اإلسالمية اخلرطوم حيث جاء ٢٤، و٢١، ٢٠نظر املواد رقم انة عن ألف جنيه، تتكون " تي دفعها كل منهم خالل الس ذين ال تقل أقساط التأمني ال هيئة من املشرتكني ال

كة والتقرير "، "أو ما يعادل ذلك بأي عملة أخرى عرض عىل هيئة املشرتكني احلساب اخلتامي للرش ي

٧٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

نة وذلك بتالوهتا عىل احلارضين الجتامع هيئة املشرتكني عن السة قابة عىل التأمني ،املعني تي وضعتها هيئة الر وتوضيح الرشوط ال

ق، أو ملنح املسامهني نسبة من الفائض التأميني ولتقييم مدى اتفاري املوضوعة بواسطة هيئة ة مع املعاي إخفاق رشكة التأمني املعنيتي ينبغي أال ق بمنح النسبة املذكورة ال قابة عىل التأمني فيام يتعل الرقابة عىل التأمني .تتجاوز النسبة القصوى املحددة بواسطة هيئة الر

رش، أو أي نسبة ثالثة أعشار وثلث الع: هي وفق مقرتحناوقابة عىل التأمني .قصوى أخرى حتددها هيئة الر

ة بحد أدنى .١٥ نة املعني سداد االلتزامات ملعيدي التأمني عن السبع الثالث .الر

ولة مثال ذلك .١٦ ة يف الد سمي لطات الر سداد االلتزامات جتاه السائب ورسوم اإلرشاف وأي رسوم، أو عوائد أخرى .الرض

ة .١٧ نة املعني كاة للس .سداد االلتزامات املستحقة عن الز .سداد مستحقات العاملني .١٨

ة ال نوي ملجلس اإلدارة قبل مدة ال تقل عن شهر من اجتامع اجلمعي ةالس يتكون جملس اإلدارة "و"عمومي

منهم عىل األقل ممثال للمشرتكني واجلدير ."من عدد ال يزيد عن سبعة أشخاص عىل أن يكون واحداودان كر أن النظام األسايس لرشكة التأمني اإلسالمية أخذت به كل رشكات التأمني يف الس .بالذ

٧٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

كة من أي جهة بام يف ذلك .١٩ عدم وجود شكوى ضد الرشمت لدى أي مستوى من كوى قد العاملني، وأن تكون هذه الشمستويات التظلم برشط أن يكون هذا التظلم سليام وصحيحا

اكيوبالفعل قد كسب . ه الشق باألعامل .٢٠ كة يتعل ة للرش عدم إثبات أي فساد عىل اإلدارة التنفيذي

ة وهو يشمل االكتتاب واملطالبات وإعادة التأمني (الفنية) والتسويق ة واإلداري ة واالستثامري .واملالي

، أو عدم إثبات أي حالة من حاالت االعرتاض، أو املعاكسة .٢١قابة عىل التأمني التلكؤ أو اإلبطاء، أو اإلخفاء ملا تطلبه هيئة الر

رة مكتوبة، أو عرب سواء أكان هذا الطلب عرب خطاب، أو مذكقابة عىل ومندوب أ مناديب، أو ممثل أو ممثلني عن هيئة الر

.التأمني من املسامهني، أو ذوهيم باملوارد املا .٢٢ كة بام عدم انتفاع أي ة للرش لي

ة للمساهم املعني، ويستثنى من ذلك خصي ق املصلحة الش حيقفق اإلطار املتاح لكافة اجلمهور باستثناء و تي تتم احلاالت ال

ربعات .الت

٧٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

كة فيام .٢٣ ة للرش ات املالي عدم انتفاع املسامهني، أو ذوهيم باإلمكانيق بتمويل أعامهلم املختلفة .يتعل

ع .٢٤ كة من دم انتفاع املسامهني، أو ذوهيم باإلمكانيات اإلداري ة للرش هذا التوظيف ،أو توظيف ذوهيم استغالل ألصوهلا إال إذا تم

عليه إذا ثبتت كفاءة ،بموجب منافسة حرة مع اآلخرين وبناء جيري خص املعني عىل غريه من املتنافسني؛ فحينئذ وتفوق الش

.توظيفهنوي امل بمسالوفاء الك .٢٥ خيص الس دها تحقات جتديد الرت د تي حت ال

قابة عىل التأمني .هيئة الرتي .٢٦ قابة عىل التأمني بالتقارير والبيانات ال هيئة الر االلتزام بمد

قابة عىل التأمني يف مواعيدها .تطلبها هيئة الرة وا .٢٧ ف يف بنود املرصوفات العمومي ة عدم جتاوز الرص إلداري

ن ل املؤم قابة عىل التأمني يف حالة حتم دها هيئة الر د تي حت للنسبة الة، أو عدم جتاوز نسبة أجرة الوكالة هلم للمرصوفات اإلداري

.املعلنةوضوح فصل أموال محلة األسهم عن أموال محلة وثائق وعقود .٢٨

ا وفعليا .من حيث الوجودالتأمني فصال بينا وواضحا دفرتيا .٢٩ ا وعاملي كة حملي د للرش .االنتشار املتجد

٧٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ق بالتأمني واألنشطة املسامهة اإل .٣٠ كة فيام يتعل زة للرش ة املتمي جيابيلة :مثال ذلك .ذات الص

كة ارض . أ وإشادهتم ئهاوأدااملشرتكني عن خدمات الرشضواإلفصاح عن ،بذلك .بةواإلشادة هبا كتاا هذا الر

ة جديدة يف سوق التأمني . ب كة ألنامط تأميني .ابتكار الرش

ة امتنعت عنها . ج كة ألنشطة تأميني رشكات ولوج الرشة كة املتطلبات الفني التأمني برشط أن تتوافر للرشي والتأمني ح الزمة ملثل هذا الولوج؛ كالتأمني الص ال

يايض و راعي والتكافل الر .التأمني األصغرالز

كة لقطاعات وفئات من املجتمع . د شمول خدمات الرشا مل جتد لذلك سبيال، أو حتتاج خلدمات التأمني غري أهن

ا جاهلة هبا .ألهنة . ـه كة فيام يتعلق بعملي اإلسهام الواضح من قبل الرش

ة الوعي والثقافة التأميني .نرش وبثكة . و ة حصول الرش ة، أو عاملي عىل شهادات وجوائز حملي

ة من معرتف هبا ول واملؤسسات العاملي ولة، وكذا الد الدة ة أو املهني .العلمي

٧٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

املطلب الثاينعل نموذج املحاسبي حلساب اجل ال

ل، أو رشوط املعيار اسنقرتح تطبيق رشوط املعيار ال بق ذكرها يف املطلب األوتي قد يراها منحه للمسامهني من ال ذي سيتم عل ال ون مناسبة حلساب اجل املختص

قا لآليت ف تطبيقها و وط نقرتح أن يتم :الفائض التأميني وكيفام تكون الرشكأن يكون ،حتديد صيغة مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بحد أعىل: أوال

.ثالثة أعشار وثلث العرشعطى: ثانيا وط "نمرة"كل رشط درجة، أو ي ذلك بمساواة مجيع الرش سواء تم

ل من هذا املبحث، وهى املقرتحة حسب ما ورد بياهنا يف املطلب األو، أ عطى رشط درجة أقل من وثالثون رشطا باملفاضلة بينها، بمعنى أن ي

عطى رشط درجة ذي يأاآلخر، أو أن ي ط ال كون كرب من غريه، السيام الرشط رقم ة، كالرش ية أكثر )٣٠(له رشوط فرعي ط له أمه ، أو أن يكون الرش

.من غريهوط أن يبلغ: ثالثا رجات القصوى للرش درجة، نيثالث) ٣٠(جمموع النمر، أو الد

سب جمموع .مائة درجة) ١٠٠( درجة، أو نيمخس) ٥٠(أو وباملقابل حيتي حتصل عليها املس رجات ال تي الد رجات ال امهون، وربام يكون إمجايل الد

رجة القصوى كأن تكون حتصل عليها املسامهون مساو ، أو أقل من الد ... وهكذا) ١٠٠من ٧٠(، أو )٥٠من ٤٠(، أو )٣٠من ٢٥(

٧٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

نة : رابعا تي حققها أداء املسامهني يف الس رجات ال التوصل إليه من جمموع الد ما تمة قا سياملعني ف ة املسامهني يف الفائض التأميني و تخدم يف حساب حص

:للمعادلة التاليةعل تي(اجل رجات ال ة املسامهني الفائض التأميني املحقق جمموع الد أي حص

دة فعال ) = يف الفائض التأميني مهون حتصل عليها املسا× وفقا لألقساط املسدرجة القصوى الد

موز تكون املعادلة عىل النحو التايل : وبالر ن)/د(مج × ) ف(مج= ص

:حيث تعنىة املسامهني يف الفائض ا: ص . لتأمينيحص

دة فعال : تعني) ف(مج . جمموع الفائض التأميني وفقا لألقساط املسدتي حتصل عليها املسامهون: تعني) د(مج رجات ال . جمموع الد

ة املسامهني يف الفائض التأميني : تعني) ن( ة حلص رجة القصوى، أو اإلمجالي الددها مراقب التأ د تي حي .خالفه وأثالثة أعشار، وثلث العرش بمني ال

٨٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

:مثال توضيحية للتأمني كة األهلي ة املراجعة للرش استخرجت البيانات التالية من احلسابات اخلتامية املسامهني يف الفائض التأميني علام بأن اإلسالمي واملطلوب حساب حص

رجة القصوى .درجة) ١٠٠(الد جنيه ٥٠٠،٠٠٠) = ف(مج درجة ٨٥٫٧= د

درجة ١٠٠= ن

احلل ن/مج د× ) ف(مج= ص

v جنيه٤٢٨،٥٠٠) = ٨٥٫٧/١٠٠(× ٥٠٠،٠٠= ص

ة املسامهني يف الفائض التأميني وفقا للمعادلة املذكورة يف : خامسا حساب حص يتمقابة عىل التأمني )رابعا ( هولة ون بحيث يكأعاله، بواسطة هيئة الر من الس

ا قا لنظام اإلكسل، وبالتايل يمكن عملي ف بمكان برجمتها يف احلاسب اآليل وة) املعايري(إدخال درجات البيانات ة ،للوصول إىل احلص هذه العملي وتتم

ويعات اعة أو الس ال يتجاوز الس . يف زمن قصري جدا

٨١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ا متكن: سادسا قابة عىل التأمني من الغوص بشكل فوائد هذه املعادلة أهن هيئة الركة ال ة بالرش ة اخلاص ق دقيق للغاية يف احلسابات اخلتامي سيام فيام يتعل

ق .بعنرصي التحصيل والفائض التأميني املحق ابعاملبحث الر )أصحاب رأس املال(أثر مشاركة املسامهني

قا لصيغ ف عالةيف الفائض التأميني و ة اجلة من الفائض التأميني حلملة األسهم؛ ة ختصيص حص إذا تصورنا تطبيق عملية عىل أي أصحاب رأس املال؛ فإن تطبيق هذا الطرح له العديد من اآلثار االجيابي

ة، وهذه األطراف هي :األطراف املعني .طرف املسامهني، وهم أصحاب رأس املال -١ .لة وثائق وعقود التأمنيطرف املشرتكني، وهم مح -٢

قابة عىل التأمني -٣ ة، وهى هيئة الر سمي لطة الر .طرف الس

٤- يل .الطرف القومي، وهو صناعة التأمني اإلسالمي عىل املستوى الك

٨٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ل املطلب األو )أصحاب رأس املال(أثرها عىل املسامهني

ة من وجهة نظر امل ونرى أن أمهها ،سامهني عديدةنتوقع أن تكون اآلثار اإلجيابي :ما يأيت

حصول املسامهني عىل حافز مادي يعود عليهم بالنفع املادي مما يزيد من .١ .دوافعهم نحو االستثامر يف ميدان التأمني اإلسالمي

تأكيد قناعتهم ومتسكهم باالستمرار واالعتناء بمؤسسة التأمني .٢ .اإلسالمي

ة من الفيف .٣ ائض التأميني وفق أسس تتفق مع أحكام حصوهلم عىل حصة سد لذريعة الترصف يف أموال التأمني اإلسالمي يعة اإلسالمي الرش

ل املسامهني ب عي للحصول عىل .بالباطل من ق وهذا يغنيهم عن السة بأعامل التأمني بصور، أو بنامذج ال يتوافر فيها املقتىض األموال اخلاص

عي .الرشة لدى املسامهني يف رشكة هذ .٤ ي إىل وجود دوافع قوي يص يؤد ا التخص

التأمني اإلسالمي وبالتايل حيرصون بشدة عىل مراقبة األداء ومتابعة ات، وهذا مفقود يف لبي ات ومعاجلة الس جمريات العمل وتعظيم اإلجيابي

ضا تعزيز هذا فضال عن أن هذا احلرص سينتج عنه أي .الوضع احلايل هدف منشود ،عوامل النجاح لصناعة التأمني اإلسالمي .وهو ال شك

٨٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ى تطبيق هذا الطرح وفق املعايري املقرتحة إلنفاذه كام سلف ذكره، إىل .٥ يؤدكة بصورة سليمة أعامل الرش ألن يف حتقيق هذه ،متسك املسامهني بأن تتم

المة حتقيق منفعة هلم .الس

.تزام بعقد هيئة املشرتكني سنويا دون إبطاءتأكيد االل .٦

املسامهني عن أهدافهم يف املشاركة يف صناعة التأمني اإلسالمي، ارض .٧تي وبالتايل قفل باب شكوى املسامهني يف انتفاء عدم وجود املنفعة ال

.ينادون هبا

املطلب الثاين

)محلة وثائق وعقود التأمني(عىل املشرتكني هاأثر ة إأيضا هذا الطرف ستتحقق له آثار غم من أن حصتهم من عىل جيابي الر

ذي يمنح للمسامهني ولكن مع ذلك فإن هنالك .الفائض التأميني ستقل بالقدر الا س ات نرى أهن :من أمهها ما ييل .تحقق بالنسبة هلمتإجيابي

ة .أ العائدة إليهم تعزيز تأكيد حصوهلم عىل اخلدمات التأمينيبصورة منضبطة وسليمة للغاية بل تأكيد العمل عىل حتقيق ذلك وط تطبيق مقرتحنا هذا وفق الرش من قبل املسامهني إذا تم

ة من الفائض التأميني .املقرتحة ملنح املسامهني حص

٨٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

كة بفعل .ب طالعهم ااطمئنان املشرتكني عىل سالمة إدارة الرش سس ال قا هلا حيصل املسامهون عىل حصة من وإملامهم باأل ف تي و

قابة عىل .الفائض التأميني سس وضعتها هيئة الر وهذه األ .ترشف عىل تنفيذها بوصفها جهة حمايدة يوه ،التأمني

سيقومون - نيأي املشرتك - بام أن محلة وثائق وعقود التأمني؛ .ج ة ة املعني من فائض التأمني باملوافقة عىل منح املسامهني احلص

ى نوي؛ فإن ذلك يقو العائد هلم خالل اجتامع هيئة املشرتكني السكة ن هلم يف إدارة الرش .من مشاركة املؤم

كة عرب هيئة املشرتكني .د ة مشاركة املشرتكني يف إدارة الرش استمراريتي سيكون عقدها أمر ، وذلك الرتباط استحقاق ا ميتح ا ال

عل بانعقاد هيئة املشرتكنياملسامهني .للج

الث املطلب الث

لطة املنظمة لصناعة التأمني أثرها عىل السقابة عىل التأمني( )هيئة الر

لطة املنظمة قابة عىل التأمني- أما بالنسبة للس فستتحقق هلا - وهي هيئة الرة من وراء مشاركة املسامهني يف الفائ وط انعكاسات إجيابي ض التأميني وفق الرش

:ونرى أن أمهها ما ييل ،املقرتحة ملنحه هلم

٨٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ليمة .١ .تنظيم صناعة التأمني ورقابته وفق األسس واملعايري السة واملفيدة عن .٢ االقرتاب بصورة أكرب من املعلومات املهم

م يف أدائها .مؤسسات التأمني اإلسالمي مع زيادة التحكات .٣ التحليل والتدقيق ومتابعة نشاط رشكات التأمني زيادة آلي

تي يمكن أن تكون من ة اجلديدة ال اإلسالمي بتبني هذه اآلليقابة .أفضل آليات الر

٤. يس تنشيط روح احلرص والتحايش للمخالفات من قبل مؤسة البة واملشاكل مما رشكة التأمني اإلسالمي يقلل من النتائج الس

تي يعاين منها املشرتكون، وبالتايل يرتفع معدل سالمة أداء السات التأمني اإلسالمي وهو من أهداف هيئة ما يعد مؤس

قابة عىل التأمني .الرة اال .٥ الة يف تنفيذ مهم بتكار وتبني اآلليات واألساليب الفع

قابة واإلرشاف عىل قطاع التأمني .التنظيم والر

سات التأمني اإلسالمي حتقيق أكرب .٦ ل لسالمة أداء مؤس معد سوق التأمني اإلسالمي الوطني م .ومن ث

٨٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ابع املطلب الر أثرها عىل صناعة التأمني اإلسالمي عىل املستوى القومي

تي حلقت بأطراف صناعة التأمني اإلسالمي األخرى -ي وه ،نتيجة لآلثار ال - بطبيعة احلال . ل جمموع وحداهتا قطاع التأمني عىل املستوى القومي، أو الكيلتشك

عالة وباستخدام قا لصيغة اجل ف فإن مقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وة عىل املستوى القومي ي إىل آثار إجيابي وط املناسبة؛ حتام سيؤد ها ما ،الرش نرى أن أمه

:ييلقا لنظام رشعي تنسجم طبيعته مشاركة محلة .١ ف و األسهم يف الفائض التأميني تتم

.مع طبيعة أعامل التأمني

تي تضعها اجلهة املنظمة لصناعة .٢ وط ال سس والرش هذه املشاركة وفق األ تتمة طرحها عىل املشرتكني عملي تي تتوىل قابة عىل التأمني ال التأمني، وهي هيئة الر

ح مدىب ة حمايدة، منوط هبا أن توض اتفاق، أو خمالفة أداء رشكة صفتها جهة رقابير منحهم نسبة من الفائض التأميني تي ترب .التأمني للمعايري ال

عالة إىل .٣ قا لنظام اجل ف ة األسهم يف الفائض التأميني و ل ة مشاركة مح ي عملي تؤدذي يعتعظيم مبدأ املشاركة يف اإلد قا دارة، ال ف تي تؤسس و من املبادئ ال واحدا

قا ف هلا خدمات التأمني اإلسالمي؛ ألن مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني ووط املقرتحة تتطلب موافقة املشرتكني عليها وإجازهتا اجتامع هيئة للرش

ة نة املعني ة هذ. املشرتكني عن الس ه يعترب من إا املبدأ حيث ونلحظ هنا أمهي ن

٨٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ة الواضحة بني التأمني اإلسالمي والتأمني التجاري، كام يؤكد الفروق املادين هلم(حقيقة مشاركة املشرتكني علام بأن قرار املشاركة يف ،يف القرار) املؤم

ة . الفائض التأميني يعترب من القرارات املهمض .٤ يذالانبني، وأحدمها هو الطرف املهم من اجل اتوافر عنرص الر ة يتوىل عملي

ذي يمثله محلة وثائق وعقود التأمني ،يصاملوافقة عىل التخص .وهو الطرف العالة؛ توافر روح .٥ قا لنظام اجل ف ب عىل مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و يرتت

سس واألساليب ل كة وأداء واجباهتا التجديد واختيار أفضل األ ة رسالة الرش تأدي .واحلصول عىل حقوقها

ة مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني حظر وانحسار أي طمع، .٦ سفر عن عملي يكة يقوم به املسامهون لتحقيق منفعتهم دون ، أو استغالل ألموال الرش أو تعد

كة بام ذلك تي سيحصل عليها علم املشرتكني ورضاهم؛ ألن أداء الرش املنافع ال عىل مر قابة عىل أاملسامهون ستتم قا لسلطتهم وسلطة جهاز الر ف املشرتكني وو

.التأمنية من الفائض التأميني .٧ ة املعني توافر احلرص من قبل املسامهني للحصول عىل احلص

كة ي بشكل مبارش إىل ممارسة الرش وط املقرتحة سيؤد لنشاطها وفقا للرش .التأميني بشكل سليم

٨٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

سس ويف- ينتج عن حرص املسامهني للحصول عىل الفائض التأميني .٨ إطار األوط املقرتحة ام يشجع عىل اطراد زيادته وجود الفائض التأميني نفسه، ك - والرش

ي إىل سنويا ة املسامهني فحسب، بل إن ذلك يؤد ى إىل زيادة حص وهذا ال يؤدولةزيا ور ،دة مسامهة قطاع التأمني يف الناتج القومي للد باإلضافة إىل تعزيز الد

.االقتصادي للتأمني عىل املستوى الكيلقابة عىل التأمني وهيئة .٩ ل هيئة الر ب قابة من ق ذي يأيت بفعل تعزيز الر ليم ال األداء الس

افعة املشرتكني، ومتابعة محلة األسهم ألداء الرش كة بعد وجود البواعث الدكة مع تعزيز الكفاءة سهذا الوضع ولذلك يعمل عىل االرتقاء بخدمات الرش

ة ة واإلداري ة واملالي المة الفني .والسكة من جانب .١٠ المباالة بأداء الرش االنعدام التام لروح ال االنحسار التدرجيي ثم

وافع م موعودون املسامهني بعد وجود الد كة؛ ألهن ة لالهتامم بأداء الرش القويتهم من الفائض التأميني ستمنح هلم بجائزة يف حالة سالمة أدائهم تتمثل يف حص

وط املقرتحة فق الرش هذا الوضع يزيد من اكرتاث املسامهني من حيث . وكة تي ويعضداالعتناء بأداء الرش ي ال تي تؤد حتسني وتفعيل األداء املجهودات ال

ة عطاء قطاع التأمني عىل املستوى الكيل .مع تقوي .مع نرش الثقافة والوعي التأميني يف املجتمع بانتشارهازدهار صناعة التأمني .١١ة .١٢ وجيي وافع للمسامهني للعمل عىل تعظيم وزيادة األعامل واألنشطة الرت خلق الد

ي إىل تعظيم وزيادة الطلب عىل خدمات التأمني املوجودة خلدمات التأمني يؤد

٨٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ة، وبالتايل ،أصال باإلضافة إىل إجياد فرص جديدة للطلب عىل اخلدمات التأمينية للعاملة إضافي الب للبطالة مع ظهور ،توفري فرص مما يساهم يف معاجلة األثر الس

لة بصناعة التأم ني كالقطاع الطبي والعاملني فرص أخرى للقطاعات ذات الصيانة يارات واآلالت، وقطاع املهندسني، ال ،به، وقطاع الص سيام صيانة الس

.لخإ...وقطاع املحامني، وقطاع مناديب تسويق التأمني١٣. أيس واألفقي كام رع كيفا واالتساع اجلغرايف واالجتامعي، الر ينتج عنه اتساع الد

ة الواقي لثروة املجتمع منها الثروة القومي ل تي تتشك ق وقاية الوحدات ال بام حيقوهي يف النهاية رأس مال ،حتى تشملها كلها، أو معظمها يف صناعة التأمني

ة احلامية وفرص التنمية ذي سيتوافر له بشكل متزايد آلي .املجتمع الة بشكل مبارش تعميق روح الت .١٤ عاون بني أفراد املجتمع ينتج عن هذه العملي

.ومؤسساتهكة .١٥ ات األداء الفني واملايل واإلداري للرش ازدياد االلتزام باالحرتاز من وجود سلبي

قابة كة حتى ال يكونوا عرضة للمساءلة من قبل هيئة الر من قبل أصحاب الرش .عىل التأمني وهيئة املشرتكني

ور االقتصادي خلدمات ال .١٦ ور االقتصادي للفائض تعظيم الد تأمني بصفة عامة والدة .التأميني بصفة خاص

٩٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

لة بنشاط التأمني وعىل .١٧ إشاعة روح التقارب واالنسجام بني األطراف ذات الصمما ،وجه اخلصوص املسامهني واملشرتكني واألجهزة املنظمة لصناعة التأمني

تي يواجهها ي إىل معاجلة املشاكل ال قطاع التأمني مع أعامل الفكر باستمرار يؤد .هبدف التطوير والنهوض بخدمات التأمني

ي إىل زيادة العائد للمسامهني .١٨ كة ،هذا الوضع يؤد ،مما يرفع من قيمة أسهم الرشة .وبالتايل يمكن إدراجها بسوق األوراق املالي

وافع ألطراف النشاط التأميني قط .١٩ عا سيتحقق االزدهار لصناعة التأمني بتوفري الدنتج عنه تعميق رسالة املعروف؛ إذ ذي ي ن التأمني اإلسالمي إاإلسالمي األمر ال

ا للتأمني التجاري القائم عىل قائم عىل التعاون بني املشرتكني ليكون بديال رشعي .سالمياملنكر، هذا فضال عن تفعيل أداة من أدوات االقتصاد اإل

ة من الفائض التأميني اتساقا مع اإلطار املق .٢٠ رتح، واملعيار منح املسامهني حصوطه املقرتحة انتهاء و برش ي إىل زيادة ورع املسامهني وتاليش ثم ذلك يؤد

حصوهلم عىل أموال محلة الوثائق وعقود التأمني دون وجه حق، أو عرب سبيل .غري مرشوع

عىل جمموع أفراده فيام يتعلق نرش الثقافة و .٢١ الوعي التأميني جيعل املجتمع معتمدا، أو تلف بدرء اخلطر، وبالتايل العمل عىل التعويض الكامل أو شبه الكامل أليولة وغريها من ة الد ألفراد املجتمع بدال من االعتامد عىل مرب مايل ، أو رضر فقد

ذي ي ،جهات الرب عىل مرافق وأفراد آخرين األمر ال ي إىل توظيف أعامل الرب ؤد

٩١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ة هبم، أو عدم تعذر عليهم االنخراط يف خدمات التأمني؛ بسبب أحوال خاص هذه ال ة شمول خدمات التأمني جلنس خماطرهم، علام بأن جهات الرب إمكاني

ذي حيتاجه املرضور؛ ب ر بالقدر ال ض عن الرض ذلك وفق تفي، أو تعو ل يتم تي يروهنا مناسبة يف أعامل الرب .استطاعتهم وأسسهم ال

وط .٢٢ عالة ووفقا للرش قا لنظام اجل ف ة مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و إن عمليفافية يف ممارسة النشاط التأميني ي إىل زيادة الش وابط املقرتحة ستؤد .والض

ا إن منح املسامه .٢٣ عالة يعد خمرجا رشعي قا لنظام اجل ف ة من الفائض التأميني و ني حص لنا عدم تي تبني ائدة ال مقبوال لكل األطراف بالنظر إىل تلك التطبيقات الس

ة يعة اإلسالمي تي يتحصل بموجبها املسامهون ،اتساقها مع أحكام الرش وهي الة من الفائض الت عىل أميني سواء أكان ذلك عىل سبيل صيغة اإلجارة، أو حص

وقد سبق أن بينا عدم صحة تطبيقات هذه الصيغ بغرض . الوكالة، أو املضاربة .مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني

من دور هيئة .٢٤ ل ع ف قا هلذا املقرتح ي ف مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني ون هلماملشرتكني ويبعث مز من االطمئنان يف نفوس املؤم .يدا

ة ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني باستخدام .٢٥ من استعراض اآلثار اإلجيابيتي اقرتاحنا وابط واألسس ال قا للض ف عالة و أن هاصيغة اجل يتضح لنا بشكل جيل

ة مجة ومتنوعة وهذا يعني أ ي إىل فوائد عام ة ذلك سيؤد ن املصلحة العام

٩٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ق يف حالة تبني هذا الطرح وتعد ،للمجتمع من صناعة التأمني اإلسالمي تتحقا للمجتمع ة هدفا اسرتاتيجي .هذه املصلحة العام

املبحث اخلامس

تقييم مشاركة املسامهني يف الفائض التأمينيعالة قا لصيغة اجل ف و

ه هبدف تطبيق مبدأ مشاركة املسامهني يف يف هذا اجلزء من هذه الد راسة نقول إنعالة؛ ال تي اشرتطنا الفائض التأميني وفقا لنموذج اجل وط ال بول للرش من حتقق الق بد

وط هي. توافرها ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني توافر املقتىض : وهذه الرشعي، وسد ريعة املفضية إاالرش ىل استغالل أموال التأمني اإلسالمي بصورة غري لذ

مرشوعة، وحتقق املصلحة العامة، واستيفاء رشوط املعيار املطلوبة ملشاركة املسامهني يف لة بخدمات التأمني اإلسالمي الفائض التأميني وحتقيق املنافع لكل األطراف ذات الص

.مع ضامن سالمته وتوفري فرص نموه وازدهارهق برش املعيار فقد مىض احلديث عنها بام فيه الكافية، كذلك وط أما فيام يتعل

ي إىل حتقيق منافع ا تؤد أثبتنا يف تقييمنا ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني أهني لة بخدمات التأمني اإلسالمي، كام وضحنا أن هذه املشاركة تؤد لألطراف ذات الص

ة من الناحية إىل ازدهار ى لنا توضيح رشوط مهم وصيانة التأمني اإلسالمي، ولكن تبق

٩٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ة وهي عي ريعة املفضية للفساد : الرش عي، وسد الذ باستغالل ةقاملتعلتوافر املقتىض الرشن هلم دون وجه حق، وكذلك حتقيق املصلحة العامة .اخلاصة باملسامهني ال ،أموال املؤم

بوهلا أو ويف وط هبدف الوقوف عىل ق طور التالية نتعرض لبقية هذه الرش الس .عدمه

ل املطلب األو

عي توافر املقتىض الرشذي اشرتطنا توافره لقبول مبدأ مشاركة املسامهني يف عي ال إن املقتىض الرش

:نسبة ألن ،الفائض التأميني من غري شك قد حتققذي س .١ عل ال حتققه؛ وإن اجل عالة يتم قا لنموذج اجل ف صيه و يجري ختص

ا ناجتة من قيل إن هنالك جهالة يف مقداره فهي جهالة مغتفرة ألهنعالة هذا فضال عن تطبيق القاعدة املعروفة التابع "طبيعة نموذج اجل

ع من قاعدة "تابع تي تتفر تابع مايغتفر يف ال" "التابع تابع "والقاعدة ال .١"ال يغتفر يف املتبوع

. د ١ ة، دار الكتب ، القاهرة، ط عمر عبداهللا كامل، القواعد الفقهي ة الكربى وأثرها يف املعامالت اإلسالمي

.٢٥١:م، ص ٢٠٠٠، ١:

٩٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

عل ال يستحق إال ب .٢ نجاز العمل؛ فإذا ما أنجز املسامهون العمل، إإن اجلعل، وإن كان العمل املنجز مل ق منه الفائض التأميني؛ كان هلم اجل وحتق

عل للمسامهني ؛ فال ج ا .ينتج عنه فائضا تأميني

ة بالعمل مع اجلهال .٣ ةحتقق املعلومي ة هنا تظهر . ة يف املد وجهالة املدنة؛ ا تستحق بمجرد انتهاء الس غم مما يتبادر لألذهان أهن واضحة بالرنة ه عند انتهاء الس ولكن يف احلقيقة نجد أن املدة غري معلومة؛ ألنف من بعد ذلك التعر ة تبدأ عمليات قفل احلسابات حتى يتم امليالدي

تي تكون عىل نتائج ا : األعامل ال أن يتإم ق لفائض التأميني، أو ال احقق ة . يتحق وللوصول إىل هذه النتيجة يفرتض أن ترتجم األنشطة التأميني

ة تي متت خالل العام إىل قيود حماسبي تاريخ يستطيع حتديدوال أحد .ال التاريخ الف عيل لالنتهاء من مراجعتها االنتهاء الفعيل هلذه احلسابات، ثم

قابة عىل ة وجملس اإلدارة وهيئة الر عي قابة الرش واعتامدها من هيئة الر هيئة املشرتكني ة الفعيل مما . التأمني ثم عرف تاريخ انتهاء املد إذن ال ي

عالة ا جمهولة هبذا التوضيح وبذا يتحقق رشط من رشوط اجل يعني أهنة .وكذلك احلنابلة عند املالكي

عل جزء .٤ من الفائض التأميني؛ يتفق مع اآلراء ا مشاع ا استحقاق اجل تي مىض احلديث عنها يف حديثنا عن األجرة، وهو حتديدا ة ال الفقهي

ذي نقله لنا اإلمام سحنون يف كتابه القيم املدونة "رأى اإلمام مالك ال

٩٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

بجزء من اإلنتاج كحصاد ؛ إذ جيوز عند اإلمام مالك األجرة"الكربىرع بنصفه ذي ير. الز أي قال به اإلمام أمحد بن حنبل ال ىوذات الر

رع ورصم النخل بسدس ما خيرج منه أيضا يرى . بجواز حصد الزى مسم ه جيوز إعطاء الغزل للنسج بجزء اإلمام ابن حزم األندليس بأن

لث، أو كراء الس بع، أو الث منه كالر ل م ى مما حي ابة بجزء مسم فينة أو الد يف اجلميع، أو مميز ة عندما ١وكذلك رأى اإلمام ابن. فيها مشاع تيمي

سئل عن رجل متحدث ألمري يف حتصيل أمواله فهل يكون له العرش ر عن الوكالة عن كل ألف درهم مائة درهم وهل له أن له املقر فيام حص

...؟!حياته ومماته وبإذنه أو بغري إذنه يتنازل عن ذلك يف حالة

إن كان األمر قـد وكلـه بالعرشـ، أو . احلمد هللا رب العاملني ": فأجاب ـذي يقتيضـ يف العـرف إن لـه وكله توكيال مطلقا عىل الوجه املعتـاد ال

."العرش فله ذلك يستحق العرش برشط لفظي أو عريف لنا أن املق م يتبني وفقا هلا ومما تقد عي املتعلق بقبول صيغة رشعية يتم تىض الرش

مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني قد توافر متاما عند تطبيقنا ملبدأ مشاركة املسامهني عالة .يف الفائض التأميني وفقا لصيغة اجل

.وما بعدها ١١٢و ٣٠/٦٧فتاوى ابن تيمية ١

٩٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

املطلب الثاين ذريعة استغالل سد

أموال التأمني اإلسالمي دون وجه ح قريعة هي الوسيلة، وتذرع فالن بذريعة كذا رائع مجع ومفردها ذريعة، والذ الذ

د . ١أي توسل بوسيلة كذا ا الس .٢هو احلاجز بني الشيئنيف: أمريعة ء،: املعنى االصطالحي للذ أو ٣ما كان وسيلة وطريقة إىل اليش ل ص تو ما ي

ء املمنوع املشتمل عىل م ء املرشوع املشتمل عىل مصلحةبه إىل اليش . ٤فسدة أو إىل اليشرائع : أنواع الذ

ذين تناولوا أنواع رائع وأنواعها، ومن الفقهاء ال تناول الفقهاء موضوع الذة يف كتابه النفيس م اجلوزي اإلمام ابن القي حتلييل رائع عىل نحو أعالم املوقعني عن "الذ

حاح، دون ١ ازي، خمتار الص د بن أيب بكر بن عبد القادر الر .٢٢١، ص تاريخ اإلمام حمم

د بن عىل املقرئ ا وأب ٢ سالة، العباس أمحد بن حمم ح الكبري، دار الر لفيومي، املصباح املنري يف قريب الرش .٢٢٣م، ص ٢٠١٠، ١دمشق، ط

ة وتطبيقاهتا يف املذاهب األربعة، دار الفكر، دمشق، ط .د ٣ حييل، القواعد الفقهي م، ص ٢٠٠٦، ١حممد الزحييل، ا.د ـ، ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ب٢/٧٨٣ د الز ة وتطبيقاهتا يف حمم لقواعد الفقهي

.املذاهب األربعة

. ٩٠م، ص ١٩٩٢، ٢عوض أمحد إدريس، الوجيز يف أصول الفقه، دار ومكتبة اهلالل، بريوت، ط .د ٤ .عوض إدريس، الوجيز يف أصول الفقه.د ـونشري إليه يف العزو الالحق ب

٩٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

اطبي يف كتابه النفيس ، واإلمام "رب العاملني ل يمثل . "املوافقات"الش فالفقيه األو .املذهب احلنبيل، والفقيه الثاين يمثل املذهب املالكي

رائع ا عىل النتائج املرتتبة عىل الذ م فقد كان مبني بينام ،أما تقسيم اإلمام ابن القياطبي تقسيمه عىل درجة إفضاء ابنى ريعة إىل املفسدة وفيام ييل نستعرض اإلمام الش لذ

: ألمهيته ١تقسيم اإلمامني

ة م اجلوزي : تقسيم اإلمام ابن القيتي تفيض ف عىل النتائج ال م يتوق سبقت اإلشارة إىل أن تقسيم اإلمام ابن القي

ريعة رائع عنده كام ييل ،إليها الذ :٢وعىل ذلك فإن الذ١. كر، والقذف أن تفيض الذ ريعة إىل مفسدة، كرشب اخلمر املسكر املفيض للس

نا املفيض إىل اختالط املياه وفساد الفراش وما كان يف ة، والز ي ر املفيض إىل الف .حكم ذلك

حييل، أصول الفقه اإلسالمي، دار الفكر، دمش.د.أ ١ ، ونشري إىل ٢/١٨٢: ، ص١٩٨٦، ١: ق، طوهبة الز

