Бизнес план Производство изделий из дерева

БИЗНЕС-ПЛАН

ПРОИЗВОДСТВО ИЗДЕЛИЙ ИЗ ДЕРЕВА

Инициаторы проекта:

Утверждаю:

г. Южно-Сахалинск, 2012 г.

1

Оглавление

1 Резюме 5

2 Концепция проекта и описание бизнеса 7

2.1 Описание концепции проекта 7

2.2 Краткое описание рынков сбыта 7

2.3 Структура финансирования 7

2.4 Описание управленческой команды и ее опыта 7

3 Описание продукта 7

3.1 Технические характеристики продукта/услуги 7

3.2 Потребительские характеристики продукта/услуги 8

3.3 Ценообразование 9

3.4 Условия поставки 9

4 Стратегия развития бизнеса 9

4.1 Организации бизнеса, формы участия в нем, совет директоров 9

4.2 Организационные схемы 9

4.3 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней деятельности9

4.4 Описание этапов развития бизнеса 10

4.5 Сравнительный анализ продуктов с конкурентными товарами (SWOT анализ)10

5 Маркетинговый анализ 10

5.1 Рынок Сахалинской области 10

5.1.1 Объем рынка в денежном и натуральном выражении 11

5.1.2 Динамика рынка в денежном и натуральном выражении 11

5.1.3 Структура рынка по типам продуктов 12

5.1.4 Структура рынка по производителям 13

5.1.5 Географическая структура 14

5.1.6 Прогнозный объем развития рынка 14

5.1.7 Тенденции развития рынка 15

5.1.8 Описание основных игроков на рынке (их объемы продаж, их доли рынка, описание их продуктов, их слабые и сильные стороны (SWOT анализ)) 16

5.2 Анализ конкурентов 16

5.2.1 Список конкурентов 16

5.2.2 Описание концепции конкурентов 19

5.2.3 Цены и условия реализации продукции 19

2

5.2.4 Характеристики клиентов 19

5.2.5 Анализ сайтов конкурентов19

5.2.6 Экспресс анализ маркетинговых материалов 20

5.3 Анализ потребителей 20

5.3.1 Описание конечных потребителей20

5.3.2 Географическая структура потребителей21

5.3.3 Частота покупок 21

5.3.4 Эластичность спроса по цене 21

5.3.5 Потребительские предпочтения 21

5.4 Анализ каналов распределения 22

6 Маркетинговая стратегия 22

6.1 Выводы по маркетинговому исследованию 22

6.2 Каналы маркетинговых коммуникаций 23

6.3 Описание плана выхода на рынок в разрезе различных каналов продаж 23

7 План управления персоналом 23

7.1 Оргштатное расписание 23

7.2 Краткое описание бизнес процессов 24

8 Инвестиционный план 24

8.1 Объем инвестиций 24

8.2 Источники финансирования 25

8.3 Структура инвестиций 25

8.4 Календарный план работ по проекту 25

8.5 Календарный инвестиционный план 26

9 Финансовый план 27

9.1 План доходов 27

9.2 План расходов 30

9.3 Расчет налоговых выплат 41

9.4 Отчет о движении денежных средств 46

9.5 Отчет о прибылях и убытках 59

10 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта 67

10.1 Расчет уровня безубыточности 67

10.2 Качественный анализ рисков проекта 69

11 Финансовый анализ 71

11.1 Расчет показателей продаж 71

11.2 Расчет показателей основной деятельности 72

11.3 Расчет показателей рентабельности 75

12 Инвестиционный анализ 79

3

12.1 Срок окупаемости 79

12.2 Индекс доходности 83

12.3 Внутренняя норма доходности 83

12.4 Чистый дисконтированный доход 83

13 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта. 84

13.1 Сводные показатели проекта 84

13.2 Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса 84

4

, Список рисунков таблици диаграмм

Таблица . . Резюме проекта

Таблица . . Показатели эффективности

Таблица . . Сравнение компании настоящего проекта с конкурентами

Рисунок . . Динамика объема выпущенных строительных материалов в Сахалинской области за - гг., млрд. руб.

Рисунок . . Динамика объема отгруженной древесины в Сахалинской области за - гг., млн. руб.

Рисунок . . Динамика объема заготовленной древесины в Сахалинской области за - гг., тыс. куб. м

Рисунок . . Изменение объема производства строительных материалов в году по сравнению с предыдущим периодом, %

Рисунок . . География расположения предприятий выпускающих строительные материалы в Сахалинской области

Таблица . . Описание основных игроков на рынке

Таблица . . Анализ сайтов конкурентов

Таблица . . Рейтинг критериев, обосновывающих выбор строительных материалов

Таблица . . Оргштатное расписание

Таблица . . Объем инвестиций, руб.

Рисунок . . Структура затрат инвестиционного периода, %

Таблица . . Календарный план работ по проекту

Рисунок . . Динамика инвестиционных вложений, руб. в месяц

Таблица . . Поступление денежных средств от продаж, руб.

Рисунок . . Прогноз поступления денежных средств от продаж, руб. в мес.

Таблица . . Цены среднерыночные, руб.

Рисунок . . Структура доходов, руб.

Таблица . . Расчет себестоимости

Таблица . . Общая расходная часть

Таблица . . Расчет фонда оплаты труда

Таблица . . Прогноз расходов

Рисунок . . Прогноз расходов операционной деятельности

Рисунок . . Структура расходов операционной деятельности

Таблица . . Исходные данные для расчета налоговых платежей

Рисунок . . Структура налоговых выплат

Рисунок . . Динамика доли налогов в выручке

Таблица . . Расчет налоговых выплат

Таблица . . Денежные потоки от операционной деятельности

5

Таблица . . Инвестиционная деятельность, руб.

Таблица . . Денежный поток по проекту

Таблица . . Отчет о прибылях и убытках

Рисунок . . Динамика чистой прибыли, руб. в мес.

Таблица . . Расчет точки безубыточности проекта, руб.

Рисунок . . Точка безубыточности продаж, в % от загрузки

Таблица . . Анализ организационных рисков

Таблица . . Показатели продаж

Таблица . . Средние показатели основной деятельности

Таблица . . Показатели основной деятельности

Рисунок . . Показатели основной деятельности, руб. в мес.

Таблица . . Средние показатели рентабельности

Таблица . . Показатели рентабельности

Таблица . . Расчет срока окупаемости

Таблица . . Показатели доходности



Таблица . . Сводные показатели эффективности проекта

6

1 Резюме

В рамках рассматриваемого проекта предполагается развитие бизнеса существующего предприятия, расположенного в Сахалинской области в г. Томари, по производству строительных материалов путем приобретения дополнительного транспорта и спецтехники.

Предприятие ИП ххх осуществляет деятельность с г.

Выпускаемая продукция по проекту представлена следующими видами:

доска обрезная;

шлакоблок.

Общий объем необходимого финансирования по проекту составляет руб. Основная часть средств пойдет на приобретение транспорта и спецтехники и составит руб., руб. – на закупку сырья для производства первой партии, руб. – на благоустройство территории производства.

Источником финансирования является банк. Запрашиваемый кредит предполагается на срок до лет и имеет следующие условия: % годовых на общую сумму займа будут выплачиваться ежегодно в конце каждого периода, тело основного долга будет возмещено в конце года.

Основной рынок сбыта – Сахалинская область. Рынок сбыта представлен двумя основными категориями: строительными компаниями различных масштабов и оптово-розничными организациями, занимающимися перепродажей строительных материалов.

Основные показатели по проекту представлены в таблице.

Показатели за весь период Значение Ед. Измерения

Общий объем инвестиций руб.

Чистый Дисконтированный Доход руб.

Внутренняя норма доходности, в год %

Индекс доходности по проекту в целом %

Срок окупаемости мес.

Срок возврата кредита лет.

Доходы руб.

Расходы руб.

Налоги руб.

Страховые зарплатные взносы руб.

Амортизация руб.

Проценты, уплаченные по кредиту руб.

Прибыль руб.Таблица . . Резюме проекта

7

Основные показатели эффективности проекта, полученные в ходе проведения анализа прогнозируемых расчетов, представлены в следующей таблице.

Показатели продаж Значение

Точка безубыточности, % ежемесячной загрузки %

Точка безубыточности, ежемесячных продаж, руб.

Величина операционного рычага %Показатели рентабельности Среднее значение по проекту

Рентабельность продаж %

Рентабельность активов %

Оборачиваемость активов , Показатели основной деятельности Среднее значение по проекту

Объем продаж

Объем текущих расходов

Чистая прибыль

Денежный потокТаблица . . Показатели эффективности

Проект показывает высокие показатели финансовой эффективности: точка безубыточности продаж составляет % от планируемого объема продаж ( руб. в месяц), рентабельность продаж достигает уровня %, проект окупается за месяца (без учета дисконтирования), внутренняя норма доходности составит % в год.

За прогнозный период чистый дисконтированный доход составит руб.

Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными факторами:

востребованностью производимой продукции на строительном рынке,

конкурентоспособными ценами,

высоким уровнем рентабельности.

Таким образом, проект оценивается как перспективный, обладающий значительными финансовыми и коммерческими преимуществами.

