View
8
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
BANKARSKI POSLOVI
Predmet: Pravo
Odalenje: IV-1
Profesorica: Ervina Čikić
1
Vrste bankarskih poslova
⚫ Banke su specijalizovane finansijske institucije čija je
osnovna funkcija snabdijevanje reprodukcije potrebnom
količinom novca i kredita. Bankarstvo kao specifična
privredna djelatnost odreĎena je vrstom i sadržinom
bankarskih poslova i institucija, što čini cjelinu bankarskog
sistema.
⚫ Poslovi koje banka obavlja u pravnom prometu, mogu biti
slijedeći :
(a) U svoje ime i za svoj račun
(b) U svoje ime i za račun poslovnog partnera
(c) U ime i za račun nalogodavca. 2
Vrste bankarskih poslova
⚫ Bankarski poslovi su mnogobrojni i raznovrsni. Uobičajena su
3 (tri) osnovna kriterijuma za grupisanje bankarskih poslova,
to su :
⚫ (1) Bilansni kriterij,
⚫ (2) Funkcionalni kriterij, i
⚫ (3) Vremenski kriterij.
3
Prema bilansnom kriterijumu ⚫ (1) Prema bilansnom kriteriju – svi bankarski poslovi se
grupišu na :
(a) Aktivni bankarski poslovi
(b) Pasivni bankarski poslovi
(c) Neutralni bankarski poslovi
(d) Sopstveni bankarski poslovi
4
Prema funkcionalnom kriterijum ⚫ (2) Prema funkcionalnom kriteriju – svi bankarski poslovi se
grupišu na :
(a) Poslovi koncentracije i mobilizacije sredstava
(b) Kreditni poslovi
(c) Komisioni bankarski poslovi
(d) Sopstveni (vlastiti) bankarski poslovi
5
Prema vremenskom kriterijumu
⚫ (3) Prema vremenskom kriteriju – svi bankarski poslovi
grupišu se na :
(a) Kratkoročni bankarski poslovi
(b) Srenjoročni bankarski šposlovi
(c) Dugoročni bankarski poslovi
6
Podjela bankarskih poslova
7
BANKARSKI POSLOVI
BILANSNI
KRITERIJ
FUNKCIONALNI
KRITERIJ
VREMENSKI
KRITERIJ
AKTIVNI
PASIVNI
NEUTRALNI
SOPSTVENI SOPSTVENI
KOMISIONI
MOBILIZACIONI
KREDITNI
DUGOROČNI
SREDNJOROČNI
KRATKOROČNI
8
⚫ Od svih navedenih kriterija, najveći značaj ima podjela bankarskih poslova prema bilansnom kriteriju.
(a) Aktivni bankarski poslovi, koji se dijele na :
- Kratkoročni
- Dugoročni
(b) Pasivni bankarski poslovi, koji se dijele na :
- Kratkoročni
- Dugoročni
(c) Neutralni bankarski poslovi, koji se dijele na :
- Kratkoročni
- Dugoročni
(d) Sopstveni bankarski poslovi, koji se dijele na :
- Kratkoročni
- Dugoročni
Aktivni bankarski poslovi
⚫ Aktivni bankarski poslovi –poslovi gdje se banka prema
svojim komitentima (klijentima) pojavljuje kao povjerilac.
⚫ Kod aktivnih bankarskih poslova, banke zaraĎuju na razlici
koja postoji u kamatama : na pasivnoj kamati - koju banke
plaćaju svojim povjeriocima za mobilisana sredstva, i na
aktivnoj kamati - koju banka naplaćuje svojim dužnicima. Pri
tome, aktivne kamatne stope su više i tako se obezbjeĎuje
bankarska zarada.
9
Aktivni bankarski poslovi
⚫ Aktivni bankarski poslovi predstavljaju najveći izvor
bankarskih prihoda i oni ujedno čine najvažniji činilac za
odreĎivanje mjesta banke u privredi, kao i njihove likvidnosti i
solventnosti.
⚫ Aktivni bankarski poslovi se nazivaju i kreditnim poslovima
banke i oni se diferenciraju na dve osnovne grupe
bankarskih poslova, to su :
(1) Aktivni kratkoročni bankarski poslovi, i
(2) Ativni dugoročni bankarski poslovi
10
Aktivni kratkoročni bankarski poslovi
⚫ (1) Aktivni kratkoročni bankarski poslovi –poslovi odobravanja kratkoročnih kredita i to na bazi tuĎih dugoročnih sredstava koja su kod njih deponovana po osnovu kratkoročnih pasivnih poslova na tržištu novca, Ovi poslovi se odnose na stvaranje potraživanja i oni se knjiže u aktivi bilansa banaka.