حييل، أصول الفقه اإلسالمي. د. أ. ـهذا املرجع يف العزو الالحق ب .وهبة الز

ين أب ٢ ة، أعالم املوقعني عن رب واإلمام شمس الد م اجلوزي د بن أيب بكر املعروف بابن القي عبد اهللا حمموما بعدها، ٣/١٣٥، ص ١٩٧٣وف، دار اجليل، بريوت، ؤالعاملني، مراجعة وتقديم وتعليق طه عبد الر

ة، أعالم املوقعني، وأـ ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ب م اجلوزي حييل، أصول . د.ابن القي وهبة الز .٨٢الفقه اإلسالمي، ص

٩٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ريعة إىل أمر جائز، أو مستحب فيتخذ وسيلة إىل حمرم سواء أكان .٢ ي الذ أن تؤدذي يقصد منه أما ما كان بقصد ف. بقصد، أو بدون قصد هو نكاح املحلل ال

با وما كان. حتليل املطلقة ثالثا وليس النكاح نفسه الر وما . أو يعقد بيعا قاصدا تطوعا بغري سبب يف قات املنهي عن األكان بغري قصد فهو نحو من يصيل

الة عندها، أو من يسب آهلة املرشكني بني أظهرهم وهذا القسم األخري . الصأن : أن تكون مصلحة الفعل أرجح من مفسدته، وثانيهام: أوهلام: نوعان فيه

تكون مفسدة الفعل أرجح من مصلحته، وهذا النوع األخري ينقسم إىل أربعة :وهي ،أقسام

ل ي إىل مفسدة مؤكدة كرشب اخلمر املفيض إىل : األو تي تؤد ريعة ال الذكر ونحو ذلك .مفسدة الس

ل إىل الذ : الثاين ي إىل مباح ولكن قصد منها التوص تي تؤد ريعة الل إىل ل، وعقد البيع املقصود منه التوص مفسدة، كنكاح املحل

با .الر

قصد منها املفسدة ولكنها : الثالث تي تؤدي إىل مباح ومل ي ريعة ال الذأن املفسدة أرجح من ىتفيض غالبا إىل مفسدة أي بمعن

آهلة املرشكني بني ظهرانيهم: مثال ذلك .ملصلحةا .سب

ابع ، بيد أن : الر تي تفيض إىل مفسدة ومصلحة يف آن واحد ريعة ال الذكنظر اخلاطب إىل املخطوبة، : مصلحتها أرجح من مفسدهتا

٩٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

اهد، ونظر الطبيب املعالج، وفعل ذوات األسباب ونظر الش .سلطان جائر وقت النهي، وكلمة احلق عند

اطبي ا تقسيم اإلمام الش :١أمريعة من رائع عىل ما تفيض إليه الذ اطبي يف تقسيمه للذ اعتمد اإلمام الش

:مفسدة عىل النحو التايلل ار ألن : األو ما يكون أداؤه للمفسدة قطعيا كحفر البئر خلف باب الد

ار سيقع فيها بالتأك اخل هلذه الد .يدالد

ي غالبا : ما يكون أداؤه إىل املفسدة نادرا : الثاين كحفر بئر يف موضع ال يؤداطبي ألن املصلحة ": ٢إىل وقوع أحد فيها ويف ذلك يقول اإلمام الش

، إذ ال توجد يف العادة ٣إذا كانت غالبة فال اعتبار بالندور يف انخرامها

خمي الغرناطي امل ١ اطبي، اايب إسالكي املعروف بأاإلمام إبراهيم بن موسى الل ملوافقات يف أصول حق الش

مة، دون يخ عبد اهللا دراز، توزيع عباس أمحد الباز، مكة املكر يعة، برشح فضيلة شيخ علامء دمياط الش الرشاطبي، املوافقات، أـ وما بعدها، ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ب ٣٥٨، ص تاريخ د . اإلمام الش

حييل، أصول الفقه اإلسالمي، ص .١٨٢ وهبة الزاطبي، املوافقات، ص ٢ .٣٥٨اإلمام الشد بن مكرم بن منظور األفريقي املرصي، لسان العرب، دار صادر، وأي فسادها، أب ٣ ين حمم الفضل مجال الد

.لسان العربـ ن ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ب١٧٢/ ١٢ تاريخ، ص ، دون١بريوت، ط

١٠٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ة ي ر ارع إنام اعترب يف جماري عن املفسدة مجلة؛ إال ١مصلحة ع أن الشات عي ع غلبة املصلحة، ومل يعترب ندور املفسدة، إجراء للرش الرش

ات يف الوجود وال يعد هنا قصد القاصد إىل جلب . جمرى العادي -مع معرفته بندور املرضة عن ذلك –املصلحة، أو دفع املفسدة

يف النظر، وال قصد يف وقوع ال رتقصريا فالفعل إذن باق عىل . رضة ارع أناط األحكام بغلبة ": ٢وأضاف آخر "أصل املرشوعي ألن الش

، وال حمض املصلحة، ومل يعترب ندور املفسدة، إذ ليس يف األشياء خري، وال يوجد يف العادة مصلحة خال حمض ة يف اجلملة من يرش

."املفسدة

ال نادرا ما يكون أداؤه إىل املفسدة : الثالث الح إىل : كثريا كبيع الس ونحو املتحاربني، أو يف زمن الفتنة، أو بيع الفاكهة ملن يعرصها مخرا

.ذلك

ابع ال غالبا وال نادرا : الر ا : ما يكون أداؤه للمفسدة كثريا كبيوع اآلجال فإهن ال غالبا با كثريا ي إىل الر .تؤد

..١٥/٤٩ص أي خالية، لسان العرب، ١حييل، أصول الفقه اإلسالمي، ص .د .أ ٢ .١٨٤وهبة الز

١٠١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

رائع الذ ة سد :حجيرائع أصل من ١لعلامءذكر ا أن اإلمام مالك واإلمام أمحد يعدان مبدأ سد الذ

م ا اإلمام ابن القي ين، أم ينفأصول الد رائع هو ربع الد حيث ،ريى بأن مبدأ سد الذه أمر وهنى، واألمر نوعان؛ أحدمها" :قال رائع أحد أرباع التكليف، فإن : وباب سد الذ

ما يكون املنهي عنه : والنهى نوعان؛ أحدمها. والثاين وسيلة إىل املقصودمقصود لنفسه، رائع املفضية إىل : مفسدة يف نفسه، والثاين ما يكون وسيلة إىل املفسدة، فصار سد الذين رائع ٢"احلرام أحد أرباع الد يعة بمبدأ سد الذ . كام أخذ الش

اف رائع يف بعض أما اإلمامان أبو حنيفة والش عي فقد أخذا بمبدأ سد الذاحلاالت وأنكراه يف حاالت أخرى، بينام أنكره اإلمام ابن حزم الظاهري عىل

. ٣اإلطالقة رائع فقد ذكر العلامء نصوصا رشعي ة ملبدأ سد الذ عي وبالنظر إىل األدلة الرش

:كثرية، نذكر منها ما ييل

حييل، أصول الفقه اإلسالمي، ص. د. أ ١ .١٨٤:وهبة الزة، إعالم املوقعني، ص ٢ م اجلوزي .٣/١٥٩:ابن القيحييل، الفقه اإلسالمي وأدلته، ص. د.أ ٣ .١٨٧: وهبة الز

١٠٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

من القرآن الكريم: أوال ذين آمنوا ال تقولوا راعنا وقولوا انظرنا واسمعوا " :قوله تعاىل ويف ،١"يأهيا ال

مع إن كلمة –أن اهللا تعاىل هنى املؤمنني أن يقولوا راعنا ٢تفسري هذه اآلية ذكر املفرسون إال أن كلمة - كلمة طيبة إذ تعني أرعنا سمعك "راعنا" ب راعنا عند اليهود تعني الس

اهللا عليه وسلم "حيث كان ر ) راعنا(خبثاء اليهود يقولون للنبي صىل ع ش مستقلني ما يم يطلقون هذا اللفظ العريب وهم يريدون عونة، باإلضافة إىل أهن به اللفظ من معنى الر

قبيحا يف لغتهم العربية حيث تعني كلمة ، فكان النهى من املوىل )رشير) (راعي(معنى للمؤمنني لئال يكون قوهلم ذريعة إىل التشبه باليهود يف أقواهلم وخطاهبم؛ عز وجل

، فنهى اهللا ب اهللا عليه وسلم ويقصدون هبا الس م كانوا خياطبون هبا النبي صىل فإهنا لذريعة املشاهبة، لئال يكون ذلك ذريعة إىل أن يقوهلا اليهود للنبي املؤمنني عن قوهلا سد

اهللا عليه وسلم تشبها باملسلمني يقصدون هبا غري ما يقصده املسلمونص . ٣"ىل "أيضا يقول اهللا تعاىل ذين يدعون من دون اهللا فيسبوا اهللا عدوا وال تسبوا ال

آهلة املرشكني لئال يتخذوا ذلك ذريعة فيسبوا اهللا ،٤"بغري علم فحرم اهللا تعاىل سبتي كانت حارضة البحر إذ يعدون "ىل كذلك يقول اهللا تعا. تعاىل وأسأهلم عن القرية ال

).١٠٤(سورة البقرة، اآلية ١

.ىل اإلمام، مفاتح فهم القرآن الكريم، راجع تفسري اآليةأمحد ع .د ٢

ة، أعالم املوقعني، ص. د ٣ م اجلوزي ..٣/١٣٧ابن القي

).١٠٨(سورة األنعام، اآلية ٤

١٠٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

عا ويوم ال يسبتون ال تأتيهم كذلك نبلوهم بت إذ تأتيهم حيتاهنم يوم سبتهم رش يف السيد يوم .١"بام كانوا يفسقون اهللا تعاىل اليهود لكوهنم تذرعوا للص ة ذم ويف هذه اآلي

م عليهم بحبس الص بت املحر .يد يوم اجلمعةالسرة : ثانيا نة املطه ما جاء يف الس

ما ييليف جاء رة العديد من النصوص نذكر منها مثاال ال حصـرا نة املطه : الس اهللا عليه و سلم قال إن من أكرب الكبائر أن ": روى عبد اهللا بن عمر أن رسول اهللا صىل

يه، قيل والد جل يه؟ قاليا : يلعن الر والد جل أبا : رسول اهللا كيف يلعن الر يسب مه أ أباه، فيسب فيسب جل ٢"الر اهللا عليه وسلم ال ذي يرويه النعامن وأيضا حديثه صىل

، فمن ترك " :اهللا تعاىل عنه بن بشري ريض وبينهام أمور مشتبهة واحلرام بني احلالل بنيه عليه من اإل ب فيه من اإلثم ما ش شك ثم كان ملا استبان أترك، ومن اجرتأ عىل ما ي

أن ك وش أوشك أن يواقع ما استبان، واملعايص محى اهللا، من يرتع حول احلمى ي ه ع اق و ذي يرويه أب. ٣"ي هريرة ريض اهللا تعاىل وسعيد اخلدري وأب وكذلك احلديث ال

اهللا عليه وسل عنهام، أن رسول اهللا صىل نيب ج م استعمل رجال عىل خيرب فجاءه بتمرب( د أو طي اهللا عليه وسلم) أي جي ": فقال رسول اهللا صىل : قال "متر خيرب هكذا أكل

).١٦٣(سورة األعراف، اآلية ١

والديه، حدي ٢ جل الر .١٢٠٩ ، ص٥٩٧٣ث رقم صحيح البخاري، كتاب األدب، باب ال يسب

وبينهام أمور مشتبهات، حديث رقم صحيح الب ٣ واحلرام بني بني ، ٢٠٥١خاري، كتاب البيوع، باب احلالل .٣٩٢ص

١٠٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

اعني بالثالثة! ال واهللا يا رسول اهللا اعني والص اع من هذا بالص الص ذ فقال . إنا لنأخ اهللا عليه وسلم راهم ! تفعلال ": رسول اهللا صىل بالد تع اب راهم ثم ع بالد م ع اجل ب

نيبا .١"جرائعفعموما و ة سد الذ ة كثرية فيام يتعلق بحجي عي ،إن األدلة واحلجج الرش

منها ة عد غم من عىل تسعة وتسعني دليال؛ و) ٩٩(ونجد أن اإلمام ابن القيم اجلوزي الرتي ولنقت ": قولهبذلك ختم رص عىل هذا العدد من األمثلة املوافق ألسامء اهللا احلسني ال

ين وعمل ا من الد ه أن أحىص هذه الوجوه وعلم أهن من أحصاها دخل اجلنة، تفاؤال بأنب تعاىل ومعرفة أحكامه وهللا ،هبا دخل اجلنة؛ إذ قد يكون قد اجتمع له معرفة أسامء الر

.٢"وراء ذلك أسامء وأحكام

ة : ثالثا ما جاء يف القواعد الفقهيرائع وكتبوا فيه أكثر من قاعدة نذكر منها ما ،تناول علامء التقعيد موضوع سد الذ

:ييل

منه، حديث رقم صحيح البخاري، كتاب البيوع، باب إذا أراد بيع متر بت ١ ري .٤١٨ ، ص٢٢٠١مر خ

ة، أعالم املوقعني، ص ٢ م اجلوزي .٣/١٥٩: ابن القي

١٠٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

اجحة" -١ بيح للمصلحة الر ريعة أ للذ ا م سد ر مثال ذلك إباحة أن ينظر ،١"ما حهادة، أو الت جل إىل املرأة بقصد اخلطبة، أو الش ٢.طبيبالر

اجحة" -٢ بيح للمصلحة الر ذريعة أ ٣."النهى إذا كان لسد

اجحة " -٣ ه يفعل للمصلحة الر ريعة فإن ا عنه للذ ٤."ما كان منهي

ي " -٤ اجحة ما هن ريعة يباح للمصلحة الر الذ ٥."عنه لسد

رائع الذ كر عىل موضوع سد ة سالفة الذ :٦تطبيقات القواعد الفقهيغم من حتريم النظر إىل املرأة األجن -١ ة واخللوة هبا، وسفر املرأة عىل الر دون بي

ي إىل حتقيق .حمرم خمافة أن تفيض هذه األفعال إىل فساد لكن إن كان فعلها يؤدمصلحة، وكانت هذه املصلحة أرجح من املفسدة؛ فيباح النظر واخللوة

ة، وسفر املرأة دون حمرم واج، مث .باألجنبي جل للمرأة بقصد الز ال ذلك نظر الر

ابق، ١ ة، دار القلم، دمشق، ط ٢/١٦١ص املرجع الس م، ص ٢٠٠٩، ٨، عىل أمحد الندوي، القواعد الفقهي

ةـ ، ونشري إىل هذا املرجع يف العزو الالحق ب١٥٥ ..الندوي، القواعد الفقهية وتطبيقاهتا يف املذاهب األربعة، ص . د ٢ حييل، القواعد الفقهي .٢/٧٨٣حممد الز .٧٨٣/ ٢املرجع نفسه، ص ٣ .٧٨٣/ ٢املرجع نفسه، ص ٤ .٧٨٣/ ٢املرجع نفسه، ص ٥

.٧٨٤/ ٢املرجع نفسه، ص ٦

١٠٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

اهد عىل موافقة املرأة إنفاذ عقد النكاح، ونظر الطبيب للمرأة بقصد والش .عالجها، وسفر املرأة مع غري املحرم إذا خيف ضياعها

مس أو -٢ نة كطلوع الش الة يف أوقات معي ة من الص يعة اإلسالمي هنت الرشه يف هذ مسغروهبا ألن يطان الش لحظات يسجد الكفار ويقارن الش وهنا . ه ال

ريعة ا للذ الة سد املؤمن يكون قد تشبه بالكفار، وهلذا منعت الص . حني يصىلالة يف األوقات املنهي عنها فتجوز اجحة للص أما يف حالة توافر املصلحة الر

.سجدصالة حتية املوصالة الكسوف، ومثال ذلك صالة اجلنازة،

ه يفيض إىل العداوة والبغضاء والنزاع واخلصام، -٣ حتريم بيع الغرر بسبب أنا حتقق مصلحة أكثر من تي يشوهبا الغرر أهن أن يف البيوع ال ولكن إذا تبني

حالة الغرر اليسري، أيضا إن كان فاحشا ذلك مثال .املفسدة، فتباح هذه البيوعبيل فيج هذا الس نةلكن تعني . وز العقد من باب احلاجة املتعي

طب بقدر من -٤ بيع العرايا وهو أن يشرتي رجل من آخر ما عىل نخله من الره يبيع )أي خرصا (التمر ختمينا جر بزبيب؛ يعني أن ، أو بيع العنب يف الش

من املزابنة طب عىل رؤوس النخل بتمر كيال، استثناء اء وهي رش(املمنوعة ١الر

هي بيع معلوم القدر بمجهول القدر من جنسه، أو بيع جمهول القدر بمجهول القدر من جنسه : املزابنة ١

بي، معجم لغة الفقهاء، إدارة كتور حامد قني د رواس قلعة جي والد كتور حمم القرآن والعلوم راجع، الدة، كراتيش، دون فع، . تاريخ اإلسالمي بن، وهو الد ن كل واحد من املتبايعني ألوقيل املزابنة أصلها من الز

بيع ثمر جمذوذ كيال، أو جمازفة بمثله، أي بمثل املجذوذ : ، وقيل هي.يزبن صاحبه عن حقه، بام يزيد فيه

١٠٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

با من الر ه ). الثمر واحلب بخرص، حترزا اهللا عليه وسلم أن وقد جاء عنه صىلة ي ر ص يف الع ١إذا كانت دون مخس أوسق "العرايا"رخ ا فرخص فيه سد

طب من التمر . لذريعة حاجة الناس إىل الر

ؤال اآلن هل تفيض مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني إ ىل مصلحة الس أرجح من املفسدة، أم إىل مفسدة أرجح من املصلحة؟

م مشاركة املسامهني يف الفائض بنا أن نقي ؤال حري لإلجابة عىل هذا السات، أي املصالح واملفاسد عىل النحو التايل لبي ات والس :التأميني من حيث اإلجيابي

ات، أي املصا: أوال لح اإلجيابي

ائد قبل تطبيق مقرتح مشاركة املسامهني يف باستحضار الوضع احلايل الس تطبيق مشاركة املسامهني يف عالة، وكذلك إذا تم قا لصيغة اجل ف الفائض التأميني وعل؛ فإن مشاركة وط املقرتحة حلساب اجل عالة والرش قا لصيغة اجل ف الفائض التأميني و

خمنيواملجذوذ املقطوع، واخلر. عىل النخل خرصا بايص، املعجم . ص الت كتور أمحد الرش راجع الدل، . تاريخ ،بدون١٩٨١االقتصادي اإلسالمي، دار اجلي

، أو سعة : أوسق ١ ١٦٥مفردها وسق، والوسق مقداره عند العلامء مكيال قدره محل بعري، أو ستون صاعابعري، وهو ستون صاعا من صاع هو محل : ، وقال البعض الوسق٥٠٢راجع معجم لغة الفقهاء، ص . لرتا

اع مخسة أرطال وثلث اهللا عليه وسلم، والص مقدار رطل . النبي صىل اع هو أربعة أمداد، واملد وقيل الص .٥٤٢، و٤٦٥، ٢٨٨راجع الفيومي، املصباح املنري، ص . وثلث

١٠٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ات، أي املسامهني وفقا ي إىل اإلجيابي عل سيؤد عالة ورشوط حساب اجل لصيغة اجل :املصالح التالية

ة بمشاركة .١ تي أفرزهتا جتارب التأمني اإلسالمي اخلاص ة ال سد ذريعة املفسدة احلالياملسامهني يف الفائض التأميني وفقا لصيغ املضاربة، ألن ما يأخذونه يف هذه احلالة

بح كام يفرسون ذلكيكون حص ة . ة املضارب يف الر ولكن إذا أخذ املضارب حصل ب ا من ق ي ته من ربح املضاربة فإن ذلك يعترب تعد ا حص من الفائض باعتبار أهناملضارب عىل رأس مال املضاربة؛ ألن الفائض يف حقيقته يتكون من جزأين،

ي : أحدمها أأقساط الت من املتبق ختصصيها مني ال تي تم تي مل تستهلك، أو الذي مل : والثاين. وهو يمثل رأس مال املضاربة .لالستثامر عائد استثامر اجلزء ال

ي ختصيصه لالستثامر، ومن هنا جاء التعد ذي تم يستهلك من أقساط التأمني، أو الف . قا هلذا األسلوبعىل رأس مال املضاربة وبالتايل تصبح املضاربة فاسدة و

ة لتطبيقات التأمني اإلسالمي .٢ ،كذلك سد ذريعة أخرى أفرزهتا التجارب احلاليتي يأخذ فيها املسامهون أجرهتم من الفائض التأميني بصفتهم األجري وهي احلالة ال

قا لصيغة اإلجارة، أو الوكالة ف ويف هذه احلالة تصبح األجرة جمهولة وهو ال . وقا ألحكام األجرة يف صيغتي اإلجارة والوكالة، ويف ذلك يقول العلامء جيوز ف : و

يشرتط يف األجرة ما يشرتط يف الثمن يف عقد البيع، ويشرتط يف األجرة أن تكون "

١٠٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

عىل تسليمها وهنا األجرة ال تكون ،"١معلومة للعاقدين، وأن يكون مقدوراا معلقة عىل أمر قد حيدث، أ ا وكذلك ال يكون مقدور. و ال حيدثمعلومة ألهن

ا أيضا معلقة عىل أمر يستوي فيه طريف الوجود والعدم؛ وهو الغرر تسليمها ألهن .الفاحش املحرم

تي ظهرت يف جتارب التأمني اإلسالمي ألن املسامهني .٣ ريعة ال أيضا سد الذغ رشعيالفائض التأميني بنسبة معينة يشاركون يف عىل دون مسو ، أو اعتامدا

عي للمعامالت كام هو احلال يف التجربة صيغة، أو صيغة يتوفر فيها املقتىض الرشة عودي ة لنظام مراقبة رشكات التأمني التعاوين ،الس ص يف الالئحة التنفيذي إذ ن

ه يستحق املسامهون نسبة ة عىل أن عودي ة الس لكة العربي الفائض من%) ٩٠(باملم املشرتكون ن هلم –التأميني بينام يستحق !فقط%) ١٠(نسبة –املؤم

٤. عالة املقرتحة حيقق عائدا قا لصيغة اجل ف مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وا يمنعهم من الترصف يف الفائض التأميني بصفة خاصة، وأموال التأمني مادي

غ رشعياإلسالمي بصفة عامة، د .ون مسو

عالة املقرتحة وباستخدام .٥ قا لصيغة اجل ف مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وور عل املسامهني يف الفائض التأميني، وتطبيق الد رشوط املعيار املقرتح حلساب جي إىل تطبيق تي ترشف وتراقب أعامل التأمني فإن هذا سيؤد لطة ال املقرتح للس

ن وآخرون، الفقه املنهجي، ص.د ١ .١/١٢٧مصطفي اخل

١١٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

تي ا ة ال سمي لطة الر من فرض سيطرة الس ز عز قابة الفاعلة للنشاط التأميني وي لرقابة عىل قطاع التأمني اإلرشاف والر ة ،تتوىل ة اإلداري وتبعا لذلك تصبح العملي

فق املعا ة والقوانني واللوائح املنظمة لصناعة التأمني اإلساليدائرة و عي . ميري الرش

ي إىل انتشار الوعي التأميني، باإلضافة إىل أن خدمات التأمني .٦ هذا املقرتح سيؤد ه كلام كرب نفسها ستعمل عىل تلبية حاجة املجتمع من هذه اخلدمات بحسبان أنذي سيمنح للمسامهني، وهذه عل ال ت بالتايل نسبة اجل مقدار الفائض التأميني كرب

، احلقيقة س ة املحققة سنويا تدفع املسامهني أن يعملوا عىل زيادة األقساط التأمينيي ذلك إىل نرش الوعي التأميني وارتفاع فائدة املجتمع من وبطريق مبارش يؤد

.خدماته

تي تنتج من زيادة خدمات التأمني .٧ ولة ال هذا املقرتح أيضا يتحقق معه فائدة للدات إصدار وثائق التأمني ورضيبة أرباح األعامل املتمثلة يف رسوم ا مغة عىل عملي لد

تي ستزداد تي جتبى من عوائد استثامرات أموال التأمني، وأموال املسامهني ال اليبة املفروضة عليها ل قا نالرض ف ذي يأخذونه من الفائض و عل ال مو أمواهلم باجل

عالة، كام سريتفع مقدار ا كويلصيغة اجل ة ،لوعاء الز ويف ذلك فائدة إضافي . للمجتمع

ي املسامهني .٨ ل وتعد صون الفائض التأميني، وأموال التأمني بصفة عامة، من تغون هلم(ويف ذلك حتقيق ملصلحة املشرتكني ،عليها ).املؤم

١١١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز ل عليه املسامهون عرب مشاركتهم يف .٩ ذي يتحص هذا املقرتح أيضا جيعل املال ال

تي يأخذوهنا من أقساط التأمني عالة، واألجرة ال الفائض التأميني وفقا لصيغة اجلوهنا من أرباح استثامر أقساط التأمني تي يستحق قا لصيغة الوكالة، واحلصة ال ف و

ومرشوعا .بصفتهم املضارب؛ فيكون جمموع ما يأخذونه كسبا طاهرا

قابة حتقيق سالمة األداء املهني لرش .١٠ كات التأمني اإلسالمي وتقوية سلطان الروكذلك نسبة ،ونمو وانتشار خدمات التأمني سيجعل سوق التأمني منضبطا

ة ة واالجتامعي يادة املتوقعة يف عائدات النشاط التأميني تزداد الفوائد االقتصادي للزي النشاط التأميني إىل تي يؤد ة ال ياسي .حتققها والس

ات : ثانيا لبي )أي املفاسد(الس يف انخفاض الفائض إيف رأينا تي تنتج عن تطبيق هذا املقرتح تتمثل ن املفاسد ال

ذي سيوزع عىل املشرتكني ن هلم –التأميني ال ذي يمنح - املؤم يف حالة حتققه بالقدر العالة قا لرشوط علام بأن . للمسامهني وفق مقرتح صيغة اجل ف تطبيقه و املقرتح نفسه يتم

عل ة بحساب اجل عل يرتاوح بني ،املعيار املقرتحة اخلاص ، %)٣٣%:١(كام أن مقدار اجلونه عل، وقد ال يستحق إذا مل و. وعند تطبيق رشوط املعيار؛ قد يستحق املسامهون اجل

وط يستحق املسامهون اجلعل فقطعا سيكون مرد ذلك إما لعدم استيفائهم للرشعل تي نتج عنها مقدار النسبة من مجلة مبلغ اجل ورة ال ويف هذه احلالة يذهب ،بالص

.الفائض كله للمشرتكني، أو إذا كانت نتيجة األعامل عجزا

١١٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ات، أي املصالح لبي ات والس ذي رسدنا فيه اإلجيابي م ال وبعد التقييم املتقدعالة، سامهني يف الفائض الت واملفاسد ملشاركة امل قا لصيغة اجل ف لنا من توأميني و بنيات عرشة خالهلا أن عدد اإل ة )١٠(جيابي ات سلبي لبي ، أي عرشة مصالح، بينام عدد الس

م، بأن . واحدة، أي مفسدة واحدة ؤال املتقد مشاركة : إذن يمكننا اإلجابة عىل الس إىل مصلحة أرجح من املسامهني يف الفائض ال يض عالة تف تأميني وفقا لصيغة اجل

بول وهبذا ندعو لألخذ هبذا املقرتح لوجاهته وسالمته من .املفسدة، وبالتايل توافر القة التالية ه أيضا يتسق مع القواعد الفقهي ة وألن عي :الناحية الرش

أن يأخذ مال أحد بال سبب رشعي" .١ بب ١"ال جيوز ألحد ، والسعي هنا هو قا لصيغة الرش ف عل و أن ما يأخذه املسامهون إنام هو ج

عىل موافقة املشرتكني حسابه ومنحه بناء عالة ويتم ن هلم(اجل ، )أي املؤمولة لطة املنظمة لصناعة التأمني بالد .وموافقة الس

ةأضف إيل ذلك أن موافقة املشرتكني تتفق مع القا .٢ للعبد ": عدة الفقهي اهللا ه ال يف إسقاط حق يف إسقاط حق ة ري .٢"اخل

ة .٣ ه ": اتساق املقرتح مع القواعد الفقهي ريعة فإن ا عنه للذ ما كان منهياجحة ريعة أبيح للمصلحة "و "يفعل للمصلحة الر م لسد الذ ر ما ح

اجحة ريعة أبيح "و "الر للذ ا م سد ر اجحةما ح وهنا . "للمصلحة الر

حييل، .د ١ د الز ة وتطبيقاهتا يف املذاهب األربعة، ص حمم .٢/٥٥٩القواعد الفقهية، أعالم املوقعني، ص ٢ م اجلوزي .٢/٣٧٥ابن القي

١١٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

أن يأخذ املسامهون شيئا من الفائض التأميني : وذلك ،كان املنع ابتداءعي وعدم تربير املشاركة السائدة اآلن غ الرش لعدم وجود املسو

ة ة تبيح املشاركة احلالي رات رشعي ذي بينا فيه . بمرب أما يف هذا املقرتح الفة األطراف، فإن مشاركة املسامهني يف الفائض املصالح املتحققة لكاة سابقة ال التأميني تكون متفقة .ذكرمع القواعد الفقهي

م أرجحهام" .٤ وجود "إذا تعارضت املصلحة واملفسدة قد ، وهنا تبنييغة املقرتحة، ووجود مفسدة م يغة املصلحة من تطبيق الص ن تطبيق الص

ا األرجح من املفسدة وهي إال أن املقرتحة أيضا املصلحة تبني لنا أهن ).١:١٠(بنسبة

اطبي .٥ ألن املصلحة إذا كانت غالبة فال اعتبار بالندور ": قال اإلمام الشة١يف انخرامها ي ر عن املفسدة مجلة إال ٢، إذ ال توجد يف العادة مصلحة ع

ع غلبة ارع إنام اعترب يف جماري الرش املصلحة، ومل يعترب ندور أن الشات يف الوجود رى العادي ات جم عي وال يعد هنا . املفسدة، إجراء للرش

مع معرفته بندور –قصد القاصد إىل جلب املصلحة، أو دفع املفسدة يف النظر، وال قصد - املرضة عن ذلك ر ا تقصريا . يف وقوع الرض

.١٧٢/ ١٢أي فسادها، راجع لسان العرب، ص ١ .١/٤٩: خالية، راجع لسان العرب، ص أي ٢

١١٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ة ارع ": ١اف آخروأض ."فالفعل إذن باق عىل أصل املرشوعي ألن الشأناط األحكام بغلبة املصلحة، ومل يعترب ندور املفسدة، إذ ليس يف ، وال يوجد يف العادة مصلحة خالية حمض ، وال رش حمض األشياء خري

وهذه النصوص أدعم هبا مقرتحي اخلاص . "يف اجلملة من املفسدةعالة ملشاركة املسامهني يف الفا بتطبيق صيغة اجل ئض التأميني وقد تبني

أن أمر املشاركة فيه مصلحة ومفسدة، ولكن املصلحة أرجح بنسبة )١:١٠ .(

ه كاآليت .٦ ذي نص ويل ال ادر من جممع الفقه اإلسالمي الد :القرار الص

)٩/٩( ٩٢: قرار رقمرائع سد: بشأن ٢الذ

ويل املنعقد يف دور ة مؤمتره التاسع بأبو ظبي إن جملس جممع الفقه اإلسالمي الدة املتحدة من نيسان ٦-١هـ، املوافق ١٤١٥ذي العقدة ٦- ١بدولة األمارات العربي

م، بعد إطالعه عىل البحوث الواردة إىل املجمع بخصوص موضوع ١٩٩٥) ابريل(رائع، تي دارت حوله، سد الذ ر ما ييل وبعد استامعه إىل املناقشات ال :قر

حييل، أصول الفقه اإلسالمي، ص .د .أ ١ .١٨٤وهبة الزورات كتيب قرارات وتو ٢ ١٤-١صيات جممع الفقه اإلسالمي املنبثق عن منظمة املؤمتر اإلسالمي، للد

مو ٢٠٠٣-١٩٨٥ -هـ ١٤٢٣-١٤٠٦، ١٣٤ -١والقرارات م، طبع عىل نفقة حرضة صاحب السة، ط ؤون اإلسالمي يخ محد بن خليفة آل ثاين أمري دولة قطر، بإرشاف وزارة األوقاف والش .٤الش

١١٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ر .١ ة، وحقيقته منع املباحات سد الذ يعة اإلسالمي ائع أصل من أصول الرشل هبا إىل مفاسد أو حمظورات تي يتوص .ال

رائع ال يقترص عىل مواضع االشتباه واالحتياط، وإنام يشمل كل .٢ سد الذ . ما من شأنه التوصل به إىل احلرام

رائع يقتيض منع احليل إىل إتيان املحظورات .٣ ، أو إبطال يشء من سد الذريعة باشرتاط وجود ة، غري أن احليلة تفرتق عن الذ عي املطلوبات الرش

ة .القصد يف األوىل دون الثاني

رائع أنواع .٤ :والذ

ع عىل منعها: األوىل م نة : جم وهي املنصوص عليها يف القرآن والسية إىل مفسدة قطعا يفة، أو املؤد ة الرش ، النبوي

، سواء أكانت الوسيلة مباحة، غالبا أو كثرياومن هذا النوع العقود . أم مندوبة، أم واجبة

تي يظهر منها القصد إىل الوقوع يف احلرام ال .بالنص عليه يف العقد

ة ع عىل فتحها: الثاني م تي ترجح فيها املصلحة عىل املفسدة: جم .وهي ال

١١٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

حة، لكن : خمتلف فيها: الثالثة تي ظاهرها الص وهي الترصفات التكتنفها هتمة التوصـل هبا إىل باطـن حمظور،

.لكثرة قصد ذلك منهاريعة .٥ ، أو أن تكون : وضابط إباحة الذ أن يكون إفضاؤها إىل املفسدة نادرا

. مصلحة الفعل أرجح من مفسدته

ريعة ، قطعا أن تكون من شأهنا اإلفضاء إىل املفسدة ال حمالة : وضابط منع الذ، أو تكون مفسدة الفعل أرجح مما قد يرتتب عىل الوسيلة من املصلحة . أو كثريا

قا ف وبتطبيق نص هذا القرار عىل مقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني ورائع لص عالة، فإن املقرتح من حيث النوع يندرج حتت النوع الثاين من أنواع الذ يغة اجل

ريعة فإن مصلحة الفعل أرجح من . املذكورة يف القرار وكذلك بتطبيق ضابط إباحة الذ ). ١:١٠(وهي بنسبة ،مفسدته كام بينا سابقا

ثالاملطلب الث

ة حتقق املصلحة العامم عن أثر مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني باستعراضنا للحديث املتقد

تي نجملها يف اآليت ة ال لنا العديد من اآلثار اإلجيابي عالة تبني قا لنموذج اجل ف :و

١١٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

تي .١ تي ستتحقق استطاعة اجلهة ال ة واملفيدة ال ه من ضمن النتائج احلتمي إنقابة تنظم وتراقب صناعة ولة التمكن من تنفيذ الر تقييم والتأمني بالد

اآلن ووتقويم أداء رشكات التأمني بسهولة وكفاءة دقة أفضل مما هو مطبقعل ال يمنح للمسامهني مع حتقيق سالمة األداء وذلك بحسبان أن هذا اجل

وضعها بواسطة هيئة الر تي يتم وط ال قابة عىل إال بموجب تطبيق الرشذي سبق أن بينا مقرتحا له فق النهج ال .التأمني و

إنجازه بدقة وبنزاهة ومراقبة .٢ حتقيق االستيثاق من أن النشاط التأميني تمة لرشكة التأمني .فاعلة لصيغة من املسامهني واإلدارة التنفيذي

ن هل .٣ ف اجلائر والعبث بأموال املؤم الرص قد حيدث من املسامهني مما م كفة لرشكة التأمني نة ،واإلدارة التنفيذي ه أصبح للمسامهني مصلحة بي ألن

يف املشاركة يف الفائض التأميني هلم إال .تتمثل ولكن هذه املشاركة لن تتمقابة عىل التأمني تي تضعها هيئة الر وط ال إذا استوىف أداء املسامهني الرش

عل .الستحقاق هذا اجل

ن هلم عىل خدمات التأمني بصورة منضبطة ومتسقة متاما مع .٤ حصول املؤمقابة عىل التأمني مما يعنى تي تفرضها هيئة الر سس والقوانني واملعايري ال األ

.حتقيق سالمة النشاط التأميني

١١٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ة عديدة عىل سري صناعة التأمني حتقيق .٥ ،عىل املستوى الكيلآثار إجيابيالمة يف األداء، والعائد املغري للمسامهني، وازدهار وذلك من حيث السصناعة التأمني، ونتيجة هلذا االزدهار سينترش الوعي التأميني، وتتنوع

ة، و ة، و تزيداخلدمات والتغطيات التأميني ة، واالجتامعي املسامهة االقتصادية لصناع ياسي ة التأمني يف النشاط االقتصادي، واملحيط االجتامعي، الس

ة للمجتمع ياسي .واحلياة الس

عالة .٦ قا لصيغة اجل ف اتساق مقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وة عية منوط باملصلحة "مع القاعدة الفقهي ف عىل الر القاعدة ،"الترص

ة ف اإلمام عىل"الفقهي عية منوط باملصلحة ترص . ١"الرقت عىل نحو مقبول ة قد حتق م يتضح لنا أن املصلحة العام وبالتايل ،ومما تقد

وط وهي بول بالنسبة للرش ق الق عي املتعلق بصيغة : يكتمل حتق توافر املقتىض الرشة من مشاركة امل ريعة، وحتقيق املصلحة العام سامهني يف الفائض املشاركة، سد الذ