8

2 Концепцияпроекта и описание бизнеса

2.1 Описание концепциипроекта

Х хххххх хххххххххххххххх ххххххх хххххххххххххх хххххххх ххххххх ххххххххххххх ххххххххххх, хххххххххххххх х Ххххххххххх ххххххх х х. Хххххх, хх хххххххххххх хххххххххххх хххххххххх ххххх хххххххххххх ххххххххххххххх хххххххххх х ххххххххххх.

Ххххххх хххххх – Ххххххххххх ххххххх. Х ххххххххххх хххххххх ххххх хх хххххх ххххххх.

Ххххххххххххх хххххххххххх х хххххх ххххххх х ххххххх ххххххх ххххх ххххххххх х хххххх хххххх хххххххххххх хххххххххххх, х ххххх ххххххххх ххххххххххххх хххххххххххх ххххххх х Ххххххххххх ххххххх.

2.2 Краткое описание рынков сбыта

Хххххххх ххххх ххххх – Ххххххххххх ххххххх. Ххххх ххххх ххххххххххх ххххх ххххххххх ххххххххххх: ххххххххххххх хххххххххх ххххххххх ххххххххх х хххххх-хххххххххх ххххххххххххх, ххххххххххххх хххххххххххх хххххххххххх хххххххххх.

2.3 Структурафинансирования

Ххххх ххххх хххххххххххх хххххххххххххх хх ххххххх хххххххххх ххх. Хххххххх ххххх ххххххх хххххх хх хххххххххххх хххххххххх х ххххххххххх х хххххххх ххх., ххх. – хх ххххххх ххххх ххх хххххххххххх хххххх хххххх, ххх. – хх ххххххххххххххх хххххххххх хххххххххххх.

Хххххххххх хххххххххххххх хххххххх хххх. Ххххххххххххх хххххх хххххххххххххх хх хххх хх ххх х ххххх ххххххххх ххххххх: % ххххххх хх ххххх ххххх ххххх ххххх ххххххххххххх хххххххх х ххххх ххххххх ххххххх, хххх ххххххххх ххххх ххххх ххххххххх х ххххх хххх.

2.4 Описание управленческой командыи ее опыта

Хххххххххх хххххххх ххххх хххххххххххххх хххххххххххх хххххххххххх ххххххххххх хх хххххххххххх хххххххххххх хххххххххх.

3 Описание продукта

3.1 /Технические характеристики продукта услуги

Выпускаемая продукция по проекту представлена следующими видами:

доска обрезная;

шлакоблок.

9

Доска обрезная — это пиломатериал с параллельными пластями и кромками, опиленными перпендикулярно пластям, с обзолом не более допустимого по стандартам.

Данный вид строительных материалов представляет собой плоскую доску, вырезанную из бревна и опиленная по краям так, что она не содержит коры на боковых кромках. У обрезной доски ширина, как правило, больше двойной толщины. Применение обрезной доски очень широкое, она применяется в изготовлении конструкций для заливки фундаментов, настила черновых полов, обрешетки крыш и т.д.

Обрезная доска изготавливается из древесины хвойных пород деревьев. Основное отличие обрезной доски — это отсутствие обзо ла (края доски с корой, когда ее выпиливают из бревна). По стандарту разрешён небольшой обзол, но его значение минимально и строго нормировано.

Доска обрезная – один из самых востребованных в строительстве пиломатериалов. Она вырезается из бревна и опиливается по краям, благодаря чему не содержит коры на боковых кромках. Чаще всего ее ширина более чем в два раза превышает толщину.

Шлакоблок – это народное название строительного блока. Этот строительный материал, получается путем прессования бетонной сме си. Для лучшего эффекта и заполнения пустот используется прессование путем вибрации. Основным связывающим веществом является бетон, а в качестве заполнителя могут использоваться различные материалы – зола, шлак и другие отходы. Также нередко применяются другие заполнители, являющиеся наиболее удобными в конкретном регионе – гравий, опилки, песок, перлит, гравий, керамзит, отходы кирпича и многие другие.

Шлакоблоки стали прекрасной альтернативой кирпичу, поскольку превосходят его по эксплуатационным характеристикам и стоят в несколько раз меньше. Их использование в строительстве для кладки стен позволило упростить технологию возведения зданий и сооружений, облегчить строительные конструкции и сократить сроки и стоимость строительства.

3.2 /Потребительские характеристики продукта услуги

Ххххххххх хххх, ххх хххххххх ххххх хххххххх х хххх ххххххх хххххххххххх ххххххххх, хххххххх ххххххххх, ххххххххххххх х ххххххххххххх, ххх хххххх ххххххххххх хх хххххх х ххххххххххххх, хх х х хххххххххххх ххххххххх хххххх х хх хххххххххх ххххххх хххххххххх. Ххххх хххххх х ххххххх ххххххх ххххххххх ххххххххххх х хххххххххх.

Х ххх-хххх хххххххх хххххх ххххххххххххх хххххххх ххххх хххххххх ххххххххххххх. Хх ххххххххх ххх хххххххххх ххххх х хххх ххх хххххххххх ххххх, ххх ххххххххххххх хххххххх, ххххххххххх, ххххххххх хххххххх, ххххх ххх хххх, ххххх, хххххх х х.х.

Ххххххх хххххххххххх ххххххххххх хххххххх ххххххх ххххххххххххх х ххххххххххххх, ххххххххх ххххххх хххх хххххххх ххххххххххх хххххххх ххх хххххххххх хххххххх хххх. Хххххх ххххххххххххх х ххххххх ххххх хххххххххх ххххххххххх хххххх хххх хххххххх ххх ххххх ххххххххххххххх ххх хххххх ххххх. Ххххххххххх х хх, ххх хххххх хххххххх хххххххх хххххххххх ххххххххх. Хххххххххх хххххххххххххххх ххххх хххххххххххххх ххххх

10

ххххххххххххх ххххххххххххх ххххххх, ххххххх ххххх ххххх ххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххххх.

3.3 Ценообразование

Цены на строительные материалы установлены на следующем уровне:

доска обрезная – куб. м,

шлакоблок – куб. м.

3.4 Условия поставки

Поставки продукции будут осуществляться транспортом производителя за счет покупателя. Также будет предусмотрена возможность самовывоза.

11

4 Стратегия развития бизнеса

4.1 , , Организации бизнеса формы участия в нем совет директоров

Ххххххххххх хххххххххххх ххххххх ххххх хххххххххххх хххххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх хх хххххххххххх хххххххххххх хххххххххх.

Ххххх ххххххххххх хххххххххххх, х ххххх хххххххххххх хххххххххх х хххххххххх хххххххххххх ххххх хххххххххххх хххххххххх х ххххххх ххххххххх.

Хххх хххххх ххххххх ххххххххххх х ххххх ххххххххххх, хххххххх х хххххххххх - хххххххх ххххх хх хххххххх, хххххххххххххх хххххххх хххххххххх ххххххх.

4.2 Организационные схемы

Ххххххххххх хххххххххх хххххххххххх хххххххххххх ххххх ххххххххххххх ххххххххх. Хххххххх ххххххх хххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххххххххххххххх ххххххххххх. Хххххххххххх хх хххххх, х ххххх хххххххххххх ххххххх хххххххххххххх ххххххххххх х ххххххх ххххххххххххх х хххххххххххххххх хххххххх – ххххххххххххх.

4.3 : , ,Цели бизнеса доли рынка финансовые показатели показатели внутренней деятельности

Стратегические цели бизнеса определяются следующими ключевыми параметрами:

1. Ежегодный объем продаж – руб.2. Ежемесячный объем продаж – руб.3. Объем продаж за прогнозируемые лет – руб. 4. Ежегодный объем продаж в натуральном выражении – куб. м досок, куб. м

шлакоблоков.5. Ежемесячный объем продаж в натуральном выражении – куб. м досок, куб. м

шлакоблоков.6. Рентабельность продаж – %.7. Чистый денежный поток за лет – руб.8. Чистый дисконтированный поток за лет – руб.

12

4.4 Описание этапов развития бизнеса

Ххххххххх ххххххххххх хх хххххххххххх хххххххххххх хххххххххх ххх хххххххххх, хх х хххххх хххххххххх ххххххх ххххххх хххххххх х хххх хххххх:

1. Хххххххххххх ххххххххххххххх хххххххххх х хххххххххххх.

2. Хххххххххх хххххххххххх хх хххххххх хххх, х хххххх хххххх ххх. х ххххх, ххх. х ххххххххххх хххххххх.

4.5 Сравнительный анализ продуктов с конкурентными (SWOT )товарами анализ

Для оценки сильных и слабых сторон компании, был проведен сравнительный анализ других предприятий, представленных в Сахалинской области.

Параметры Настоящий проект Конкуренты

Вид сырья Лес круглый, шлака-песок, цемент Рубленная древесина

Ассортимент Продукция представлена видами стройматериалов

Многие конкуренты предлагают более широкий ассортимент

Цена Цена среднерыночная У многих конкурентов более широкий диапазон цен в обе стороны отклонения

Качество продукции Высокое (доски из цельного леса, шлакоблоки без вредных примесей)

Встречается как высокое, так и очень низкое качество стройматериалов любых видов

Доставка Вывоз транспортом производителя

Далеко не у всех конкурентов есть возможность доставки материалов

Таблица . . Сравнение компании настоящего проекта с конкурентами

Таким образом, основными конкурентными преимуществами предлагаемой продукции являются:

Качественное сырье и, соответственно, качественная продукция; Уровень цен; Возможность доставки продукции транспортом производителя.