11
Aktivni kratkoročni bankarski poslovi
⚫ Najvažniji aktivni kratkoročni bankarski poslovi su uglavnom slijedeći :
- Eskontni krediti
- Lombardni krediti
- Rambursni krediti
- Akceptni krediti
- Kontokorentni krediti
- Avalni krediti
- Vinkulacioni krediti
- Poslovi sa kratkoročnim v.p.
- Faktoring poslovi
12
Vrste kratkoročnih aktivnih bankarskih
poslova
shema
13
Eskontni krediti
Poslovi sa
kratkoročnim v.p.
Akceptni krediti
Avalni krediti
Vinkulacioni
krediti
Kontokorentni
krediti
Faktoring poslovi
Lombardni krediti Rambursni krediti
AKTIVNI
KRATKOROČNI
BANKARSKI
POSLOVI
Aktivni dugoročni bankarski poslovi
⚫ (2) Aktivni dugoročni bankarski poslovi –poslovi gdje banke
za potrebe svojih komitenata (klijenata) angažuju mobilisana
tuĎa i vlastita sredstva na znatno duži vremenski rok. Kod
ovih bankarskih poslova banka zaraĎuje na razlici koja
postoji izmeĎu aktivnih i pasivnih kamatnih stopa.
⚫ Aktivnim dugoročnim bankarskim poslovima, uglavnom se
obezbjeĎuju sredstva za finansiranje investicija. Zbog toga,
problem obezbjeĎenja kredita kod dugoročnih kredita
postavlja se drugačije nego kod kratkoročnih kredita, budući
da je rizik ulaganja znatno veći pa je i kamatna stopa znatno
viša.
14
Aktivni dugoročni bankarski poslovi
⚫ Najvažniji aktivni dugoročni bankarski poslovi uglavnom su
slijedeći :
- Hipotekarni krediti - Stambeni krediti
- GraĎevinski krediti - Potrošački krediti
- Investicioni krediti - Portfolio investicije
- Konzorcijalni krediti - Forfeting poslovi
15
Vrste dugoročnih aktivnih bankarskih
poslova
⚫ shema
16
GraĎevinski
krediti
Portfolio
investicije
Investicioni
krediti
Kontorcijalni
krediti
Stambeni krediti
Potrošački krediti
Hipotekarni
krediti
Forfeting poslovi
AKTIVNI
DUGOROČNI
BANKARSKI
POSLOVI
Pasivni bankarski poslovi
⚫ Pasivni bankarski poslovi –poslovi gdje se banka prema
svojim komitentima (klijentima) pojavljuje kao dužnik. Ovi
poslovi se često nazivaju i poslovima mobilizacije novčanih
sredstava, budući da banka putem njih formira svoj kreditni
potencijal.
⚫ Bilansno posmatrano, radi se o tuĎim mobilisanim i
koncentrisanim sredstvima koja predstavljaju, sa aspekta
banke, njen dug zbog čega se i evidentiraju u njenoj pasivi.
To znači, da banke vršeći funkciju mobilizacije i
koncentracije slobodnih finansijskih sredstava obavljaju
pasivne bankarske poslove.
17
Pasivni bankarski poslovi
⚫ Suštinski posmatrano, banke stvaraju sopstvene obaveze
prema finansijski suficitarnim transaktorima, da bi ih zatim
transformisale u vidu potraživanja prema finansijski
deficitarnim transaktorima.
⚫ Pasivni bankarski poslovi se diferenciraju na dvije osnovne
grupe, to su :
(1) Pasivni kratkoročni bankarski poslovi, i
(2) Pasivni dugoročni bankarski poslovi
18
Pasivni kratkoročni bankarski poslovi
⚫ (1) Pasivni kratkoročni bankarski poslovi – za banke
predstavljaju poslove prikupljanja novčanih sredstava na
kraći vremenski rok i oni predstavljaju obavezu svake
poslovne banke. Kod ovih poslova se banka pojavljuje kao
dužnik u odnosu prema svojim komitentima (klijentima) koji
se nalaze u ulozi povjerioca.
19
Pasivni kratkoročni bankarski poslovi
⚫ Najvažniji pasivni kratkoročni bankarski poslovi su slijedeći :
- Depozitni poslovi
- Emisioni poslovi
- Uzimanje kredita
- Reeskontni poslovi
- Relombardni poslovi
- Izdavanje kratkoročnih v.p.