وط املقرتحة سواء كانت كام هي، أم عالة مع استخدام الرش قا لنموذج اجل ف أو التأميني و تعديلها .تم

عالة يف قا لصيغة اجل ف ص تقييمنا ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و ونلخط ونتيجة حتققه بام الرش ذي يبني وايااجلدول التايل ال مقنعا من خمتلف الز را :يشكل مرب

ة، ص الندوي، ال ١ .١٥٧قواعد الفقهي

١١٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــرط النتيجة الشة؟ .١ عي يغة الرش نعم هل توافرت الصعل جهة حمايدة؟ .٢ نعم هل تضع رشوط معيار املشاركة ومقدار اجل٣. وط هل للمسامهني يد يف حتديد هذه املشاركة من حيث الرش

عل؟ ومقدار اجل

ال حتديد رشوط .٤ هل يتوافر للمشرتكني دور واضح؟ وهل يتم

عل ومقداره برضاهم؟ اجل

نعمريعة املفضية إىل فساد؟ .٥ سد الذ نعم هل يتم نعم هل تتحقق املصلحة العامة؟ .٦ نعم هل يغلب جانب حتقيق املصالح عىل جانب حتقيق املفاسد؟ .٧لة بصناعة هل تنتج من هذه امل .٨ شاركة منافع لألطراف ذات الص

التأمني؟

نعمهل يتحقق بموجب مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني .٩

قابة عالة التمكني من بسط سلطان الر ا لصيغة اجل ق ف وواإلرشاف عىل قطاع التأمني بصورة أفضل مما هو متاح اليوم

المةت فافية؟ ضمن جودة األداء وحتقيق الس والش

نعم

١٢٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

هل ستتوقف شكوى املسامهني اخلاصة بعدم وجود املنفعة .١٠ي املقنعة من االستثامر يف رشكات التأمني اإلسالمية ويؤدمقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني لتحقيق

رضاهم؟

نعم

ادس املبحث الس

تي قد يثريها مقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأمينيالتساؤالت العالة قا لصيغة اجل ف و

ه من املنطقي أن تثري فكرة مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني ال شك أنتي يمكن تصورها عىل النحو ذي سلف طرحه بعض التساؤالت ال فق املقرتح ال و

:الوارد ذكره فيام ييلال ع: أو عل همقد يتساءل بعضإذ : لمرشوعية فرض اجل عن مرشوعية فرض هذا اجل

قابة عىل التأمني .بواسطة هيئة الرة جيوز أن عي ياسة الرش قا ملبادئ الس ف ه و د عىل هذا التساؤل بأن ويمكن الرة اعي لذلك عمال بأحكام القاعدة الكلي يتدخل ويل األمر يف أمر من األمور إذا دعا الد

ةالفق ة منوط باملصلحة": هي عي ف عىل الر ة "الترص ف اإلمام عىل "والقاعدة الفقهي ترصة منوط باملصلحة عي ياسة . "الر ن بصورة مبارشة بتطبيقات الس وهاتان القاعدتان هتتام

ولة وشؤون احلكم من حيث التنظيم واإلدارة ة فيام يتصل بأعامل الد عي . الرش

١٢١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ولكنهام ال تقفان عند تان يف هذا املنحى تشمالن احلاكم ومن كان يف مكانته، والقاعد من أمور املسلمني، ألن احلاكم فام ،احلاكم فقط بل تشمل كل من واله اهللا تعاىل أمرا

ألنفسهم، ذين ليسوا بعامل ة، ال لطة احلكومي دونه من العامل واملوظفني يف فروع السلم، وصيانة وإنام هم وكالء عن األمة يف القيام بأصلح التدابري إلقامة العدل، ودفع الظ

احلقوق، وضبط األمن، ونرش العلم، وتسهيل املرافق العامة، وتطهري املجتمع من ام يعرب أو بالفساد وحتقيق كل ما هو خري لألمة يف حارضها ومستقبلها بأفضل الوسائل

ة .عنه باملصلحة العامة وسواء كانت والية عامة، أ- للوالية عىل غريه من كان أهال واملراد أن والي

ال - خاصة أن يكون يف هذا الترصف مصلحة تعود عىل إذا ترصف بفعل أو قول بدعلت له الوالية عليه هريغ إال إذا كان يف ج وبالتايل ال يصبح هذا الترصف ترصفا نافذا

اهللا عليه الترصف املعني مصلحة مل ن واله اهللا تعاىل أمره ويف ذلك يقول املصطفى صىلته"وسلم ته، : كلكم راع وكلكم مسؤول عن رعي اإلمام راع ومسؤول عن رعي

ته، واملرأة راعية يف بيت زوجها ومسؤولة جل راع يف أهله وهو مسؤول عن رعي والرده ومسؤول تها، واخلادم راع يف مال سي عن رعيته وكلكم راع وكلكم مسؤول عن رعي

.١"عن رعيته

٨٩٣صحيح البخاري، رواه عن ابن عمر، حديث رقم ١

١٢٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ة، أو لزومه عليهم شاءوا، "لذا فإن عي اعي، أو اإلمام عىل الر ف الر نفاذ ترصة ة كانت، أو دنيوي أم أبوا معلق ومتوقف عىل وجود الثمرة واملنفعة ضمن ترصفه، ديني

ه حتى يكون الترصف امل. ١" ي إىل أمرين مهانفهم من ذلك أن أن يؤد : عني مقبوال؛ البده يصبح حتقيق مصلحة، أو دفع مفسدة، وإذا كان غري ذلك فال يؤبه بام يقول الوايل؛ ألن

.عبثا وهلوا األمر يف موضوع مشاركة املسامهني يف ف ويل وما ينطبق عىل تطبيق ترص

ذي مىض باستخ ح ال عالة ينتج عنه حتقيق الفائض التأميني وفقا للرش دام نموذج اجللطة املراقبة، وكذلك ينتج عنه درء املفسدة بحامية ة التأمني والس مصلحة ألطراف عمليف اجلائر والعبث هبا دون وجه حق وإخفائها من اجلهة ن هلم من الرص أموال املؤم

قابة عىل التأمني ة املتمثلة يف هيئة الر قابي ضافة إىل األثر اإلجيايب عىل املستوى باإل ،الر .القومي

ة مشاركة املسامهني يف هم بعضأما إذا تساءل : علة الغرر: نيا ثا عن وجود الغرر يف عمليعالة قا لنموذج اجل ف يمكن اإلجابة عىل هذا التساؤل بأن هنالك ف الفائض التأميني و

ة تقول غتفر يف التابع م "قاعدة فقهي غتفر يف املتبوعي وهذه القاعدة من القواعد ٢"ا ال ية ة املهم تسامح فيها إذا . الفقهي تساهل وال ي ة ال ي عي وط الرش ي هذه القاعدة أن الرش ن ع وت

ة، دار النفائس، األردن، ط . د ١ يعة اإلسالمي ة يف الرش وابط الفقهي ة والض د عثامن شبري، القواعد الكلي حمم

.٣٥٢م، ص٢٠٠٦، ١

٢٩١:الزرقا األب، ص ٢

١٢٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ولكن عىل العكس من ذلك يتساهل، أو يتسامح فيها - وهو املتبوع- تعلقت باألصل ذي هو لي . س أصال وال مقصودا إذا تعلقت بالتابع ال

هو قسط التأمني، بينام الفائض التأميني - أي األصل- هنا يف التأمني فإن املتبوع و عالة .تابع وبموجب هذه القاعدة جيوز التساهل والتسامح عند تطبيقنا لنموذج اجل

ذي عىل أساسه يمكن أن يشارك املسامهون يف الفائض التأميني؛ عل ال ألن حدوث اجلمن الفائض الكيل؛ يكتنفه الغرر؛ غري أن الغرر هنا ا مشاع ا جزءبصفته نفسه، ونسبته

ه يف يشء تابع لألصل ال يف ذات أصل ليس يف املعقود عليه أصالة، وإنام غرر تابع ألنء ط لذلك يام كام اشرتن حصول الغرر هنا ال يبطل العقد بل يكون العقد سلإو. اليش

ة يف حالة توفر فإنه وا رشوطا أربعة يلزم اجتامعها يف حالة الغرر، وبالتايل ووصفاملالكيوط األربعة يكون العقد باطال وط األربعة هي .هذه الرش :١وهذه الرش

ة - أ .أن يكون العقد من عقود املعاوضات املالي

.أن يكون الغرر كثريا - ب

يه أصالة، أي يف أصل موضوع أن يكون الغرر يف املعقود عل - ج .العقد

.اال تدعو للعقد حاجة - دقا ملا ذكر أعاله كونوهبذا وضحت لنا سالمة التطبيق وي ف عىل التساؤل و د .الر

ير، الغرر وأثره يف العقو.د ١ .وما بعدها ٥٨٤د يف الفقه اإلسالمي، ص الرض

١٢٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

با: ثالثا با يف مقرتح مشاركة املسامهني: شبهة الر يف الفائض هل توجد شبهة الرعا قا لصيغة اجل ف .لةالتأميني و

ـة عالة ال تشـبه عملي قا لصيغة اجل ف إن مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني ونح هلم نظري إدارهتـم ملخـاطر حمفظـة تي مت ي عمولة الوكالة عىل املسامهني ال توزيع متبق

ومثال ذلك إذا افرتضنا أن املسامهني يمنحـون عمولـة الوكالـة بنسـبة . أقساط التأمنيـةمن أقساط التأمني عىل أن يتحملوا ا) %٢٠( ـة واإلداري ـا يف .ملرصـوفات العمومي أم

ة ة واإلداري ي يوزع عـىل حالة زيادة العمولة عن املرصوفات العمومي ة، فإن املتبق الفعليي عمولة الوكالة عىل املسامهني فيه ربا هموهنا يرى بعض. املسامهني وقد . أن توزيع متبق

ه ،عىل أساس أن رأس املال ما هو إال نقود وليس عمال، أو جمهودا وا رأهيم هذابن إال أن ا ييتم ، وهنـا ستئجاره بموجب األجرة املتبق تي هي نقـود أيضـا ة من عمولة الوكالة ال

استئجاره نقود وهذا القول منسوب إىل عاملني جليلـني مـن . مقابل نقود ا يصبح ما تمة األفذاذعلامء ل : ومها ،األم نظر األو ير امل د األمني الرض ديق حمم فضيلة الربوفسري الص

حييل صـاحب كتور وهبـة الـز لنظرية التأمني التعاوين اإلسالمي، وفضيلة األستاذ الدة وفقه املعامالت نفعنا اهللا بعلمهام، وأجزل هلام الثو اب أعظم مؤلفات املوسوعة الفقهي

نيا واآلخـرة ـير فـريي أن . يف الد ـيخ الرض املقطوعـة مـن ١صـيغة احلصـة ": أمـا الشاالشرتاكات لتدفع ألصحاب رأس املال عىل نمط اعتامد اإلجارة كمعاملة للمامرسـة،

.يقصد األجرة ١

١٢٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

من يغة إذا كان املقصود منها إعطاء أصحاب رأس املال املسامهني، مبلغا حمددا هذه الصكة فهذه إجارة مرشوعة االشرتاكات نظري وهـي مـا عليـه العمـل ،إدارهتم فعال للرشودان ٢وأما إذا كان املقصود ١.عندنا يف الس منها إعطاء أصحاب رأس املال مبلغا حمددا

من االشرتاكات نظري رءوس أمواهلم، فإن هذه تكون إجارة غري صـحيحة يف نظـري؛ ا يكون فيها شبهة التجارة يف ا لتأمني، والتأمني ليس حمـال للتجـارة، وفيهـا شـبهة ألهن

با، ا إجارة للامل، واألجرة عىلالر با ألهن ـيخ . ٣"املال هي الر وقـد أيـد رأي فضـيلة الشحييل حيث عقب عليـه كتور وهبة الز يخ األستاذ الد ير هذا فضيلة الش الربوفسري الرض

كمعاملـة للمامرسـة إذا كـان املقصـود منهـا إعطـاء ستبعد نمط اإلجـارة أكام ": قائال من االشرتاكات مقابل رءوس أمواهلم، حيـث تصـري أصحاب رأس املال مبلغا حمددااإلجارة فاسدة غري صحيحة، ألن التأمني ليس حمال للتجارة، ويف هذا الترصف شـبهة

ا إجارة للامل، واألجرة عىل املال هي الر با، ألهن با وهذا االجتاه سديد وينسجم مـع الريعة ٤."مقاصد الرش

ودانية هي عبارة عن مكافآت أعضاء جملس اإلدارة ١ جربة الس وهي األجرة الفعلية ،واألجرة املطبقة يف الت

تي أشار إليها بقوله كة"ال ."نظري إدارهتم فعال للرش .أي األجرة سواء أكانت لإلجارة أو الوكالة ٢ ١٠٢جع سابق صمر ٣

ير،ا ٤ يخ الرض نظر اوقد سبقت اإلشارة إىل هذه الندوة . (٦ص نظر تعقيب فضيلته عىل بحث فضيلة الشراسة ٢٩ص ١٣، واهلامش رقم ٢٤ص ٧اهلامش رقم نظر حمرض اجتامع اهليئة اكذلك ). . من هذه الد

١٢٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

قا لرأهيام هذا ف و خصمه من مرصوفات تكبدها املسامهون يف إدارة و فإن ما يتمأو جمهود، ولكن ما يبقى من العمولة يف أمني هي عبارة عن أجرة لقاء عملحمفظة الت

ا عىل نا عىل حالة توزيعه عىل املسامهني ال يكون مبني العمل، أو املجهود، وإنام يكون مبيي العمولة عىل املسامهني ة توزيع متبق كة، كام أن عملي مبلغ املسامهة يف رأس مال الرش تي سيتم بالن سبة والتناسب مع مقدار حصة املساهم يف رأس املال، واحلصة ال تتم

ي أجرة الوكالة- ختصيصها سس التوزيع هي مقدار ما هي - وهي متبق إال مال، وأة املساهم يف رأس املال، وما هي إال مال وحمصلة ذلك هو مال مقسوم عىل مال . حص

ة يف الكسب ، أو ،ألجل حصول كل مساهم عىل حص ولكن الكسب مل يكن نتاج عمل بذله صاحب كل سهم؛ بل إن بعضهم أو يكون يف حقل عمل آخر، أو يف دارهجمهود

ودان برئاس قابة عىل التأمني بالس عية العليا للر ة فضيلة الربوفسري الرضير وعضوية األستاذ حسن الرش

قابة عىل التأمني . البييل واألستاذ عبد احلميد عصميل ود حممد يوسف عيل رئيس جملس إدارة هيئة الرة مع وداني أمني الس ودان ومدراء رشكات الت قابة عىل التأمني بالس واألستاذة آمنة عيل املدير العام هليئة الر

تار أبو هيئة كتور عبد الس ة لرشكة تكافل ري ومقرها ديب برئاسة فضيلة الد عي قابة الرش غدة وعضوية الركتور أمحد بن عبد العزيز احلداد واألستاذ شكيب أبو ئيس التنفيذي لرشكة تكافل ري واألستاذ الد زيد الر

االجتامع املذكور باخلرطوم بمقر هيئة د قو .حممد احلسن الدشيش املدير التنفيذي لرشكة تكافل ري تمة بتاريخ وداني قابة عىل التأمني الس ة ٤/٥/٢٠٠٨الر عي قابة الرش لعليا للتأمني عدم صحة ام وبينت هيئة الر

با، بينام مل ي أجرة الوكالة عىل املسامهني الشتامهلا عىل شبهة الر يوضح تطبيق الوكالة بأجر يف توزيع متبقي أجرة الوكالة عىل املسامهني من ناحية ة لرشكة تكافل ري صحة توزيع متبق عي قابة الرش جانب هيئة الر

ة .رشعي

١٢٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

غم من ذلك يأتيه الكسب نظري مسامهته يف رأس املال وليس عىل ولكن ،مسافر الربا ألن الكسب حيصل هنا للمساهم وهو واضع رج ة الر ال نظري عمله، ومن هنا تأيت عل

.عىل رجلحييل ومن ير والز خالل متابعتي ملا هو ما سبق كان ملخصا لرأي الفقيهني الرض

ة لرشكات التأمني وممطبق الي عي قابة الرش واد األعظم ألعضاء هيئات الر فإن السيخ ذي رده الش ي عمولة الوكالة عىل الوجه ال ة ال يمنعون توزيع متبق ن ااإلسالمي

حييل ير والز قابة عىل ولكن . الرض واد األعظم ألعضاء هيئات الر غم من هذا الس الر ة ال عي مل يظهر من أي منهم رأيا كونهذي ذكرته بافرتاض موافقتهم عىل ذلك، الرش

، وهذه حقيقة، ولكن األهم من ذلك مل أنني يرفض ما هو مطبق يف رشكاهتم حالياحييل ير والز يخان الرض وبالتايل يف ظل عدم .أطلع عىل رأي ينفي صحة ما قال به الش

سالمي، يكون عندي رأي الفقيهني هو وجود رأي مؤسس عىل أحكام الفقه اإل .أعلماألصوب

عن وجود تناقض بني أحدإذا تساءل : التناقض بني املنع ومقرتح جواز املشاركة -٤ذي منعنا فيه مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وفقا لنامذج اإلجارة، الطرح ال

عل يف الفائض التأميني وفقا نا مقرتحا ملشاركتنيوالوكالة، واملضاربة، بينام تب هم بجعالة؟ لنموذج اجل

١٢٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ذي تبنيناه يف عدم جواز مشاركة املسامهني يف د عىل هذا التساؤل بررنا املوقف ال للرغ دون مسو الفائض التأميني وفقا ألي من النامذج املذكورة نسبة ألن املشاركة تتم

ه ،رشعي بني واياوقد بسطنا ما ي أي من كل الز مقرتح مشاركة يف ولكن . ذا الرعالة اشرتطنا ل عل وفقا لنموذج اجل هذه املشاركة قبول املسامهني يف الفائض التأميني بج

وط من الرش ريعة، وحتقيق املصلحة : هي ،عددا عي، وحتقيق سد الذ توافر املقتىض الرشة مشاركة املس عملي ة عىل أعامل العامة، وأن تتم قابي وط تضعها اجلهة الر قا لرش ف امهني و

ريعة . التأمني عي وسد الذ مة مدى توافر املقتىض الرش طور املتقد وأوضحنا يف السوحتقيق املصلحة يف مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني، وكذلك رضورة الوفاء

تي تكفل للمسامهني املشا وط ال توضيح ذلك .ركة يف الفائض التأمينيبالرش وقد تمقا بشكل جيل ف يؤكد للباحث التمسك بمقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و

ريعة وحتقيق املصلحة العامة عي وسد الذ عالة بعد توافر املقتىض الرش لصيغة اجلذي بيناه وط عىل النحو ال .والوفاء بالرش

عالةا -٥ هل يوجد تعارض، أم : لتعارض واالتفاق بني تطبيق صيغتي املضاربة واجلعالة قا لصيغتي اجل ف اتفاق بني مشاركة املسامهني يف أموال التأمني اإلسالمي و

.واملضاربةقا لصيغة اجلعالة، ف مشاركة املسامهني وإن مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و

ام يف أرباح ا قا لصيغة املضاربة نجد أهن ف :تفقان يف اآليتيستثامر أقساط التأمني و

١٢٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

بح كالمها يعرتيه .١ ة املضارب من الر عل واحلصول عىل حص إن احلصول عىل اجلبح حمتمل، وحصول املجعول "املساهم"الغرر، ألن حصول املضارب عىل الر

، إال "املساهم"له عل حمتمل أيضا أن الغرر هنا يف احلالتني معفو عنه عىل اجل خاصا بتطبيق يغتني، وهذا العفو ليس استثناء حلاجة الناس هلذين الصمة الطبيعة يغتني يف صناعة التأمني اإلسالمي وإنام هذا العفو هو الس الص

يغتني يف مجيع املعامالت .لتطبيقات الص

عل .٢ وعىلحصول املسامهني عىل اجل ة ربح املضاربة ال يرتبط باستئجار حصي عمولة الوكالة .رأس املال كام تبني لنا يف حالة توزيع متبق

ة أي - تتوىل جمموعة من املسامهني دور املضاربة .٣ ة العمومي مفوضني من اجلمعية استثامر أقساط التأمني، كام تتوىل و -بقية املسامهني بدور املضارب يف عملية أي -، هاساملجموعة نف ة العمومي أو جمموعة أخرى مفوضة من اجلمعي

عل حلسن اإلدارةضاإل -املسامهني . طالع بدور املجعول له الستحقاق اجلا احلالتني نجد أن بقية املسامهني يشاركون اإلدارة يف االجتامع توهنا يف كل

نوي أو االستثنائي . الس

عل عىل املسامهني .٤ توزيع مقدار اجل قا له حاليا نفسه بالنمط يتم ف و ذي يتم ال .توزيع حصة أرباح املضاربة عىل املسامهني

١٣٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ه ال توجد خمالفة فيام يتعلق بحصول املسامهني عىل أرباح املضاربة .٥ لنا أن تبنيال كامالناجتة عن حصتهم من أرباح استثامر أقساط التأمني احلاصلة اآلن،

عل املشاركة يف الفائض التأميني عىل املسامهنيتوجد خمالفة عند تو .زيع ج

ه إ: ة اإلجابة هيصإذن خال اتفاق بني مشاركة املسامهني يف أرباح أقساط ثمةنالتأمني وفقا لصيغة املضاربة، ومشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وفقا لصيغة

عالة لوجود الغرر يف كل . اجل فقاملوواهللا

اخلامتة

ضت فيه ملوضوع مهم ظل يشغل بال ما مىض من هذا البحث املتواضع تعرارسني ملوضوع التأمني اإلسالمي، وربام ال تكون هذه اماملسامهني وامل رسني والد

ا حماولة لطرح هذا املوضوع راسة قد أحاطت باملوضوع عىل النحو املطلوب بيد أهن الدق بتطب ذي يتعل .يقات التأمني اإلسالمي، وقد مىض عىل انطالقتها اثنان وثالثون عاما ال

:فروض البحث

راسة علمنا أن الفرض األول إن مشاركة املسامهني يف ": وهو ،من خالل الدعي، وبالتايل يغ املطبقة اآلن ال يتوافر فيها املقتىض الرش قا للص ف الفائض التأميني و

١٣١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ة أن ومن ثم "شاركة غري جائزة وينبغي منعهاتصبح امل عي د لنا باألدلة الرش فقد تأكت استخدامهام اليوم يف مشاركة املسامهني يف الفائض نيصيغة املضاربة والوكالة الل يتم

تي ة ال عي التأميني يف بعض تطبيقات التأمني اإلسالمي ال جتوز رشعا حسب األدلة الرش .اها يف البحثأوردن

ا الفرض الثاين ق بموجبها مشاركة ": فمفادهأم ة تتحق يمكن تبني صيغة رشعيعالة(املسامهني يف الفائض التأميني، أال وهي صيغة ستحق ،)اجل عل(عىل أن ي يف ) اجل

د من أن مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني تتفق مع أحكام هذه املشاركة بعد التأكد رشوط استحقاق د تي حت سس ال ة، باإلضافة إىل وضع األ يعة اإلسالمي عل(الرش ) اجل

ة ينبغي "ومقداره عالة، ووضعنا رشوطا رشعي راسة رشحنا صيغة اجل ، ففي هذه الدعالة توافرها حتى يكون مقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأم قا لصيغة اجل ف يني و

يعة ا زجائ ، وأثبتنا اتساق مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني مع أحكام الرش رشعاعل ومقداره، حيث أوضحنا هذ د معيار استحقاق اجل د سسا حت ة، كام وضعنا أ ااإلسالمي

فيه س ب . الغرض بمنهج واضح ال لم نقول راسة املشار إليها يف املإومما تقد قت متاما ن فروض الد مة قد حتق . قد

:االستنتاجاتراسة توصلنا إىل االستنتاجات التالية :من خالل هذه الد

١٣٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

هبا : أوال تي تتم ور ال يغ والص من مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني وفقا للصا ال جت د يل أهن وز هذه املشاركة اليوم حسب تطبيقات التأمني اإلسالمي تأك

عينظرا تتم ة فهي اليوهذا يتضح من املشاركة احل. ملخالفتها للمقتىض الرشقا لصيغة الوكالة ف ،ال يصح ذاأجرة الوكيل جمهولة وهفيها تكون التيو

وبالتايل تكون الوكالة فاسدة ألن الوكالة املطبقة هي وكالة بأجر وليست قا لص. تربعا دون أجر ف حيث يأخذ املضارب بيغة املضاربة كذلك إن متت و

من رأس املال ي أقساط التأمني - جزءا ألن الفائض التأميني يتكون من متبق أرباحها يا يكون املضارب فإن وبالتايل - وهي رأس مال املضاربة ثم متعد

بح ونتيجة لذلك تصبح املضاربة ،ألن الفائض يتكون من رأس املال والر .فاسدة

تي اقرتحتها : ثانيا قا للصيغة ال ف عالة-إن مشاركة املسامهني و قد - وهي صيغة اجلعي، سائدة اآلن وهيتوافر فيها املقتىض الرش تسد ذريعة أكل املال بالباطل ال

ا إجيابي ة، بل وحتقق أثرا يف تطبيقات التأمني اإلسالمي، وحتقق مصلحة عام ني واملشرتكنياملسامه املتمثلة يفلتأمني اإلسالمي عىل أطراف نشاط ا

. واملستوى القومينيواملنظم

ذي يرى : ثالثا ة ال م اجلوزي ه ال توجد فيه كام سبق أن نقلنا رأيا لإلمام ابن القي أن إذا كان جانب ،مصلحة حمضة، أو مفسدة حمضة ولكن يكون األمر جائزا

ب املفسدة، ويكون غري جائز إذا كان جانب املصلحة منه أكرب من جان

١٣٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

عند تقييمي ملقرتحي اخلاص . املفسدة فيه أكرب من جانب املصلحة وقد أثبتعالة؛ أن جانب قا لصيغة اجل ف بمشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و

. ١: ١٠املصلحة أكثر من جانب املفسدة بنسبة

ت: رابعا وط ال ي سبق ذكرها عىل مقرتحنا بخصوص مشاركة إن تطبيق الرشيغة املقرتحة باملسامهني يف الفائض التأميني عالة- الص بالنظر وهي صيغة اجل

عالة وتطبيقها عىل النموذج املقرتح : أنيتبني لنا -إىل رشوط اجلعالة حتتمل اجلهالة .١ ،وكذلك حالة مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني ،اجل

ه أمر غري مؤكد احلصولإث حي .ن

عالة .٢ عل يف اجل ق : اجل عبارة عن جائزة احلصول عليها مرهون بتحققه ذي يف حالة حتق ق الفائض ال املطلوب؛ واملطلوب يف حالتنا هذه حتق

عل مستحقا .يكون اجل

ل اجلهالة عكس األجرة يف الوكالة، وهو ما ينطبق عىل .٣ عالة تتحم إن اجلقاملش .اركة يف الفائض التأميني إن حتق

عالة وهو ما .٤ من موضوع اجل عالة جيوز أن يكون جزءا عل يف اجل إن اجلق تي ستعطى للمسامهني من الفائض إن حتق ة ال .ينطبق عىل احلص

ولطبيعة تكوين املشرتكني وجتددهم نقرتح أن ،اجلاعل هم املشرتكون .٥عتربوا مفوضني من هيئة الرقاب ة عىل التأمني وهي جهة حمايدة هلا حق ي

١٣٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

اعي واملنظم لصناعة التأمني قابة عىل . الوالية بصفتها الر وتتويل هيئة الرعل ووضع -أي النسبة من الفائض التأميني - التأمني حتديد مقدار اجل

رشوط املعيار، أي رشوط االستحقاق برشط أن يوافق املشرتكون عىل وريذلك عند انعق .اد هيئة املشرتكني يف اجتامعها الد

عالة، .٦ عالة جيوز أن يكون اجلاعل غري املالك، أو صاحب موضوع اجل يف اجلقابة عىل التأمني باعتبارها مفوضة وهنا يف حالتنا يكون اجلاعل هو هيئة الر

.من املشرتكني بام هلا من والية

كات هأمني اإلسالمي بأداء هذعدم اكرتاث املسامهني يف رشكات الت : خامسا الرشر من جانبهم بعدم وجود منافع رب ي ذلك إىل بروز العديد من وامل قد أدتي من أمثلتها ما ييل البة ال :الظواهر الس

كة )١ ة بكل أمور الرش ة لرشكة التأمني اإلسالمي سلطة التنفيذي انفراد الف يف ش كاتوإطالق يدها يف الترص ؤوهنا حتى غدت يف بعض هذه الرش

.اآلمرة والناهية وحدها

طفو االستبداد والفساد اإلداري ) ١(نجم عن الوضع املشار إليه يف )٢كة ة للرش لطة التنفيذي .للس

من أجل احلصول عىل املنافع بالنسبة للمسامهني جنح بعضهم إىل )٣ي إىل دمار رشكات التأ ةممارسات قد تؤد :مثال ذلك ،مني اإلسالمي

١٣٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

ة بصورة غري مرشوعة . أ كة املالي عي لالستحواذ عىل موارد الرش الستي يتسني هلم من خالهلا بغرض توجيهها لتمويل أعامهلم اخلاصة ال

.حتقيق املنافع بالنسبة هلم

تي حيتاجوهنا . ب ة ال عدم التزام بعض املسامهني بعمل التغطيات التأمينيتي يسامهون فيها كة ال .مع الرش

عدم التزام بعض املسامهني بسداد أقساط التأمني املستحقة للتغطيات . تتي يسامهون فيها من خالل كة ال تي يربموهنا مع الرش ة ال التأميني

حيث يعتربون مثل هذه احلاالت أقل ما ،نظرة سالبة من جانبهم .يمكن أن يقدم هلم

ة استغالل بعض . ث ة واإلمكانيات اإلداري املسامهني لتوظيف املوارد املالية لتعليم وتوظيف أبنائهم وذوهيم لرشكة التأمني اإلسالمي

. باإلضافة إىل قضاء حوائجهم وحوائج أبنائهم وذوهيمادع . ج يني لدى بعض املسامهني وعدم إعامل الر يف غياب الوازع الد

يف بعض رشكات التأمني اإلسالمية القانوين فقد طفق املسامهون عن عىل املشاركة يف الفائض التأميني من تلقاء أنفسهم، بعيدا

ر هذه املشاركة ذي يرب عي ال غ الرش .االلتزام باملسو

١٣٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ة بذريعة عدم . ح إن حالة عزوف املسامهني يف رشكة التأمني اإلسالميكة، ىل إفع ببعضهم دوجود مصلحة حتضهم عىل االهتامم بالرش

عي، بشكلاملشاركة يف الفائض التأميني غ الرش مل يتوافر فيه املسو و اهية وانحسار ىنتج عن ذلك واقع أد ورة الز إىل تشويه الص

تي الزمت انطالقة نشاط التأمني اإلسالمي فافية ال . معايري الش

ت مشاركة املسامهني يف الفائض: سادسا ر ر ائدة حاليا يف بعض جتارب إذا ب التأميني السا عرف خاص فإن العرف اخلاص يف هذه احلالة التأمني اإلسالمي عىل أساس أهن

لنا من هذه ،يكون عرفا فاسدا ة حسبام تبني عىل هنج فيه خمالفة رشعي ه مبني ألنراسة قا للعرف "ونصالب"يص احلافز اجلامعي اعتربنا أن ختص إذاو. ١الد ف و يتم

اإلداري اخلاص، وحتى إذا اعتربنا أن العرف اإلداري مصدر من مصادر القرآن الكريم، : األحكام؛ فإن األحكام املتفق عليها يف الفقه اإلسالمي هي

نة، واإلمجاع، والقياس : مصادر األحكام املختلف عليها هيبينام . والسرائع، االستحسان، واملصالح املر سلة، واالستصحاب، والعرف، وسد الذ

.٢ورشع من قبلنا

.٨٨عوض أمحد إدريس، الوجيز يف أصول الفقه، ص. د ١ .٨ص هاملرجع نفس. د ٢

١٣٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز عالة مصدرها الفقه اإلسالمي: سابعا من العقود املعروفة حيث هي و ،إن صيغة اجل

رة وإمجاع مجهور الفقهاء نة املطه ثبتت أدلة مرشوعيتها من القرآن الكريم والسة صيغة .عليها، عكس العرف باعتباره من مصادر األحكام وهبذا تتضح أفضلي

عالة عىل العرف اإلداري عالة فتشمل ،اجل وبالتايل يمكن أن متتد صيغة اجل .املسامهني، والعاملني، واملدير العام

ا نجد يف بعض : ثامنا ه يف كثري من جتارب التأمني اإلسالمي املطبقة حالي لنا أن تبنية، أو اللوائح ا ة لرشكة التأمني اإلسالمي نصوصالنظم األساسي ، أو ا إلداري

ق توزع عىل العاملني قرارات لتخص نة من الفائض التأميني املحق يص نسبة معية عي قابة الرش كة، وقد يشمل ذلك أعضاء جملس اإلدارة وأعضاء هيئة الر . بالرش

ي باحلافز اجلامعي من رشوط تطبيق و. "البونص"وهذه النسبة تعرف بام يسمكة من خالل أداء العاملني، : مبدأ احلافز اجلامعي حتسن األداء العام للرش

ة باإلضافة إىل رشط حتقق عي قابة الرش وأعضاء جملس اإلدارة، وأعضاء هيئة الرس ف. الفائض التأميني نفسه ب يه؛ ونستنتج من هذه املامرسة وبشكل واضح ال ل

يص احلافز اجلامعي للعاملني وأعضاء جملس تخصدأ توجود اتفاق تام بني مب قابة الرش ة مع مقرتحنا اخلاص بتخصاإلدارة وأعضاء هيئة الر عل عي يص ج

بانطباق رشوط معيار االستحقاق بسبب حسن األداء، للمسامهني مرشوطقابة عىل التأمني دها هيئة الر تي حتد النظم وهذا يقابل ما جاء يف ،والنسبة ال

١٣٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ة اخلاصة برشكة التأمني اإلسالمي ة واللوائح اإلداري قا ،األساسي ف و حيث يتمق الفائض التأميني "البونص"لتلك النظم واللوائح منح احلافز اجلامعي إن حتق

عال . نفسه ص ج ص ذي يمنع أن خي ؤال هنا ما ال ا (والس مجاعي ) أو حافزاالفائض التأميني ويكون هذا احلافز مرشوطا بحسن األداء للمسامهني من

ق الفائض التأميني نفسه كام هو احلال ملبدأ احلافز اجلامعي ذي "البونص"وحتق ال .ينتظم تطبيقه يف رشكات التأمني اإلسالمي

ص املسامهون : تاسعا ص ة خي رسات احلالي ه يف بعض املام لنا أيضا أن أو جملس اإلدارة تبنية، أو من نة من الفائض التأميني للمدير العام لرشكة التأمني اإلسالمي نسبة معي

بحسن أداء املدير العام وحتقق ا منح هذه النسبة مرشوطيكون و. كان يف مكانتهعل ال شك يف ذلك ونستبني . الفائض التأميني ، أو ج وهذه النسبة إنام هي جائزة

ا تتسق مع مقرتحنا لتخصهذه املامرمن عل للمسامهني من الفائض سة أهن يص جوط األخرى تي اقرتحتها والرش يغة ال قا للص ف .التأميني و

ذي أرشنا : عارشا قا لالستنتاج ال ف فإنا )تاسعا (و ) ثامنا (ه يف الفقرتني السابقتني إليوغ : نتساءل يغة واملسو يص احلافز اجلامعي ما هي الص تبع يف ختص ذي أ عي ال الرش

ة، وكذلك احلافز عي قابة الرش للعاملني، وأعضاء جملس اإلدارة، وأعضاء هيئة الرذي يمنح للمدير العام، ا عىل العاملني، وكيفال يكون هذا احلافز حرصي

ة مع عي قابة الرش عزل املسامهني منوأعضاء جملس اإلدارة، وأعضاء هيئة الر املشاركة يف الفائض التأميني؟

١٣٩ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

تي نلإلجابة ع: حادي عرش سس ال ابقة، أرى أن األ ذي ذكرته يف الفقرة الس السؤال الغ يغة واملسو اقرتحتها ملشاركة املسامهني يف الفائض التأميني تتوافر فيها الص

عي، بينام يف حالتي منح احلافز اجلامعي وحافز املدير؛ ال توجد "البونص"الرشة معلوم د عليها يف إجراء ختصصيغة رشعي تن يص احلافز اجلامعي وحافز ة اس

تي أوردهتام يف غ ال يغة واملسو غ رشعي معلوم مثل الص املدير، كام ال يوجد مسوعالة ا لصيغة اجل ق ف وضوح باإلضافة إىل ،مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و

رشوط االستحقاق يف حالة حتقق الفائض، وهو ما ال يوجد يف حالة استحقاق نح احلافز اجلامعي : ولذلك نقول. "البونص"احلافز اجلامعي يف "البونص"إذا م

منح املسامهون عي فمن باب أوىل أن ي غ الرش ة واملسو عي يغة الرش غياب الصة قا لصيغة رشعي ف و أال ،حافزا غات الرش عالة، وتوافر املسو ة وهي صيغة اجل عي

كر بجانب حتقيق العديد من اإل ات سابقة الذ حرصهتا يف حتقق عرشة وقدجيابينة وحصول مفسدة واحدة فقط .مصالح بي

كة وألن حاجة يف وجودهم بسببإذا كان العاملون يمنحون احلافز : ثاين عرش الرشكة إليهم أكثر ألن العاملني ،هذا القول ليس صحيحا إن من املسامهني، فالرش