Основным недостатком является небольшой ассортимент продукции.

5 Маркетинговый анализ

5.1 РынокСахалинской области

Сахалинская область специализируется на добыче и переработке рыбы, производстве продукции лесной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности.

Согласно государственной статистики РФ, по состоянию на год, общая площадь лесных земель, покрытых растительностью, в Сахалинская области составила , тыс. га1.

Более половины эксплуатационного запаса приходится на спелые и перестойные леса, где , % составляют хвойные породы2.

1 http://www.fedstat.ru/indicator/data.do?id=38194&referrerType=0&referrerId=946986 2 http://sknc.narod.ru/files/economy.html

13

http://sknc.narod.ru/files/economy.html

http://www.fedstat.ru/indicator/data.do?id=38194&referrerType=0&referrerId=946986

Основные отрасли промышленности: пищевая, лесная, деревообрабатывающая, целлюлозно-бумажная, топливная, легкая промышленность и производство стройматериалов3.

5.1.1 Объем рынка в денежном и натуральном выражении

В году предприятиями стройиндустрии выпущено материалов (в том числе шлакоблоков и досок обрезных) общей стоимостью , млрд. рублей, относительно уровня года рост составил , %.

Прибыль от реализации продукции предприятия строительного комплекса получили порядка млн. рублей, в том числе строительными организациями была получена прибыль в размере млн. рублей, предприятиями промышленности строительных материалов получено млн. рублей прибыли4.

Заготовка древесины за год составила тыс. куб. м, что составляет % объема предыдущего года. Тогда как в году в Сахалинской области объем заготовки древесины составил , тыс. куб. м, что на тысяч кубометров больше, чем в году. По оперативным данным, произведено более тыс. куб. м. пиломатериалов, что составляет , % к объему г5.

Согласно информации, предоставленной министерством лесного и охотничьего хозяйства Сахалинской области, объем отгруженных товаров по предприятиям лесного комплекса в году составил около млн. руб. и вырос по сравнению с предыдущим годом на процентов6.

5.1.2 Динамика рынка в денежном и натуральном выражении

3 http://ru.wikipedia.org/wiki/Сахалинская_область#.D0.9F.D1.80.D0.B8.D1.80.D0.BE.D0.B4.D0.BD.D1.8B.D0.B5_.D1.80.D0.B5.D1.81.D1.83.D1.80.D1.81.D1.8B 4 http://minstroy.admsakhalin.ru/officials/texts/871/ 5 http://les.admsakhalin.ru/?page=new&div=120 6 http://www.admsakhalin.ru/index.php?id=105&tx_ttnews%5Btt_news%5D=3895&cHash=d944354c4582734ef84b9cbb09a576fb

14

http://www.admsakhalin.ru/index.php?id=105&tx_ttnews%5Btt_news%5D=3895&cHash=d944354c4582734ef84b9cbb09a576fb

http://les.admsakhalin.ru/?page=new&div=120

http://minstroy.admsakhalin.ru/officials/texts/871/

http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A1%D0%B0%D1%85%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D0%BD%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%B0%D1%81%D1%82%D1%8C#.D0.9F.D1.80.D0.B8.D1.80.D0.BE.D0.B4.D0.BD.D1.8B.D0.B5_.D1.80.D0.B5.D1.81.D1.83.D1.80.D1.81.D1.8B

Рисунок . . Динамика объема выпущенных строительных материалов в Сахалинской области за - гг., млрд. руб.

Рисунок . . Динамика объема отгруженной древесины в Сахалинской области за - гг., млн. руб.

15

Рисунок . . Динамика объема заготовленной древесины в Сахалинской области за - гг., тыс. куб. м

5.1.3 Структура рынка по типампродуктов

Х хххх х Ххххххххххх ххххххх ххххх х хххххххххххх хххххх ххххххххх ххххххххххххх хх % хххххххххх хххххх ххххххххх хххххх х хххххххх, хх % хххххх ххххххххх ххххххх (ххххххххх ххххххххххххххх), х ххх хххх хххххх хххххххххххххххххх, хх % хххххххх хххххххххххх хххххх хххххххх хххххххххх, х ххх ххххх х ххххххххххх.

Хххххххххх хххххх хххххххх хххххх х хххххххххххх хх % х ххххх х хххххххххх хххххххххх ххххххххх ххххххххххххх - х хххх хххххх ххххх ххххххххххххх ххххх х хххххххххх хххххххххх х ххххххххх х ххххххххххх7.

7 http://minstroy.admsakhalin.ru/officials/texts/871/

16

http://minstroy.admsakhalin.ru/officials/texts/871/

Рисунок . . Изменение объема производства строительных материалов в году по сравнению с предыдущим периодом, %

Рынок древесной промышленности в первую очередь состоит из необработанных бревен (кругляка) и непосредственно продукции лесопереработки, в том числе столярных изделий.

Х ххххххх хххххх ххх Ххххххххххх ххххххх хххххххх хххххххххххххх ххх хх ххххххх. Х хххх хххххххх х хххх ххххххххх ххххххххххххх хх хххххххххххх хх ххххх хххххх. Х хххх ххххх хххх ххххххх хххххххххххххх ххххххх хх ххххххх ххххххххххххххх хххх, х хххххххххх хххх ххххххххххх ххххххххххх ххххххххххх хххххххх хххх ххххх ххххххх хххххххххх ххххххххх.

Ххххх ххххххх, хххх ххххххххх хххх ххххххххххххх х хххххххх хх хххххххххх ххххх, х ххх хххххххххххх ххххххххх хххххххххххххххххххх ххххххххххх ххххххх ххххххххххх хххххххх хххххххххх хххх ххххх ххх. ххх. х хххххххх, ххх, хх хххххх ххххххххх, ххххххх хххх8.

5.1.4 Структура рынка по производителям

В составе строительной отрасли Сахалинской области насчитывается чуть более лицензированных строительных компаний , проектных организаций и около предприятий промышленности строительных материалов, с общей численностью работающих более тысячи человек9.

Лесопромышленный комплекс Сахалинской области включает в себя лесозаготовительную и деревообрабатывающую отрасли промышленности. Производственную деятельность на базе лесного фонда области осуществляют предприятий различных форм собственности10.

Также составной частью лесопромышленного комплекса является лесное хозяйство, которое осуществляет уход за лесами, занимается их воспроизводством и охраной.

8 http://www.rg.ru/2008/09/26/reg-sakhalin/prirodopolizovanie.html 9 http://www.smsr-senclub.ru/region/index.php?ELEMENT_ID=2128 10 http://sknc.narod.ru/files/economy.html

17

http://sknc.narod.ru/files/economy.html

http://www.smsr-senclub.ru/region/index.php?ELEMENT_ID=2128

http://www.rg.ru/2008/09/26/reg-sakhalin/prirodopolizovanie.html

5.1.5 Географическая структура

Из более предприятий Сахалинской области, занимающихся выпуском строительных материалов и изделий, добычей и переработкой нерудных строительных материалов в настоящее время около % базируются на территории г. Южно-Сахалинска11.

Рисунок . . География расположения предприятий выпускающих строительные материалы в Сахалинской области

Ххххххххххх хххххххххххххххххххх ххххххххххх ххххххххххх х х. Хххххх (Хххххххххххххх хххххх), х. Ххххххх, х. Хххх-Хххххххххх.

Х хххх х Ххххххх хххх ххххххххх ххххх хх ххххххххххх ххххххххххх ххххххххх, ххх ххххххххххх ххххххххх ххххххххх ххххххххххх ххххххххх, хххххххххххх хххххххххххх ххххххххххххххх хххх, ххххххх хххххххххххххх х Хххххх, ххх ххххххххх ххххххххх хххххх ххххххххххх ххххххх хх хххххххххххх ххххххххх. Ххх ххххххххххх хх хххххххххх ххххххх хххххххххх хххххххххххххх хххх, ххххххх хххххххххх ххххххх хх ххххххх ххххх.

5.1.6 Прогнозный объемразвития рынка

Хххххххх ххххх хххххххххххх хххххххххх х ххххх ххххххх хх ххххххххх ххххххххххххх х Ххххххххххх ххххххх. Хххххххххх хххххххххххх хххххххх хххххххххххх ххххххххх хх ххххххххххх, х хххххххххххххх, х хх ххххххх ххххххххххххххх.

Ххххх хххххххх, ххх х ххххххххх хххх ххххххххххххх ххххххх хххххххххххх хххххххх хххххххх хххххххххх ххххх хххххххххххххххх хххххх х ххххххххххх хххххххххххххх хххххх ххххххххх.