- Krediti od drugih banaka
- Ostali pasivni kratkoročni bankarski poslovi
20
Vrste kratkoročnih pasivnih bankarskih
poslova
⚫ shema
21
Emisioni poslovi
Krediti od drugih
banaka
Uzimanje kredita
Reeskontni
poslovi
Relombardni
poslovi
Izdavanje
kratkoročnih v.p.
Depozitni poslovi
Ostali kratkoročni
pasivni poslovi
PASIVNI
KRATKOROČNI
BANKARSKI
POSLOVI
Pasivni dugoročni bankarski poslovi
⚫ (2) Pasivni dugoročni bankarski poslovi – za banke predstavljaju poslove prikupljanja novčanih sredstava na duži vremenski rok. Bilansno gledano, ovde se radi o tuĎim mobilisanim i koncentrisanim sredstvima koja sa aspekta banke predstavljaju njen dug, zbog čega se ova sredstva evidentiraju u njenoj pasivi.
⚫ U razvijenim tržišnim privredama, sve do skoro je u bankama bilo posebno akcentirano upravljanje (aktivom) plasmanima banke, a ne pasivom (izovrima sredstava) banke u cilju ostvarivanja likvidnosti i profitabilnosti banke. MeĎutim, posljednjih godina se zapaža promjena u upravljanju bankom, u smislu da se sve više akcentira upravljanje pasivom kao način da se zadovolje ciljevi rentabilnosti (profitabilnosti) banke.
22
Pasivni dugoročni bankarski poslovi
⚫ Najvažniji pasivni dugoročni bankarski poslovi su slijedeći :
- Oročeni depoziti
- Poslovi sa dugoročni v.p.
- Emisija dionica
- Fondovi i dugoročna sredstva
- Emisija založnica
- Dugoročni krediti iz inostranstva
- Emisija dugoročnih obveznica
- Ostali pasivni dugoročni poslovi
23
Vrste dugoročnih pasivnih bankarskih
poslova
⚫ shema
24
Dugoročni krediti
iz inostranstva
Fondovi i
dugoročna
sredstva
Emisija dionica
Emisija založnica
Emisija
dugoročnih
obveznica
Poslovi sa
dugoročnim v.p.
Oročeni depoziti
Ostali pasivni
dugoročni poslovi
PASIVNI
DUGOROČNI
BANKARSKI
POSLOVI
Neutralni bankarski poslovi
⚫ Neutralni bankarski poslovi –poslovi u kojima se banka ne pojavljuje niti u ulozi povjerioca niti u ulozi dužnika, već samo za svoje komitente (klijente) obavlja odreĎene bankarske poslove uz naplatu bankarske provizije. Ovi poslovi se nazivaju još i posrednički (komisioni) poslovi, a oni obuhvataju jednu veliku grupu poslova u kojima se banka pojavljuje kao “komisionar”. To znači da ove poslove banke obavljaju “u svoje ime ali za tuĎi račun”.
25
Neutralni bankarski poslovi
⚫ Neutralnim (uslužnim) bankarskim poslovima bave se
uglavnom velike banke (?????) koje raspolažu razgranatom
mrežom filijala banaka i ispostava, kako u zemlji tako i u
inostranstvu. Za obavljanje ovih poslova banke naplaćuju
naknadu u vidu provizije. Sa aspekta savremenog
bankarskog poslovanja, ovi poslovi imaju manji značaj u
odnosu na aktivne i pasivne poslove.
⚫ Neutralni (uslužni) bankarski poslovi se diferenciraju u dvije
osnovne grupe :
(1) Neutralni kratkoročni bankarski poslovi, i
(2) Neutralni dugoročni bankarski poslovi. 26
Neutralni kratkoročni bankarski poslovi
⚫ Neutralni kratkoročni bankarski poslovi –značajni za banku
jer obavljanjem ovih poslova banka ostvaruje prihode
(naplatom provizije), a takoĎe daje i potpuniji servis svojim
komitentima (klijentima). Obavljanjem ovih poslova za svoje
klijente banka ih lišava potrebe da se svaki od njih brine za
obavljanje nekog posla koji banka izvršava kvalitetnije i
jeftinije.
27
28
Neutralni kratkoročni bankarski poslovi
⚫ U savremenim tržišnim privredama postoji rastući trend
neutralnih (uslužnih) bankarskih poslova. Pri tome, politika
banaka za uslužne poslove orijentisana je na optimalno
korištenje postojećeg stručnog potencijala, organizacionih i
tehničkih mogućnosti i mreže filijala u cilju porasta kreditnog
potencijala banaka.
politika uslužnih poslova savremene banke čini sastavni dio
njene ukupne marketing koncepcije.