هم أجراء بطبيعة احلال يتنقلون من مؤسسة إىل أخرى حسب رشوط اخلدمة، بسبب بلوغهم سن التقاعد، أو بسبب وقد يرتكون العمل، طواعية أو جربا

العقوبة واالستغناء عن اخلدمة بصوره : الوفاة، أو إجراء إداري مثال ذلك

١٤٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

، أو . املختلفة أكانوا أحياء كة سواء ا وجود املسامهني فهو دائم بدوام الرش وأما إذا باعوا حصأمواتا حيث تؤول حقوق صهم فتؤول بالتايل هم لورثتهم، أم

كة وليس العامل. لغريهم ن، وال أعضاء وإذن املسامهون هم الباقون يف الرش ةجملس اإلدارة، وال أعضاء هيئة الر عي .قابة الرش

قا لقانون : ثالث عرش ف ولة و تسجيلها لدى سلطات الد إن رشكات التأمني هيئات يتمكات كات ال يمنع حتقيق املصلحة للمسامهني طاملا ،الرش ال أهنا وقانون الرش

ة يعة اإلسالمي .تتعارض مع أحكام الرشعبارة ال جيوز االسرتباح - ظهم اهللا تعاىلحف –يتبنى بعض العلامء األجالء : رابع عرش

ا إن كان هذا النهي وفقا ملا أرشنا له يف موضع . من نشاط التأمني اإلسالمي أمقا لصيغة ف راسة نحو مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني و آخر من هذه الد

ني عدم اجلواز ولكن إن كان تب ،الوكالة أو صيغة املضاربة فنتفق معهم يف ذلكعي هلذا املنع، وبالتايل يف حالة عدم ند الرش عىل نحو مطلق فلم يبينوا لنا السعي، تكون مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني جائزة رشعا ند الرش وجود الس

عي غ الرش يغة املرشوعة واملسو ألن األصل يف العقود اإلباحة ،يف حال توافر الص لنا بعد، وبالعكس فإن م ة وهو ما مل يتبني ا مل يوجد دليل عىل عدم املرشوعي

قا لصيغة مرشوعة ف و أال وهي ،مقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني يتموط األخرى عالة مع توافر الرش .صيغة اجل

١٤١ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

:التوصيات من هيمهم أمر التأمني اإلسالم .١ ويص أن يتوىل ي من علامء ومسامهني أ

اخلروج برأي ا ثم ا وتأميني ا واقتصادي وممارسني تقييم مقرتحي هذا تقييام رشعي .من حيث التبني، أو عدمه

ويص يف حالة األخذ بمقرتح مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني .٢ كذلك أ تطبيق صيغة الوكالة يف عالة، أن يتم قا لصيغة اجل ف إدارة حمفظة أقساط التأمني و

تي يتحملها ة ال للمرصوفات الفعلي برشط أن يكون مبلغ العمولة مساوى من مبلغ العمولة بعد املسامهون نظري إدارهتم ملحفظة أقساط التأمني وما يتبقي من هذه العمولة خصم مجيع املرصوفات وااللتزامات، وأن يرد املبلغ املتبق

من إىل أصله، وهو حمفظة أقساط التأمني وأال يوزع عىل املسامهني احرتازاتي مل حيرر بعد عدم الوقوع فيها يف حالة توزيع املبلغ با ال الوقوع يف علة الر

ي من عمولة الوكالة عىل املسامهني . املتبق

ي ويف اخلتام أشري إىل التكرار الوارد عند الكالم عن توضيح حاالت تعداملضارب وعدم صحة أجرة الوكالة واإلجارة، وقد قصدت من هذا التكرار ليمة يف أذهان املهتمني والعاملني يف حقل التأمني ة الس عي ترسيخ املعلومة الرشذين أحسب أن أغلبهم يف حاجة ملعرفة فقه التأمني اإلسالمي بصورة اإلسالمي ال

راسة أوسع وأوضح، أضف إىل ذلك فإ مل - حسب علمي –ن موضوع هذه الد

١٤٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

وكل ذلك هبدف ،يسبق تناوله من أي باحث، أو مهتم بصناعة التأمني اإلسالمي . توضيح وتعميق الفكرة

١٤٣ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

قائمة املراجع

القرآن الكريم واحلديث النبوي: أوال .القرآن الكريم .١ين .٢ د بن كامل الد يف إبراهيم بن حمم هري(الرش بأيب محزة احلسيني احلنفي الش

مشقي ة، بريوت، دون)الد يف، املكتبة العلمي ، أسباب ورود احلديث الرش .تاريخ

ة مفاتح فهم القرآن الكريم، يل اإلمام، القرآن الكريم بحاشيأمحد ع. د .٣ .تاريخ مصحف أفريقيا، اخلرطوم، دون

كر، دار الف عبداهللا بن إسامعيل البخاري، صحيح البخاري، واإلمام أب .٤ .م١٩٩٩بريوت، الطبعة األوىل

الفقه وقواعد الفقه: ثانياخمي الغرناطي املالكي املعروف ب .١ حق اسإيب أاإلمام إبراهيم بن موسى الل

يعة، برشح فضيلة شيخ علامء دمياط اطبي، املوافقات يف أصول الرش الشيخ عبداهللا دراز، توزيع عباس أمحد الباز، مكة امل .كرمة، بدونالش

.تاريخ ابن رشد احلفيد، بداية املجتهد وهناية املقتصد، دار الفكر، دون .٢

١٤٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

رقا .٣ د الز يخ حمم يخ أمحد بن الش رقا األب(الش ة، دار ) الز رشح القواعد الفقهي .١٩٨٩القلم، دمشق، الطبعة الثانية

عية عىل .٤ مذهب اإلمام أمحد أمحد بن عبد اهللا القاري، كتاب جملة األحكام الرشد إبراهيم أمحد عيل، . عبد الوهاب أبو سليامن ود. ابن حنبل، حتقيق د حمم .م١٩٨١ هتامة، الطبعة األوىل

.تاريخ اإلمام سحنون بن سعيد التنوخي، املدونة الكربى، دار الفكر، دون .٥ير، الغرر وأثره يف العقود يف الفقه . د .٦ د األمني الرض ديق حمم اإلسالمي، الص

ة للكتب، اخلرطوم، ودار اجليل، بريوت، الطبعة الثانية، وداني ار الس الد .م١٩٩٠

د عيل بن أمحد بن سعيد بن حزم األندليس، املحىل، دار اآلفاق وأب .٧ حمم .تاريخ اجلديدة، بريوت، دون

ة، دار القلم، دمشق، عيل .٨ .م٢٠٠٩أمحد الندوي، القواعد الفقهيين أب اإلمام .٩ ة، وشمس الد م اجلوزي د بن أيب بكر املعروف بابن القي عبداهللا حمم

ؤوف، دار أعالم املوقعني عن رب العاملني، مراجعة وتقديم طه عبد الر . م١٩٧٣اجليل، بريوت،

ة الكربى وأثرها يف املعامالت .د .١٠ عمر عبداهللا كامل، القواعد الفقهية، دار الكتب، القا .م٢٠٠٠هرة، الطبعة األوىل، اإلسالمي

١٤٥ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

محد إدريس، الوجيز يف أصول الفقه، دار مكتبة اهلالل، بريوت، أعوض . د .١١ .م١٩٩٢

ة وتطبيقاهتا يف املذاهب األربعة، دار . د.أ .١٢ حييل، القواعد الفقهي د الز حمم .م٢٠٠٦الفكر، دمشق،

د بن عبد اهللا بن قدامة، املغني، مكتبة ا وأب .١٣ د بن حمم لندوة اجلديدة، حمم .م١٩٨٩بريوت، ومكتبة الكليات األزهرية، القاهرة، الطبعة الثالثة،

يعة . د .١٤ ة يف الرش وابط الفقهي ة والض د عثامن شبري، القواعد الكلي حممة، دار النفائس، األردن، الطبعة األوىل، .م٢٠٠٦اإلسالمي

رقا، املدخل الفقهي الع .١٥ ام، دار الفكر، دمشق، الطبعة مصطفى أمحد الز .م١٩٦٨/ ٦٧التاسعة،

افعي، دار . د .١٦ ن وآخرون، الفقه املنهجي عىل مذهب اإلمام الش مصطفى اخلة، دمشق، الطبعة األوىل، .م١٩٨٩العلوم اإلنساني

بعة الثالثة، . د.أ .١٧ حييل، الفقه اإلسالمي وأدلته، دار الفكر، الط وهبة الز .م١٩٨٩دمشق،

حييل، أصول الفقه اإلسالمي، دار الفكر، دمشق، . د.أ .١٨ .١٩٨٦وهبة الز

١٤٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

املعامالت واألموال :ثالثاعالة واالستصناع. د .١ حتلييل فقهي واقتصادي، البنك :شوقي أمحد دنيا، اجل

.م١٩٩١لبحوث والتدريب، جدة، لاملعهد اإلسالمي : اإلسالمي للتنميةيخ عيل اخلفيف، فقه املع .٢ ة، بنك الربكة اإلسالمي الش عي امالت الرش

.تاريخ لالستثامر، البحرين، دونابوين، فقه املعامالت، املكتبة الع .٣ د عيل الص ة، بريوت، حمم .م٢٠٠٧رصي

غة: رابعا اللبايص، املعجم االقتصادي اإلسالمي، دار اجليل،. د .١ .م١٩٨١أمحد الرشد بن عيل امل وأب .٢ قرئ الفيومي، املصباح املنري يف قريب العباس أمحد بن حمم

سالة، دمشق، ح الكبري، دار الر .م٢٠١٠الرشحاح، دار القلم، .٣ ازي، خمتار الص د بن أيب بكر عبد القادر الر دون اإلمام حمم

.تاريخد بن مكرم بن منظور األفريقي املرصي، .٤ ين حمم اإلمام أبى الفضل مجال الد

.تاريخ بريوت، الطبعة األوىل، دون لسان العرب، دار صادر،د رواس قلعة. د .٥ حامد صادق قينيبي، معجم لغة الفقهاء،. جي ود حمم

ة، كراتيش، دون .تاريخ إدارة القران الكريم والعلوم اإلسالمي

١٤٧ السيد حامد /مشاركة املسامهني يف الفائض التأميني بني املنع واجلواز

املطبوعات: خامسا ويل املنبثق عن منظمة املؤمتر قرارات وتوصيات جممع الفقه اإلسالمي الد

ورات اإل ـه١٤٢٣-ـه١٤٠٦، ١٣٤- ١والقرارات ١٤- ١سالمي، الديخ محد بن خليفة آل ٢٠٠٣ -م١٩٨٥ مو الش م، طبع عىل نفقة صاحب الس

وحة، ة، الد ؤون اإلسالمي ثاين أمري دولة قطر بإرشاف وزارة األوقاف والشابعة، .م٢٠٠٣الطبعة الر

األبحاث: سادسا ١ . د ة ملامرسة التأمني، الربوفسري الص عي ير، االعتبارات الرش د األمني الرض يق حمم

تي انعقدت باخلرطوم يف الفرتة من ١٦إىل ١٤قدمه لندوة التأمني التكافيل ال .م٢٠٠٤فرباير

ير، يف ندوة . ٢ حييل، تعقيبه عىل بحث الربوفسري الرض كتور وهبة الز األستاذ الد .م٢٠٠٤فرباير ١٦- ١٤كافيل، اخلرطوم التأمني الت

١٤٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

دراسات اقتصادية إسالمية ٢دد، الع١٨املجلد

20032009

١فيصل شياد :ملخص

يف اآلونة األخرية، عرفت البنوك اإلسالمية تطورا ملحوظا من خالل لذا كان لزاما قياس .ديد من الدولنمو أصوهلا وتزايد فروعها وانتشارها يف الع

هذا التطور من خالل معرفة تغريات اإلنتاجية البنكية وحتليل تطوراهتا عرب .الزمن

لذلك متت دراسة إنتاجية البنوك اإلسالمية العاملة يف جمموعة من الدول خالل الفرتة املمتدة من 11حيث شملت العينة اإلسالمية، إسالميا إىل 2003بنكا

، باستعامل طريقة حتليل مغلف البيانات لتقدير مؤرش ماملكويست لإلنتاجية 2009وجتزئته إىل مكوناته الرئيسية التغري التقني والكفاءة التقنية من الكلية من جهة،

.جهة أخرى ملعرفة املصدر الرئييس لتغريات اإلنتاجيةيف سبيا نتائج البحث بينت أن البنوك اإلسالمية حققت معدالت مرتفعة ن

إنتاجيتها الكلية عرب سنوات الدراسة حيث يقدر املعدل النمو املتوسط اإلمجايل بـ

.INCEIFتفرغ علمي باجلامعة العاملية للاملية اإلسالمية ، جامعة سطيفأستاذ ب ١

١٥٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

وليس إىل تزايد ه،وتطورويرجع السبب يف ذلك إىل نمو التغري التقني .% 1,7وتتفاوت .2009و 2008ما عدا االنخفاض املسجل بني سنة ، تغريات الكفاءة

متقاربة إىل حد عىل الرغم من أهناإنتاجيتها بنوك العينة من حيث قيم كفاءهتا وفلقد بينت النتائج أن البنك العريب اإلسالمي الدويل حتصل عىل أفضل نمو . كبري

يتبعه بنك قطر اإلسالمي، بينام شهد بنك ديب اإلسالمي أقل معدل ويف اإلنتاجية، .ستقرار% حتى يصل درجة اال9,6يتطلب حتسني إنتاجيته بنسبة إذ يف اإلنتاجية

.مؤرش ماملكويست البنوك اإلسالمية، تغريات اإلنتاجية،:الكلامت املفتاحية

JEL classification: C61, D24, G21,

:مقدمة .١ومن ثم فإن .املؤسسات املالية هي حجر األساس ألي نظام اقتصادي

للتحقق من مستويات أداء اقتصاد ما هي معرفة أداء املؤسسات اخلطوة األوىل يف ضوء املتغريات الدولية املتسارعة وعوملة االقتصاد وتزايد و. هتاوكفاء اليةامل

شدة املنافسة يف األسواق الدولية، أصبحت قضايا اإلنتاجية وزيادة ورصد معدالهتا ومعاجلة أوجه قصورها وأسباب انخفاضها حتظى باملزيد من االهتامم

١٥١ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

نتاجية مؤرش لتقييم معدالت من قبل رجال االقتصاد والباحثني باعتبار أن اإللصناعة القرار وتنفيذ السياسات واملشاريع عىل مستوى النمو االقتصادي ودليل

.الدول واملؤسسات والبنوكاملؤسسات املالية لطاملا كانت حمل بحث يف اآلونة إنتاجية البنوك و إن رضورة ركزت أغلب النتائج عىل أن التحسن يف اإلنتاجية مرهون بقد و األخرية،

سواء عىل املستوى التقني أو املستويات التي هلا ها وحتديث تطوير إدارات البنوك .عالقة باملنافسة واألداء املرصيف

قياس التغري يف اإلنتاجية الكلية للبنوك اإلسالمية البحث هو وهدف هذا .2009إىل 2003باستخدام مؤرش التوجيه اإلخراجي ماملكويست خالل الفرتة

الكفاءة مستويات اإلنتاجية لبنوك العينة مع بعضها وحتديد قيم التغري يف ومقارنةمع اعتبار البنك اإلسالمي .أهم مكونني لإلنتاجيةبوصفهام التقنية والتغري التقني

تستخدم وس. مؤسسة مالية وسيطة بني أصحاب الفوائض وأصحاب العجز املايلد تم اختيار قسمني رئيسيني من وق، جمموعة من املدخالت إلنتاج خمرجات حمددة

مها الصيغ .أهم خمرجات البنك اإلسالميبوصفها صيغ التمويل اإلسالمي املشاركة،( ، وصيغ املشاركات...)اجلعالة اإلجارة، املرابحة،(املبنية عىل الدين

١٥٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ق هذا البحث عن كثري من الدراسات رتفيهذه اجلزئية يف و ...)الوكالة املضاربة، .السابقة

دف البحث العام هو معرفة تغريات اإلنتاجية البنكية خالل سنوات همن خالل حتليل .الدراسة وأهم العوامل التي أثرت عليها ارتفاعا وانخفاضا

.مؤرش ماملكويست لإلنتاجية الذي يمكن من تقسيم مكونات اإلنتاجيةىل اجلزء األول يتم فيه التطرق إ: وتم تقسيم البحث إىل األجزاء التالية

املفاهيم واملصطلحات األساسية، بينام اجلزء الثاين يقدم عرضا للدراسات السابقة ملوضوع إنتاجية البنوك اإلسالمية، وبالتايل فهو ال يعرض احلاالت التي درست

واجلزء اخلامس اجلزء الرابع يقدم طرق قياس اإلنتاجية،و. البنوك التقليديةأما دس يبني املتغريات والبنوك املختارة،اجلزء الساو يرشح منهجية ماملكويست،

.هونتائج وأخريا تقديم خامتة البحث اجلزء السابع فيعرض النتائج ويناقشها،

:املفاهيم واملصطلحات: اإلنتاجية البنكية .٢إن ما يميز هذه الدراسة أهنا فصلت بني خمرجني أساسيني من خمرجات

اإلجارة، املرابحة،( بنية عىل املدايناتالصيغ التمويلية امل :ومها ،البنك اإلسالمي املضاربة، املشاركة،( والصيغ التمويلية املبنية عىل املشاركات) ......اجلعالةوخاصة بعد أن أثري نقاش كبري يف األبحاث واملؤمترات والندوات ...)الوكالة

١٥٣ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

اهلا وإمه، عن ميل البنوك اإلسالمية إىل صيغ املرابحة وعقود املداينات بشكل عاماألهداف واملبادئ اإلسالمية بشكل أكربجلانب املشاركة واملضاربة التي ختدم

وتفيد عدة رشائح يف املجتمع، فاالقتصار عىل صيغ حمددة يضعف من كفاءة .البنوك اإلسالمية بال شك

، جانب التعبئة ويف جانب التوظيففاعتامد القرض يف الوساطة املالية، يفولنأخذ مثاال عـن . نبنياملايل، ألنه حيمله خماطر يف كال اجلا ال يالئم عمل الوسيط

فئة ذوي العجـز : املرصف األموال بني فئتنييوجه الوضع الطبيعي أن ، فاملرابحةخر يف العملية، أال وهو مالـك آأما يف املرابحة، فيدخل طرف . وفئة ذوي احلاجة

يشـرتي السـلعة مـن ي إىل أنفيضـطر املرصـف اإلسـالم. السلعة املراد متويلهـافبـدال . ، ثم يبيعها إىل املحتاج الفعيل، الذي هو اهلدف األسايس للمرصفمالكها

من أن يتعامل املرصف مع طريف الوساطة، ذوي الفائض وذوي العجز، مبـارشة، كام هو الوضع الطبيعي، وكام هو حال املصارف الربوية، صار املرصف اإلسالمي

املرابحة يف هذه احلالة ال حتقق القدر األعىل عني أن وهذا ي .يقوم بوساطة مزدوجةبـل . من الكفاءة املرجوة، ألن التعامل مع املالك ليس من هدف الوسيط احلقيقي

إضـافة عنرصـ املالـك يزيـد مـن التكلفـة اإلجرائيـة وهو دخيل عـىل العمليـة ، Transaction Costs أن وهذا ما دعا الشيخ صـالح احلصـني إىل القـول. للوساطة

١٥٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

املصارف الربوية أكثر كفاءة من اإلسالمية التي تعتمد عىل املرابحة وأشباهها من .١صيغ املداينات

أداء بنك ما، يمكن تعريفه من خالل عدة أوجه، أحد هذه األوجه هو إن أي استعامالته ،ومدخالته ،أي نواجته ،قياس إنتاجيته بمعرفة النسبة بني خمرجاته

فيمكن مقارنتها بسنة سابقة مرجعية أو اجية مقدار نسبي،واإلنت. أو موارده ٢.نفسها لسنةلمقارنتها مع نسبة مؤسسة أخرى يف القطاع

فبقاء البنوك تنافسية يرتبط بشكل كبري بتحقيقها ملستويات عالية من فهي ،والتغريات يف اإلنتاجية ذات أمهية بالغة عىل كل املستويات. اإلنتاجية

و االقتصاد وتطوره، ويؤدي نموها إىل ختفيض التكاليف عامل أسايس لنم . واألسعار

تعرف اإلنتاجية بأهنا مقدار ما تنتجه الوحدة الواحدة من عوامل اإلنتاج، .فهي تتعلق بفاعلية استخدام املدخالت والتكنولوجيا املرتبطة بالعالقة اإلنتاجية

: إلنتاجيةويف هذا اإلطار عادة ما نميز بني نوعني من مفاهيم ا

جامعة امللك عبد العزيز، الوساطة املالية يف االقتصاد اإلسالمي، جملة االقتصاد اإلسالمي، سامي إبراهيم السويلم، ١

.٩٩ص ،١٩٩٨، ١٠ الد2 Ly Kirikal, Productivity, the Malmquist Index and the Empirical Study of Banks in

Estonia, Oct. 2005, p111. http://bankofestonia.info/hh?objId=638705&query=%20%20bank

١٥٥ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

مؤرش بني خمرج واحد ومدخل واحد، :Partial productivity اإلنتاجية اجلزئيةفهي نسبة بني ،وتعني مقدار ما ينتجه أحد عوامل اإلنتاج كالعمل ورأس املال

ومن .ارص الالزمة للحصول عىل املخرجاتاملخرجات وعنرص واحد من العنأس املال أو للعاملة أو للمواد أو اإلنتاجية اجلزئية لر عنهنا يمكن احلديث .إلخ…للمعدات واآلالتالتي تعني مقدار ما تنتجه مجلة عوامل :Total productivity واإلنتاجية الكلية

ومجيع عنارص اإلنتاج التي ) املخرجات(العالقة بني الناتج إذن فهي ،اإلنتاج ١).املدخالت( استخدمت يف احلصول عليه

قية يفضل استعامل اإلنتاجية الكلية عىل مؤرشات ويف الدراسات التطبي اإلنتاجية اجلزئية لتأثر هذه األخرية باختالف كثافة استخدام عنارص اإلنتاج،

نه كلام زادت كثافة استخدام عنرص اإلنتاج قلت إنتاجيته بسبب قانون إحيث .٢اإلنتاجية احلدية املتناقصة

اجلزائر، جامعة منشورة، غري ماجستري رسالة الكلي، املستوى على اإلنتاجية قياس دراسة احلليم، عبد أوقارة ١

.٢١ص، ،٢٠٠٥ الكويت، للتخطيط، العريب املعهد والستون، الواحد العدد التنمية، جسر سلسلة وقياسها، اإلنتاجية بكر،با مصطفى ٢

.٣ص ،٢٠٠٧

١٥٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

لكفاءة ويستخدمان بشكل كثريا ما يرتبط مفهوم اإلنتاجية بمفهوم اوحيث ،دراسة الكفاءة هلا عالقة باإلنتاجيةألن تباديل وهذا بسبب التداخل بينهام،

ه إذا كان بنك ما أفضل من غريه، فهذا يعني سيطرته عىل اجلوانب التنظيمية إنوالتقنية للوساطة املالية، وتقديم مستوى جيد من اخلدمات اعتامدا عىل مستوى

وتعني الكفاءة أيضا حتسني الربحية، وتقديم ))Berger, 1993معني املوارد ١.اخلدمات بأقل األسعار وبأفضل جودة

تقاس إنتاجية البنك باستخدام مؤرشات اإلنتاجية املختلفـة، ويصـعب و .لصـعوبة جتميـع املخرجـات واملـدخالتاستخدام مفهوم اإلنتاجيـة اإلمجاليـة

اجلزئية لكنها ال تأخذ يف االعتبار خصائص العديد من مؤرشات اإلنتاجية هناكوــاج والتقنيــة املســتخدمة ــه يف عمليــات إنت كفــاءة البنــك يف اســتخدامه ملدخالت

.اخلدمات املاليةوتقتيضـ مجـع جمموعـة وتبقى معرفة الرتكيبة اإلنتاجية املثىل غري معروفة

فاريل، (، )1951كويمنس، (لذا قام االقتصاديون . هاوتفسري من البيانات املكلفة

1 Mohd Azmi Omar et al., Efficiency and productivity performance of the national

private in indonesia, Gadjah Mada International Journal of Business, April 2007,No.1,P2.

١٥٧ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

بقياس الكفاءة النسبية لوحـدات إنتاجيـة كـالبنوك التـي تسـتخدم تقنيـة ) 1957 ١.هانفس متشاهبة وتواجه ظروفا سوقية متشاهبة وتسعى لتحقيق األهداف

مفهوم اإلنتاجية ارتبط كثريا بدوال اإلنتـاج التـي تبـني العالقـة بـني عوامـل ونقـال عـن.تداخل مع مفهوم الكفاءة لكن هذا املفهوم، املدخالت واملخرجات

coelli يف كتابه عن مدخل لإلنتاجية والكفاءة فإن استخدام مفهوم الكفاءة بمعزلألن التطـور التقنـي وكفـاءة اإلنتـاج ، عن قيـاس اإلنتاجيـة مضـلل إىل حـد مـا

.٢.مصدرين خمتلفني لتحسني اإلنتاجيةالكفاءة : ىل نوعنيإ Farrellوتنقسم الكفاءة االقتصادية حسب فاريل

التي تعني مقدرة البنك عىل تعظيم خمرجاته عند حد معني من Technical التقنيةبمعنى النظر . املدخالت أو تقليل مدخالته للوصول إىل حد معني من املخرجات

والنوع . إىل جانب املخرجات بتعظيمها أو النظر إىل جانب املدخالت بتقليلهاذات وتتمثل يف اختيار تركيبة املوارد Allocativeصية الثاين هو الكفاءة التخصي

من لديه هذه فإن وعليه ، احلد األقىص من اخلدمات املالية إلنتاجاألقل تكلفة ال

العريب املعهد ،١٠٤ العدد ،ةالعاشر السنة التنمية، جسر دراسات سلسلة العربية، البنوك مواله،كفاءة عبد وليد ١

.٤ ص ،٢٠١١الكويت، للتخطيط،2 Valli Boobal Batchelor , A comparable cross-system bank Productivity Measure, thesis

for the degree of Doctor of Philosophy , Edith Cowan University , April 2005, ,P 75.

١٥٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

الكفاءة التخصيصية بدرجة عالية يمكنه مواجهة القيود واملتغريات املرافقة لتغري .١األسعار واشتداد املنافسة

عن مـدى نجـاح البنـك يف حتقيـق أعظـم فالكفاءة بشكل عام هي تعبريزداد مستوى من اإلنتاج عند مستوى معني من التكنولوجيـا واملـوارد املتاحـة وتـ

ن البنـوك الكفـؤة فقـط إأمهيتها خاصة بعد اشتداد املنافسـة يف عرصـ العوملـة إذ .يمكنها البقاء يف السوق

بنسـبة مئويـة أما اإلنتاجية فهي العالقة بني املخرجات واملدخالت ممثلـة بمعنى كمية اإلنتاج الناجتة ،وهي كمية اإلنتاج منسوبة لعنرص من عنارص اإلنتاج

٢. خصوصا العمل ورأس املال ،من استخدام عنرص إنتاجين مـن حيـث ان متقاربـان الكفاءة واإلنتاجيـة مصـطلحإواخلالصة هي

ذا كـان يمكـن أن فمثال مؤسسة ما تعترب غري كفؤة إ. الداللة لكنهام غري متطابقنيأي إذا مل تكن عىل منحنـى : باستعامل وسائلها اإلنتاجية احلالية -املزيد-تنتج أكثر

اإلنتاجية تشري إىل الكميات املنتجة باستعامل عامل و. داخله بلإمكانيات اإلنتاج ٣.أو أكثر من عوامل اإلنتاج، مهام كانت درجة الكفاءة

.٣ ص مواله،مرجع سابق، عبد وليد ١

2 Svend Rasmussen,Production Economics: The Basic Theory of Production Optimisation, Springer, 2011,p 59

3 Dirk Pilat, concurrence productivité et efficience, Revue économique de l'OCDE No 27, 1996, P 159

١٥٩ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

:األدبيات النظرية .٣تستعمل عـدة مـدخالت يف عمليـة هي عدة أهداف و لمؤسسات املاليةلقـد و .أخذ الودائـع وحتويلهـا إىل قـروض وخمرجـات أخـرى تتضمن الوساطة،

البحوث املتعلقة بقياس كفاءة وإنتاجية البنـوك يف أمريكـا وتوسـعت بعـد بدأت ١. ذلك إىل أوربا

موضوع قياس إنتاجية البنوك وتطوراهتا يعالج يف الدراسـات الكميـة إن الطـرق املعلميـة وأكثرهـا اسـتخداما حتليـل احلـد :احلديثة غالبا وفق طـريقتني

والطرق غري املعلمية وأكثرهـا اسـتعامال حتليـل مغلـف البيانـات SFAالعشوائي DEA.

مؤرش ماملكويست املبنـي عـىل تقنيـة حتليـل مغلـف البيانـات ويستعمل وذلك ملـا لـه مـن ، ملاليةبشكل كبري يف قياس كفاءة وإنتاجية البنوك واملؤسسات ا

وفيام ييل أهم الدراسات التي استعملته تطبيقـا . املزايا التي سوف نعرضها الحقا .عىل البنوك اإلسالمية

1 Viverita and Kym Brown, Efficiency analysis of Islamic banks in

Africa,Asia,and the Middle East, international association for Islamic economics ,review of Islamic economics ,Vol.11,No.2,2007,p6

١٦٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

قام . للبنوك اإلسالمية xبعنوان الكفاءة ) kabir Hassan , 2006(دراسة -أ- 1995موعة من البنوك اإلسالمية خالل الفرتة جمكفاءة الباحث بدراسة

وخلص إىل أن . واستعمل يف ذلك تقنية غري معلمية وأخرى معلمية 2001البنوك اإلسالمية أقل كفاءة من البنوك التقليدية وأن مستويات الكفاءة

والعائد عىل حقوق امللكية ROAمرتبطة بشكل كبري مع العائد عىل األصول ROE.

الربح للبنوك والعائد، و كفاءة التكلفة، بعنوان (khaled bader, 2008)دراسة -بوقد استعمل الباحث تقنية حتليل مغلف البيانات مع . اإلسالمية والتقليدية

جمموعة من االختبارات اإلحصائية للمقارنة بني مستويات الكفاءة حسب ومن نتائج الدراسة أن أكرب مصادر عدم الكفاءة أتت .حجم البنك وموقعهقيم يفأيضا إىل وجود فروق معنوية ت الدراسة وخلص. من جانب اإليرادات

.الكفاءة بني البنوك التقليدية والبنوك اإلسالميةبعنوان كفاءة البنوك اإلسالمية لثامنية عرش بنكا (yudistria,2003)دراسة -ج

الباحث طريقة حتليل فيها استعمل :2003إىل 1997إسالميا خالل الفرتة وإمجايل ملني، واألصول الثابتة،حيث اعترب تكاليف العا مغلف البيانات،

واإليرادات األخرى، ،وكل من إمجايل القروض. لبنكلالودائع مدخالت وخلص الباحث إىل أن البنوك . لبنك اإلسالميلواألصول املتداولة خمرجات

١٦١ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

1998 يفأهنا تأثرت باألزمة املالية و اإلسالمية متتاز بكفاءة اقتصادية عالية،صغرية واملتوسطة احلجم مل حتقق وفورات حجم خالل البنوك الأن و، 1999و

قل كفاءة من أكام أن البنوك اإلسالمية يف منطقة اخلليج العريب ،فرتة الدراسة .نظرياهتا خارج املنطقة

وآخرون حول كفاءة البنوك اإلسالمية والتقليدية (Jill Johnes,2009) دراسة -دة باستعامل نامذج معلمية وغري دراسة مقارن :يف دول جملس التعاون اخلليجي

ارتفاعا يف اإلنتاجية بنسبة توجدقد و. 2007إىل 2004معلمية خالل الفرتة البنوك كام خلصت إىل تفوق .إىل التغري التقني اإلجيايبسببها % يرجع 1

وقد استخدم .اإلسالمية من حيث نسبة نمو إنتاجيتها مقارنة بالبنوك التقليديةبينام استخدموا ،لقروض وعوائد األصول األخرى خمرجاتإمجايل ا الباحثون

التكاليف و إمجايل الودائع والتمويالت القصرية األجل،و األصول الثابتة، .حقوق امللكية مدخالت للدراسة التطبيقيةو اإلدارية والعامة،

نمو إنتاجية البنوك اإلسالمية فيها بحث التي) ,Sufian 2007( دراسة - هـؤرش ماملكويست عىل جمموعة من البنوك اإلسالمية املاليزية خالل باستخدام م

ثار اللحاق بالركب عىل آفصل إىلالدراسة توهدف، 2005إىل 2001الفرتة بني ) التغري التقني( من التحوالت عىل املنحنى) كفاءة تقنية(املنحنى احلدودي

١٦٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

دراسة عانت من ووجد أن البنوك حمل ال.واملصادر الرئيسية لتغريات الكفاءة الباحث واستعمل .انخفاض التغري التقني هاسببكان تدهور يف قيم اإلنتاجية

.بينام القروض واالستثامر خمرجات ،إمجايل الودائع والعمل مدخالتبدراسة التغري يف الكفاءة فيها وآخرون قاموا , Kym Brown) 2007(دراسة - و

2002إىل 1998خالل الفرتة واإلنتاجية ملجموعة من البنوك اإلسالميةوعىل ترتيب اإلنتاجية حسب الدول باالعتامد عىل مؤرش ماملكويست،

وحتصلت إندونيسيا واليمن عىل أفضل حتسن من بني الدول . واملناطقسيا أفضل مستويات الكفاءة مقارنة آالبنوك التي تقع يف كام حققت األخرى،

.بالبنوك يف القارات األخرىحول نمو اإلنتاجية يف الصناعة البنكية خالل ) (Srairi Samir,2011دراسة - ز

حيث بني البنوك اإلسالمية والتقليدية،فيها قارن 2007إىل 1999الفرتة استخدم طريقة حتليل مغلف البيانات وقاس نمو اإلنتاجية اعتامدا عىل مؤرش

اجية بنسبة يف اإلنت ا وأظهرت نتائج البحث حتقيق البنوك نمو .ماملكويستوجد أن وقد . سبب هذه الزيادة حسب الدراسة نمو التغري التقنيكان % و1,8

:واستعمل الباحث ثالث مدخالت هي .إنتاجية البنك تتأثر إجيابيا مع حجمه loan lossخمصصات خسائر القروض وتكاليف العاملني،التكاليف التشغيلية،

١٦٣ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

provisions . الفوائد الصافية، ومداخيل خرجات مداخيلمن املبينام اختار .تشغيلية أخرى

وهـي -واملالحظ يف كل الدراسات السابقة سواء التي أجريـت باللغـة العربيـة مل تــراع أهنــا خاصــة اإلنجليزيــةوأو التــي أجريــت باللغــات األجنبيــة -قليلــة

تقليـدي مـن البنـك التم التعامل معه عىل أساس إذ خصوصية البنك اإلسالمي، وما يالحظ أيضـا . هم ملتغريات الكفاءة خاصة يف جانب املخرجاتحيث اختيار

، يف حني أنهتغريات البنوك التقليدية كالقروض مثالمل هانفساإلبقاء عىل تسميات .أطلق يف سياق إسالمي فسيدل عىل القروض احلسنة

:قياس اإلنتاجية .٤

بـ كمية اإلنتاج مقارنة يبني التغري يف مؤرش هو املؤرش الذي مؤرش اإلنتاجية قياسه بسيطا عند استعامل عامـل واحـد للحصـول يكون و، مؤرش كمية العوامل

يف أبسـط أشـكاله ، ويأخـذ)اإلنتاجية اجلزئية(عىل منتج واحد خالل سنة حمددة / املخرجـات = اإلنتاجيـة : املعادلة احلسابية لنسبة املخرجـات عـىل املـدخالت

يتم إنتاج عدة منتجات وخدمات باستعامل دماعنويصعب احلساب . املدخالت

١٦٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

حساب معـدل النمـو لإلنتـاج خاصـة عنـدما يفالصعوبة كمنوت ،عدة عوامل . ١نسبة االستخدام للعواملتتغري ملنتجات أو اخمتلف تتزايد

يعتـرب . كيف يمكن إذن حساب مؤرش التغري يف اإلنتاجية يف هذه احلالة ؟ملـؤرشات اسـتخداما لقيـاس اإلنتاجيـة عـرب مؤرش ماملكويست واحدا من أهم ا

فيام بعد مؤرش نوضحوس. ويف حالة تعدد املدخالت واملخرجات ،سنوات خمتلفة .ماملكويست حلساب نمو اإلنتاجية البنكية

يمكن حساب مؤرشات اإلنتاجية اجلزئية باعتبار دالة اإلنتاج كوب دوغالس، :كام ييل

βα KALy = L:=متوسط إنتاجية العامل

y K:=متوسط إنتاجية رأس املال

y L:=اإلنتاجية احلدية للعامل

yLy

∆∆=α

K:=اإلنتاجية احلدية لرأس املالy

Ky

∆∆=β

1 Mario Fortin, L’impact des opérations transactionnelles sur la croissance de la

productivité dans le secteur bancaire, cahiers de recherche 06-01, université de Sherbrooke, canada, 2006, P9.