Х хххххх ХХХ «Ххххххххх хххххххххххххххххх ххххх ххххх, хххххххх хххххххх х хххххх хххххххххххххххх х хххххххххххх ххххххх Хххххххххх Ххххххххх хх - хххх» хххххххххххххх хххххххххххххх ххххххххххххххххххх ххххх х х. Ххххххххххх (ххххх № х № ), хххххххх х х. Ххххххххх, хххххххх ххххххххх (х. Хххххххх х х. Ххххххххх), ХХХ «Хххх-Ххххххххххх хххххххххххххххххххх хххххххх». Ххххххххххххх ххххх ххххххххххххх ххххх хххххххххххххх х х. Ххх х х. Ххххххххх.

11 http://protown.ru/russia/obl/articles/7585.html

18

http://protown.ru/russia/obl/articles/7585.html

Х хххххххххххх х хххххххххххх хххххххх хххххххххх «Ххххххххххх ххххххх хх хххххххххх ххххххххх ххххх х хххххх ххххххххххххх хххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххххххххххх х - ххххх» х ххххххххххххх ххххххххххх ххххххххх ххххх «Ххххх Хххх-Ххххххххх» хххххх ххххххххххххх ххххххххххх ххххх ххххх хххххххх , ххх. хх. ххххх (хх. Ххххххх х хх. Ххххххххх) ххх ххххххххххх ххххххх хх хххххххххх ххххххххх ххххх.

Х хххх хх хххххххххх Ххххххххххх ххххххх ххххххххххх хххххх х хххххххххххх ххххххх хххххххххх хххххххххх хх хххх, х ххх ххххх: х х. Хххх-Хххххххххх - ххххххх хххххххххх хххххххххх хх хххх, х х. Ххххххххх - хх хххх, х х. Ххххххх - хх хххх, х х. Ххх - хх хххх, х х. Ххххххххххххх-Ххххххххххх - хх хххх, х ххх. Ххххххх - хх хххх.

Ххххх ххххххххх ххххх х хххх ххххххххххх х хххххх , хххх. хххххх ( % х хххх), хххх ххххх - х хххххх ххх. хх. х12.

Х хххххх хххххххххххххххххххх хххххххххххххх ххххххх х - хх. хххх ххххххххххх «Ххххххххх хххххххх ххххххххххххххххх ххххххххх Ххххххххххх ххххххх хх хххххх хх хххх», хххххххххххх ххххххххххххх ххххххххххххх Ххххххххххх ххххххх хх хххххххх хххх № -хх.

Х хххххх Ххххххххх хххххххххх хххххх «Ххххххххххх хххххххххххххххххххх хххххххххххх». Х хххххххххх ххххххх ххххх ххххххххх хххххх ххххххх Ххххххххх, Ххххххххххх, Хххххххххх, Хххххххххххххх, Ххххххххххххх-Хххххххххххх ххххххх Ххххххххххх ххххххх.

Хххххх хх хххххххххххх хх ххххххх хххххххххх ххххххх ххххххххх, ххххххххх ххххх хххххххххххххххххххх хххххххххххх ххххххххх х ххх. ххх. х ххххххх хххххххххххххх.

Ххххх хххххххххххх ххххххх ххххххххх хххххххх ххх. ххх. х хххххххххххххх х ххх. ххх. х ххххххххххххххх хххх х ххх13.

5.1.7 Тенденции развития рынка

Ххххх хх хххххххх ххххххх хххххххххххххх хххххххххххх хххххххххх хххххххх хххххххххххх хххххххххх ххххх (хх хх %) хххххххх хххххх. Х ххххх ххххххххх хххххх хххххххх хххххххххххххх ххххххх хххххххххх ххххххххх ххххххххххх:

хххххххх ххххх ххххххххххххххххххх ххххххххххх хх ххххххххх хххххххххххххх- хххххххх ххххххххххх;

ххххххххххх ххххххххххх, хххххххххххх хххххх ххххххххххх (хххх, ххххххх, хххххх х х.х.);

хххххххххх ххххххх-хххххххххххххх ххххххххххх хх ххххххххххххх хххххх хх хххххххх ххххххххххх ххххххххх х хххххххххххх хххххххххххххх, х ххх ххххх х ххх ххххххххххххх ххххххххххх хххххххххх ххххх ххххх;

ххххххххххххх хххххххххх хххххх ххххххххх , ххх. хххх х ххх хх хххххххххх хххххххххх хххххх «Ххххххххххххх» ххххххххх х. Хххххххх;

ххххххххх ххххххххххх хххххххххххххх, х ххххх хххххххххххх хххххххххххххх х хххххххххххххххх хххххх хх хххххххххххх ххххххххх;

хххххххх ххххххххх хххххххххх. Хххххххххххххх хххххх хххххххххххх хххххххххххххх хх хххххххх, хххххххххххххх х ххххххххх хххххххххххх ххххххххххх.

Хх ххххххххх ххххххххх ххх х Ххххххххххх ххххххх хххххххх ххххххххх хх хххххххх ххххх хххххххххххххххх ххххххххх хххххххххххххх хххххххххххх хххххххххх. Хх хххххх хххх хххххххх хххххххх хххххххххх хххххххх ххххххх х хххххх ххххххххххх.

12 http://mineconom.admsakhalin.ru/?page=544&div= 13 http://protown.ru/russia/obl/articles/7585.html

19


http://mineconom.admsakhalin.ru/?page=544&div

Х хххххххххх х хххххххххх хххххххх ххххххх хххххххххххх хххххххххх х ххххх, ххххх хххххххх, ххх ххххх, ххх ххххххххххх, ххххххх «Ххххххххххх хххххххххххххххххххх хххххххххххх» хх Ххххххххххх ххххххх хххххххх хххххххх хххххххххххх, хххххххххххххххххххх хххххххххххх ххххххххххххххххх ххххххххххх х ххххххххххх-ххххххххххххххх хххххххххх х ххххххххххх хххххххххххх х хххххххххххх ххххххххххххх хххххх хххххххх ххх ххххххххххх ххххх хххххххххххххх ххххххх Ххххххххххх ххххххх, ххх хххххххххх хххххххххххххх хххххххххх х ххххххххххххххх ххххх.

Х хххххх ххххххх ххххх хххххххххххххх ххххххххххх ххххххххххх хххххххххххх ххххххххххххххххх ххххххххххх, ххххххххххххх ххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххх х ххххххххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх хххх. ххх. хххххх14.

5.1.8 ( Описание основных игроков на рынке их объемы , , , продаж их доли рынка описание их продуктов их (слабыеи сильные стороны SWOT ))анализ

Параметры Настоящий проект Конкуренты

Объемы продаж, руб. млн. от млн. до млн.

Хххх ххххх % хх , % хх %

Хххххххх ххххххххх Хххххххх ххххх х хххххххххх Ххххххх ххххххххххх хххххххххххх хххххххххх

Хххххх ххххххх Ххххххххх ххххххххххх Хххххххх ххххххххх, хххххххх хххххххх хххх.

Ххххххх ххххххх Ххххххх хххххххх ххххххххх, ххххххххххх хххххххх ххххххххххх ххххххххххх

Хххххххххх ххххххххх хх ххххх, ххххххх хххххххххх хххххххх, ххххххххххх ххххххххх.

Таблица . . Описание основных игроков на рынке

Таким образом, можно сказать, что предприятие по производству строительных материалов, рассматриваемое в рамках настоящего проекта, входит в число средних по своим масштабам сбыта компаний-конкурентов.

5.2 Анализ конкурентов

5.2.1 Список конкурентов

Ххххххххххх, ххххххххххх хххххххххххх ххххххххх (хх хххххххххххх ххххххх Ххххххххххх ххххххх «Хххххххх» х хххххх хххххххххххх хххххх ххххххххххх хххххххх хххххххххххх хххххххххххх хххххх):

1. Хххххххх ххххххххххххххх, ХХХ

Ххххххх: ( ) - , - - .

Ххххх: х. Хххх-Ххххххххх, х/х Ххххххххххххххххх, хх. -х Ххххххххххх, , Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

2. Хххххххххххххххххххх, ХХХ

Ххххххх: ( ) , , ( ) .

Ххххх: х. Хххх-Ххххххххх, х/х Ххххххххххххххххх, хх. -х Ххххххххххх, , Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

3. Ххххх-Хххххх, ХХХ

Ххххххх: Хххххххххххх , Ххххххх ххххххххх .

14 http://protown.ru/russia/obl/articles/7585.html

20


Ххххх: Хххххххх ххххх, , х. Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

Хххх: хххх://ххххх-ххххххх.ххх/

4. Хххххх Хххххххх ХххххХххх

Ххххххх: - - , - - .

Ххххх: х. Хххх-Ххххххххх, Х/Х , Ххххххххххх ххххххх.

Хххх: хххх://ххххххххх .хх/

5. Хххххххххххххххххх, ХХХ

Ххххххх: - - .

Ххххх: хх. Ххххххххххх, х. , хх. , х. Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

6. Хххххххххххх, ХХХ

Ххххххх: - - , - - .

Ххххх: х. Хххх-Ххххххххх, хх.Хххххххх, х, х.Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

7. ХхххХхххХххххХххх, ХХХ

Ххххххх: ( ) , ,

Ххххх: хх-хх Хххх х, Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

8. Ххххххх Хххххххх, ХХХ

Ххххххх: - - ,

Ххххх: хх. Хххххххххххх -Х, Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

9. Хх-Ххх, ХХХ

Ххххххх: ( ) - - , - - .