١٦٥ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

نتاجية احلدية يتم أوال تقدير العالقة اإلنتاجية إلجياد قيم وحلساب اإل βαومن ثم حساب اإلنتاجية حسب القانون املشار إليه أو حساهبا لكل سنة و

.عىل حدة بقسمة فرق اإلنتاج عىل فرق االستخداميقـيس أما حلساب مـؤرشات اإلنتاجيـة الكليـة فنحتـاج أوال إىل مـؤرش

ومن ثم يتم حساب مؤرشات اإلنتاجية ،مستوى مجلة االستخدام لعوامل اإلنتاج .١احلدية واملتوسطة

الذي يمثل برجمة مؤرش ماملكويست مستمد من حتليل مغلف البيانات إن يسمى ) خمرجات - مدخالت(رياضية حتاول إنشاء منحنى حدودي للنسب

زئة ملنحنى احلدود القصوى لألداء ومن يربط بني نقاط التج، وfrontierمغلف ثم يقيس درجة الكفاءة ومركباهتا مقارنة هبذا املنحنى عن طريق تقنيات الربجمة

.أو تغري غلة احلجم/وتقدر مستويات الكفاءة حتت فرضية ثبات و. اخلطيةتوافق املسافة التي تفصل مشاهدة فهو x-efficiencyعدم الكفاءة أما

ايل يوضح هذه املفاهيم يف احلالة توالشكل ال. نى احلدوديعىل املنح) نقطة( ).)y(إلنتاج املخرج )x ( أي باستخدام عامل إنتاجي واحد(البسيطة

.٥ص بابكر مصطفى، مرجع سابق، ١

١٦٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

والكفاءة تعرف . A , B, C, Dاملنحنى احلدودي املشاهدات يربط وبالتايل فجميع هذا .مقسوما عىل االستعامل احلايل )x(باالستعامل األدنى للعامل

.نقاط متثل وحدات كفؤةالمثال متثل وحدة غري كفؤة ألهنا ال تقع عىل املنحنى احلدودي ،وقيمة Eالوحدة

.FEوالطول FBكفاءهتا تساوي النسبة بني الطول .ومن أجل التعميم عىل أكثر من منتج نقوم بالرتجيح ملختلف املنتجات والعوامل

طريقة حتليل مغلف البيانات يف احلالة البسيطة ١رقم شكل

:منهجية ماملكويست

يستعمل الباحثون غالبا نوعني من املؤرشات لقياس تغريات اإلنتاجية، بينام يف الدراسات غري املعلمية يستخدم يف الدراسات املعلمية، Tornqvistفمؤرش

ؤرش األول يتم حتديد ، ففي املindex Malmquistأهم مؤرش لإلنتاجية هو

١٦٧ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

الفروقات بني املنحنى احلدودي واألخطاء العشوائية وقيم عدم الكفاءة معا، بينام املنحنى احلدودي لكل قيم عدم بـيف املؤرش الثاين يتم إعطاء الفروقات مقارنة

.١الكفاءة فقطواهلدف من مؤرش ماملكويست الذي قدمه ألول مرة العامل اإلحصائي

ثم تم تطوير نموذجه وأصبح بالشكل احلايل (السويدي ماملكويست واالقتصاديهو ) Cavas,christensen and dievert 1982كيفز وكريستنسن وديوارت : كل من

قياس التغري يف اإلنتاجية الكلية للعوامل بني مشاهدتني بواسطة حساب معدل معني املسافات بني كل مشاهدة ومنحنى حدود اإلنتاج الذي يمثل مستوى

.للتكنولوجياوال يتطلب التقدير معلومات عن أسعار املدخالت كام أنه ال يتطلب

ويتم حساب مؤرش ماملكويست عىل أنه . املساواة بني األسعار واإلنتاجية احلديةويعترب من أفضل ،Distance Functionsالوسط اهلنديس لنسبة دالتني للمسافة

.٢طاع املرصيفالطرق استخداما لقياس إنتاجية الق

1 Ihsan Isik, Ugur Meleke & Ebru Isik ,Liberalization ,ownership and

productivity in Turkish banking, , Working Paper 0218,ERF,Egypt,2002 , p7 2 Katerina Lyroudi and Dimitrios Angelidis, Measuring banking productivity of

the most recent European union member countries: Anon parametric approach, Journal of Economics and Business ,Vol. IX – 2006, No 1 ,p 47

١٦٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

التغريات التكنولوجية كثريا ما تستخدم ثالثة مؤرشات خمتلفة لتقييمو)1922(Fischer ،Tornqvist(1936)،Mamlquist(1953) ماملكويستمؤرش ويتميز

.١:بثالث ميزات رئيسية مقارنة باملؤرشين اآلخرينال يتطلب افرتاضات عىل السلوك االقتصادي للوحدات اإلنتاجية -

.عظيم األرباح أو تقليص التكاليفكت .ال يتطلب معرفة معلومات أسعار املدخالت واملخرجات -فإنه يسمح بتقسيم تغريات panel dataإذا توفرت معطيات بانل -

.)التغري التقنيوتغري الكفاءة التقنية، : ( اإلنتاجية إىل قسمنينية يرشح ويرتجم إىل ومن اجلدير بالذكر أن نشري إىل أن التغري يف الكفاءة التق

، ويشري أو يدل عىل أن أداء The catching-up effect "اللحاق بالركب"ظاهرة لذلك سمي هذا ،)نحو املنحنى احلدودي الكفء(البنك يتحرك نحو أفضل أداء

.٢ التحسن باللحاق بالركب

1 Amarender Reddy,Banking Sector Deregulation and productivity change

decomposition of Indian Banks, Finance India, Vol. 19, No.3,2005,p5 2 Kazuhiko Yokota, Productivity growth, innovation and catching-up of

medium-sized enterprises in Indonesia: A nonparametric approach, , Economic Research institute for ASEAN and East Asia, Research project No.5,2007,p143.

١٦٩ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

يرتبط بـالتحوالت عـىل ألنهاإلبداع، بـالتغري التقني يرتجم ويف املقابل، صـعوبته الكبـرية وتكمن، )(shift in the frontier of technology.١املنحنى التقني

حاجته إىل حساب املسافة بني الـدوال، ويمكـن لتحليـل مغلـف البيانـات أن يف .يستعمل حلل هذا املشكل

سـيتم فـيام يـيل وصـف املنهجيـة الرياضـية ملختلـف مكونـات مــؤرش و سـتندين يف ذلـك م (Fare et al.,1994)أعـامل نتيجـة ماملكويست لإلنتاجية، هو

ايل تنظر إىل الشكل البال (Caves et al.,1982)ألعامل

1 Cummins, J.D., Weiss, M.A and Zi, H., Organizational Form and Efficiency: The

Coexistence of Stock and Mutual Property Liability Insurers,” Management Science 45, 1999, p22.

١٧٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

مؤرش ماملكويست وتقسيامته: 2الشكل

Source : Mario Fortin et al ., Cahiers de recherche, 6-01, l’impact des opérations transactionnelles sur la croissance de la productivité dans le secteur bancaire, université de Sherbrooke,2006 ,p11

بني و .مثل مؤرش التكنولوجيا A.مثل املدخل xمتثل الناتج، yحيث

)(التطور التقني دالة اإلنتاج من حيرك الفرتتني الزمنيتني، ttt xfAy إىل =)( 111 +++ = ttt xfAy

، tzبام أن الكفاءة القصوى مل يتم الوصول إليها ، نمثل اإلنتاج األويل بالنقطة OC:مستوى الكفاءة التقنية األويل يساوي

OB.

١٧١ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

OEمع كفاءة تقنية تساوي tz+1نقطة اإلنتاج للمرحلة الثانية يف اليكون إذن OD.

ألننا استعملنا موارد أقل للوصول t+1و tفاإلنتاجية ارتفعت بني الفرتتني زء من هذا االرتفاع سببه التطور التقني واجلزء األخر إىل مستوى أعىل، ويعترب ج

.سببه التغري يف الكفاءة التقنية : يمكن جتزئة نمو اإلنتاجية بيانيا كام ييل

t :OCخالل الفرتة Bالكفاءة التقنية لـ OBE t =

t+1 :OEخالل الفرتة Bالكفاءة التقنية لـ ODE t =+1 :التغري التقني بدوره يقاس بني الفرتتني كام ييل

OBOAa t )خالل الفرتة األوىل( =

OFODa t )خالل الفرتة الثانية( 1+=

معدالت النمو للكفاءة التقنية والتطور جمموعمعدل نمو اإلنتاجية الكلية يساوي .تقنيالOE: يعطى معدل النمو للكفاءة التقنيةو

ODOCOBe *=

املشاهد هنفسإذا حافظنا عىل املستوى x ـالتغري التقني التغري املمكن لويمثل وحتى نعرف أي الفرتتني أفضل نستعمل املتوسط .t+1أو السنة tخالل السنة

:فنجد. خالل الفرتتني) وراء التغري أي الفائدة من(اهلنديس لألرباح التقنية

١٧٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

2: معدل النمو للتغري التقني1

*

=

OFOD

OBOAa

:نشكل معدل نمو اإلنتاجية ملاملكويست ا وأخري21

***

=

OFOD

OBOA

OEOD

OCOBm

:وفيام ييل توضيح املعادالت الرياضية املبنية عىل دوال املسافةnRx: حيث خمرجا، mمدخال إلنتاج nعمل لنفرض أن بنكا ما يست mRyو ∋+ +∈

).أنظر الشكل.(شعاع املدخالت وشعاع املخرجات عىل التوايل ١: يمكن كتابتها كام ييل tجمموعة إمكانات اإلنتاج للبنك يف الزمن

} producecan |),{( ttttt yxyxS = ……..(1)

:بتعريف دالة مسافة املخرجات بداللة الزمن كام ييل) Fare et al 1994( قام

10 })),(|sup{})/,(|inf{),( −∈=∈= ttttttttt S yxθ(SyxyxD θθθ …………(2)

0),(1نشري إىل أن ≤ttt yxD إذا كانttt Syx 0),(1و ),(∋ =ttt yxD إذا كان

),( tt yx عىل املنحنى احلدودي

1 Nguyen Xuan Quang and Bruno De Borger, Bootstrapping efficiency and Malmquist

productivity indices: An application to Vietnamese commercial banks ,Asia-Pacific Productivity Conference, 2008,p5.

١٧٣ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

تعريفا لدوال حلساب مؤرش ماملكويست ) (Fare et al. 1994وقد قدم املسافة يأخذ يف االعتبار دالتني إحدامها تقيس أقىص تغري نسبي يف املخرجات

نسبي يف املخرج للفرتة الثانية، واألخرى تقيس أكرب تغري .املطلوبة للفرتة األوىل ١. بتكنولوجيا الفرتة انطرتبتامها توكل

})/,(|inf{),( 1111

0tttttt SyxyxD ∈= ++++ θθ

(3) و

})/,(|inf{),( 110

++ ∈= tttttt SyxyxD θθ (4)

تقيس التغري النسبي األقىص يف املخرج املطلوب حتى 3دالة املسافة يف املعادلة

),(ونيك 11 ++ tt yx متاحا وممكنا يف عالقة التكنولوجيا عرب الزمنt. بينام دالةتقيس التغري النسبي األقىص يف املخرج املطلوب جلعل 4املسافة يف املعادلة

),( tt yx 1التكنولوجيا عرب الزمنممكنا ومتاحا يف عالقة+t.

1 Emili Tortosa-Ausina et al., Sensitivity analysis of efficiency and

Malmquist productivity indices: An application to Spanish savings banks, Working paper 2,Centre for applied economic research, university of new south wales, 2003,P 5

١٧٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

دالة املسافة للمدخالت أكرب مقدار أو احلد األقىص الذي يمكن من تقيس و .مدخالت للوصول إىل مستوى معني من املخرجات أقلخالله استخدام

ويمكن ملؤرش ماملكويست الفصل بني أثر اللحاق بالركب عىل املنحنى احلدودي ) التغري التقني( عن التحوالت يف املنحنى احلدودي) التغريات يف الكفاءة التقنية(

والتحسينات يف املامرسات ويسمح بالبحث عن املصادر األساسية لتغري الكفاءةأو التحرك نحو احلجم ) PTE changeالتغري يف الكفاءة التقنية الصافية ( اإلدارية ١).SE changeالتغري يف الكفاءة احلجمية( األمثل

الذي يعتمد عىل نسب دوال املسافة للمخرجات mمؤرش ماملكويست إن يمكن t+1والفرتة ) الفرتة التكنولوجية املرجعية( tبني فرتات زمنية

غري يف اإلنتاجية الكلية نه يقيس التإاستخدامه لقياس التغري يف اإلنتاجية، إذ والفرتة tحيث الفرتة األوىل هي t+1و tبني مرحلتني( للعوامل بني نقطتني

مؤرشات ماملكويست .بة بني املسافات، وذلك بقياس النس)t+1الثانية هي ٢.للتوجيه اإلخراجي مشتقة من دالة املسافة للمخرجات :إذن يمكن صياغة مؤرش ماملكويست لإلنتاجية كام ييل

1 Maggie X. Fu , Alden I. L. Vong ,Bank Efficiency and Productivity Change in

Hong Kong and Macao ,Macao Monetary Research Bulletin,Issue No. 18 – January 2011,p123

2 Fadzlan Sufian,Malmquist indices of productivity change in Malaysia Islamic banking industry, Journal of economic cooperation ,28,1,2007,p123

١٧٥ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

21

1111

1111111

),(),(

),(),(

),(),(),,,(

= ++++

+++++++

ttto

ttto

ttto

ttto

ttto

tttotttt

o yxDyxD

yxDyxD

yxDyxDyxyxM

....... (5) ب املقدار خارج القوسني يمثل التغري يف الكفاءة التقنية ويبني مدى قرحيث إن

بينام املتوسط ،)Isik et al .,2002(أو بعد البنك عن املنحنى احلدودي ألفضل أداء اهلنديس للمؤرشين داخل القوسني يقيس التحوالت يف التكنولوجيا بني فرتتني

t 1و+t ويسمى التطور أو التغري التقني. :نإذ

),( = Efficiency change=تغري الكفاءة),( 111

ttto

ttto

yxDyxD +++

(6)

= Technical change =التغري التقني =21

1111

11

),(),(

),(),(

++++

++

ttto

ttto

ttto

ttto

yxDyxD

yxDyxD (7)

البنك املقارن، مقارنة بالعالقة املوجودة بني أفضل أداء التغري التقني يبني ويقيس أيضا مدى تغـري املخرجـات مـن . التحسن، الثبات أو التدهور من ناحية

.١ ناحية التغري يف تكنولوجيا اإلنتاج

، العدد اإلسكوا منطقة يف واإلنتاجية النمو وتقييم االقتصادي األداء حتليل آسيا، لغريب واالجتماعية االقتصادية اللجنة ١

.٢٩ص ،٢٠٠٤جانفي الثاين،

١٧٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

فمؤرش ماملكويست لإلنتاجية الكلية هو فإن بناء عىل املعادالت السابقة،و . حاصل رضب التغري يف الكفاءة التقنية يف التغري التقني

من الواحد تشـري إىل التحسـن، القيمة أكربفإن يف كل العالقات أعاله، و .أقل من الواحد تدل عىل التدهور واالنخفاض عرب الزمن قيمةوال

الكفـاءة التقنيـة : وتقسم الكفاءة التقنية بدورها إىل قسمني أساسيني مهـاإذ من املمكن أن يكون البنك ).نظر العالقات أدناها( الصافية، والكفاءة احلجمية

يف حجـم ا صـغري ا بنكـنجـد فمـثال . اته ليس أمثليـانيا لكن حجم عمليكفؤا تقخـر كبـري آ ابنكنجد و. IRSعملياته ويعمل يف ظل تكنولوجيا تزايد غلة احلجم

ويف كلتـا احلـالتني يمكـن حتسـني DRSاحلجم يعمل يف ظل تناقص غلة احلجـم بمعنـى املحافظـة عـىل مـزيج ، مستويات الكفاءة بتغيري حجم عمليات كل بنك

١.تغيري حجم العملياتبلكن هنفست املدخال

Pure Technical Efficiency Change Index = ( )( )

11, 1( )

( , )

tt t

t t t

D VRS y xD VRS y x

++ +

.مؤرش التغري يف الكفاءة التقنية الصافية: يمثل

1 Coelli et al.,introduction to productivity and efficiency analysis,springer edition

2005, p58

١٧٧ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

Scale Efficiency Change Index

=( )( )

11, 1( )

( , )

tt t

t t t

D CRS y xD CRS y x

++ +

/( )( )

11, 1( )

( , )

tt t

t t t

D VRS y xD VRS y x

++ +

مؤرش التغري يف الكفاءة احلجمية: يمثل

طرق أخرى حلساب مؤرش ماملكويست إال أن أكثرها استعامال وهناك استخدام حتليل مغلف البيانات الذي ال يفرتض صيغة دالية حمددة لدالة اإلنتاج

Linearلتقدير معلامهتا ويقوم هذا املنهج عىل بناء منحنى خطي حلدود اإلنتاج

production frontier لكل سنة من سنوات العينة عن طريق حل سلسلة متتالية منويتم حتديد عدم الكفاءة التقنية باملسافة بني . واحدة لكل سنة الربامج اخلطية،

ويبدأ النموذج بحل مشاكل الربجمة اخلطية . نقطة البيانات املشاهدة واملنحنى . ١اآلتية بافرتاض ثبات غلة احلجم

حسـاب املسـافات أو قـيم الكفـاءة Malmquist DEA ل نموذج الـيتم من خال :وهي .وذلك بحساب أربعة مسافات لكل بنك من البنوك التقنية،

.CRSالفرتة السابقة يف حالة ثبات غلة احلجم - .CRSالفرتة احلالية يف حالة ثبات غلة احلجم -

، ٢٠٠٥، ١٠٨ورقة عمل رقم تقييم السياسة الصناعية يف مصر، املركز املصري للدراسات االقتصادية، أمحد جالل، ١

.١٩ص

١٧٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

.CRSالفرتة املستقبلية يف حالة ثبات غلة احلجم -

.VRSية يف حالة تغري غلة احلجم الفرتة احلال -

تصورا للعالقة بـني اإلنتـاج الكـيل وعنـارص اإلنتـاج وغلة احلجم متثل عندما تكون مجيعها متغرية، وهذا ما هيم املنشأة يف األجل الطويـل ويعينهـا عـىل

وإذا أردنا تعريف .اختيار احلجم األمثل للمنشأة وغريها من الوحدات اإلنتاجيةفهو الفرتة التـي ال تكفـي لقيـام املنشـأة بتغيـري مجيـع short termاألجل القصري

١.عنارص اإلنتاج، فيبقى عىل األقل عنرص واحد ثابتا يف األجل القصريكام جيب اإلشارة إىل أن فرضية تغري أو ثبات غلة احلجم ال تؤثر يف نموذج

ت املختلفة ألن كليهام يستعمل حلساب املسافا DEAماملكويست املبني عىل الـ ٢.لبناء مؤرشات ماملكويست

:حتديد املدخالت واملخرجات .٥

من أهم الصعوبات التي تواجه البحث يف هذا املجال حتديد املدخالت إذ أن قياس الكفاءة للبنوك خيتلف باختالف طبيعة واملخرجات للعملية البنكية،

١.النموذج املستخدم باختالف املدخالت واملخرجات

,١٢ص ،٢٠٠٥باسم شبيب، قياس اإلنتاجية الكلية، مركز البحرين للدراسات والبحوث، املنامة، البحرين، ١2 Tim Coelli,A Guide to DEAP Version 2.1:A DEA Computer Program Centre for

efficiency and productivity analysis ,University of New England,Australia,P43

١٧٩ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

طبيعة لونتيجة ،البنك مؤسسة متعددة املدخالت واملخرجات ونظرا ألنالبنوك املعقدة فإنه يوجد التباس يف حتديد مقاييس املخرجات، ويعود ذلك

إنتاج البنك صعب وألن . لموسةاملباألساس إىل طبيعة اخلدمات املقدمة غري مماالقياس لذلك نشأت مشكلة ضبط املتغريات املحددة لكفاءته وإنتاجيته،

استعامل الودائع وأصول أخرى، ليوفر لعمالئه خدمات بأقل من البنك يتطلب يلعب دورا مهام يف الوساطة بني املقرضني إن البنك كام املخاطر املمكنة،

ويؤدي خدمات غري نقدية مثل محاية األشياء الثمينة، وخدمات ،واملقرتضني ٢املحاسبة وإدارة املحافظ االستثامرية

حول حتديد مدخالت وخمرجات نقاشا عميقا بني الباحثني لذلك نجد مها منهج منهجيتني اثنتني يف األدبيات البنكية، فإن هناك بشكل عام البنوك، .Intermediation approachومنهج الوساطة Production approachاإلنتاج

لة جامعة امللك عبد جم السقا، حتليل الكفاءة الفنية وكفاءة الرحبية للبنوك التجارية بدولة الكويت، إبراهيمحممد ١

.٣٨ص ،٢٠٠٨، ٢العدد ٢٢الد العزيز لالقتصاد واإلدارة،2 Aziz Ponary et al., Measurement of inputs and outputs in the banking

Industry ,Tanzamet Journal, 2002, Volume 3(1),P 13

١٨٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

مة ألصحاب يف ظل منهج اإلنتاج ينظر إىل البنوك عىل أهنا منتج للخدمات املقد احلسابات، بينام ينظر إىل البنوك يف ظل منهج الوساطة عىل أهنا تقوم بنقل األموال

.من املدخرين إىل املستثمرينوعىل ذلك فان املنهج األول يتناول الناتج عىل أساس عدد ونوع املعامالت

رأس العمل و(التي تتم خالل مدة معينة، بينام يتم استخدام املدخالت املادية قياسها إن وبالتايل ف، ، باعتبار أن البنوك منتج للخدمات املقدمة للمودعني)املال

أو /من القروض و امعين والبنك يف هذه احلالة ينتج حجام .للنواتج مادي بحتبينام عدد ،رأس املال والعمل :وهذا اإلنتاج يتطلب استعامل مدخلني .الودائع

والفكرة . يف هذه احلالة رجات البنكية حسابات الودائع هي أفضل مقياس للمخاألساسية هي أن اإلنتاج البنكي يتجىل أكثر يف العمليات املنجزة من القيم واملبالغ

)Saidane et al ., 1999( وبناء عىل ذلك فإن االعتامد عىل منهج اإلنتاج ال يسمح بتمثيل جيد

)Vettori, 2000( .للنشاط البنكين أنه يفضل استخدام املنهجني معا يف حساب الكفاءة الرغم معىل و

ن منهج اإلنتاج حيتاج إىل معلومات غالبا ما ال تكون إألغراض املقارنة، فوبشكل عام يفضل استخدام . منشورة، ولذلك نادرا ما يستخدم هذا املنهج

منهج اإلنتاج يف حالة تقييم ومقارنة كفاءة اإلنتاج للفروع املختلفة للمؤسسات

١٨١ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

، بينام يكون منهج الوساطة أكثر )الوحدات التابعة للبنوك أو الوكاالت(املالية قد ويف التطبيقات العملية للكفاءة . كاملةمناسبة عند تقييم كفاءة املؤسسة املالية

عىل سبيل املثال يتم استخدام و. مدخالتباعتبارها بعض املخرجات تستخدم ١.الودائع مدخالت وكذلك خمرجات

يف أصول ملودعنيالبنك موارد ايف ظل منهج الوساطة يستثمر هوعلييف حالتنا هذه صيغ التمويل اإلسالمي بقسميها ( مالية وخاصة منها القروض

). الرئيسينييقوم الكثري من الباحثني وسيطا ماليا ويعترب البنك اإلسالمي حسب

ة واملرابحة بجمع املدخرات ويوظفها من خالل نظم متويل إسالمية كاملشارك، وقد أعدت البنوك اإلسالمية لالضطالع هبذا الدور ال يمكنها أن ٢...واملضاربة

. ٣.تتخىل عن وظيفة الوساطة لغريهاسيط مايل بني املدخرين و ويف ظل منهج الوساطة، ينظر للبنك عىل أنه

كوهنا ،مدخالتبصفتها التأكيد عىل التعامل مع الودائع ، وبالتايل واملودعني

.٣٤مرجع سابق، ص حممد إبراهيم السقا، ١ .ويلم، مرجع سابقسامي إبراهيم الس ٢جامعة امللك عبد جملة االقتصاد اإلسالمي، املبدأ والتصور واملستقبل: حممد جناة اهللا صديقي، املصارف اإلسالمية ٣

.٤٥، ص١٩٩٨، ١٠العزيز، الد

١٨٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

يشمل تقييم األداء يف ، و١. تشكل املادة األساسية التي تتحول إىل استثامرات ماليةمدى قدرة ، أي يف جتميع املوارد وأمهها الودائعهذه احلالة تقييم دور املرصف بشكل سليم واحلصول عىل أكرب عائد هاوتوظيفاملرصف عىل استخدام موارده

.٢.يولة الالزمةمع ختفيض حجم املخاطر واملحافظة عىل السن املنهج األول يتناول الناتج عىل أساس عدد ونوع إوعىل ذلك ف

العمل (املعامالت التي تتم خالل مدة معينة، بينام يتم استخدام املدخالت املادية ومن خيتار . ، باعتبار أن البنوك منتج للخدمات املقدمة للمودعني)ورأس املال

متغرياته األساسية، وحيتاج إىل معلومات هذا املنهج يواجه صعوبة احلصول عىل .غالبا ما ال تكون منشورة، ولذلك نادرا ما يستخدم هذا املنهج

ووفق منهج الوساطة يقوم البنك بقبول الودائع من العمالء وحيوهلا إىل ، بينام الودائعورأس املال والعمل املدخالتما تكون وعادة .قروض للزبائن

يف هذا املنهج تؤدي البنوك و .وعوائد األصولالقروض املخرجاتتكون .وهذه نظرة عامة ملنهج الوساطة املالية .هاوتوزيع تعبئة املواردبدورين حموريني

ألردنية، دراسة تطبيقية على املصارف اإلسالمية االدين مصطفى الكور، أثر السيولة على كفاءة التكلفة واألداء، عز ١

.١٠ص ،٢٠١١ورقة مقدمة ملؤمتر اخلدمات املالية اإلسالمية الثاين، ليبيا،أمارة حممد حيي عاصي، تقييم األداء املايل للمصارف اإلسالمية، رسالة ماجستري غري منشورة،كلية االقتصاد، جامعة ٢

.١٨٤ ،ص٢٠١٠حلب،

١٨٣ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

ا رئيسـي مـدخال x1 ( total deposits(وقـد تـم اختيـار إمجـايل الودائـع حيث تستعمل البنوك هـذه الودائـع لتقـديم صـيغ ، للعمليات البنكية اإلسالمية

قسـمناها إىل قسـمني رئيسـيني مهـا صـيغ التمويـل املبنيـة عـىل ويليـة خمتلفـة،مت ).y2(، وصيغ التمويل املبنية عىل املداينات )y1(املشاركات

والداعي وراء الفصل بـني عقـود املرابحـة واملـؤاجرة وعقـود املشـاركة مــن ) أي كميــات خمتلفــة( واملضــاربة هــو أن كــال مــنهام يتطلــب مزجيــا خمتلفــا

كام أن العقود التي تـنظم كـل قسـم مـن الصـيغ ، )1995الساعايت، ( ١،ملدخالتالـو تأملنـا العقـود يف الفقـه اإلسـالمي فالتمويلية يف البنوك اإلسالمية ختتلـف،

الوكالة، املضاربة، ( فعقود األمانة. لوجدناها تنقسم إىل عقود أمانة وعقود ضامنعـىل املخـاطر املرتتبـة عـىل تقصـريه أو تقترص فيها مسؤولية البنك ...) املشاركة

فيتحمـل فيهـا البنـك ...) املرابحة، املـؤاجرة،( تعديه يف عمله، أما عقود الضامن .٢.كافة املخاطر التي تتعرض هلا السلعة موضوع الوساطة، سواء قرص أم مل يقرص

دور البنك كمؤسسة ماليـة وسـيطة يف هـذه احلالـة الدراسـية من ثم فإن :كل املقرتح التايليكون وفق الش

الة تكاليف البنوك اإلسالمية والبنوك التجارية دراسة عبد الرحيم عبد احلميد ، وأخرون، تقدير د الساعايت، ١

.١٤،ص ٧،١٩٩٥االقتصاد اإلسالمي،الد :مقارنة،جملة جامعة امللك عبد العزيز ٩١،ص سامي إبراهيم السويلم، مرجع سابق ٢

١٨٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

بمعنى يقدم البنك ال يقترص عىل املتغريات السابقة فقط،وال شك أن . وكذلك فإن مدخالته ليست فقط الودائع خدمات أخرى خارج هذا اإلطار،

.التي ذكرناهاعىل النموذج السابق لألسباب انصب لكن تم الرتكيز

:عينة البنوك وإحصائيات وصفية .٦دول إسالمية، خالل الفرتة 8أحد عرش بنكا إسالميا يشكلون اختري

من نحكم الذيدنى األد احلوهي سبع سنوات متثل 2009إىل 2003الزمنية من ألن الفرتة التي تضم عىل صدق السلسلة الزمنية املستعملة يف الدراسة،خالله

ضافة إىل أهنا باإل. سنتني أو ثالث ال يمكن األخذ بنتائجها وال يمكن تعميمها .هائتشمل سنوات ما قبل األزمة املالية العاملية وأثنا

إمجايل الودائع

صيغ التمويل املبنية على عقود األمانة

صيغ التمويل املبنية على عقود البنك النيابة

اإلسالمي

١٨٥ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

عينة البنوك اإلسالمية بناء عىل ما توفر من معطيات وقد اختريت امليزانيات املنشورة من قبل البنوك وأغلب قواعد البيانات والواقع أن وبيانات،

بني خمرجات البنك والدراسات السابقة التجريبية مل تتح للباحث إمكانية الفصلأي بني صيغ التمويل املبنية عىل املرابحة والصيغ التمويلية املبنية عىل ،اإلسالميتغطي جمموعة كبرية بحيث .وهذه هي األسباب وراء اختيار هذه العينة .املشاركة

.من الدول اإلسالميةيوضح إحصائيات وصفية حول مدخالت وخمرجات التايلواجلدول

.2009إىل 2003سنوات السالميا بني بنكا إ 11الـحيث يضم ملخصا ألهم إحصائيات العينة املأخوذة للدراسة، واجلدول

ةللتشتت للمتغريات الثالث ا نوضح املتوسط احلسايب واالنحراف املعياري مقياس .أعاله

١٨٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

2009و 2003إحصائيات وصفية للمدخالت واملخرجات بني : 1دول رقم اجل الوحدة ألف دوالر أمريكي

االنحراف املتوسط األقىص األدنى املعياري

231,55 527 483,01 434 1 905,78 156 2 365,01 871 إمجايل الودائع

صيغ املشاركة واملضاربة

35 102,34 244 349,57 127 515,65 79 974 ،04

صيغ املرابحات جلوالبيع اآل

460 044,56 1 058 865,09 779 084,96 140 539,3

يبني اجلدول أعاله ملخصا إلحصائيات وصفية لبنوك العينة تشمل

ونالحظ تفوق التمويل .املتوسط احلسايب لكل متغري واالنحراف املعياريفلو حسبنا نسبة املشاركات إىل ،التمويل باملشاركات أضعافا كبريةباملداينات عىل

عىل الرغم من أن العينة و. % وهي نسبة ضعيفة جدا 16,36املداينات لوجدناها املختارة شملت فقط أكثر البنوك اإلسالمية تنويعا بني صيغ املداينات وصيغ

١٨٧ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

منها خماطر الثقة ،النسبة بقيت منخفضة لعدة أسبابن إفاملشاركات واملضاربات،ول من النامجة عن مثل هذه العقود وسهولة الربح وقلة املخاطر يف النوع األ

بل ،وهذا ال يعني أن تبقى البنوك اإلسالمية بعيدة عن هذا التمويل .التمويالت .جيب عليها املوازنة بينهام إلحداث نوع من االستقرار

عىل كام نالحظ أن التشتت كبري يف صيغ املشاركات عنه يف صيغ املداينات اإلسالمية ال وهذا ناتج عن كون الكثري من البنوك . الرغم من قيمته الضئيلة

مما ،يكون متباينا من سنة ألخرىفإنه تستعمل هذا التمويل كثريا وإن استعملته والعكس بالنسبة حلالة . جعل التشتت يفوق قيمة املتوسط احلسايب بكثري

،فقيمة االنحراف املعياري أقل بكثري من قيمة متوسطه ،التمويالت باملرابحاتالتمويالت باملرابحات بقى، وتكاد تأقلمما يدل عىل وجود تشتت لكن بدرجة

.قيمة سنوية جلميع البنوكباعتبارها قريبة من بعضها عند النظر إليها خر حسب كرب مختلفة من بنك آلفإمجايل ودائع البنوك اإلسالمية أما

العينة تضم بنوكا حديثة النشأة كام تشمل وذلك ألن السوقية، تهحجمه وحص .ة كبنك ديب اإلسالميسن 30عمرها يفوق ا بنوك

.واجلدول التايل يعطي صورة لتغريات املدخالت واملخرجات عرب الزمن

١٨٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

. ط املدخالت واملخرجات السنويمتوس: 2جدول رقم

الوحدة ألف دوالر أمريكي 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

متوسط إمجايل الودائع

871 365,01 936 281,10 928 281,55 1 443 541,23 1 824 612,7 2 156 905,78 413,72

متوسط التمويالت

باملشاركة

35 102,34 40 370,34 96 646,59 86 619,12 154 036,20 244 349,57 485,42

متوسط التمويالت باملرابحات

460 044,56 557 146,89 527 253,8 899 379,02 1 023 083,67 1 058 865,09 821,65

فإمجايل الودائع ها، وتطور حظ تأكيد ظاهرة انتشار البنوك اإلسالميةيالو

هذا بالنسبة إلمجايل .2003والتمويالت بنوعيها تطورت بأضعاف قيمتها سنة عند مقارنة قيمة كل متغري نجد حيث ، ائع ومتوسط التمويالت باملرابحاتالود :ما ييل. 2003بالسنة املرجعية 2009عام

.%115مجايل الودائع بنسبة زادت قيمة إ -أ .%101وزادت قيمة متوسط التمويالت باملرابحة بنسبة -ب .% 570بينام زادت قيمة متوسط التمويل باملشاركات بنسبة -ج

وهو ما يوضح بشكل جيل حتول البنوك اإلسالمية شيئا فشيئا إىل صيغ راد منها طلبات األف ،وهذا راجع لعدة أسباب املشاركات واملضاربات،

١٨٩ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

أخرى يرون فيها مصلحتهم واملؤسسات يف املجتمعات اإلسالمية لصيغ متويلية .مع وجود تفسريات أخرى حتتاج للبحث والتقيص ،ومنفعتهم

:ولو قمنا بتمثيله بيانيا نجد الشكل التايل

تطورات متغريات الدراسة 3شكل رقم ال

ينطبق عىل حمور ى املشاركةيكاد منحن لة التمويالت باملشاركة،نتيجة قويف ا نالحظ تزايد 2008وخالل سنة .الصيغ التمويلية األخرىبمقارنة الفواصل،

والتفسري ، 2009إال أهنا انخفضت مجيعها عام قيم الودائع والتمويالت بنوعيها، .املاليةهو احتاملية تأثرها باألزمة نعلل بهالذي يمكن أن

١٩٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

كام أن إمجايل الودائع كان يسري وفق منحنى متواز تقريبا مع املتغريات .2008حتى وصل أعىل قيمته سنة 2005إال أنه تضاعف ابتداء من عام ،األخرى

ويالحظ أن خمرج املشاركات مل يتأثر كثريا باألزمة املالية العاملية، فنسبة قد و .% 12باملرابحات تقدر بـ االنخفاض احلاصلة يف إمجايل صيغ التمويل

وبلغت ،التي قبلها ٢٠٠٨% كذلك مقارنة بسنة 12انخفض إمجايل الودائع بنسبة .% فقط3,6نسبة االنخفاض يف حجم متويالت املشاركة واملضاربة نسبة

لعدة ن البنوك اإلسالمية مل ختفض من متويالهتا يف هذا اجلانب،إحيث ة التزمت هبا وأن املشاريع ما زالت قائمة وال يمكن منها أهنا عقود طويل ،أسباب

.مما أدى إىل التخيل والتخفيض من صيغ املداينات التخيل عنها،

:الدراسة التجريبية .٧

دول إسالمية، خالل الفرتة 8أحد عرش بنكا إسالميا يشكلون اختري من نحكم الذيدنى األد احلوهي سبع سنوات متثل 2009إىل 2003الزمنية من

ألن الفرتة التي تضم عىل صدق السلسلة الزمنية املستعملة يف الدراسة،خالله باإلضافة إىل أهنا . سنتني أو ثالث ال يمكن األخذ بنتائجها وال يمكن تعميمها

.هائتشمل سنوات ما قبل األزمة املالية العاملية وأثنا

١٩١ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

يات وبيانات،عينة البنوك اإلسالمية بناء عىل ما توفر من معطوقد اختريت امليزانيات املنشورة من قبل البنوك وأغلب قواعد البيانات والواقع أن

والدراسات السابقة التجريبية مل تتح للباحث إمكانية الفصل بني خمرجات البنك أي بني صيغ التمويل املبنية عىل املرابحة والصيغ التمويلية املبنية عىل ،اإلسالميتغطي جمموعة كبرية بحيث .وراء اختيار هذه العينة وهذه هي األسباب .املشاركة

:وقائمة هذه البنوك هي .من الدول اإلسالمية

قائمة البنوك اإلسالمية حمل الدراسة: 3جدول رقم

بنك إسالم ماليزيا برحد .١ بنك معامالت ماليزيا .٢ اإلسالمي األردين للتمويل واالستثامرالبنك .٣ البنك العريب اإلسالمي الدويل األردن .٤ بنك البحرين اإلسالمي .٥ اإلمارات-أبو ظبي اإلسالمي .٦ اإلمارات-بنك ديب اإلسالمي .٧ بنك قطر اإلسالمي .٨ سالمي اليمني الدويلالبنك التضامن اإل .٩

بنك معامالت إندونيسيا .١٠ البنك العريب اإلسالمي فلسطني .١١

١٩٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

:مؤرشات هي 5وكل بنك إسالمي سيكون له مخسة TEC = technical efficiency changeالتغري يف الكفاءة التقنية -

TC = technological changeالتغري التقني -

PTEchالتغري يف الكفاءة التقنية الصافية -

SEchالتغري يف الكفاءة احلجمية - TFP = total factor productivity :التغري يف إنتاجية عوامل اإلنتاج الكلية -

TFP=TC * TEC: حيث

TEC =PTEch* SEchو :ة حسب البنوك تغريات مؤرشات اإلنتاجي .١

. اجلدول التايل يوضح املؤرشات اخلمسة لكل بنوك العينة متوسط مؤرش ماملكويست ومركباته حسب البنوك 4:جدول رقم

التغري يف الكفاءة التقنية

التغري التقني

التغري يف الكفاءة التقنية الصافية

التغري يف الكفاءة احلجمية

التغري يف اإلنتاجية

الكلية واملللع

البنك

0.891 1.031 0.845 1.054 0.918 1 1.030 1.031 1.030 1.000 1.062 2

١٩٣ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

1.039 1.026 1.109 0.937 1.066 3 1.190 0.966 1.190 1.000 1.150 4 1.000 1.009 1.000 1.000 1.009 5 0.920 1.040 1.013 0.908 0.957 6 0.937 0.975 1.000 0.937 0.914 7 1.009 1.081 1.018 0.991 1.091 8 0.916 1.018 1.000 0.916 0.933 9 0.961 1.080 0.965 0.995 1.038 10 1.049 1.037 1.025 1.023 1.088 11 املتوسط 1.017 0.977 1.015 1.026 0.992

.ت حمسوبة باستعامل املتوسط اهلنديسكل املؤرشات املتوسطة ملاملكويس: مالحظة

إذا كانت أكرب total factor productivity TFPن قيمة إجتدر اإلشارة إىل من الواحد تعني حتسن يف اإلنتاجية ،وإذا كانت أقل من الواحد تعني التدهور

يف اإلنتاجية اإجيابي اأظهرت تغري ،2-3-4-5-8-10-11: فالبنوك . واالنخفاض، تدهورا وانخفاضا يف 1-6-9:البنوك تبينام عرف. ل الدراسةللسنوات حم

ولدى البنك العريب اإلسالمي الدويل األردين أفضل نمو يف .إنتاجيتها الكليةوالزيادة يف نمو ،1,150بمعدل سنوي يقدر بـ TFPاإلنتاجية الكلية للعوامل

م الرئييس يف هذه املساهو .)% 15ما يقارب (اإلنتاجية التي يشهدها هذا البنك بينام التغري . النسبة اإلجيابية هو التغري يف كفاءته التقنية خالل سنوات الدراسة

١٩٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ربام يعود السبب يف ذلك إىل اإلبقاء ، و0.966التكنولوجي ظل تقريبا عىل حاله .هانفس عىل التكنولوجيا املستخدمة

حدى عرش نجدها وعند النظر إىل إمجايل اإلنتاجية الكلية لبنوك العينة اإلمفرتضني ، % سنويا 1,7عني وجود حتسن يف اإلنتاجية بنسبة ي مما ،)1.017(إجيابية ، "atching-up effect" ظاهرة تأثري اللحاق بالركببب يعود إىل ما يسمى بأن الس

املحرك الرئييس لإلبداع يف البنوك واملؤسسات . innovation بدال من االبتكاراخلدمات املقدمة إىل و اإلبداع يف املنتوجات،( :يرجع إىلاملؤسسات املالية

. ١)إدارة املخاطر وإجراءات الرقابةو الزبائن،البنك العريب تاليا ( وقد عرف بنك قطر اإلسالمي نسبة نمو جيدة

والسبب يعود بشكل أسايس إىل التطور الذي شهدته ) األردناإلسالمي الدويل يمثلعند النظر إىل التغري التقني نجده حيث ، بنكالتكنولوجيا التي يستخدمها ال

. 1.081البنوك األخرى بأفضل تغري ونمو مقارنة بني بنوك 0.914لديه أقل نمو يف اإلنتاجية الكلية فبنك ديب اإلسالمي أما

.% للوصول إىل املستوى املقبول9له حتسني ما نسبته وينبغي العينة،

1 Jill Johnes et al.,Efficiency in Islamic and conventional banks: A comparison based on

financial ratios and data envelopment analysis, P 21

١٩٥ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

،technical changeرشات التغري التقني كذلك قيم مؤ 4اجلدول رقمويوضح ،)أفضل املامرسات(لإلنتاجية الكلية يقيس التغريات يف احلدود الكفؤة ا مكون

عرفت حتوالت 1-2-3-5-6-8- 9-10-11 :فكل البنوك اإلسالمية تقريباالبنك العريب اإلسالمي :ناالبنكشهد بينام .نحو أداء أفضل خالل فرتة الدراسة

تدهورا طفيفا يف التغري التكنولوجي دين وبنك ديب اإلسالمي الدويل األرحيث حصل مثال بنك ديب اإلسالمي عىل متوسط .عىل التوايل) 0,966 - 0,975(

. متوسط لسبعة سنوات % 2,5انخفاض نسبته أظهرت النتائج تغريات يف فقد efficiency changeبالنسبة لتغريات الكفاءة أما

، ويبقى بنك 1,19و 0,891ة بني البنوك تراوحت بني قيم الكفاءة متقارببينام حسن ) ثبات يف املتوسط(البحرين اإلسالمي حمافظا عىل كفاءته دون تغيري

.العديد من البنوك اإلسالمية من كفاءهتا عرب سنوات الدراسة% أي انخفاض 89,1بنك إسالم ماليزيا أقل نمو يف الكفاءة التقنيةويظهر

.%19البنك العريب اإلسالمي الدويل أكرب نمو نسبته حقق بينام .% 10,9 نسبته يتخللها% 99,2املتوسط العام للكفاءة التقنية للبنوك اإلسالمية إن

ن إيمكننا القول وعليه. % عرب سنوات الدراسة0,8انخفاض طفيف حوايل ) هذه احلالةالودائع يف (البنوك حمل الدراسة أحسنت من استخدام مدخالهتا

١٩٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

أي متويل أكرب عدد من األفراد إلنتاج أقىص ما يمكن من املخرجات، .واملؤسسات بصيغ متويلية جتمع بني املرابحات واملشاركات

البنك العريب اإلسالمي الدويل األردين أفضل نمو يف اإلنتاجية حقق وقد يف الرتتيب بنك يليه ،الكلية نتيجة حتسن يف كفاءته التقنية والتغري التقني اإلجيايب

انخفاض يف كفاءته التقنية واحلجمية والتغري التقني بسببديب اإلسالمي . ورغم ذلك تبقى مؤرشات كل البنوك اإلسالمية إجيابية .السلبي

:تغريات مؤرشات اإلنتاجية حسب السنوات .٢

تى نتائج الدراسة حسب السنوات نموا إجيابيا يف اإلنتاجية حأظهرت إال أن البنوك %،16,6بزيادة سنوية تقدر بـ 2006حيث أعىل نسبة نمو سنة 2007

2008اإلسالمية عرفت تدهورا وانخفاضا يف نمو اإلنتاجية بعد ذلك، ففي سنة .حدث انخفاض وصل أدنى مستوياته

.مؤرشات اإلنتاجية ومركباهتا األساسية واملتوسط العام يبني التايلواجلدول

١٩٧ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

متوسط مؤرش ماملكويست ومركباته حسب السنوات 5: دول رقماجل

السنوات

التغري يف الكفاءة التغري التقني التقنية

التغري يف اإلنتاجية

الكلية للعوامل

التغري يف الكفاءة احلجمية

التغري يف الكفاءة التقنية الصافية

2004 2,139 1,050 1,196 1,045 1,090 2005 1,169 0,895 1,047 1,034 1,131 2006 0,412 2,903 1,195 0,532 0,773 2007 0,110 10,621 1,166 1,141 0,781 2008 20,019 0,033 0,670 12,142 1,649 2009 0,789 1,203 0,949 0,888 0,888 املتوسط

0,992 1,026 1,017 0,977 1,015

ات املشاهدة والتمثيل البياين للجدول السابق يوضح بصورة أفضل التغري

.ملركبات اإلنتاجية

١٩٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

التمثيل البياين لتغريات مكونات اإلنتاجية الكلية: 4شكل رقم ال

عد سنة مرجعية، فمؤرش ماملكويست لإلنتاجية يساوي واحد 2003عام ي فهذا يعنييفوق الواحد املؤرش إذا كان وذلك ألنه. 2003سنة مما جعله ال يظهر

.يؤدي إىل تدهور يف قيم اإلنتاجيةفإنه ية وإذا كان أقل يف اإلنتاج ا حتسنحيث بلغ املنحنى العام أن متوسط اإلنتاجية الكلية للعوامل إجيايب،ويبني

.% 1.7وهو ما يعادل زيادة سنوية متوسطة بـ ، 1.017خالل مدة الدراسة من خالل اجلدول يظهر أن إنتاجية القطاع املرصيف اإلسالمي تناقصت و

زيادة إجيابية 2007إىل 2003سنوات الفبعد أن كانت يف 2009و 2008ل سنتي خال

١٩٩ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

وهي أقل قيمة هلا أي أن متوسط 0,670لتصبح تساوي 2008تناقصت يف لكنها رسعان ما حتسنت وأصبح ،% وهي نسبة مرتفعة33االنخفاض هو

. 2009% تقريبا عام 5االنخفاض أقل ليصل إىل نالحظ و ،منها ما نقرأه من خالل اجلدول ،النخفاضأسباب هلذا ا هناكو

هي سنة الرتاجع 2008سنة نإذ إ ،السبب يعود إىل تدهور التغري التقنيأن ويرتبط هذا مع . 0,033جاء التغري سلبيا بمتوسط بلغ ،technical regressالتقني

ا أي أهنا استخدمت أقل ما يمكن من مدخالهت ،شهود البنوك كفاءة تقنية عاليةالرغم من انخفاض عىل إلعطاء متويالت جتمع بني املرابحات واملشاركات،

.متويالهتا يف صيغ املرابحات كام ذكرنا سابقا التزايد الكبري بتبدوا املالحظة األوىل من خالل الشكل البياين السابق،و

20,019لتصل إىل أعىل مستوى هلا 2008يف قيمة التغري يف الكفاءة التقنية سنة فالتغري مرده عمل .واملصدر األسايس هلذه الزيادة يعود إىل تزايد الكفاءة احلجمية

.البنوك اإلسالمية وفق زيادة حجم اإلنتاج وليس إىل الكفاءة التقنية يف حد ذاهتاإال أن ،10,26ليصل مستوى 2007وصل التغري التقني ذروته عام قد و

إىل أدنى مستوياهتا جعل مؤرش نمو هانفسانخفاض الكفاءة التقنية يف السنة .اإلنتاجية ال يرتفع كثريا

٢٠٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

التمثيل البياين لتغريات مكونات الكفاءة التقنية: 5شكل رقم ال

تبدو أكرب مصدر لنمو SEيبني الشكل السابق أن الكفاءة احلجمية Pure technicalالكفاءة التقنية الصافية بمقارنة efficiency changeالكفاءة التقنية

efficiency change، نالحظ ارتفاع قيمة الكفاءة التقنية للبنوك 2008في سنة فالذروة والسبب الرئييس يف ذلك هو تزايد الكفاءة احلجمية وبلوغهااإلسالمية

. بشكل كبري بينام ظل تقريبا مستوى الكفاءة التقنية الصافية ثابتالوجدنا يل البياين ملتغريات الدراسة تمثولو ربطنا هذا التمثيل البياين مع ال

التمثيلني البيانيني تقريبا متامثلني إىل حد ما، فالعالقة طردية بني زيادة املتغريات

٢٠١ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

ازداد إمجايل الودائع فقد.وزيادة مستوى الكفاءة التقنية للبنوك اإلسالمية ةالثالثزيادة مستوى مما أدى إىل 2008وازدادت التمويالت باملداينات واملشاركات سنة

.نفسها لسنةلالكفاءة احلجمية والكفاءة التقنية :وأخريا ملعرفة أثر حجم البنك عىل اإلنتاجية، تم احلصول عىل ماييل

العالقة بني مؤرش ماملكويست لإلنتاجية وحجم البنك: 6 جدول رقم

البنك قيمة معامل االرتباط بنك إسالم ماليزيا برحد .١ - 0,45 بنك معامالت ماليزيا .٢ - 0,37 اإلسالمي األردين للتمويل واالستثامرالبنك .٣ - 0,17 البنك العريب اإلسالمي الدويل األردن .٤ - 0,07 بنك البحرين اإلسالمي .٥ - 0,53 اإلمارات-أبو ظبي اإلسالمي .٦ 0,13 اإلمارات- بنك ديب اإلسالمي .٧ - 0,57 بنك قطر اإلسالمي .٨ 0,23 البنك التضامن اإلسالمي اليمني الدويل .٩ - 0,61 بنك معامالت إندونيسيا .١٠ 0,13 سالمي فلسطنيالبنك العريب اإل .١١ - 0,91

٢٠٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ممثلة يف( اجلدول السابق يوضح مدى وجود عالقة بني حجم البنكمدى تأثري مما يبنيونمو إنتاجيته عرب سنوات الدراسة،) إمجايل األصول للبنك

حساب معامل االرتباط بريسون لكل بنوك بحجم البنك عىل متغريات الدراسة ويتبني من خالل النتائج أنه ال توجد عالقة قوية تربط بني حجم البنك . العينة

البنوك الثالثة املتبقية أما .ثامنية بنوكمة املعامل سالبة يف ظهرت قي فقد ،وإنتاجيته. ضعيفة وغري معنوية إحصائيافيها لكن العالقة ،موجبةفيها كانت قيمة املؤرش

إال أن البنك العريب الفلسطيني أظهرت نتائجه وجود عالقة عكسية بني إمجايل جية مما يدل عىل أن البنوك الكبرية يف فلسطني أقل إنتا ،األصول ونمو اإلنتاجية

.من البنوك الصغريةواضحا بني حجم البنوك اإلسالمية ال يبدو األثر القول إن وخالصة

.وإنتاجيته خالل سنوات الدراسة

: خامتةدراسة تغري مؤرشات اإلنتاجية ملجموعة من البنوك بهذا البحث قام

مغلف اإلسالمية ،باستعامل مؤرش ماملكويست لإلنتاجية املعتمد عىل تقنية حتليل

٢٠٣ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

وتم حتديد قيم التغري التقني 2009إىل 2003البيانات يف الفرتة املمتدة من سنة .والتغري يف الكفاءة التقنية

إجيابيا ااملتوسط العام إلنتاجية العوامل يف البنوك اإلسالمية حقق نموراجع بالدرجة األوىل إىل التغري التقني هذا النحو% 0,17بمعدل زيادة سنوي

أكثر من إىل إذ وصل نمو معدل التغري التقني الذي عرفته هذه الصناعة،اإلجيايبالعالقة ومل تكن .وهو املصدر األسايس لنمو إنتاجية البنوك حمل الدراسة .25%

قدرةبني حجم البنك ونمو اإلنتاجية واضحة يف البنوك اإلسالمية مما يدل عىل .إلنتاجية مقارنة بالبنوك الكبريةالبنوك الصغرية عىل حتقيق مستويات عالية من ا

وجاءت النتائج مؤكدة لتحسن اإلنتاجية البنكية للبنوك اإلسالمية، ومبينة أداءها اجليد رغم اهلزات واألزمات املالية التي اجتاحت االقتصاد العاملي

.وباخلصوص القطاع املرصيفبإدماج التحليل هنفسالدراسة والبحث يف املوضوع توسيعويمكن

حلدودي العشوائي مع التحليل احلدودي األكيد الختبار قوة النتائج املحصل االرغم من ذلك فقد سلطت الدراسة الضوء عىل مفاهيم اإلنتاجية عىل و .عليها

يف معاجلة البنكية وقياسها يف البنوك اإلسالمية التي ختتلف عن البنوك التقليدية عىل ختصيص مواردها بالشكل ستساعد البنوكالدراسة كام أن. هذا املوضوع

٢٠٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

األمثل، للوصول إىل استعامل كفء وحجم عمليات أكثر إنتاجية يف القطاع . املرصيف اإلسالمي

٢٠٥ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

:املراجع

تقييم السياسة الصناعية يف مرصـ، املركـز املرصـي للدراسـات أمحد جالل، .١

.2005، 108ورقة عمل رقم االقتصادية،داء املـايل للمصـارف اإلسـالمية، رسـالة أمارة حممد حيي عايص، تقيـيم األ .٢

.2010 كلية االقتصاد، جامعة حلب، ماجستري غري منشورة،أوقارة عبد احلليم، دراسـة قيـاس اإلنتاجيـة عـىل املسـتوى الكـيل، رسـالة .٣

.2005ماجستري غري منشورة، جامعة اجلزائر، وث، باسم شبيب، قياس اإلنتاجية الكلية، مركز البحرين للدراسات والبح .٤

.2005املنامة، البحرين، سـامي إبــراهيم الســويلم ،الوســاطة املاليــة يف االقتصــاد اإلســالمي، جملــة .٥

.1998، 10االقتصاد اإلسالمي ،جامعة امللك عبد العزيز، املجلدعبد الـرحيم السـاعايت، تقـدير دالـة تكـاليف البنـوك اإلسـالمية والبنـوك .٦

االقتصــاد اإلســالمي، :التجاريــة، جملــة جامعــة امللــك عبــد العزيــز .7،1995املجلد

٢٠٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

عز الدين مصطفى الكور، أثر السيولة عـىل كفـاءة التكلفـة واألداء، دراسـة .٧تطبيقية عىل املصارف اإلسالمية األردنية، ورقة مقدمة ملؤمتر اخلدمات املاليـة

.2011اإلسالمية الثاين، ليبيا،اء االقتصادي وتقيـيم حتليل األد اللجنة االقتصادية واالجتامعية لغريب آسيا، .٨

.2004جانفي ، العدد الثاين،اإلسكواالنمو واإلنتاجية يف منطقة حممد إبراهيم السقا، حتليل الكفاءة الفنية وكفاءة الربحية للبنـوك التجاريـة .٩

22جملة جامعة امللك عبد العزيز لالقتصاد واإلدارة،املجلـد بدولة الكويت، .2008، 2العدد

املبـدأ والتصـور واملسـتقبل، : يقي، املصارف اإلسالميةحممد نجاة اهللا صد .١٠ 1998. ،10جامعة امللك عبد العزيز، املجلد جملة االقتصاد اإلسالمي،

سلسلة دراسات جرس التنمية، العدد مصطفى بابكر، اإلنتاجية وقياسها، .١١ .2007املعهد العريب للتخطيط، الكويت، الواحد والستون،

البنوك العربية، سلسلة دراسات جرس التنمية، السنة وليد عبد مواله، كفاءة .١٢ .2011، املعهد العريب للتخطيط، الكويت،104العارشة، العدد

13. Amarender Reddy,Banking Sector Deregulation and productivity

change decomposition of Indian Banks, Finance India, Vol. 19, No.3,2005

14. Aziz Ponary et al., Measurement of inputs and outputs in the banking Industry, Tanzamet Journal, Volume 3(1), 2002.

٢٠٧ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

15. Berger, and D. B. Humphrey, Efficiency and Productivity Growth in U.S. Banking. In H. Fried, C. A. K. Lovell, 1993.

16. Coelli et al., introduction to productivity and efficiency analysis,springer edition, 2005.

17. Cummins, J.D., Weiss, M.A and Zi, H., Organizational Form and Efficiency: The Coexistence of Stock and Mutual Property Liability Insurers, Management Science 45, 1999.

18. Dhafer Saidane et Asma Boughzala, Raison d'être et spécificités de la firme bancaire : pourquoi la banque n'est-elle pas une entreprise comme les autres?, Les cahiers du GRATICE, n 16, printemps, 1999, http://gremars.univ-lille3.fr/%7Esaidane/Publication/Resumes.html

19. Dirk Pilat, concurrence productivité et efficience, Revue économique 27, 1996.

20. Emili Tortosa-Ausina et al., Sensitivity analysis of efficiency and Malmquist productivity indices: An application to Spanish savings banks, Working paper 2,Centre for applied economic research, university of new south Wales, 2003.

21. Fadzlan Sufian, Malmquist indices of productivity change in Malaysia Islamic banking industry, Journal of economic cooperation, 28, 1, 2007.

22. Fare, R., Grosskopf, S., Norris, M. and Zhang, Z, Productivity Growth, Technical Progress and Efficiency Change in Industrialized Countries, the American Economic Review 84 (1), 66-83, 1994.

23. Färe, R., S. Grosskopf D. Margaritis, Efficiency and Productivity: Malmquist and More, in: H. Fried, C.A.K. Lovell, S. Schmidt (eds) The Measurement of Productive Efficiency and Productivity Change, New York, Oxford University Press, 2008

24. Gaël Vettori, Cahier de recherche, Les Economies d'Echelle : Du concept à l'application, le secteur bancaire suisse, 2000.

25. Ihsan Isik, Ugur Meleke & Ebru Isik, liberalization, ownership and productivity in Turkish banking, working paper 0218,ERF,Egypt,2002.

26. Jill Johnes, The efficiency of Islamic and conventional banks in the Gulf Cooperation Council (GCC) countries: An analysis using financial ratios and data envelopment analysis, Economics Working

٢٠٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية، Paper Series, Department of Economics, Lancaster University, UK, 2009.

27. Katerina Lyroudi and Dimitrios Angelidis, Measuring banking productivity of the most recent European union member countries: Anon parametric approach, Journal of Economics and Business ,Vol. IX, No 1,2006.

28. Kazuhiko Yokota, Productivity growth, innovation and catching-up of medium-sized enterprises in Indonesia: A nonparametric approach, , Economic Research institute for ASEAN and East Asia, Research project No.5,2007

29. Ly Kirikal, Productivity, the Malmquist Index and the Empirical Study of Banks in Estonia, Oct. 2005. http://bankofestonia.info/hh?objId=638705&query=%20%20bank

30. Maggie X. Fu , Alden I. L. Vong ,Bank Efficiency and Productivity Change in Hong Kong and Macao ,Macao Monetary Research Bulletin, Issue No. 18 – January 2011

31. Mario Fortin et al ., Cahiers de recherche, 6-01, l’impact des opérations transactionnelles sur la croissance de la productivité dans le secteur bancaire, université de Sherbrooke,2006

32. Mario Fortin, L’impact des opérations transactionnelles sur la croissance de la productivité dans le secteur bancaire, cahiers de recherche 06-01, université de Sherbrooke, canada, 2006.

33. Mohd Azmi Omar et al., Efficiency and productivity performance of the national private in Indonesia, Gadjah Mada International Journal of Business, No.1 April 2007.

34. Nguyen Xuan Quang and Bruno De Borger, Bootstrapping efficiency and Malmquist productivity indices: An application to Vietnamese commercial banks ,Asia-Pacific Productivity Conference, 2008.

35. Samir Abderrazek Srairi, Productivity Growth in GCC Banking Industry 1999-2007: Conventional versus Islamic Banks, EURO-MEDITERRANEAN ECONOMICS AND FINANCE REVIEW, 5(4), Vol. 6, N°1, 2011.

36. Svend Rasmussen,Production Economics: The Basic Theory of Production Optimisation, Springer, 2011.

37. Tim Coelli,A Guide to DEAP Version 2.1:A DEA Computer Program Centre for efficiency and productivity analysis ,University of New England,Australia ,1996.

٢٠٩ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

38. Valli Boobal Batchelor , A comparable cross-system bank Productivity Measure, thesis for the degree of Doctor of Philosophy , Edith Cowan University , April 2005.

39. Viverita and Kym Brown, Efficiency analysis of Islamic banks in Africa,Asia,and the Middle East, international association for Islamic economics review of Islamic economics ,Vol.11,No.2,2007.

٢١٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

٢١١ فيصل شياد/ قياس تغريات األنتاجية باستعامل مؤرش ماملكويست

جامعيةلة او رسأ باعرض كت

٢١٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

دراسات اقتصادية إسالمية ٢دد، الع١٨املجلد

)*(عبدالرزاق بلعباس. د

: مستخلصكتاب ، وهو أول"املرصاد يف مسائل االقتصاد"تكشف هذه الورقة عن كتاب ف يف بداية القرن العرشينيف االقتصاد من منظور إسالمي وصل وينطوي . إلينا مما أل

عىل ذلك مراجعة بعض األفكار اخلاطئة تأيت يف مقدمتها تلك التي يروجها تيمور تربط فكرة االقتصاد اإلسالمي باحلركة السياسية اإلسالمية التي تأسست هيقوران

أن هذا الكتاب التدرييس ومما يلفت االنتباه . يف شبه القارة اهلندية يف مطلع األربعيناتاملوجه لطلبة الدراسات العليا ركز عىل البعد الشخيص الذي جيمع بني التأصيل الرشعي، وحتليل الظواهر االقتصادية، واآلفات االجتامعية، ويندرج يف مرشوع

اململكة العربية السعودية، وعضو –جدة –العزيز باحث بمعهد االقتصاد اإلسالمي، جامعة امللك عبد) *(

بونتيون السوربون بالتعاون ١، جامعة باريس "أخالقيات وضوابط التمويل"اللجنة العلمية لكريس العزيز، وعضو هيئة تدريس ماجستري التمويل اإلسالمي، مدرسة إدارة األعامل مع جامعة امللك عبد :لكرتوين التايلالتواصل مع الباحث عرب الربيد اإليمكن . بجامعة سرتاسبورغ

abelabes@kau.edu.sa

٢١٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ة واملعنوية إصالحي متكامل قائم عىل حترير العقل من شتى أنواع التخلف احلسيلباحثني أال يقترصوا عىل بليوغرافيات االقتصاد اإلسالمي فحري با. والروحية

وجيتهدوا يف البحث والتنقيب ليسلطوا الضوء عىل كتابات ال تزال جمهولة بغض النظر . عن حجمها واألوعية التي نرشت فيها

مقدمة

.ال زال التاريخ يبوح لنا من حني آلخر بذخائر علمية مل تكن ختطر ببال أحدلشيخ عبد القادر املجاوي ل "املرصاد يف مسائل االقتصاد"ئر كتاب ومن تلك الذخا

، الذي يرجع تارخيه إىل عام )١٩٠٩- ١٨٥٨(والشيخ عمر برهيامت )١٩١٤- ١٨٤٨(ا حتى عند علامء - ألسباب غريبة - ، واختفى ١٩٠٤ منذ ذلك احلني، إذ ال نجد له أثر

كيف ال وهو أحد ملجاوي، اإلصالح رغم شغفهم بالكتب واهتاممهم بسرية الشيخ اأي أقدم - ) ١٦٣: ١٩٧٢بكوشة، ( "شيخ اجلامعة"بـعلامء اجلزائر البارزين، ويلقب

.، عىل حد تعبري الشيخ ابن باديس)١("أبو النهضة العلمية"و، -الشيوخ وأستاذهم والصحافة، ،والرتمجة ،والقضاء ،والتدريس ،أخرج أجياال من املتعلمني يف اإلمامة

ىل تصحيح اإليامن ومقاومة البدع واخلرافات وأشعر املجتمع برضورة ودعا إوقد لقي بسبب ذلك األذى من بعض الناس، كام تعرض ملضايقات السلطة .اإلصالح

.١٩٣٢مارس / ١٣٥٠، ذو القعدة ٨، م ٣، ج "الشهاب"جملة )١(

٢١٥ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

وهذا مل . االستعامرية التي سعت إىل نقله من مكان إىل آخر كلام اقتضت احلاجة إىل ذلكمن Marçaisدرسة الثعالبية وليام ماريس يمنع املنصفني من الفرنسيني مثل مديره يف امل

ا"وصفه بـ من بني موظفيه "العقل األكثر دقة، واألكثر أصالة وربام األكثر حتررأما الشيخ عمر برهيامت فينحدر من عائلة عريقة ).Sellam, 2006: 168(املسلمني

ستقرت فا .بعد سقوط غرناطةمشهورة بالعلم هاجرت من األندلس إىل املغرب العريب حيث استدعيت يف العهد العثامين من قبل دايات اجلزائر ١٧٤٠باجلزائر منذ عام

).٤٣٦: ٤، ١٩٩٤اجلياليل، (ويأيت هذا الكتاب ليغطي حقبة من تاريخ الفكر االقتصادي اإلسالمي تندر

وقد عكفنا منذ سنوات، بني فرنسا واجلزائر والسعودية، .حوهلا املراجع أو تكاد تنعدممجع املعلومات املرتبطة هبذا الكتاب ومؤلفيه والعناية بمتنه، وهو اآلن يف طور عىل

. التحكيم قبل املراجعة النهائية والنرش إذا تيرس ذلك أمهية البحث

:تكمن أمهية هذا البحث يف النقاط التاليةالكشف عن هذا الكتاب الذي ال يزال جمهوال حتى اآلن يف أوساط االقتصاد : أوال .)١(سالمي وبيان بعض موضوعاته املرتبطة بام نعيشه اليوماإل

العظيم إصالحي بعد أن أخربين أنه مل يكن يعرف بوجوده، زميل عبدوقد أهديت نسخة ورقية منه لل )١(

).Islahi, 2008:347; 2010:165(واعتمد عليها عندما ذكره يف بعض أبحاثه

٢١٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

:وهي ،تصحيح بعض األخطاء الشائعة يف أدبيات االقتصاد اإلسالمي: ثانياين يف شبه إن فكرة االقتصاد اإلسالمي ظهرت يف أربعينات القرن العرش . أ

مؤسس ) Kuran, 2010: 84(هلا أبو األعىل املودودي رالقارة اهلندية، ونظ جلامعة اإلسالمية، وهي بالتايل مرتبطة باإلسالم السيايس القائم عىل فلسفة ا

.اإلصالح من فوق باالستيالء عىل السلطة السياسية

إن أول كتاب يف االقتصاد اإلسالمي نرش يف العامل اإلسالمي يف العرص . بسيوهاروي، الرمحن حفظ للشيخ "االقتصاد اإلسالم نظام"احلديث عنوانه

نجليزية وترجم إىل اللغة اإل ١٩٣٩يف عام يف األصل باللغة األرديةوقد صدر ).٢٠٠٨إصالحي، (

إن أول كتاب جامعي يف االقتصاد اإلسالمي صدر يف العامل العريب يف العرص . تلألستاذ حممد شوقي الفنجري "مدخل إىل االقتصاد اإلسالمي"احلديث هو

).٢٠١١هاشم، ( ١٩٧٦يف عام

د اإلسالمي التي ظهرت يف الربع األول من القرن العرشين إن كتابات االقتصا . ث، يف حني نجد أن نرشة املكتبة )Islahi, 2008: 347(كتبت بأسلوب تقليدي

ضمن "املرصاد يف مسائل االقتصاد"العامة ملدينة نيويورك قد صنفت كتاب .)١(الكتابات العلمية

(1 ) Abd al-Kadir al-Majawi and Umar Brihmat, Al-Mirsad fi masail al-iktisad (A work on political

economy), Algiers, 1904, 80 p., Bulletin of New York Public Library, Vol. XV, No.3, March, 1911, p. 183.

٢١٧ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

علوم عدم الترسع يف ومن هنا جيدر عند احلديث عن أول كتاب يف علم من الحسب ما توفر لدينا من "إطالق االستنتاجات، واستخدام عبارات دقيقة مثل

؛ فهناك كتب "حسب ما توصلنا إليه أو اطلعنا عليه"، أو "معلومات أو مستندات ! ألفت ومل تطبع، وهناك كتابات طبعت وال تزال جمهولة أو ضاعت

أمهية الكتاب :اعتبارات من بينها ما ييل أمهية قصوى لعدة ا الكتابهلذتغطيته لفرتة من تاريخ الفكر االقتصادي اإلسالمي تنعدم حوهلا الكتب، وهي : أوال

.بداية القرن العرشينما قاله أحد الباحثني األمريكيني أن اجلزائر مل تكن بمعزل عن البلدان تأكيده عىل: ثانيا

القرن التاسع عرش، كانت اإلسالمية األخرى وعىل أهنا منذ الربع األخري من ا حلركة إصالحية نشيطة وقد بدأت دعوة الشيخ ). ٦١: ١٩٧٨كريستلو، (ميدان

"إرشاد املعلمني"حني أصدر رسالته ١٨٧٧املجاوي اإلصالحية تظهر منذ عام وربام قد تكون الرسالة طبعت بإيعاز ودعم من األمري . باملطبعة الوهبية بالقاهرة

: ٤، ١٩٩٨سعد اهللا، ( إذ بينهم مصاهرة مع الشيخ املجاوي عبد القادر وأوالده،٤٨٥.(

. عىل إسهام علامء الغرب اإلسالمي يف إثراء الرتاث االقتصادي اإلسالمي داللته: ثالثاتاريخ الفكر االقتصادي "بينام تقترص جل املؤلفات حول ما يسمى بـ

٢١٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

تذكر من الغرب عىل علامء الرشق اإلسالمي وال قديام وحديثا "اإلسالمي . اإلسالمي عادة إال ابن خلدون

أن االنبعاث ) ١٣٢: ١٩٨٠(من جهة لقول االقتصادي سمري أمني تفنيده : رابعا عن أن هيضم "الديني الذي اقتحمه الشيخ املجاوي ظل عاجزا سطحيا جدا

شبهة روجها بعض ومن جهة أخرى ل. "حقا الروح العلمية احلديثة التي جمدهاذة يف االقتصاد اإلسالمي مفادها أن الفقهاء املعارصين قرصوا يف بيان األسات

).٢٠٠٨بلعباس، (أصول النظام االقتصادي اإلسالمي يف االقتصاد السيايس من -فيام أعلم -يعد أول بحث علمي إن الكتاب: خامسا

. منظور إسالمي يف مطلع القرن العرشين امليالدي يؤلف من عاملني مسلمنييدل عىل أن معلومات الباحث يف الرتاث االقتصادي اإلسالمي رغم وهذا

اجلهود املبذولة تظل نسبية، وهي بذلك حرص بقدر اإلمكان ويتوقع وجود .مراجع أخرى مل يتسن االطالع عليها

ف االقتصاد - فيام نعلم - أول بحث علمي يف العامل اإلسالمي إن الكتاب: سادسا ر ع يوهو ": قال املصنفان عن االقتصاد. املستوى الفردي والكيلعىل مستقال ا فن

فالسيايس تدبري اجتامعي يقصد به إىل إنامء ثروة األمة . سيايس وشخيص: نوعانوتقسيمها عىل األفراد وإنفاقها يف سبيل الرفاهية وحتسني أحوال املعاش وترقية

بري فردي يقصد به واالقتصاد الشخيص تد[...] البالد يف سلم احلضارة واملدنية يسار والرفاهية عىل رسة التقاء اإلعسار والتمتع باإلإىل إنامء ثروة الفرد أو األ

٢١٩ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

وهو تعريف جيمع بني تعريفني ). ٨: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "الدوامأما . "علم الرفاه املادي"، وأنه "علم الثروة"أنه : تقليديني لعلم االقتصاد

ن االقتصاد علم الندرة، أي الندرة النسبية بني التعريف الشائع اليوم فهو أ . رغبات اإلنسان الالحمدودة واملوارد االقتصادية املحدودة

احلجريةوصف الطبعة كام "املرصاد يف مسائل االقتصاد": ثبت إسم الكتاب يف أول صفحته هكذا

ني الباحثبعض كام أشار "املرصاد يف علم االقتصاد"، وليس )١(يظهر يف الصورة كام "االقتصاد السيايس"، أو )٢٢٩: ٣، ٢٠٠٢؛ ضيف، ٢٢٤: ٢، ١٩٧٨نارص، (

: ١، ١٩٩٠؛ الصديق، ١٢: ١٩٧٢؛ بكوشة، ٥١: ١٩٦٤بن أيب شنب، ا(أشار آخرون وتقع نسخة الكتاب يف ). ٥٠٩: ١؛ شاوش وبن محدان، ٧٧٨، ٢٠٠٢؛ العقبي، ٣٨: وجاء يف أول الكتاب. كلامت ٩أو ٨ويف كل سطر ،سطرا ٢١يف كل ورقة ،ورقة ٨٠

نحمد من تفرد ،بسم اهللا الرمحن الرحيم وصىل اهللا وسلم عىل سيدنا حممد وآله"ويف ،"وأقام أمر اإلنسان عىل قاعدة اإلرشاد ،وأبدع ما خلقه وأحسن وأجاد ،باإلجياد :ورحم اهللا القائل": آخرها

٢٢٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ى و تد اه ن مل ح اض و ييل ب س ج هن تو م ع أ ف ت م ع اء و ه ا األ نه ك ل

أربعة بفهرسة تقع يف توختم. "وهنا انتهى ما أردناه من مجع هذه الرسالة .صفحات

يف شارع ١٨٩٥ت عام ئوطبع الكتاب بمطبعة فونتانا الرشقية التي أنشي ي ليس ل وهي مطبعة كانت تابعة لنارش فرنيس من أصو. باجلزائر العاصمة Pélissierب ا ، تطبع باللغتني العربية والفرنسية، فتطبع نصوصFontanaسمه بيري فونتانا اإيطالية

عربية مصحوبة برتمجة فرنسية، وترمجات فرنسية لنصوص عربية ا عربية، ونصوصبن ا(وذلك تارة عىل نفقة الوالية العامة الفرنسية، وتارة عىل نفقة كلية اآلداب باجلزائر

افتتحت يف عام التي سترشاق يف اجلزائر ، وهي مدرسة اال)٤٢: ١٩٦٤يب شنب، أ١٨٨٠.