Ххххх: хх. Хххххххххххх, , Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

10. Ххххх ХХХ, ХХХ

Ххххххх: ( ) - - , - - .

Ххххх: хх. Хххх, , хх. , Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

Хххх: хххх://ххххххххххх.ххх/

11. Хххх, ХХХ

Ххххххх: - - ,

Ххххх: Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

12. Хххххххх-ххххх, ХХХ

Ххххххх: + ( ) – – ,

Ххххх: х. Ххххххх, хх. Ххххххх / , Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

13. Ххххххххх-Хххххх, ХХХ

Ххххх: Хххххххх ххххх, , Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

14. Хххххххх Х

Ххххххх: - ххххххххххх хххххххх, - ххх, – ххххххххххх.

Ххххх: хх. Хххх, -Х, Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх15.

15 http://www.sakhstroy.com/index.php?cat=1&subcat=17&page=0

21

http://www.sakhstroy.com/index.php?cat=1&subcat=17&page=0

Ххххххххххх, ххххххххххх хххххххххххххххххххх ххххххххх (хх хххххххххххх ххххххх Ххххххххххх ххххххх «Хххххххх» х хххххх хххххххххххх хххххх ххххххххххх хххххххх хххххххххххх хххххххххххххх х ххххххх хх ххххххххх):

1. ХххххххХххХххххх, ХХХ

Ххххххх: + , +

Ххххх: Ххххххххххх ххх., ххх. Ххххххххх, хх. Хххххххххххх, - , Ххххххххх.

2. Ххххххххххх, ХХХ

Ххххххх: .

Ххххх: х. Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

3. Ххххххх-Хххххххх, ххххххххх

Ххххххх: .

Ххххх: хх. Хххххх, , Хххх-Ххххххххх, Ххххххххххх ххххххх.

4. Ххххххх, ХХХ

Ххххх: Ххххххххххх ххххххх, Ххххххххххххх ххххх, х. Хххх, хх.Ххххх, .

5. Хххххх, ХХХ

Ххххх: Ххххххххххх ххх., х. Хххх-Хххх, хх. Ххххххххх, хх. .


Ххххх: , ххх.Ххххххххх, хх.Ххххххххххх, .


Ххххх: Ххххххххххх ххх., Ххххххххх х-х, х.Ххх-Хххххх, хх. Ххххххххх, .

8. Хххххххх Х.Х. ХХ

Ххххх: Ххххххххххх ххх., ххх.Ххххххххх, хх.Хххххххххххх, Х, хх. (Ххххххххххх ххх., ххх.Ххххххххх, хх.Ххххххххх,х/х).

9. Хххххххх Х.Х. ХХ

Ххххх: Ххххххххххх ххх., ххх.Ххххххххх, хх. Ххххххххххххххх, Х, хх. (ххх.Ххххххххх, хх.Ххххххххх, х/х).

10. "Хххххх", ХХХ

Ххххх: Ххххххххххх ххххххх, х.Ххххххх,хх.Хххххххх, .

11. "Хххххххххх", ХХХ

Ххххх: Ххххххххххх ххх., х. Ххххххх, хх. ххх Ххххххх, .

5.2.2 Описание концепции конкурентов

Х ххххххххххх ххххх хххххххх хххххххххххх хххххххххххх ххххххххх хххххххххх ххххххх ххххх, ххххххххххх ххххххххх ххххх ххххххххх хх хххххххххх ххххх Ххххххххххх ххххххх.

Ххххххх хххххххх хххххххххх х ххххх хххххххххххх ххххххххххх хххххххххх, х ххххххххххххххх ххххххххх хххххххх хххххххх хх хххххххх. Хх ххххх хххххххххххх хххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх.

22

5.2.3 Ценыи условия реализации продукции

Хххх ххххххххххх хх хххххххххххх ххххххххх х хххххххх хххххххххххххх, ххххххххххх х ххххххххххх хх хххх х хххххххх хххххххх. Ххх, х ххххххх, хххххххх «Ххххх-Хххххх» ххххххххх хххххххххх хх хххххх хх ххх. х16.

Ххххххх ххххххххх (хххххххххх) ххххххххххх хх хххххххх. Хххххххххх ххххххххххх ххххххх ххххххххххх хххххххх. Ххххххххх ххххххххххх ххххх ххххх хх ххх хххххххххххх. Хххххххх ххххххххх хххххххххххххх хххххххххххх хххххххххх ххххххххххх (хххххххх ххххххххх), хххххх ххххххххх ххххххх хххххххххххххх ххххх хххххххххх.

Хххххххх ххххх ххххххххххх х ххххххх ххххх хх хххххххххххххх ххххх, ххххххх – ххх. хх ххх.х17, х ххххххххххх хх хххххх хххххх х хххххххх ххххххххх.

Ххххххх хххххххххххххххххххх ххххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх хххххххх. Х ххххххххххх ххххххх хххххххххх ххххххххххх «хххххххххх».

5.2.4 Характеристики клиентов

Ххххххххх ххххххххх ххххххххххх, хххххххххххх ххххххххх хххххххххххххх хххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх ххххххххх. Ххххх хххххххххххххх хххххххх х ххххххх хххх х ххххх ххххххххххххх ххххх х ххххххххх ххххххххх. Хххххххххх х хххххххх ххххх хххххххххх ххххххх х ххххх ххххххх.

Х хххххх ххххххххх хххххххх ххххххххххххххх ххххх ххххххх хххххх-ххххххххх ххххххххх, ххххххх, хххххххххх, хххххххххх хххххххххххх ххххххххх.

5.2.5 Анализ сайтов конкурентов

Хххххх хххххх хххххххххх хх хххххххххххх ххххххх хх хххх хххххххх хххххххххх:

ххххххххххххх ххххххххх,

хххххххх ххххххххх – хххххх,

ххххххххххххххх.

16 http://beton-service.biz/production/shlakoblock 17 http://vladivostok.tiu.ru/p5226565-pilomaterial-angarskoj-sosny.html

23

http://vladivostok.tiu.ru/p5226565-pilomaterial-angarskoj-sosny.html

http://beton-service.biz/production/shlakoblock

№ п/пНаименовани

е предприятия

Сайт

Дружеств-енный

интерфейс

Удобство навигации

-поиска

Информа-

тивность

Бетон Сервисbeton-service.biz

ГК Стройснаб stroysnab .ru Завод ЖБИ garantstroy.biz

Таблица . . Анализ сайтов конкурентов

5.2.6 Экспресс анализмаркетинговыхматериалов

Х ххххххххххх хх ххххххххх хххххххх хххххххх ххххххххх ххххххххххххххх ххххххххххххх хххххххххх. Хххххххх хххххххххххххххх ххххххххх ххххх ххх ххххххххххх Ххххххххххх ххххххх – ххххххххххххх хххххххх ххххххх. Ххххххх ххххххххххх ххххххххх ххххххх х Хххххххх, хх ххххх х ххххххххххх, хх ххххххххх ххххх хххххх.

Х ххххххххх ххххх хххххххххх ххххххххххххх хххххххххх хххххххх Ххххххххххх ххххххх хххххххх хххххххххх ххххххххххх хххххх, ххх ххххххххх ххххххххххххххх ххххххххххх х ххххххххххх.

5.3 Анализ потребителей

5.3.1 Описание конечных потребителей

Ххххххххх ххххххххххххх хххххххххххх хххххххххх, х ххх ххххх ххххххххххх х хххххххх ххххх хххххххх хххххххххххх хххххххх х ххххххх хххх. Х Ххххххххххх ххххххх ххххххх ххххх ххххххххххх ххххххххх ххххххххххх хх хххххххххх ххххх.

Ххххх хххххххх, хххххххххххх хххххххххххххх хх Ххххххххххх ххххххх, ххххх хххххххх х хххххх ххххххххх:

1. ХХХХХХ, ХХХ

Ххххххх: - -

Ххххх: Ххххххххххх ххххххх, Хххх-Ххххххххх, хх. Хххххх хх.

Хххххххх хххххххххх ххххххххххххххх х хххххххххххххх хххххх, хххххххххх ххххххххххх х хххххххх хххххххххх хх ххххх, хххххххххх, ххххххххх18.

2. Ххххххххх, ХХХ

Ххххххх: -

Ххххх: х.Хххх-Ххххххххх, х/х Ххххххххххххххххх, хх. -х Ххххххххххх,

Хххххххх хххххххххххххххх хх хххххххххххх ххххххххххх-ххххххххх ххххх, х ххх ххххх хххххххххххх ххххххх, ххххххххххххххх х ххххххххххх ххххххххх.

18 http://www.sakhstroy.com/view.php?id=206&cat=5&subcat=3&subsubcat=0&type=banner2

24

http://www.sakhstroy.com/view.php?id=206&cat=5&subcat=3&subsubcat=0&type=banner2

3. ХххХхх, ХХХ

Ххххххх: ( ) - -

Ххххх: х. Хххх-Ххххххххх, хх-х, Хххх, х. -х, хх.

Хххххххх хххххх х ххххххх ххххх ххххх х хххх хх ххххххххххххх ххххх, хххххх хххххх ххххх. Ххххххххххх ххххххххххххх хххххххх "Хххххххх Ххххххххх". Ххххх хххххххххх хххххххх хххххх хх ххххххх ххххх, хххххх, хххх, хххххх хх хххххх, хххххх ххххххх.

Хххх х хххххххх ххххххххх ххххххххххх ххххххххх ххххххх хххх, хх ххххх ххххх хххххххх ххххххххх хххххххххххххх хххххххххх:

Ххххххх хх - ххх;

Хххххххххх хххххххххх ххххххххх;

Ххххх хххх хххххххх.

5.3.2 Географическая структура потребителей

Ххххххххх хххххххххххх ххххххххх ххх Ххххххххххх ххххххх. Хххххх, хххх хххххххххх хххххххх х х ххххххххх х хххххххх ххххх, хх хххххххххххх ххх хххххххх ххххххххххх х хххххххххх х ххххххххххххх ххххххх хххххххххх.






5.3.3 Частота покупок




25





5.3.4 Эластичность спроса по цене












26


5.3.5 Потребительские предпочтения












27

Критерий % Требуемое соотношение "цена-качество" , Проверенное ранее качество , Экологичность , Дешевле аналогов , Давно и успешно продаваемый на рынке товар , Отечественный товар , Рекомендации коллег, знакомых , Требуемая упаковка, фасовка , Официальные рекомендации (министерств, ведомств, комиссий) , Новинка на рынке , Импортный товар ,

Таблица . . Рейтинг критериев, обосновывающих выбор строительных материалов




5.4 Анализ каналов распределения







28

6 Маркетинговая стратегия

6.1 Выводыпомаркетинговому исследованию

Анализ объемов и динамики рынка строительных материалов, а также лесопереработки показывает, что рынок имеет положительную направленность. В году объем реализации строительных материалов, в том числе шлакоблоков и обрезных досок, составил , млрд. руб., что на , % выше показателя года.

Заготовка древесины за год составила тыс. куб. м, что составляет % объема предыдущего периода. Тогда как объем отгруженных товаров по предприятиям лесного комплекса в году составил около млн. руб. и вырос по сравнению с предыдущим годом на процентов.

При относительно спокойной экономической ситуации в стране, и в частности в Сахалинской области, спрос на строительные материалы достаточно стабилен.

Принимая во внимание областные программы развития строительной и лесоперерабатывающей отрасли, программы по реконструкции ветхих помещений и строительству новых, сейсмоустойчивых зданий, а также социальные программы по улучшению жилищных условий населения Сахалинской области можно говорить о положительных перспективах развития, как строительства в целом, так и производства строительных материалов в частности.

6.2 Каналымаркетинговых коммуникаций










29

6.3 Описание плана выхода на рынок в разрезе различных каналов продаж






7 План управления персоналом









30

7.1 Оргштатное расписание

ШЕ Оклад Ед. изм.Производство,

куб. м Итого,

руб./мес.З/п персонала по лесоперерабатывающему направлению Рабочие на лесопереработке руб./куб.мПилоправ руб. Водитель руб. З/п персонала по производству шлакоблоков Рабочие на производстве шлакоблоков руб./куб.мВодитель руб. З/п административного персонала Бухгалтер руб.

Таблица . . Оргштатное расписание


7.2 Краткое описание бизнес процессов

Хххххххххх хххххххххххх хххххххх ххххх хх хххххххх.

1. Хххххххххх хххххх.2. Хххххххххх -х х -х хххххххх ххххх.3. Ххххххххх ххххххх х хххххххххх ххххх.4. Ххххх ххххххххх.5. Хххххххххх.

Хххххххххх хххххххххххх хххххххххх.

. Ххххххххххххх ххххххх хххххххх ххххх хх ххххххх, ххххх (хххххх) х хххх.

. Хххххххх хххххххх х ххххх.

. Ххххххххххх ххххх ххххххххх (ххх ххххххххххххх) хххххххххх ххх хххххххххххх ххххххххххх хх хх ххххх. Хххххх ххххххххххххх ххххххххххх хххххххххх х ххххххх хххххх ххх ххххххххххх хх ххххх хххххххх х ххххххххххх ххххххх ххххххх ххххххххх.

31

8 Инвестиционныйплан

8.1 Объеминвестиций







Итого инвестиции

Благоустройство территории производства

Затраты на производство первой партии (сырье)

Затраты на производство первой партии (сырье)Оборудование и транспортКран балка HINOВилочный погрузчикПогрузчик фронтальный Коматсу WA Самосвал СканиаЛесовоз КамазТягач IVECOПрицеп к тягачу МАЗ

Таблица . . Объем инвестиций, руб.



32

8.2 Источникифинансирования






8.3 Структура инвестиций



Рисунок . . Структура затрат инвестиционного периода, %

33

8.4 Календарныйплан работ по проекту





Наименование Итого месяц месяцИтого инвестицииБлагоустройство территории производстваЗатраты на производство первой партии (сырье)Затраты на производство первой партии (сырье)Оборудование и транспортКран балка HINOВилочный погрузчикПогрузчик фронтальный Коматсу WA Самосвал СканиаЛесовоз КамазТягач IVECOПрицеп к тягачу МАЗ

Таблица . . Календарный план работ по проекту

34

8.5 Календарныйинвестиционныйплан



Рисунок . . Динамика инвестиционных вложений, руб. в месяц

35

9 Финансовыйплан

9.1 План доходов

Х хххххх хххххххххххххххх ххххххх хххххххххххххх ххххххххх ххххххх хх хххххххххх хххххххххххх хххххххххх, х хххххх ххххх хххххххх х ххххххххххх. Хххх ххххххх хххххххххххх хх ххххххххх ххххххххх хххххххх хххххх:

Хххххххххххххх хххх, Ххххххххххххххх хххххх хххххххххххх, Ххххх хххххх (хххххххххххххх хххххх ххххххх хххххххххххх).

Объем производства в месяц

Параметр Объем Ед. изм.Доски обрезные куб.мШлакоблоки куб.м

Таблица . . Объем производства в натуральном выражении, куб. м

Наименование г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес.

Итого доходы

Продажа досок

Продажа шлакоблоков



Продажа досокПродажа шлакоблоков

36













37







Таблица . . Поступление денежных средств от продаж, руб.

По планируемым объемам продаж за весь расчетный период поступление денежных средств составит руб.

38

Рисунок . . Прогноз поступления денежных средств от продаж, руб. в месс.

39

Для расчетов были приняты среднерыночные цены на продукцию, представленные в таблице:

Параметр Значение Ед. измеренияЦена досок руб./куб. мЦена шлакоблоков руб./куб. м

Таблица . . Цены среднерыночные, руб.

Хххх хххххххххх хххх хх хх х ххххххххххххх ххххх.

Рисунок . . Структура доходов, руб.

9.2 План расходов

Расходы по проекту формируются из расходов старей расходов на производство.

Себестоимость продукции представлена в таблице.

Параметры расходной части по лесопереработке, в мес.Параметр Значение Ед. изм. Итого, руб.Объем кргляка куб.мЦена кругляка руб./куб.мПилы

% ШЕ Оклад Ед. изм. Итого, руб.

З/п персонала Рабочие руб./куб.м

40

Пилоправ руб.Водитель руб.

Всего расходы

Себестоимость куб. м

Параметры расходной части по производству шлакоблоков, в мес.

Параметр Значение Ед. изм. Итого, руб.Расход шлака-песка Расход цемента тн Цена цемента руб./тн

руб./куб.м

ШЕ Оклад Ед. изм. Итого, руб.З/п персонала Рабочие руб./куб.м

Всего расходы

Себестоимость куб. м Таблица . . Расчет себестоимости

Ххххххххххххх хххххх хххх хххххххх ххххх хххххххххх ххх.

Хххххх хххххх хххххххх:

Ххххххх ххх (ххххххх) х хххххх хххххххх, Хххх, Ххххххх хх ххххххххххххх, Ххххххх, Хххххххх ххххх хх ххххх х хххххххххххххххх хххххххх, Хххххххххх ххххх ххххххххх, Х хххххх хххххх хххххххххххххххх ххххххх, ххх хх хххххххххххх ххххххххх хххххххххх

(хххх. ххххххх хххххххх).

Ххххххххххххх хххххх хххх ххххххххххх хххххххххх ххх.

Хххххх хххххх хххххххх:

Ххххх-ххххх, Хххххх, Ххххххх хх ххххххххххххх, Ххххххх, Хххххххх ххххх хх ххххх х хххххххххххххххх хххххххх, Хххххххх ххххх хх хххххх, Хххххххххх ххххх ххххххххх, Х хххххх хххххх хххххххххххххххх ххххххх, ххх хх хххххххххххх ххххххххх хххххххххх

(хххх. ххххххх хххххххх).

Хххххх хххххххх ххххххххххххххх хх хххххххххххх ххххххххх хх ххххххх ххххххххххххх ххххх ххххххх, ххххххх хххххххх х хххх ххххххх хх ххххххх х хххххххххх ххххх хххххххххх. Ххххх ххххххххх х ххххххх.

41

Параметры общей расходной части, в мес.ШЕ Оклад Ед. изм. Итого, руб.

Бухгалтер руб.Параметр Значение Ед. изм. Итого, руб.Реклама Итого расходы в мес.