٢٢١ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

باخلط املغريب "املرصاد يف مسائل االقتصاد"صفحة عنوان كتاب . ١صورة

التعريف بألفاظ العنوان : حيسن لتحديد طبيعة الكتاب سبق العرض بتعريف ألفاظ العنوان

عمل لفظ ايست: املرصاد • : عديدة منها ملرصاد عند العرب بمعان١- د واملراقبة طريق ص .الر مكان -٢ الر .دص

٢٢٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

قب فيه العدو -٣ رت ).٢٢٥-٢٢٣: ٥، ١٩٨٨بن منظور، ا(املكان الذي يترمجت عناون الكتاب، )١(وجتدر اإلشارة إىل أن جملة العامل اإلسالمي الفرنسية

، من حيث املضمون اللغوي ١٩٠٩عام يف معرض حديثها عن وفاة عمر برهيامت يف ختارت للفظ ، أي أهنا ا"Observations sur les questions économiques": كام ييل

Revue du(الناجتة عن الرصد ) مالحظات( "observations"الكلمة الفرنسية "املرصاد"

monde musulman, 1909: 403(.

، فقد ترمجت عنوان الكتاب ١٩١١ أما نرشة املكتبة العامة ملدينة نيويورك لعامأي كتاب يف االقتصاد "A work on political economy": من حيث املوضوع بام ييل

). Bulletin of New York Public Library, 1911:183(السيايس . مجع مسألة بمعنى القضية أو املوضوع: مسائل •فه املصنفان: االقتصاد • :عر

وال جتعل يدك مغلولة إىل عنقك وال تبسطها كل : (قوله تعاىللغويا باإلشارة إىل -، أي إىل االقتصاد يف اإلنفاق وهو رتبة بني التقتري )٢())البسط فتعقد ملوما حمسورا

). ١٠- ٣: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (واإلرساف

١٩٠٦ظهرت يف باريس عام ): Revue du Monde Musulman( "جملة العامل اإلسالمي" )١(

Revue( "جملة الدراسات اإلسالمية"وصدرت عن البعثة العلمية يف املغرب، وحتولت بعد ذلك إىل

d’Etudes Islamiques.( .٢٩: سورة اإلرساء )٢(

٢٢٣ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

تدبري يقصد به إىل إنامء الثروة بحيث يبذل من القوى أقل "واصطالحا بأنه -املجاوي وبرهيامت، ( "ريع أكثر، إلكثار وسائل الراحة والرفاهيةويكتسب

٨: ١٩٠٤ .( سبب تأليف الكتاب

ملاذا ألف : ىل ذهن من تقع يده عىل نسخة الكتاب األصليةإهناك سؤال يتبادر ؟عمر برهيامتاألستاذ مع الكتاب الشيخ املجاوي

ي فكان من : غري عاديةته أن شخصيالشيخ املجاوي ع عىل سريةطلظ املالحورشح منظومة . خيتلط بطالبه خارج الدرس ويرى ذلك من صميم رسالته عادته أن

. يف إنكار البدع ألفها أحد تالميذه املولود بن املوهوب مفتي قسنطينة املالكي مع ظوقر "عقود اجلواهر يف حلول الوفد املغريب باجلزائر"تلميذه محو بن الدراجي رسالة

. اخلوجة ملصطفى بن وألف . "القواعد الكالمية"تلميذه حممود كحول كتابه ظوقرمع عمر برهيامت بينام كان التأليف باإلشرتاك "املرصاد يف مسائل االقتصاد"رسالة

ا ويظهر بالتتبع واالستقراء . يف العامل اإلسالمي يف مطلع القرن العرشين امليالدي نادروكان الشيخ عبد . ألف لطلبة مدرسة الثعالبية "اداملرصاد يف مسائل االقتص"أن كتاب

القادر املجاوي يدرس فيها الكالم والتفسري، بينام كان األستاذ عمر برهيامت يدرس الفقة اإلسالمي والقانون الفرنيس الذي يتضمن القانون املدين والقانون اإلداري

). ٢٢٢: ١٩٩٣زرهوين، (واالقتصاد السيايس

٢٢٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

علامء اإلصالح كانوا بأن الذين يزعمونعىل املزدوج لريديأيت هذا التأليف ووينظرون إىل ب األوراق الصفراء وجيهلون أحوال العرص ولوازمه هيعيشون يف غيا

يف تلقوا تعليمهم الذين عكسعىل أوضاعه االجتامعية واالقتصادية نظرة سطحية ,Merad؛ ٢٤٣: ١٩٨٣لرشف، (الذين يطلعون عىل املعلومات بدقة رس الفرنسيةااملد

1999: 260 ( . ومدرسة الثعالبية التي تقع بجوار مقربة سيدي عبدالرمحن هي معهد يشتمل عىل املرحلتني الثانوية والعليا هبدف تكوين موظفني من األهايل ليشغلوا وظائف يف

وقد بني هذا . الدين، والقضاء اإلسالمي، ويف التعليم األهيل، ويف املكاتب العربيةويت )١(هد عىل الطراز العريب اإلسالمي األندليساملع نري ب بإرشاف املهندس الفرنيس ه

Petit ذو ٢٥ودشن رسميا يوم األحد . ألف فرنك يف ذلك العهد ١٨٠وكلف بناؤهي ) م١٩٠٤أكتوبر ١٧( ١٣٣١القعدة ي وم Chaumiéمن قبل وزير الرتبية بيري ش

يل ح Jonnartوشارل جونار ١٩١١إىل ١٩٠٠اكام عاما عىل اجلزائر مرتني من الذي و .١٩٢١إىل ١٩١٨ومن

ا يدعو إىل احلفاظ عىل الطراز العريب األندليس ١٩٠٣يف عام )١( style، أصدرت اإلدارة الفرنسية قرار

mauresque.

٢٢٥ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

وأول ما يراه الزائر عن يمينه قبل الدخول إىل فناء املعهد أبيات بالعربية أليب . )١(، وعن يساره بالفرنسية النصب التذكاري للتشييد الرسمي)٤: ١(القاسم احلفناوي

سام ا ١٢واعد القبة الكربى يرى باخلط األندليس وإذا رفع الزائر رأسه يف الفناء نحو ق . لرجال العلم يف القطر اجلزائري من بينهم عبد القادر املجاوي وهو األول عىل الشامل

هو أول حماولة "املرصاد يف مسائل االقتصاد"ومن هنا يتضح أن كتاب

األحاديث اآليات القرآنية و"للتأليف يف االقتصاد من منظور إسالمي، أي بمراعاة التي تتوقف عىل تنظيامت اقتصادية وافرة، وقوانني يصار إليها يف [...] الرشيقة النبوية ومما يعزز هذه الفكرة أن املؤلفني ). ٢: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "املعيشة الدنيوية

سرتجاع اهلوية العربية اإلسالمية وأن اكانا يسعيان إىل إصالح تعليم األهايل يف إطار .مؤلفاهتم هي كتب دراسية جل

مصادر الكتابكان املصنفان جييدان اللغتني العربية والفرنسية، وقد أشار الشيخ املجاوي يف

إىل احلضارة اإلسالمية وتارخيها واستشهد بأقوال " "اللمع عىل نظم البدع"كتابه يجة ونت"). ٢١: ١، ١٩٨٦طالبي، ( "األجانب، مما يدل، عىل إطالعه عىل دراساهتم

(1) "Cette Medersa construite aux frais de l'Etat a été inaugurée le 17 octobre 1904 par MR

CHAUMIÉ Ministre de l'instruction publique MR JONNART étant Gouverneur Général de l'Algérie".

٢٢٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

لدراسة العربية والفرنسية أصبح املجاوي عىل معرفة عميقة باملجتمع اجلزائري والعامل ). ١٤٨: ٢، ١٩٩٨سعد اهللا، ( "اإلسالمي، باإلضافة إىل الثقافة األوروبية

أما عمر برهيامت فهو من الذين خترجوا مزدوجي اللغة والثقافة، وألف كتابني النهج السوي "والثاين بالعربية سامه ) Brihmat, 1908(ة يف القانون، األول باللغة الفرنسي

تعرض فيه إىل بعض املسائل االقتصادية املرتبطة بالقانون "يف الفقه الفرنسويويؤكد احلفناوي الذي عرف هذا األخري شخصيا أنه كان ). ٥- ٤: ١٩٠٨برهيامت، (

وتكلام "متمكنا ). ٣٧٦: ٢، ١٩٩١وي، احلفنا( "يف اللغة الفرنسوية فهام وكتابةفاعتمد املصنفان بذلك عىل استقراء الكتب والصحف باللغتني العربية والفرنسية، والوثائق الرسمية وباخلصوص القوانني احلكومية والدستور الفرنيس للجمهورية

حا عنها، واكتفيا باستعامل عبارات جمملة مثل . الثالثة رص وقال بعض "إال أهنام مل يوقد بحث بعض علامء "، "قال بعض علامء االقتصاد من اإلنكليز"و، "الفالسفة ."االقتصاد

ت دون ذكر أسامئها املتداولة يف ر ومن النظريات واملذاهب واملصطلحات التي ذك :األدبيات االقتصادية ما ييل

الذي وضعه الفيلسوف الربيطاين هربرت سبنرس "التطورية االجتامعية"مذهب •Spencer حفي الفرنيس إيميل غوتيي سامه الص)Gautier, 1880 ("darwinisme social" ،

إن : وقال بعض الفالسفة": قال املجاوي وبرهيامت. أي الدروينية االجتامعيةالدنيا ملا كانت يف ارتقاء وزيادة حيسن بكل أمة أن ال يلتفتوا ألهل الفاقة والعجز،

٢٢٧ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

ن بقاءهم عقبة يف وجه االرتقاء إبل إهنم إن وجدوا طريقا إلتالفهم فعلوا، حيث والتصدق عليهم ومواساهتم سبب . وجلب الغنائم واحلصول عىل ما تقوم به البنية

إنه ال بد من اإلحسان والشفقة عىل : ونحن نقول. يف كثرة العجز وإفشاء الفقروآت ذا القربى حقه واملساكني وابن السبيل ( :أهل االحتياج؛ ويف الكتاب العزيز

لينفق ذو سعة من سعته ومن قدر عليه رزقه (: ، وفيه أيضا )١()تبذيرا وال تبذرغري أنه جيب عىل اإلنسان أن خيتار لصدقته من يستحقها، وال . )٢()فلينفق مما آتاه اهللا

ال ؤ اين اختذوا الس من أهل التو يدفعها للنصابني، وأهل البطالة والدجالة؛ فإن كثرياا عىل اخلدمة يؤمر باحلركة وجيتهد يف طريقة تبعث وعليه، فإن من كان ،حرفة قوي

إىل التحرك ليصري إنسانا كال عىل غريه، فذلك خري من الصدقة عليه ألن ذلك ).٦٢، ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "يفيض به إىل العجز واالتكال عىل مال الغري

قتصاد من وقال بعض علامء اال" :يف السكان بقوهلام Malthusنظرية مالتس •

عليهم علامء فرنسا . إن األرض تصري فيام يستقبل غري كافية ألهلها: نكليزاإل فردبطلب إنشاء قانون من الدولة، فاعتمدت عليهم وأنشأت قانونا برفع مجيع املطالب

وقد ). ١٩: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "عىل من بلغ له من النسل سبعة أوالد "Essay on the Principle of Population"املشهور بسط مالتس نظريته يف كتابه

.٢٦: سورة اإلسراء ١ .٧: سورة الطالق ٢

٢٢٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

س ١٨١٧الذي ترجم ألول مرة بالفرنسية عام )١٧٩٨( ؤ ، وقرر فيه أن سبب البليس توزيع الثروات، وإنام اختالل التوازن بني عدد السكان وكمية املواد الغذائية،

إىل االقتصادي ولعل املؤلفان يشريان . لذلك دعا إىل حتديد النسل للحد من الفقرالذي اشتهر بتحذيره غري مرة، منذ عام Le Roy-Beaulieuالفرنيس بول لريوا بوليو

"Revue des deux mondes"، وجملة )احلوار( "Journal des Débats"يف صحيفة ١٨٨٨ويف ) االقتصادي الفرنيس( "L'économiste français"، وجريدته اخلاصة )العاملني(

وقال يف كتابه . ، من خطر حد التناسل"االقتصاد السيايس املوجز يف"كتابه ألن مواد املعيشة اليوم [...] إن مذهب مالتس ال ينطبق عىل هذا الزمن ": األخري

لوروا بوليو، ( "إذا نظر إىل جمموع الكون تسبق النوع البرشي بنموها وتقدمهااملنح االجتامعية عىل ودعا احلكومة الفرنسية إىل حتفيز العائالت ب). ٧٦: ٤، ١٩١٣

إذ قلام يتهيأ لبيت مثل "االنجاب من ثالثة أبناء فام فوق وليس من سبعة أو عرشة، لوروا بوليو، ( "هذا العدد، ولو هتيأ ففي كفالته من العنت ما ال يطيقه كل كاسب

١١٧: ٤، ١٩١٣.(

لط يف غ - يف السابق لبعض األمم - قد كان يف أوروبا ": املذهب التجاري بقوهلام • تعريف النقود، فأخرجوها عن الغنائم، وجعلوها آلة يتوصل هبا إليها؛ فأداهم

ت املنافع وقتئذ ذلك إىل املجاوي وبرهيامت، ( "خزهنا وعدم الترصف هبا، وبه قلالذي ) املركنتييل(هنا إشارة إىل أحد أشكال املذهب التجاري ). ٤٦: ١٩٠٤

عرف يف بعض كتب الفكر االقتصادي بـ ما"ي يز يون ول ، وهو مأخوذ bullionism "لب

٢٢٩ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

وقد انتهجت كل من إسبانيا . أي السبيكة "bullion"من اللفظ اإلنجليزي والربتغال هذه السياسة املعدنية التي تقوم عىل احلصول عىل أكرب كمية ممكنة من

.املعادن النفيسة واالحتفاظ هبا داخل حدودمها واحليلولة دون خروجهام

حظة أن املؤلفني خيتلفان مع االشرتاكية بنبذمها ملفهوم رصاع وجتدر املالن ذي هو أساس االشرتاكية حيث قاال إال) ١٠: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (الطبقات

، وتأكيدمها عىل الزكاة )٢٣: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "الغني أجري الفقري وخادمه"احلقد عىل الغني، وإقرارمها حلق اإلرث التي تقر امللكية الفردية وتطهر الفقري من رذيلة

الذي هو من األسباب غري املرشوعة للتملك يف ) ٣٤: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (كام أهنام ال يوافقان احتكار الرشكات الكربى يف النظام الرأساميل األمريكي . االشرتاكية

تدابريها والذي يطلع عىل أحوال هذه الرشكات يف أمريكا ويعلم كيفية": بقوهلاموحيلها املالية حتى صار كل صنف من أصناف التجارة والعمل يف يد رشكة كأهنا حمتكرة له، وأصبح العامة ال عمل هلم؛ يفهم حينئذ معنى العداء بني االقتصاديني

ويظن علامء االقتصاد بأمريكا أنه إذا استمرت هذه الرشكات يف . السيايس والشخيصصرب العامة وثاروا عىل أرباب األموال يطالبوهنم بأنصبة من بالدهم عىل هذا احلال نفذ

).١٠: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "ثرواهتم

٢٣٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ومما يدل عىل اطالعهام عىل الرأساملية واالشرتاكية ذكرمها حلوار عن الفائدة بني الرأسامليني واالشرتاكيني يف أواخر القرن التاسع عرش امليالدي الربوية كان قائام

طالعنا عىل أرشيف الصحافة اوقد وجدنا أثناء ). ٤٠: ١٩٠٤جاوي وبرهيامت، امل(صدر يف ) دخل املال( "revenu de l'argent"الفرنسية مقاال حول هذه املسألة عنوانه

يع، املال مرشوع: قال االقتصاديون" .١٨٩٨عام من العدل أن . كل يشء حسن، الر من ثروته أن جيني أجر ا الذي يقرض جزء يع شنيع وغري : وقال االشرتاكيون[...] ا الر

ستغلون . عادل األغنياء يصبحون أكثر فأكثر غناء، دون أن يعملوا، الفقراء ي ). Baschet, 1985: 242( "يسقط األغنياء. ويصبحون أكثر فأكثر فقرا

سط ومن القوانني الفرنسية املشار إليها يف الكتاب دون ذكر أسامئها املتداولة يف الو :القانوين والقضائي ما ييل

رضيبة "، وهي ١٧٩١و ١٧٩٠قوانني الرضائب املبارشة الصادرة بني عامي •رضيبة "، وcontribution mobilière "رضيبة السكن"، وcontribution foncière "العقار contribution sur les "الرضيبة حول األبواب والنوافذ"؛ التي أحلقت هبا patente "املهنة

portes et les fenêtres ١٧٩٨يف عام. .١٨٠٤مارس ٢١الصادر يف droit de successionقانون اإلرث • ٣يف املسائل التجارية يف % ٦يف املسائل املدنية، و% ٥قانون حتديد سعر الفائدة بـ •

.١٨٠٨سبتمري

٢٣١ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد الصادر يف loi sur le travail des femmes et des enfantsقانون عمل النساء واألطفال •

.١٨٧٤مايو ١٩يوم الصادر يف loi sur la gratuité de l'enseignement primaireقانون جمانية التعليم االبتدائي •

. ١٨٨١يونيو ١٦الصادر يف loi sur la laïcité et l'obligation scolaireقانون العلامنية والتعليم اإلجباري •

.١٨٨٢مارس ٢٦الصادر يف loi Waldeck-Rousseau sur les syndicatsحول النقابات قانون فلداك روسو •

.١٨٨٤مارس ٢٢الصادر يف عام fonction publiqueقانون إدماج عامل التعليم يف التشغيل العمومي •

١٨٨٩. وحيدد مدة العمل اليومية ١٩٩٠الصادر يف مارس loi Millerandقانون ميلغون •

ا ١٨اب الذي يبلغ عمرهم أقل من بعرشة ساعات للنساء والشب .عاميف املسائل التجارية الصادر % ٥يف املسائل املدنية و% ٤: قانون حتديد سعر الفائدة •

.١٩٠٠أبريل ٧يف يوليو ١١الصادر يف loi sur l'hygiène dans les ateliersقانون النظافة يف املعامل •

١٩٠٣.

٢٣٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

فرباير ٢٥الصادر يف "اجلمهورية الثالثة"املادتان األوىل والثانية من دستور •١٨٧٥.

استخدام مصطلح الغنيمة بدال من الثروة

تدبري يقصد به إىل "من امللفت لالنتباه أن املؤلفني رغم تعريفهام لالقتصاد بأنه ، فإهنام استخدما مصطلح الغنيمة بـدال )٨: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "إنامء الثروة

كل يشء حيس منتفع به برشط أن يكون "وهي "حمصوالت املعيشة"من الثروة بمعنى ). ١١٨: ١٩٠٤املجـاوي وبـرهيامت، ( "املهيأ له هو اإلنسان نفسه بإهلام من اهللا تعاىل

ومعلوم أن االقتصـاديني الكالسـيكيني اسـتخدموا بتوسـع كلمـة الثـروة باعتبـار أن ، ومل يستخدموا ) Say, [1803] 2006: 9(االقتصاد السيايس هو العلم الذي يتناول الثروة

عىل غرار آدم سميث يف معرض حديثـه عـن العـرب والتتـار : كلمة الغنيمة إال نادرا "عندما كانوا حيصلون عـىل بعـض الغنـائم كـانوا مسـتعجلني للرجـوع إىل ديـارهم")Smith, [1776] ?: 20 .(

أسهم تومـاس عن معنى كلمة الثروة وعىل ر )١(وقد تساءل بعض االقتصادينيلتعريفهـا "مبادئ يف االقتصاد السيايس"مالتس الذي خصص الباب األول من كتابه

ا بـني االقتصـاديني ا كبري Malthus(بعد أن سجل أهنا من بني املسائل التي أثارت نقاش

فريون أن الثـروة ) املركنتليون(أن األرض وحدها هي مصدر الثروة، أما التجاريون ) الفيزيوقراطيون(يرى الطبيعيون ١

.احلقيقية تتكون من املعادن الثمينة

٢٣٣ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

ونجد مثل هذا التحفظ عند االقتصـادي الفرنيسـ شـارل جيـد ). 24-28 :1992 [1817]أن الثروة كلمة غامضة حتتـاج إىل ) ١("مبادئ يف االقتصاد السيايس"حيث أشار يف كتابه

تعريف إذ تدل يف االستخدام العام عىل ما يضاد حاالت الفقر والفاقة واإلمـالق مـن ).Gide, 1919: 53(جهة، وأشياء هلا قيمة كبرية من جهة أخرى

نام نم اليشء غ بـن ا(أي فاز به وتنحدر كلمة الغنيمة يف األدبيات العربية من غ). ٢٧٠٣-٢٧٠٢: ٣األزهـري، (أو فاز به من غري مشقة ) ١٣٤-١٣٣: ١٠منظور،

ا، ويف االصطالح هي ما أوجف عليه باخليل والركاب من أموال املرشكني وأخذ قهـر ).٦٦٤: ٢عطية وزميله، (وقد استقرت املعاجم املعارصة عىل هذين املعنيني

"bute"مـن األملانيـة ) الغنيمة( "butin"كلمة أما يف األدبيات الفرنسية فتنحدربمعنى التبـادل واالشـرتاك، واسـتخدمت يف القـرنني الرابـع عرشـ واخلـامس عرشـ

ما يؤخذ من "امليالديني هبذا املعنى، ثم حتول معناها ابتداء من القرن السادس عرش إىل ، وما هو نتـاج للغصـب ) Diderot et d'Alembert, 1751, 2: 470; Calvo, 1885: 58( "العدو

ر به من حمصول، ونتاج، وربح، وزيادة، وثروة ظف قـاموس "ويشـري . والرسقة، ثم ما يأن كلمة الغنيمة تعني يف التعبري الشعبي الربح والثروة كأن يقال "األكاديمية الفرنسية

ا توجد فعال غنيمـة يف هـذ"أو "فاز بغنيمة يف هذه الصفقة"عىل حد تعبري هذا األخري واستخدمت كلمة الغنيمـة يف الفـرتة التـي ).Académie française, 1835: 240( "املسكن

.١٩٢٥ يف عاملغة أجنبية منها العربية ١٩وترجم إىل ١٩٣١و ١٨٨٤مرة بني ٢٦فرنسية اب باللغة الطبع الكت ١

٢٣٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ا بمعنى ما حيصل عليه بعـد ألف فيها كتاب املرصاد عند بعض األدباء الفرنسيني أيضوالظـاهر أن . )٢(أو مـا حيصـل عليـه بالصـيد )١(جهود بحثية يف املجال الفكري والفني

ا عىل كلمة الثروة باعتبارها تدل عىل كثرة العدد واملـال، املجاوي وبرهيامت أبديا حتفظأي عىل اجلانب الكمي، بينام ركزا يف حتليلهام عىل املنفعة، أي عىل تلبيـة احلاجـات مـع

وقد توجه الفكر االقتصادي . التفريق بني ما هو رضوري، وحاجي، وحتسيني أو كاميلإىل "ل طبيعة الثروة وأصل القيمةحو"منذ صدور كتاب االقتصادي أوغست فالراس

واجلدير بالـذكر أن ). Walras, 1803: 23(عدم التفريق بني ما هو رضوري وماهو كاميل "املوجز يف علم االقتصاد"حافظ إبراهيم وخليل مطران استخداما يف ترمجتهام لكتاب

يف -عبريمها عىل حد ت -لالقتصادي الفرنيس بول لروا بوليو كلمة األرزاق التي تقابل ، وعرفـا كلمـة "الثـروة"ومل يسـتخدما كلمـة ) ثروة( "richesse"اللغة الفرنسية كلمة

لوروا ( "كل يشء حيس أو معنوي يفي بحاجة من حاجات اإلنسان"بأهنا "األرزاق"وهذا يدل عىل أن الفقهاء واملثقفني العرب كانوا يستخدمون ). ١٢: ١، ١٩١٣بوليو،

. وحتفظ يف الربع األول من القرن العرشين امليالدي كلمة الثروة باقتصاد

(1) Renard, Jules, Journal, 1906, p. 1029, d'après le portail lexical du Centre National de Ressources

Textuelles et Lexicales, http://www.cnrtl.fr/definition/butin. (2) Claudel, Paul, Cinq grandes odes, Paris: L'Occident, 1910, p. 289, d'après le portail lexical du

Centre National de Ressources Textuelles et Lexicales, op. cit.

٢٣٥ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

طريقة عرض الكتابف بعض االقتصاديني الفرنسيني يف القرن التاسع عرش االقتصاد السيايس عر

ن الثروات ,Say( هاواستهالك هاوتوزيعبأنه عرض للطريقة التي يتم من خالهلا تكو

عن كيفية إنتاج الثروة، وتوزيعها وهو علم حياول بذلك اإلجابة ). 2006 [1803]الذي يدمج عادة "التدوال"وأضاف آخرون إىل هذه الثالثية التقليدية . ستهالكهااو

وهذا ما ). Gide, 1919: 17؛ ٢٤: ١، ١٩١٣لوروا بوليو، (بني التوزيع واالستهالك م إىل أربع أبواب عىل ا "املرصاد يف مسائل االقتصاد"نجده يف كتاب لنحو الذي قس

:اآليتالباب األول يف هتيئة الغنيمة من خالل أسباب الكسب املتاحة كالصيد والزراعة -

وهنا يركز . والرعي والصناعة واالكتشافات التي تيرس وسائل هذه املكاسب .املؤلفان عىل تلبية احلاجات

الكسب االستبدادي : الباب الثاين يف توزيع الغنائم الذي ينحرص يف نوعني - .ملبني عىل احلريةوالكسب ا

: اإلرث، والثاين: األول .الغنائم الذي يقع عىل أوجه ثالثةالباب الثالث يف انتقال -أو "إعطاء منفعة يف مقابل منفعة أخرى"املناقلة، أي : اهلبة والوصية، والثالث

من "املتعاقدين يشء إىل آخر عوض غنيمة أخرى برضا انتقال حق إنسان يف" .ثل البيع واإلجارة والرشكةخالل عقود مرشوعة م

٢٣٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

الباب الرابع يف استعامل الغنائم أي إزالة منفعتها بحيث ال تبقى عىل حالتها، بل - .تصري من الفضالت

وهبذا استخدم املؤلفان املنهجية الرباعية املتداولة يف كتب االقتصاد السيايس لقانون يف عرصهم، وهذا أمر ليس بمفاجىء بحكم أن عمر برهيامت كان يدرس ا

،الفرنيس يف فروعة املختلفة من االقتصاد السيايس والقانون اإلداري والقانون املدينا عىل هذا األمر بحكم تدريسه يف املؤسسة نفسها وأن الشيخ املجاوي كان مطلع

وقد حرصا عىل أن يكون ملضمون الكتاب ملسة إسالمية جتمع يف . وثقافته الواسعةومما . ومات بني التأصيل الرشعي وحتليل الواقع االقتصاديحدود ما توفر هلام من معل

أن املؤلفني كان يعيان الفرق بني مباحث االقتصاد ومباحث القانون والفقه قوهلام يبنييف معرض حديثهام عن انتقال الغنائم أن اإلرث واهلبة والوصية ليست من مقاصد فن

).٤٣- ٤٢: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (االقتصاد السيايس

"املرصاد يف مسائل االقتصاد"مباحث كتاب ) ١(الشكل

٢٣٧ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

األسس املنهجية للكتاب :من أهم األسس املنهجية التي يمكن استنباطها من الكتاب ما ييل

تتوقف عىل تنظيامت [...] اآليات القرآنية واألحاديث الرشيفة النبوية "إن : أوالاملجاوي وبرهيامت، ( "ملعيشة الدنيويةاقتصادية وافرة، وقوانني يصار إليها يف ا

؛ أي أن االقتصاد من هذا اجلانب علم رشعي ألن اإلنسان يدرس )٢: ١٩٠٤فيه الكتاب والسنة، وأنه فن مستقل بمباحثه، وقواعده، وضوابطه، وأحكامه

قة املجاوي ( "يف بطون الكتب والدواوين السامية"لكنها ال زالت مفرا ال بد من التفريق بني علم االقتصاد اإلسالمي يف وهن). ٢: ١٩٠٤وبرهيامت،

أصوله الكلية ومقاصده العامة وأحكامه املفصلة كام جاء به القرآن الكريم وأثر وبني فقه االقتصاد اإلسالمي الذي يقوم عىل - صىل اهللا عليه وسلم - عن النبي

. الصواباالجتهاد يف استنباط األحكام الرشعية، وهو معرض بالتايل للخطأ وطالعه عىل الكتاب يقرر بأن عبدالقادر اومن الغريب أن أحد الباحثني رغم

املجاوي وعمر برهيامت مل يكن لدهيام وعي بالكتابة يف االقتصاد اإلسالمي )Islahi, 2010 .(استعامل لفظ يف حقبة وهذا حتليل يثري الدهشة حيث يقوم عىل

ومعلوم أن لفظ االقتصاد . anachronism زمنية غري تلك التي استعملت فيهاإلسالمي ظهر ألول مرة، يف حدود ما توفر إلينا من معلومات حتى اآلن، يف

٢٣٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

العربة ليست بالعناوين عىل أمهيتها بل ، و)Hamidullah, 1936( ١٩٣٦عام .باملضامني

بعد حتديد األصول الكلية واملقاصد العامة واألحكام املفصلة التي قررها : ثانيام يف املجال االقتصادي ال ضري يف استخدام منهج دراسة االقتصاد اإلسال

ا إذا كان الغرض هو التقليدي القائم مثال عىل الثالثية أو الرباعية املذكورة آنف .تبسيط املادة وتسهيل الفهم

:إن دراسة االقتصاد من املنظور اإلسالمي تتطلب التفريق بني أربع جوانب: ثالثا

:صد، ومن األصول التي ذكرها املؤلفان ما ييلاألصول واملقا •احلرية التي هي منشأ كل خري دنيوي وأخروي إن أقبل عىل اهللا وأخلص " .١

).٣٩: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "عمله

).٣٥: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (حق امللكية .٢

).١٦: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (أداء احلقوق املالية الواجبة رشعا .٣ .)٦٦: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (زكاة إيتاء ال .٤

.)٦٢: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (إعانة املحتاجني .٥

ووجوب السعي ) ٣: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (ذم البطالة والكسل .٦ ).٧: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (إلصابة الرزق

٢٣٩ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (يف حالتي الفقر والغنى االقتصاد يف اإلنفاق .٧ ).٣: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (اإلرساف والتبذير وذم ) ٥٦

املجاوي وبرهيامت، (عدم اكتناز املال لكونه ال مشاركة له يف جلب املنافع .٨٤٠: ١٩٠٤.(

أن الرشيعة اإلسالمية جاءت بتحصيل : ومما جاء من مباحث علم املقاصدة بدفع وعىل هذا األصل وضعت القواعد الفقهية اخلاص ،املصالح وتعطيل املفاسد

وأن األصل يف سد احلاجات الرضورية هو "ال رضر وال رضار"الرضر منها عىل ذلك وتوفرت له اإلمكانيات املجاوي وبرهيامت، (اإلنسان نفسه إن كان قادرا

والتفريق بني احلاجات الرضورية، واحلاجية، والتحسينية يف اإلنفاق، ) ٣- ٢: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (ني اإلنسان عنها وذكر احلاجات الرضورية التي ال يستغ

املجاوي وبرهيامت، (، واحلقوق املالية الواجبة عىل اإلنسان رشعا )١٠: ١٩٠٤عرب وسائل ) ٧٠: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (، ووجوب حفظ املال )١٦: ١٩٠٤

).٢٦: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (مثل االدخار والتثمري

ضية التي حيتاج إليها يف املعامالت املالية احلساب وبصفة عامة العلوم الريا •، وهي من فروض ) ٥٨- ٥٧: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (واالقتصادية

.الكفايات، ال ألهنا من العلوم الرشعية، ولكن ألن مصالح األمة ال تتم إال هبا

٢٤٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

الظواهر االقتصادية وما بينها من عالقات تأثرية وتأثريية مثل قاعدة العرض •واالخرتاعات الوقتية التي جتعل ) ٥١٠: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (والطلب

ا، وتزيد ثروة البالد، وتوفر وسائل الرفاهية والراحة عمل اليشء رخيص .)١٠-٩: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (

أنتم أعلم بأمور ": - صىل اهللا عليه وسلم –الوسائل بناء عىل حديث النبي •، وهذا )٣: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( " النخلتأبري"يف حادثة )١("دنياكم

يدل، من جانب السياسة االقتصادية، عىل رضورة اختاذ أهل التخصص ألن كل وهذا ليس معناه أن . أحد يدرك األشياء املتعلقة بتخصصه أكثر من اآلخرين

أن . هؤالء قد يرشعون، أو حيللون وحيرمون، وإنام هم أهل مشورة فقط بني كام يلوم النافعة من االخرتاعات والصناعات داخلة يف علم االقتصاد اإلسالمي، الع

بل هو الذي جيعلها نافعة نفعا صحيحا بتوجيهها إىل نفع البرشية ومنعها من ومن ثم فإن اإلسالم ال يمكن أن يوصف بأنه ثورة . االنحرافات التي ترض هبا

إال جعلته خرابا سواء أكان اقتصادية، ألن الثورات ما ترتك شيئا أقبلت عليه، نافعا أو ضارا .صاحلا أو فاسدا

بعض توجيهات الكتاب التي هلا عالقة بواقعنا املعارصألف الكتاب لطلبة الدراسات العليا يف مدرسة الثعالبية ليؤكد بصفة عامة عىل

: النقاط التالية

.من حديث رافع بن خديج رضي اهللا عنه) ٢٣٦٢(صحيح رواه مسلم ١

٢٤١ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

.إن اإلسالم دين كامل يغطي كل مناحي احلياة: أوالن املسلمني إو إن اإلسالم ال يعادي االنجازات العلمية والصناعية النافعة :ثانيا

.مطالبون باخلوض يف املشاريع االقتصادية النافعة حلفظ أمواهلم وتثمريها

:ومن التوجيهات الدقيقة التي تضمنها الكتاب ما ييل اجلمع بني اختاذ أسباب الكسب والتوكل عىل اهللا •

املجاوي ( "وكذلك التوكل اهلبائي جعل الصناعة رسابا بقيعة": قال املصنفان، واملقصود هنا هو التوكل الصـادر عـن الـذين يزعمـون بـأن )٤: ١٩٠٤وبرهيامت،

وبني هؤالء والذين يعتقدون أن األسـباب هـي التـي ،األخذ باألسباب ينايف التوكلخذ األسباب املمكنة موقف وسط جيعل العبد حيرص عىل ما ينفعه ويت .تصنع املسببات

. عتامد عىل األسباب ودون تعلق القلب هبام يسأل اهللا حتقيق مبتغاه دون االث األصل يف سد احلاجات هو اإلنسان نفسه •

ب اإلسالم بالعمل كل قادر عليه": قال املصنفان املجاوي وبرهيامت، ( "طالفإن . فسه بقيامه بعملوهذا يبني أن األصل يف سد احلاجات هو اإلنسان ن). ٣: ١٩٠٤

عليه، وجب عىل ويل األمر مرافقته ليجد ميدانا مرشوعا للعمل مل جيد عمال وكان قادراأما إذا عجز الفرد . واالستثامر، ألن املقصود من الواليات إصالح دين الناس ودنياهم

٢٤٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

عن العمل، وعجز هو عن توفري النفقة له وألهله الذين تلزمه نفقتهم، وجبت عىلوإذا أبوا عن نفقة من جتب عليهم نفقته . أقاربه وحمارمه إن كانوا قادرين عىل ذلك

أما إذا عجز من جتب عليهم النفقة عن تقديم النفقة له، . أجربهم ويل األمر عىل ذلك عىل بيت املال ويف حالة عجز هذا . أو مل يكن له أقارب وحمارم، انتقلت نفقته حينئذ

نسان خللوه من املال، يمكن للدولة أن تلتمس قرضا حسنا األخري عن سد حاجات اإلوإذا مل يتحقق ذلك، انتقل وجوب اإلنفاق إلشباع احلاجات عىل كافة . من رعيتها .املسلمني

احلث عىل االخرتاع واالبتكار •

"يف تأثري االكتشافات الوقتية عىل ترتيب اخلدمة"عقد املصنفان فصال ، وفيه إشارة إىل التفريق بني البدعة الدينية )٢٥- ٢٤: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، (

فيها ما دامت الرشيع ر ج وهذا يعرب عن حرصهام . ة مرعيةوالبدعة الدنيوية التي ال حستفادة من اإلنجازات الصناعية النافعة وغرس روح االخرتاع واالبتكار يف الشاب لال

، وعندئذ حتفظ ماهلا بتوفري املسلم، ذلك أن هذه الرتبية جتعل األمة تتقدم صن اعياولعل الذين صنفوا الشيخ . األموال الطائلة التي تدفعها الستهالك املنتجات األجنبية

:Oulebsir, 2004(املجاوي مع املحافظني يف مقابل احلداثيني ملجرد أنه ينبذ البدع

.، لو اطلعوا عىل هذا الطرح ملا جنحوا إىل هذا الرأي)290

٢٤٣ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد ة يف اإلصالح االقتصاديدور الثق •

: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "الثقة هي رأس املال"أشار املصنفان إىل أن بني : ، والبرشية يف أمس احلاجة اليوم إىل اسرتجاع الثقة عىل خمتلف املستويات)٥٨