Таблица . . Общая расходная часть

Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице

ШЕ Оклад Ед. изм. Итого, руб.Рабочие на лесопереработке руб./куб.мПилоправ руб.Водитель руб.

руб./куб.мруб.руб.

Итого в месяцТаблица . . Расчет фонда оплаты труда

На оплату труда ежемесячно требуется бюджет в размере руб.

Общая динамика расходов представлена в следующей таблице.

42


Итого расходы

Итого расходы по лесопереработке

Закупка кругляка

Пилы

Доставка со склада

Прочие расходы

З/п персонала

Итого общие расходы

З/п административного персонала

Реклама

43





Пилы




Реклама

44





Пилы

Аренда производственной площадки






Реклама

45


46




Пилы





Реклама

47





Пилы




Реклама

48





Пилы




Реклама

49


50




Пилы

Аренда производственной площадки






Реклама



51



Пилы





Реклама

Таблица . . Прогноз расходов

В общей сложности за весь прогнозный период предполагается сумма затрат в руб.

52

Рисунок . . Прогноз расходов операционной деятельности

Рисунок . . Структура расходов операционной деятельности

Х ххххххххх хххххххх ххххххххххх ххххххх хх ххххххххххххххх (хххххххххххх ххххх хххххххх) – %, ххххххх хх хххххххххххх ххххххххххх хххххххххх %, х % хххххххххх хх хххххххххххххххх ххххххх.

53

9.3 Расчет налоговых выплат

Ххххххххх ххххххх хххххххххххххх хх ххххххххх ххххххххх хххххх, хххх хххххххх х ххххххххххххх хххххх х хххххх.

Отчисления Значение База для уплаты Частота начисленияОтчисления от ФЗП , % ФОТ ежемесячно

УСН , % Доходы-расходы ежемесячно

Транспортный налог от до руб./л.с.Объем лошадиных сил транспортного средства

ежегодно

Таблица . . Исходные данные для расчета налоговых платежей

54

Ставки налогов и налогооблагаемая база определяет структуру налоговых выплат.

Рисунок . . Структура налоговых выплат

Х ххххххххх ххххххххх хххххх ххххххххххх ххххххх ххххххххх ххххххх х ХХХ – %,

ххххххх хх хххххххххх ххххххх ххххххххххххххх - %, хх хххххххххххх ххххх хххххххххх %.

Рисунок . . Динамика доли налогов в выручке

За весь период планирования сумма налоговых выплат составит руб.

55


Налоговые выплаты и отчисленияСтраховые пенсионные взносыТранспортный налогУСН ( %) -


Налоговые выплаты и отчисления

Страховые пенсионные взносы

Транспортный налог

УСН ( %) -





УСН ( %) -

56





УСН ( %) -





УСН ( %) -





УСН ( %) -

57





УСН ( %) -





УСН ( %) - Таблица . . Расчет налоговых выплат

58

9.4 Отчет о движении денежных средств

Потоки денежных средств формируются за счет потоков операционной деятельности и финансовой деятельности.

За рассматриваемый период накопленный поток денежных средств от операционной деятельности составит руб.

Основная деятельность г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес.

Поступления от основной деятельности


Выбытия от текущей деятельности

Расходы по лесопереработкеРасходы по производству шлакоблоковОбщие расходыНалоги

УСН ( %) - Страховые пенсионные взносыТранспортный налог

Сальдо от основной деятельности

Сальдо накопленным итогом

59




Продажа шлакоблоковВыбытия от текущей деятельности

Расходы по лесопереработке

Расходы по производству шлакоблоков

Общие расходы

Налоги

УСН ( %) -





60








Налоги

УСН ( %) -





61








Налоги

УСН ( %) -





62








Налоги

УСН ( %) -





63








Налоги

УСН ( %) -





64








Налоги

УСН ( %) -





65








Налоги

УСН ( %) -





Таблица . . Денежные потоки от операционной деятельности

66

Инвестиционная деятельностьИтого за

лет г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес.

г., мес.

Поступления от инвестиционной деятельности

Вложения инвестора (учредителя)

Выбытия от инвестиционной деятельности

Благоустройство территории производства

Итого по инвестиционной деятельности

- -

Таблица . . Инвестиционная деятельность, руб.

67

Финансовая деятельность г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес.

Остаток ДС на начало периода

Итого поступлений

Итого выбытийОстаток ДС на конец периода

Денежный поток от проекта -

Денежный поток от проекта накопительно







68



















69













70







Таблица . . Денежный поток по проекту

71

9.5 Отчет о прибылях и убытках

Проект начинает приносить прибыль на -м месяце ( руб.). За рассматриваемый период накопленная чистая прибыль составит руб.


Выручка от реализации

Выручка от реализации досок

Выручка от реализации шлакоблоков

Себестоимость продукции

Затраты на изготовление досок

ФОТ на изготовление досок

Затраты на изготовление шлакоблока

ФОТ на изготовление шлакоблока


Реклама

ФОТ административного персонала

Амортизация

Возврат процентов по кредиту



УСН -

Чистая прибыль -

Чистая прибыль накопленным итогом

72











Реклама






УСН -



73











Реклама






УСН -



74











Реклама






УСН -



75











Реклама






УСН -



76











Реклама






УСН -



77











Реклама






УСН -



78











Реклама






УСН -



Таблица . . Отчет о прибылях и убытках

79

Рисунок . . Динамика чистой прибыли, руб. в мес.

Ххххххххх хххх хххххх ххххххх х ххххх ххххххх ххххххх ххххххххх хххххххххх ххххххх ххххххххх хх ххххххх, ххххх ххххххх х ххх хххххххххх ххх. Ххххххх ххххххххх хххх ххххххх хххххххххх хх ххххххххх ххххх хххххххх х ххххх хххххххххх хх хххххххх хххххх ххххххх ххххххххх хххххх, ххх х хххххх ххххххххххх хх ххххххх хх хххххх хххххх ххххххх ххххххххххххх хххххх.

80

10 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта

10.1 Расчет уровня безубыточности

Точка безубыточности по настоящему проекту находится на уровне %, что составляет руб.

Параметры

Значение при %

загрузке в месяц

% % % %

Выручка

Расходы

Постоянные расходыРасходы на лесопереработку, кроме з/п

рабочимРасходы на производство шлакоблоков,

кроме з/п рабочимОбщие расходы

Переменные расходы

З/п рабочим по лесопереработке

З/п рабочим по производству шлакоблоков

Прибыль, до вычета налогов - - - -

81

Параметры % % % % %

Выручка

Расходы

Постоянные расходы

Расходы на лесопереработку, кроме з/п рабочим

Расходы на производство шлакоблоков, кроме з/п рабочим





Прибыль, до вычета налогов - - - - -


Выручка

Расходы








Прибыль, до вычета налогов - - - -

82


Выручка

Расходы








Прибыль, до вычета налогов

Таблица . . Расчет точки безубыточности проекта, руб.

Рисунок . . Точка безубыточности продаж, в % от загрузки

10.2 Качественный анализ рисков проекта

Х хххххх ххххххх хххххххххх хххххххххххх хххххх хххххх ххххххх, х хххххх ххххх хххххххххххх хххххххххххх ххххххх хххххх х хххх.

Ххххх, ххххххххх х ххххххххххх хххххххххх ххххххх, ххххх ххххххххх хх ххххххххх ххххххххх.

83

Ххххххххххххххх ххххх

Х хххххх хххххх ххххххххх ххххххххххххххх ххххх, х.х. ххххх ххх хххххххх хххххххххх ххххххххххх хххххх ххххххх. Х хххх ххххххххх ххххх хххххххх хххххххххххххххххх ххххх (ххххххххх ххххххххххххх хххххххх х хххххх, ххххххххх хххххх ххххх х х.х.), хххххххххххххххх ххххх (ххххххххх хххххх хххххххххххх, хххххххххххххххх х хх.), х ххххх ххххххххххххх хххх-хххххххх ххххххххххххх. Хххххххх ххххххххххххх хххххх хххххх хххххх хх ххххх хххххх, ххххххххх ххххххх хх ххххххххххх ххххххххххх хххххххххх.

Хххххххх ххххххх хххххх х хххххххххххххххх ххххххх хххххххх ххххххххххх ххххххх. Ххххх хххх, ххххххххх ххххххх хх ххххх хххххх ххххххххх ххххх хххххххх хххххххх х ххххххххххх хххххххх, ххххххххххх хххххх ххххххххххх хх ххххххххх х хххххххххх ххххххххххххххх.

Ххххххххххххххх ххххх

Ххххх хххххх хххххх хххххх ххххх хххххххх ххххххххх:

№ ОПИСАНИЕ СТЕПЕНЬ УГРОЗЫ МЕТОД БОРЬБЫ

Хххххххххх хххххх хххххххххх ххххххх хх ххххххххххххххх хххххххх

Хх ххххх хх ххххххххххх хххххххх хххххх ххххххххх ххх. Ххххххххх ххххххххх ххххх ххххххх ххххххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх хх ххххххх, хххххх хххххх ххххххх ххххххх хххххххх, х.х. ххххххххххх хххххх хххххххххх ххххххх ххххххххххх хххххх ххххх (хххххххх, ххххххххххххх).

Ххххххххххх ххххххх ххххх ххххххххх х хххххх ххххххххххх хх ххххххххххххххх хххххх хх хххххххххх ххххххх.

Хххххххххххххх хххххх хххххх ххххх ххххх хххххххххх хххххххххх хххххххххххх ххххх х хххххххх хххххххххх хххххххх хххххххх-ххххххххххх.

Ххххххххх ххххххххххххххх хх ххххххх ххххххх хххххххххх ххххххх

Х хххххх хххххх ххххххххх ххххх ххххх, ххх ххххххххх ххххххх, ххххххххх х хххххх хххххххх хххххххх хххххххххх (ххххх), ххххххх хххххххххххххх х хх. ххххх хххххххх х ххххххххх ххххххххх хх хххххх хххххххххх ххххххх.

Ххххххххххх ххххххххх ххххххххххххххх хх ххххххх ххххххх хххххххххх ххххххх хххххххх, ххххххххх хх ххххххх хх ххх ххх хххххххх ххххххххххх ххххххххх х ххххххххххх хххххх ххххх.

Ххх ххххххххххх хххххх ххххх хххххххххх ххххх ххххххххххх ххххххххххххх хххххх х хххххххххх ххххххххх ххх хххххххххххххх.

Таблица . . Анализ организационных рисков

Ххххххххххххх ххххх

Х ххххххх ххххххххх ххххххххх ххххххххххххх ххххх, ххххххххх х ххххххххх хххххххххх хххххххх ххххххххх ххххххххх х ххххххххххххххх хххххххххххххх хххххххххх ххххххх.

Ххххх ххххххххххххх хххххх ххххх хххххххх ххххххххх:

84

№ ХХХХХХХХ ХХХХХХХ ХХХХХХ ХХХХХ ХХХХХХ

Ххххх, ххххххххх х хххххххххх ххххххххххх

Хххххх ххххххххххх ххххххх хххххххххх хххххх хх ххххххххх, ххх хххххххххххх хххххххх х ххххххххх ххххх ххххххххххххх хх ххххххххх. Хххх хх хххххххх ххххххххххх ххххх ххххххххх, ххх ххххх ххххххххх хххххххххх хх хххххххххххх ххххххх.

Ххххх хх ххххх ххххх ххххххх.

Ххххххххххх хххххх хххххххх ххххххххх хх ххххххх хххххх, хххххх ххххх хххххххх х ххххххххххх ххххххх хххххххххххххх.

Ххх хххххххх, ххххххххх хх ххххх, хххххххххх ххххххххх х хххххххх хххххх хххххххх. Х хххххххххххх хххххх хххххххх хххххххх, хххххххх хххххххххх хххх ххххххххх хххххххх ххххх.

Хххххххххх Ххххх хххххх

Хххххххххх хххххххххх ххххххх хххххххх хххххх ххххххх хх хххххх хххххх. Х хххххххххххх ххххх хххххх ххххх хххххххх хххххх ххххххх х хххххххххх, ххххххххх ххххх хх ххххххххх хххххххххх ххххх, хххххххх хххххххххх хххххххххх х ххххх.

Хххххххххх хххххх Ххххххххххх ххххххх ххххх хххххххххх хххх х хххххх хххххххххх ххххххххххххххх хххххххх хххххххх ххххххххх, хххххххх ххххххххххххххх ххххх.

Хххххх хххххххх ххххххххх хххххххх хххх ххххххххххххххх х ххххххххххх хххххх ххххххххх хх ххххххх.

Ххххххх ххххххххххх хххххххххх хххххх ххххх х ххххххх ххххххххххх ххххххххххх ххххххх хххххх, хххххххххх ххххххххххх ххххххххххххх ххххххххх.

Ххххххххххххххх ххххххххх ххххххххххх

Ххххххххххх ххххх ххххх ххххх, ххххххххх хххххххххх хххххххххххх ххххххххх ххххх хххххххххх ххххххх, ххххххх ххххххх хххх хххххх х хххххх хххххххх.

Хххххххх ххххххх хххххххх ххххххх ххххх хххххххх хххххххххх хххххххххххххх ххххххххххххх хххххххххххх х ххххххххххх х ххххххх ххххххх хххххххххххх ххх хххххххххх х хххххххххх ххххххххххххх ххххххххххх.

Ххххххх . . Хххххх ххххххххххххх хххххх

Хх ххххх хххххххххххххх ххххх ххххххх ххххххххх ххххх: ххххх, ххххххххх х ххххххххххх ххххххх, хх хххххххх, х ххххххххххх хх ххх ххххх хххххххххххххх х ххххххх хххххххххх хххххххххх.

11 Финансовый анализ

11.1 Расчет показателей продаж

Показатели продаж: Значение



Величина операционного рычага %

Таблица . . Показатели продаж

Объем продаж, соответствующий точке безубыточности, составляет руб. Операционный рычаг равен %.

85

11.2 Расчет показателей основной деятельности

Показатели рентабельности:Средние значения

по проекту




Денежный потокТаблица . . Средние показатели основной деятельности

Показатели рентабельности: г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес.

Объем продажОбъем текущих расходов


Денежный поток




Денежный поток -









86





















87












Денежный поток - Таблица . . Показатели основной деятельности

Рисунок . . Показатели основной деятельности, руб. в мес.

88

11.3 Расчет показателей рентабельности

Показатели рентабельности:Средние значения

по проекту



Оборачиваемость активов , Таблица . . Средние показатели рентабельности

89

Средний уровень рентабельности продаж (отношение чистой прибыли к выручке от реализации) составляет %.

Показатели рентабельности: г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес.

Рентабельность продаж % % % % % % % % % % % - %

Рентабельность активов % % % % % % % % % % % - %

Оборачиваемость активов , , , , , , , , , , , ,









90











Рентабельность активов % % % % % % % % % % %


91



Рентабельность активов

Оборачиваемость активов



Рентабельность активов

Оборачиваемость активов Таблица . . Показатели рентабельности

92

12 Инвестиционный анализ

12.1 Срок окупаемости

Срок окупаемости составляет месяца.

Индекс доходности проекта за весь расчетный период составляет %.

Норма дисконта, год. %

Норма дисконта, мес. , %

Средний денежный поток в месяц

Срок окупаемости, мес.

Срок окупаемости, лет ,

Индекс доходности за период прогноза ,

Чистый Дисконтированный Доход

Индекс доходности по проекту в целом ,

Доходность по проекту ,

ВНД (Внутренняя норма доходности), % в мес. %

ВНД (Внутренняя норма доходности), % в год %

Критерии эффективности проекта

Чистый дисконтированный доход больше

Индекс доходности больше

Доходность по проекту больше

93

Движения денежных средств по проекту г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес. г., мес.

Выбытия от инвестиционной деятельностиЧистый денежный поток от основной деятельности

Итого денежный поток -

Денежный поток накопленным итогом - - - - - - - - - - - -



Итого денежный поток

Денежный поток накопленным итогом - - - - - - - - - -




Денежный поток накопленным итогом

94

















95





Таблица . . Расчет срока окупаемости

96

12.2 Индекс доходности

Инвестиционные показатели Значение




ВНД (Внутренняя норма доходности), % в месс. %


Общий объем инвестицийТаблица . . Показатели доходности

Согласно расчетам, внутренняя норма доходности в расчете на год составит % - на весь период, индекс доходности по проекту в целом - %.

12.3 Внутренняянорма доходности

ВНД Значение

ВНД (Внутренняя норма доходности), % в месс. %

ВНД (Внутренняя норма доходности), % в год %Таблица . . Показатели доходности

12.4 Чистый дисконтированный доход

ЧДД Значение

Чистый Дисконтированный ДоходТаблица . . Показатели доходности

Чистый дисконтированный доход рассчитывался исходя из годовой ставки дисконтирования в размере %. Ставка принята и одобрена совместно с инициатором проекта.

97

13 Заключение по инвестиционной привлекательности .проекта

13.1 Сводныепоказатели проекта

Сводные показатели эффективности проекта представлены в таблице.

Показатели продаж Значение



Величина операционного рычага %

Показатели рентабельности Среднее значение по проекту



Оборачиваемость активов ,

Показатели основной деятельности Среднее значение по проекту





Инвестиционные показатели Значение




ВНД (Внутренняя норма доходности), % в мес. %


Общий объем инвестицийТаблица . . Сводные показатели эффективности проекта

13.2 Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса

Хххххх хххххххххх ххххххххх ххххххххххххххх х ххххххх хххххххххххххх ххххххххххххххххх ххххххх:

Ххххххх хххххххххххххх ххххххх хххххх - ххх. Ххххххх ххххххх хххххххххх ххххх, ххх хххххх хх ххххх ххххххх ххххххх

хххххххххххххх хххххх ххххххх – ххх. Ххххххх ххххххх хххххххххххххххх – ххххх хххххххххххххх хххххх хххххххххх % хх

хххххххххххх хххххх хххххх. Ххххххх ххххххх хххххххххх ххххх хххххххххх – % х ххх.

Хххххххххххх ххххххххххх ххххххххххх ххххххххххххххх х ххххххххххххххх хххххххххххххххх ххххххх.

98

Business

Бизнес план Производство изделий из дерева