اإلنسان ونفسه وأرسته، وبني احلكام واملحكومني، وبني أرباب العمل والعامل، وبني تصلح اقتصادها بمشاركة مجيع أن ستهلكني، وذلك ألنه ال يمكن ألي أمة البائعني وامل

.أفرادها عند انعدام الثقة دور العدل يف اإلصالح االقتصادي •

نفس، واملال، ورفع فيجب استعامل العدل للتأمني عىل ال": قال املصنفاني، فيقوى ظام اهليئة بسببه السعي يف جلب ما ينفع الساعي، وكذلك أيضا انت التعد

االجتامعية، حتى يقوى التعارف والتحابب والتخالط، فرتوج بسببها السلع، وتقوى "وبانتظام هيئة األمة االجتامعية يزول اخلوف. الفالحة، واحلرف إىل غري ذلك

هنا إشارة إىل العدل الذي يعترب رضورة لكل جهد ). ٢١: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( . د واألمم، وبخاصة االقتصادية منهابرشي لتحقيق مصالح األفرا

حتليل الظاهرة االقتصادية

٢٤٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

تتمثل : نقترص هنا عىل مسألتني يف حتليل الظاهرة االقتصادية من قبل املصنفني األوىل يف اعتامد الرشكات احلديثة الكبرية عىل قوة رأس املال واالبتكار، والثانية يف

. ممتقسيم العمل الذي يعود بالنفع عىل مجيع األقال املصنفان يف معرض تعريفهام لالقتصاد السيايس واالقتصاد الشخيص ما

كوب وعجالت ،كان قبل إنشاء السكة احلديدية والرتمواي": ييل يوجد دواب للرها اخليل فأغنى ذلك الناس . فانتبه أهل الثروة إلنشاء السكك احلديدية والرتمواي. جتر

عن ركوب الدواب وعن كثري من العجالت حتى أصبح الذي مل يعتد أن يركب محارا بأجرة أقل، وأراح . أو بغال أو عجلة يركب الرتمواي ل الركوب كثريا فرتاه أنه قد سه

وعاد عىل الرشكات التي . الذين كانوا يمشون لعدم استطاعتهم عىل أجرة الدواب باحلامرين وأرباب ولكنه من اجلهة األخرى أ. أنشأت هذه السكك باألرباح الطائلة رض

، ألهنم سابقوهم إىل باب رزق كانوا يسرتزقون منه بليغا وربام . العجالت اخليلية رضراوهكذا إذا . ابتأس البعض بسبب ذلك إذا مل يكن له باب للرزق سوى دابته أو عجلته

تألف لكل صنف من العمل رشكة مالية يتعاونون لتحسينه وتكثريه، وتستخدم له ر قوات الطبيعة عىل عمله كالكهربائية والبخار، وجتعله رخيصا أسهل ال طرق، وتسخ

، وتتوفر وسائل الرفاهية ل الناس عليه دون غريه، تزداد ثروة البالد عموما ب ق بحيث يها يف أيدي املتمولني األفراد، وأما عامة الناس . والراحة لكن تصبح أبواب الرزق كل

ىل أحوال هذه الرشكات يف أمريكا ويعلم كيفية والذي يطلع ع. فيضيق ذرعهمتدابريها وحيلها املالية حتى صار كل صنف من أصناف التجارة والعمل يف يد رشكة

٢٤٥ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

نيكأهنا حمتكرة له، وأصبح العامة ال عمل هلم؛ يفهم حينئذ معنى العداء بني االقتصاديت هذه الرشكات يف ويظن علامء االقتصاد بأمريكا أنه إذا استمر. السيايس والشخيص

بالدهم عىل هذا احلال نفذ صرب العامة وثاروا عىل أرباب األموال يطالبوهنم بأنصبة من .)١٠-٩: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "ثرواهتم

هذا املقطع وعي املؤلفني بطبيعة التحول االقتصادي الذي كان يعيشه بني يألمريكية الكربى، التي تعتمد يف العامل يف بداية القرن العرشين بقيادة الرشكات ا

، أي عىل رأس املال "اإلكتشافات البديعة"و "القوة املالية"إنتاجها وخدماهتا عىل الكبري واالبتكار الذي حيسن اإلنتاجية، ويرفع مستوى املعيشة، ويوفر وسائل الرفاهية

١٨٩٢ذ عام يف مدينة اجلزائر من ئوال شك أن معاينتهام للرتامويي الذي أنش. والراحةقد ساعدمها عىل هذا التحليل القائم عىل املقارنة بني ركوب اخليل والرتامويي وربطه

أما ذكرمها لتحذير بعض االقتصاديني . بام حيصل يف أوروبا وأمريكا من تطور صناعيوثورة العامة عليهم بالنصيب األوفر من الثروةاملال أرباباألمريكني عىل استئثار

منها، فيذكرنا بمقالة حديثة لالقتصادي األمريكي جوزيف ستغليتز ألخذ نصيبهم ، متتلك أحسن البيوت، %١يوضح فيها أن رشحية ضئيلة من األمريكيني، تقدر بنحو

. وتتلقى أفضل تعليم، وتعالج من قبل أحسن األطباء، وتنعم بأفضل أساليب احلياةبواسطة املال هو إدراك أن عىل الرغم من كل هذا، فإن الذي ال يمكن احلصول عليه

إن ).Stiglitz, 2011(مصري حياة هذه الفئة القليلة مرتبط بنوعية حياة الغالبية املتبقية

٢٤٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

ضد سوء توزيع الثروة يف ) Occupy Wall Street( "احتلوا وول سرتيت"حركة قيام جاوي املتحدة تؤكد حتذيرات االقتصاديني األمريكيني التي سجلها الشيخ امل الواليات

.منذ أكثر من قرنألن اإلنسان وتطرق املصنفان من جهة أخرى إىل تقسيم العمل ونفعه للجميع

وليعلم أن ": حيث قاال ال يمكن أن يقوم بنفسه يف مجيع ما حيتاج إليه يف جلب املنفعةة أو اخلدامني نافعة جلميعهم، وكذلك إذا اختلفت ل م خدمة كل فرد من أفراد الع

ف؛ ف ر ك، احل اد كذلك، واحلائ ار ينفع نفسه وغريه ممن تتوقف خدمته عليه، واحلد النجاز، والبناء، إىل غري ذلك مما هو معلوم رضورة اط، اخلر ف . واخلي ر ثم إن أهل هذه احل

ة أفراد، مله ال حيتاج ملعاون، وتارة احلرفة الواحدة حتتاج إىل عد فرد بع تارة ينفرد كلمثال ذلك ما إذا أردنا خدمة قطعة . ل ويرجع الكل ليشء واحدكل فرد يشتغل بعم

ملف مثال لة افإنا نجد املشتغلني ألجل هتيئتها عددا كبري م فطائفة يأخذون : من العلون، وطائفة يشتغلون بغزهلا، الصوف أو القطن مثال، وطائفة يغسلون ما هيأه هلم األو

نسجها، ثم .وطائفة بالنسج، وعىل اجلميع مرشفون م طائفة ببيعها كام تشتغلاإذا ت يستحق أجرة عىل قدر فعل برشاء أصلها، فهؤالء كلهم اشرتكوا يف صنعة واحدة كل

واحلال أنه مل يشتغل معهم بيشء، . عمله، وهؤالء كلهم اشتغلوا ألجل املستعمل هلا لك فيعلم من هذا أن انتظام العامل إنام هو هبذه امل. فكأهنم أجراء عنده بني -شاركة، وي

ديني، فرتى القمح ربام كان نتاجه يف أمريكا، رأن اشرتاء رجل خلبزة بصو - ما قلناه ، ثم صه سميدا ى، فطحنه وخل ح ر ب إىل اجلزائر، فاشرتاه رب ل ل إىل فرنسا، ثم ج ومح

٢٤٧ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

باع، فاشرتاه من ينتفع به، وهو صاحب ا ي لي عط ج وأ ر خ رن، فأ خ يف الف لصورديني؛ طبفإذا تأملت، جتد .وقس عىل هذا ،فكل هؤالء أجراء ملن اشرتى خبزة بعرشة صانتيم

عن ). ٢٣-٢٢: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "الغني أجري الفقري وخادمه وهذا يعرب .حرص املؤلفني عىل التعايش السلمي وتبادل املنافع بني األمم

ربط مبحث االقتصاد بواقع املجتمع موجهة ضد اآلفات االجتامعية واخلرافات الشيخ املجاوي انت معظم كتاباتك

وهذا دليل ). ١٤٨: ٢سعداهللا، ( والعادات القديمة التي كان يراها يف احلقيقة مصائببشكل تنياالجتامعي نيأبرز اآلفات ظهروت. درس املجتمع اجلزائري وفهمهعىل أنه

. يف كلمتني ومها البطالة واجلهلبداية وهناية الكتاب يف ملفت لالنتباه لذلك . واجلهل يضاد العلم واالبتكارات التي يقوم عليها االقتصاد احلديث

جاء يف بدايته ما "كتشافات الوقتية عىل ترتيب اخلدمةثري االأيف ت"عقد املؤلفان فصال ام تبقى اخلدمة عىل حاهلا أكثر من فبسبب كثرة اال": ييل مخسة عرش كتشافات الوقتية، قلكتشاف عىل املكينات التي هي مغايرة لآلالت املعهودة ، وأقوى األسباب هو اال)١(سنة

ة مثال : عندنا مثل ح س س، وامل أ وم، والف اد ار، والق نش ة، وامل ر ب ة، والز ق ر ط فصار . امل

قريبة من عبارة جتدر املالحظة أن عبارة االكتشافات الوقتية اليت ال تبقي اخلدمة على حاهلا أكثر من مخسة عشر عاما )١(

بتكار وذا يظهر أنه مل يكن هناك تفريق بني اال. اليت تستخدم اليوم يف أدبيات التقدم التقين "طور حياة االبتكار" وعليه، ليس هناك. كتشاف لوضعه يف السوقابتكار هو إنتاج ا اليوم، فاالأم. واالختراع يف بداية القرن العشرين

.ابتكارا اليت ال تنتج العديد من االختراعات، ولكن هناك ختراعا دون ابتكار

٢٤٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

جرم أن وال . قليال لتعبهاإلنسان باستنباطه ووفور فهمه يستخدم اجلامد جللب منافعه تستنباطات تكثر القليل من املنافع وهبا صار اإلنسان يف غاية الرفاهية ورغد هذه اال

عىل حتسني مسكنه، وأثاث بيته، ولباسه، وأكله، وغري ذلك مما العيش حيث صار قادرا ما يقصد، وذلك كله تسبب عن هذه هو حمتاج إليه عىل أحسن ما يرام وأتم

.)٢٤: ١٩٠٤وي وبرهيامت، املجا( "كتشافات البديعةاالب اإلسالم بالعمل كل قادر عليه ": يقول املؤلفان. والبطالة تضاد العمل طال

ر سبحانه أن لكل نفس ما كسبت وعليها ما اكتسبت ( وقر خريا فمن يعمل مثقال ذرةبات ما شاء . )٢()وأن ليس لإلنسان إ ال ما سعى( )١()يره وأباح لكل أحد أن يتناول الطي، وزينةأك ، ولباسا بنفسه، أو بمن يدخل يف . ال، ورشبا م عليه إال ما كان ضارا ومل حير

ى رضره يته،وال وحد له يف ذلك احلدود العامة بام ينطبق عىل . ىل غريهإأو بام تعدستقالل لكل شخص يف عمله، واتسع املجال لتسابق وكفل اال. مصالح البرش كافة

وذم أهل البطالة، واحلرمان، والكسل، . د هلا عقبة تتعثر هبااهلمم يف السعي حتى مل يع ).٣: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "والتواين

عىل هاتني اآلفتني االجتامعيتني خيتم املؤلفان مبحثهام االقتصادي بنصيحة بناءا، ا واجلهالة دثار يدعوان فيها طالهبام وباقي أفراد جمتمعهام بعدم الرضا بالبطالة شعار

فيا معارش الفضالء ": بل أن يستغرقوا أزمان عمرهم يف األعامل النافعة حيث يقوالن

.٧: سورة الزلزلة )١( .٣٩: سورة النجم )٢(

٢٤٩ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

ة والدناءة، -ختصارمها امع - هاتان اللفظتان اجلهالة والبطالة جامعتان ملعاين اخلسام املنعوت هبام، حاملتان مانعتان من مراقي الفالح، داعيتان إىل سوء األعامل، يتربأ منه

رجى منهم شتغالعىل اال عىل كاهل النوع اإلنساين، ال ي ل باللهو واللعب، أهلهام كؤمل فيهم نجاح، حمجوبون بجهالتهم عن املعارف ال تثقف أذهاهنم . فالح، وال ي

فلو كان هلم قلوب يعقلون هبا، ما متادوا عىل . املواعظ، وال تنور أفهامهم النصائحلكوا سبيل الرشاد، ويشتغل كل منهم بعمل البطالة واجلهالة، بل كان أوىل هلم أن يس

. يليق به، ال ينفك عنه بجد واجتهاد، حتى يكون هلم حسن الذكر يف اهليئة االجتامعية ه حميا تارخيه ما كان عليه أسالفه، وخيمد ذكرهم ببطالته وجهالت املجاوي ( "هوال يشو

).٧٥- ٧٤: ١٩٠٤وبرهيامت،

اخلامتة

، ويمكن "االقتصاد يف مسائل االقتصاد"كتاب كشفت هذه الورقة عنوهو كتاب جامعي ألف . اعتباره أول كتاب وصل إلينا مما ألف يف بداية القرن العرشين

١٩٠٤لطلبة مدرسة الثعالبية، وهي معهد للدراسات العليا أنشأ بمدينة اجلزائر عام لة لشغل من قبل السلطات الفرنسية إلعداد كوادر أو إطارات مزدوجة اللغة ومؤه

وظائف يف املساجد، والقضاء اإلسالمي يف قضايا األحوال الشخصية، والتعليم وكان الشيخ عبد القادر املجاوي يدرس فيها الكالم . األهيل، واملكاتب العربية

٢٥٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

: والتفسري والشيخ عمر برهيامت الفقة اإلسالمي والقانون الفرنيس بفروعه الثالثة . اري، واالقتصاد السيايسالقانون املدين، والقانون اإلد

ح بعض األفكار الشائعة عن الريادة يف التأليف يف صح ويأيت هذا الكتاب ليفنذ النمذجة التصنيفية الرباعية القائلة بأن األعامل التي تناولت االقتصاد اإلسالمي وياالقتصاد اإلسالمي يف الربع األول من القرن العرشين أنجزت بأسلوب تقليدي،

ومما يثري . الرعيل األول من علامء االقتصاد اإلسالميلتايل مل يعترب أصحاهبا من وباطالعه عىل الكتاب يقرر بأن مؤلفيه مل صاحب هذه النمذجة الرباعية رغم ا الدهشة أن

ويقرر يف معرض ) Islahi, 2010(يكن لدهيام وعي بالكتابة يف االقتصاد اإلسالمي كتاب "إن : ١٩٠٣ملحمد إقبال املنشور عام "علم االقتصاد"حديثة عن كتاب

الدكتور حممد إقبال ليس يف االقتصاد اإلسالمي ولكن بعض انتقاداته لالقتصاد التقليدي صارت فيام بعد بعض ركائز االقتصاد اإلسالمي، وحيث إن حممد إقبال كان

ا، فقد أبدى آراءه االقتصادية اإلسالمية من خالل أشعاره هل له وال أدري .شاعروكأنه يقرر من ). ٢: ٢٠٠٨إصالحي، ( "مقالة منفردة خاصة باالقتصاد اإلسالمي

العربة ليست بالعناوين جهة أن العربة بالعناوين وليس باملضامني ومن جهة أخرى أن ؟ وإلزالة اللبس، فيام ييل مقطع مما جاء يف مقدمة كتاب بل باملضامني ،عىل أمهيتها

وبعد، فإنه ملا دلت اآليات القرآنية واألحاديث ": "صاداملرصاد يف مسائل االقت"الرشيفة النبوية عىل أن اهللا خلق هذا العامل للعامرة، وهي تتوقف عىل تنظيامت اقتصادية قا يف بطون الكتب فر صار إليها يف املعيشة الدنيوية، وكان هذا العلم م وافرة، وقوانني ي

٢٥١ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

ة، فصعب ألجل ذلك اوالدو طالع عىل قواعده، واقتطاف أزهاره الاوين السامياملجاوي ( "وفوائده، ظهر لنا أن نجمع تلك القواعد، لتكون بكل خري عوائد

). ٣-٢: ١٩٠٤وبرهيامت، ا، بحكم وظيفة الكتاب ا ا إىل التأصيل الرشعي حرص املؤلفان أيض ستناد

كتب االقتصاد املوجه لطلبة الدراسات العليا، عىل استخدام طريقة العرض السائدة يف إنتاج : السيايس، يف القرن التاسع عرش وبداية القرن العرشين، من خالل التقسيم التايل

زا بني مباحث االقتصاد ومباحث . الثروة، وتوزيعها، وتداوهلا، واستهالكها ومي، ثاملريا: القانون حيث قاال يف معرض حديثهام عن وسائل انتقال الثروة، وهي أوال

يشء نتقال حق إنسان يفا"املناقلة وهي عىل حد تعبريمها : والوصية، وثالثااهلبة : ثانياأما الوجهان األوالن فال نتعرض هلام ": "املتعاقدين إىل آخر عوض غنيمة أخرى برضا

). ٤٣- ٤٢: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "ألهنام ليسا من مقاصد هذا الفنية تتمثل يف حتوالت التنظيم وركز الكتاب بشكل ملحوظ عىل أمثلة واقع

االقتصادي الذي شهدته الدول الصناعية منذ هناية القرن التاسع عرش وعىل اآلفات فلفتا انتباه الطالب عىل الدور الذي تلعبه . االجتامعية املرتبطة باإلصالح االقتصادي

االكتشافات "الرشكات األمريكية الكربى باجلمع بني رؤوس األموال الكبرية وا، ١٥عىل حد تعبريمها، وعىل أن االكتشافات هلا دورة حمددة ال تتجاوز "ديعةالب عام

وهذا معنى قريب مما يعرف اليوم يف األدبيات االقتصادية بدورة االبتكارات

٢٥٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

innovation cycle . ا أن هذه االكتشافات تستخدم أسهل الطرق يف هتيئة والحظا أيض األشياء لتجعلها رخيصة ب ق تزداد ثروة البالد و، ادون غريه ال الناس عليهبحيث ي

نتاجية إل، وهو ما يعرف اليوم بدور التطور التقني يف حتسني اوتتوفر وسائل الرفاهيةومن آثار هذا التأكيد عىل دور املنظامت الكربى يف االقتصاد . ورفع مستوى املعيشة

يف يدعو فيه املجاوي، احلديث، مقاال كتبه الشيخ عمر قدور، وهو أحد تالميذ الشيخحتاد لتكوين رشكات كربى، حتى التجار املسلمني اجلزائريني إىل اإل ١٩٢٠عام

تستطيع أن حتمي التاجر اجلزائري من ظلم األجانب وتكفيهم رش جشع السامرسة .)١(طائلةباألرباح الألنفسهم والوسطاء الذين يستأثرون

القائلة بأن طروحة تيمور قورانأ عىل ذلك، يأيت هذا الكتاب ليفندعالوة مصطلح االقتصاد اإلسالمي هو وليد للحركات السياسية املعارصة التي تسعى إىل

واالقتصاد الشخيص هو ": يقول املصنفان. اإلصالح من فوق باالستيالء عىل السلطة: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "موضوع بحثنا يف هذه الرسالة ليعلم القارئ أمهيته

النهج السوي "ؤكد هذا الرتكيز عىل االقتصاد الفردي ما جاء يف خامتة كتاب وي). ١٠أما من من جهة العموم أعني مطلق ": للشيخ عمر برهيامت "يف الفقه الفرنسوي

الناس، ففائدة هذا الكتاب أن يقابل الطالب بني احلياة املنزلية عندنا وعند األروبيني دهم وحسن تدبري منزهلم وعىل تعبنا وتفريطنا أو فيستدل باملقابلة عىل راحتهم واقتصا

أغسطس ١٩املوافق ١٣٣٨ذو احلجة ٤، ٣، العدد "الصديق"تصاد، صحيفة بن قدور، عمر، التعليم واالقا (١)

).٨٨: ٢(، املقالة الصحفية اجلزائرية حممد ناصرنقال عن ، ١٩٢٠

٢٥٣ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

إفراطنا وسوء تدبري منزلنا، فيأخذ من اجلانبني باألنسب لنفسه وأم أوالده يف احلال فالغالب منا يف غفلة عن التدبر يف مستقبلهم والنادر منا . واالستقبال والسيام لألوالد

نفان موضوع الكتاب إن حرص املص). ٤٠: ١٩٠٨برهيامت، ( "ال يعرف كيف يدبرعىل االقتصاد الفردي يستند إىل املنهج الرباين يف التغيري الذي يبدأ بإصالح النفس، وقناعتهام بأن االنتصار عىل العدو اخلارجي، وهو االستعامر الفرنيس، ال يتحقق حتى

وهذا يعني أن اإلصالح االقتصادي . يتم االنتصار عىل العدو الداخيل، وهو النفس مغزى قوهلام عند تعريف االقتصاد يرتكز بداية يف تصورمها عىل الفرد ويفرساملجاوي ( "فعىل كل فرد من أفراد األمة أن يعترب ما قلناه يف هذه املقدمة": الشخيص

). ١٠: ١٩٠٤وبرهيامت، عىل ضوء هذه األمثلة، يتضح أن الكتاب جيمع بني التأصيل الرشعي وحتليل

فات االجتامعية ألنه يندرج يف مرشوع إصالحي متكامل قائم الظواهر االقتصادية واآلة واملعنوية والروحية، مما يتطلب عىل عىل حترير العقل من شتى أنواع التخلف احلسي

:املدى الطويل إعدادين رئيسني ال ينفك أحدمها عن آخر .اإلعداد العلمي والرتبوي واإليامين: أوال ا د املادي الذي يقوم يف األساس عىل االقتصاد وال يتحقق دون حفظ اإلعدا: ثاني

: املال من جهتنيا وعدم إنفاقه يف املحرمات . أ .عدم إتالفه مادي

٢٥٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

.تنميته بالطرق املرشوعة املتاحة . بواالصالح االقتصادي يتحقق يف نظر املؤلفني من خالل العمل، والتوفري،

وال ": ملؤلفان يف هذا الصدديقول ا. ستدانةواالعتدال يف اإلنفاق، واحلذر من فخ االن لتشرتي عىل أمل أن تقبض أجرتك أو تستويف مالك بعد حني، فتدفع ما عليك تستد

ألنك ال تعلم ما كنت تقبض، وال تعلم ما قد يطرأ عليك من االحتياجات التي هي ما هو يف كيسك فاعترب أنك ال متلك من النقود إال. ألزم لك مما تبتغي أن تقتنيه بالنسيئة

وأما الذي لك من املال عند الغري، ليس هو لك ما دام يف قبضة غريك؛ فإذا . فقطوهذه ). ٥٧: ١٩٠٤املجاوي وبرهيامت، ( "اعتمدت عىل ذلك نجوت من املديونية

نظرة ثاقبة جتلت خطورهتا بوضوح عىل مستوى األفراد والرشكات والدول بعد وهلذا يتوقع . وما حيصل يف أوروبا اليوم مثال عىل ذلك .حدوث األزمة املالية العاملية

عىل مؤرش املديونية واستفحال أمرها، أن االقتصاد العاملي بعض االقتصاديني، بناء .٢٠١٢سوف يمر بمرحلة حرجة يف عام

٢٥٥ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

املراجع املراجع العربية: أوال

.رفةدار املع: معجم هتذيب اللغة، بريوت). ٢٠٠١(األزهري، أبو منصور .١يف مسامهة علامء اهلند يف االقتصاد اإلسالمي). ٢٠٠٨(إصالحي، عبد العظيم .٢

مركز أبحاث : أبريل، جدة ٢٣، حوار األربعاء، النصف األول من القرن العرشين .االقتصاد اإلسالمي

.دار احلداثة: املغرب العريب احلديث، بريوت). ١٩٨٠(أمني، سمري .٣مطبعة : وي يف الفقه الفرنسوي، اجلزائرالنهج الس). ١٩٠٨(برهيامت، عمر .٤

.فونتانا الرشقيةجاوي، جملة الثقافة، شيخ اجلامعة عبد القادر امل). ١٩٧٢(بكوشة، محزة .٥

.١٠العددهل قرص الفقهاء املعارصون يف بيان أصول ). ٢٠٠٨(بلعباس، عبد الرزاق .٦

إلسالمي، االقتصاد ا: النظام االقتصادي اإلسالمي؟، جامعة امللك عبد العزيز .٥٩- ٣٣: ، ص ص١، العدد٢١املجلد

٢٥٦ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

النهضة العربية باجلزائر يف النصف األول ). ١٩٦٤(بن أيب شنب، سعد الدين ا .٧ .، جامعة اجلزائرجملة كلية اآلداب، من القرن الرابع عرش للهجرة

.دار البعث: شخصيات جزائرية، قسنطينة). ١٩٨٣(بن قينة، عمر ا .٨ .دار إحياء الرتاث العريب: رب، بريوتلسان الع). ١٩٨٨(بن منظور ا .٩

.دار الفكر: املسلم يف عامل االقتصاد، بريوت). ١٩٧٩(بن نبي، مالك ا .١٠ديوان املطبوعات : اجلزائرتاريخ اجلزائر العام، ).١٩٩٤( عبد الرمحن ،اجلياليل .١١

.ةاجلامعي .موفم: تعريف اخللف برجال السلف، اجلزائر). ١٩٩١(احلفناوي، أبو القاسم .١٢إحتاف املنصفني واألدباء يف اإلحرتاس عن الوباء، ). ١٩٦٨(وجة، محدان خ .١٣

.الرشكة الوطنية للنرش والتوزيع: تقديم وحتقيق حممد بن عبد الكريم، اجلزائر: التعليم يف اجلزائر قبل وبعد االستقالل، اجلزائر). ١٩٩٣(زرهوين، الطاهر .١٤

.موفمد اإلسالمي حممد بن العنايب، رائد التجدي). ١٩٩٠(سعد اهللا، أبو القاسم .١٥

. دار الغرب اإلسالمي: بريوتدار الغرب : بريوتاحلركة الوطنية اجلزائرية، ).١٩٩٢( أبو القاسم ،سعد اهللا .١٦

.اإلسالميدار الغرب : تاريخ اجلزائر الثقايف، بريوت). ١٩٩٨(سعد اهللا، أبو القاسم .١٧

.اإلسالمي

٢٥٧ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

إرشاد احلائر إىل آثار ).ت. د( بن محدان ،الغوثيو حممد بن رمضان ،شاوش .١٨ .أدباء اجلزائر، دون دار نرش

موفم : اجلزائرأعالم من املغرب العريب، ).١٩٩٠( حممد الصالح ،الصديق .١٩ .للنرش

فهرست معلمة الرتاث اجلزائري بني القديم ). م٢٠٠٢(ضيف، بشري .٢٠ .ن.د: واحلديث، اجلزائر

مكتبة الرشكة : جلزائرابن باديس حياته وآثاره، ا). ١٩٨٦(طالبي، عامر .٢١ .اجلزائرية

.دار الفكر: املعجم الوسيط، بريوت.). ت.د(عطية، حسن وأمني حممد .٢٢: تالطرق الصوفية والزوايا يف اجلزائر، بريو). ٢٠٠٢(العقبي، صالح مؤيد .٢٣

.دار الكتب العلمية

حول بداية النهضة اجلزائرية كتيب لعبد القادر ). ١٩٧٨(كريستلو، آالن .٢٤ . ٦٤-٥٥:م، ص ص١٩٧٨، أوت سبتمرب ٤٦جملة الثقافة، العدد املجاوي،

اجلزائر واألمة واملجتمع، ترمجة مصطفى حنفي، ). ١٩٨٣(لرشف، مصطفى .٢٥ .املؤسسة الوطنية للكتاب: اجلزائر

تعريب حافظ ابراهيم املوجز يف علم االقتصاد، ). ١٩١٣(لوروا بوليو، بول .٢٦ .مطبعة املعارف: ، القاهرةوخليل مطران

٢٥٨ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

املرصاد يف مسائل االقتصاد، ). ١٩٠٤(املجاوي، عبد القادر وبرهيامت، عمر .٢٧ .بة فونتانا الرشقيةمكت: اجلزائر

هتا تطورها وإعالمها من نشأ ملقالة الصحفية اجلزائريةا). ١٩٧٨(نارص، حممد .٢٨ .الرشكة الوطنية للنرش والتوزيع: اجلزائر، ١٩٣١إىل ١٩٠٣

رائد االقتصاد . حممد شوقى الفنجرى: ذكراهىف). ٢٠١١(هاشم عصام .٢٩ .يوليو ٢٥، األهرام اليومي، اإلسالمى

اجع األجنبيةاملر: ثانيا

30. Académie française (1835), Dictionnaire de l'Académie française, 6e

édition, Paris: Editions de l’Académie française. 31. Baschet, Eric (1985). L'illustration des années 1892-1898, in Histoire

d'un siècle 1843-1944, Encyclopédie réalisé à l'initiative de, Paris: Editions L'Illustration.

32. Brihmat Omar (1908). Manuel de droit Usuel et d'instruction civique à l'usage des étudiants des médersas, Alger: Imprimerie Orientale Pierre Fontana.

33. Calvo, Carlos ([1885]2009), Dictionnaire manuel de diplomatie et de droit international public et privé, Clark, New Jersey: The Lawbook Exchange, Ltd, 2009, p. 58, publié initialement à Berlin par Puttkammer & Mu hlbrecht en 1885.

34. Centre National de Ressources Textuelles et Lexicales, CNRS – Nancy Université, http://www.cnrtl.fr.

35. Cheurfi, Achour (2004). Écrivains algériens: dictionnaire biographique, Alger : Casbah éditions.

36. Diderot et d'Alembert (1751-1765), Encyclopédie ou Dictionnaire raisonné des sciences, des arts et des métiers, http://www.lexilogos.com/encyclopedie_diderot_alembert.htm

٢٥٩ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

37. Gautier, Emile (1880). Le darwinisme social. Etude de philosophie sociale, Paris: Editions Dervaux.

38. Gide, Charles (1919). Cours d'économie politique, tome 1, notions générales, Paris: Librairie de la Société du Recueil Sirey, http://classiques.uqac.ca/classiques/gide_charles/cours_econo_pol_tome1/cours_ t1.html

39. Islahi, Abdul Azim (2008). Thirty Years of Research on History of Islamic Economic Thought: Assessment and Future Directions, The Seventh International Conference on Islamic Economics, 1-3 April, Jeddah: Islamic Economics Research Centre, 347-370.

40. Islahi, Abdul Azim (2010). Four Generations of Islamic Economists, JKAU: Islamic Economics, Vol. 23 No. 1, pp: 163-169.

41. Kuran, Timur (2010). Islam and Mammon: the Economic Predicaments of Islamism, Princeton: Princeton University Press

42. Malthus, Thomas Robert ([1817] 1992). Essai sur le principe de population, Traduit de l'anglais par P. et G. Prévost en 1823 sur l'édition de 1817 (5e), Paris: Garnier-Flammarion.

43. Merad, Ali (1999). Le réformisme musulman en Algérie de 1925 à 1940. Essai d’histoire religieuse et sociale, Alger: Les Editions El-Hikma.

44. New York Public Library (1911). Bulletin of the New York Public Library, Volume XV, No. 3, March, http://www.archive.org/details/bulletin15newyuoft

45. Oulebsir, Nabila (2004). Les usages du patrimoine: monuments, musées et politique coloniale en Algérie, 1830-1930, Paris: Éditions de la Maison des sciences de l'homme.

46. Revue des deux mondes (1909). Autour du monde musulman. Afrique : Algérie, avril, pp. 443-444.

47. Sahli, Mohamed Chérif (1984). Abd-el-kader chevalier de la foi, Alger: ENAP.

48. Say, Jean-Baptiste (1803). Traité d’économie politique ou simple exposition de la manière dont se forment، se distribuent ou se

consomment les richesses, Édition électronique complétée le 25 juillet 2002 à Chicoutimi, Québec,

٢٦٠ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية، http://classiques.uqac.ca/classiques/say_jean_baptiste/traite_eco_pol/traite_eco _pol.html

49. Sellam Sadek (2006). La France et ses musulmans. Un siècle de politique musulmane 1895-2005, Paris: Fayard.

50. Smith, Adam ([1776] 1976), Recherches sur la nature et les causes de la richesse des nations, traduction française de Germain Garnier, 1881 à partir de l’édition revue par Adolphe Blanqui en 1843http://classiques.uqac.ca/classiques/Smith_adam/richesse_des_nations/livre_5/richesse_nations_L5.html

51. Stiglitz, Joseph (2011). Of the 1%, by the 1%, for the 1%, Vanity Fair, May, http://www.vanityfair.com /society/features/2011/05/top-one-percent-201105

52. Walras, Auguste (1832). De la nature de la richesse et de l'origine de la valeur, Paris: Edition Furne.

٢٦١ عبدالرزاق بلعباس/ املرصاد يف مسائل االقتصاد

ةــــــــــر وأنشطـــــــتقاري

٢٦٢ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

دراسات اقتصادية إسالمية ٢دد، الع١٨املجلد

بسم اهللا الرمحن الرحيم

عىل املبعوث رمحة للعاملني سيدنا حممد والسالماحلمد هللا رب العاملني والصالة وعىل آله وصحبه أمجعني وبعد؛

١"إرسا"مية العاملية للبحوث الرشعية يف املالية اإلسالمية األكادينظمت فقد العاملي السابع لعلامء بالتعاون مع املعهد اإلسالمي للبحوث والتدريب مؤمترها

"ساسانا كيجان"املاليزي الرشيعة حول املالية اإلسالمية، بمبنى البنك املركزية عمل اهليئات حوكم"م، وكان عنوان املؤمتر ٢٠١٢سبتمرب ١٩و١٨يومي

تعليم التمويل املركز الدويل لمن ا جزءلتكون ) ISRA(ت األكاديمية العاملية للبحوث الرشعية ئأنش ١

كذلكباملركز و واملرافق القائمة ستفادة من البنية التحتيةوذلك لال، )INCEIF(اإلسالمي يف ماليزيا املدخالت توفريو نرش يفطالب الدراسات العليا األكاديمية، و لكليةموارد اومعارف و خربات

تألف عامل البحث يف هذا اجلانب، ويقوم عىل الكلية جملس أمناء يسرتاتيجي ألالتوجيه اإل يفاملساعدة و .والدوليني املحليني لامء الرشيعةعجمموعة متميزة من من

٢٦٤ ٢، العدد١٨املجلددراسات اقتصادية إسالمية،

وقد حرضه ثلة من كبار العلامء واملتخصصني يف "لالواقع وآفاق املستقب: الرشعية :وقد تناول املؤمتر املحاور اآلتية .املالية اإلسالمية

.التحديات الرئيسة حلوكمة عمل اهليئات الرشعية •أسسها، ومبادئها، وحاجة عمل هيئات الرقابة الرشعية : احلوكمة •

.لقواعدهاور اهليئات الداعمة للصناعة املالية يف ضبط حوكمة عمل اهليئات د •

.الرشعيةتقويم عام إلطار احلوكمة الرشعية للمؤسسات املالية الصادر عن البنك •

.املركزي املاليزي .تقويم التجارب العملية يف حوكمة اهليئات الرشعية • ليلمراجعة وحت: التقارير الصادرة عن حوكمة عمل اهليئات الرشعية •تقويم الواقع : حلقة مناقشة عامة حول حوكمة عمل اهليئات الرشعية •

.ورسم آفاق املستقبل :وقد خلص املؤمتر إىل جمموعة من املوجهات الرئيسة متثلت فيام ييل

ـ قيام جممع الفقه اإلسالمي الدويل بإصدار قرارات حول حوكمة اهليئات .ة اإلسالميةالرشعية موجهة للحكومات واملؤسسات املالي

٢٦٥ حول املالية اإلسالمية املؤمتر العاملي السابع لعلامء الرشيعة

ـ تعزيز خطة جمموعة البنك اإلسالمي للتنمية سواء مع الدول األعضاء أو املالية املؤسسات املالية يف تطبيق قواعد احلوكمة عىل مستوى الصناعة

.يام حوكمة اهليئات الرشعية ساإلسالمية الزية بغية ـ قيام جملس اخلدمات املالية اإلسالمية بالتواصل مع حمافظي البنوك املرك

وضع املعايري الرشعية الصادرة عن املجلس أو هيئة املحاسبة قيد التنفيذ ال .سيام ما يتعلق بحوكمة اهليئات الرشعية

ـ دعوة اهليئات املختصة للعناية بوضع الصيغ القانونية والنظامية حلوكمة اهليئات .الرشعية مستفيدة من التجارب اجلهوية والدولية

واملراكز البحثية إلجراء دراسات علمية وتطبيقية حول حوكمة ـ دعوة اجلامعات سيام دراسة تأثري غياب تطبيق قواعد احلوكمة عىل عمل اهليئات الرشعية، ال

.اهليئات الرشعيةضبط وتقوية العالقة بني الـ دعوة البنوك اإلسالمية والبنوك املركزية للعناية ب

.اهليئات الرشعية واإلدارات التنفيذيةواملعهد "إرسا "دعوة األكاديمية العاملية للبحوث الرشعية يف املالية اإلسالمية -

مة عمل كلوضع مرشوع متكامل حلو "إريت"اإلسالمي للبحوث والتدريب .ملتطلبات احلوكمة ناظام اهليئات الرشعية يمثل دليال