Neutralni kratkoročni bankarski poslovi
⚫ Najvažniji neutralni kratkoročni bankarski poslovi su slijedeći:
- Posredovanje u platnom prometu
- Depo poslovi
- Izdavanje kreditnih pisama
- Kupovina i prodaja v.p.
- Otvaranje akreditiva
- Participacija u poslovima komitenata
- Inkaso poslovi
- Ostali neutralni kratkoročni poslovi
29
Vrste kratkoročnih neutralnih bankarskih
poslova
⚫ shema
30
Depo poslovi
Participacija u
poslovima
klijenata
Izdavanje
kreditnih pisama
Otvaranje
akreditiva
Inkaso poslovi
Kupovina i
prodaja v.p.
Posredovanje u
platnom prometu
Ostali neutralni
kratkoročni
poslovi
NEUTRALNI
KRATKOROČNI
BANKARSKI
POSLOVI
Neutralni dugoročni bankarski poslovi
⚫ Neutralni dugoročni bankarski poslovi –u ovim poslovima banke pojavljuju u ulozi posrednika, pružajući svojim klijentima stručne usluge. Ove poslove banke obavljaju u svoje ime, ali za tuĎi račun tj. ne pojavljuju se niti u ulozi dužnika niti u ulozi povjerioca.
⚫ U savremenom bankarskom poslovanju zapaža se rast obima neutralnih dugoročnih bankarskih poslova. Danas postoji sve izraženija konkurencija nebankarskih finansijskih organizacija tako da su savremene poslovne banke prinuĎene da se sve više bave i nekim tzv. neklasičnim bankarskim poslovima, kao što su: lizing, faktoring, forfeting, franšizing i različiti oblici tzv. vanbilansnog poslovanja banaka (izdavanje bankarskih garancija i dr.).
31
Neutralni dugoročni bankarski poslovi
⚫ Najvažniji neutralni dugoročni bankarski poslovi su slijedeći :
-Emisija i plasman v.p.
-Garancijski poslovi
- Upravljanje imovinom komitenata
- Komisioni kreditni poslovi
- Lizing poslovi
- Participacija u kapitalu drugih firmi
- Osnivanje sopstvenog preduzeća
- Ostali neutralni dugoročni poslovi
32
Vrste dugoročnih neutralnih bankarskih
poslova
⚫ shema
33
Osnivanje
vlastitog
preduzeća
Participacija u
kapitalu drugih
firmi
Upravljanje
imovinom
klijenata
Lizing poslovi
Garancijski
poslovi
Komisioni
kreditni poslovi
Emisija i
plasman
v.p.
Ostali neutralni
dugoročni poslovi
NEUTRALNI
DUGOROČNI
BANKARSKI
POSLOVI
Sopstveni (vlastiti) poslovi
⚫ Sopstveni (vlastiti) poslovi –poslovi koje banke obavljaju u svoje ime i za svoj račun. To su poslovi u koje banke ulaze radi ostvarivanja profita i kontrole nad radom komitenata (klijenata). O ovim poslovima se u javnosti uglavnom malo zna, jer ih banke obavljaju bez učešća komitenata a u bilansima banaka ovi poslovi se ne izdvajaju.
⚫ Dioničarsko organizovanje savremene banke nužno nameće bankama da se prema svojim komitentima ponašaju i kao tzv. “inicijalni povjerioci” (na bazi sopstvenog kapitala), a ne samo kao tzv. “izvedeni povjerioci” (po osnovu tuĎih sredstava). U savremenom poslovanju banaka zapaža se sve veće učešće plasmana koji znače bankarski posao “u svoje ime i za svoj račun”.
34
Sopstveni (vlastiti) poslovi
⚫ Kod sopstvenih (vlastitih) bankarskih poslova banka nastupa kao potpuno samostalan partner koji radi isključivo u svoje ima i za svoj račun.
⚫ Ovi poslovi se mogu diferencirati u dvije velike grupe, to su :
(1) Sopstveni kratkoročni bankarski poslovi, i
(2) Sopstveni dugoročni bankarski poslovi.
35
Sopstveni kratkoročni bankarski poslovi
⚫ (1) Sopstveni kratkoročni bankarski poslovi – imaju čisto špekulativni karakter gde je isključivi cilj optimizacija zarade (profita) banke. U tu svrrhu, banke se najčešće direktno uključuju u proizvodni, robni ili uslužni promet. TakoĎe, banke se uključuju i u berzanske transakcije (direktno ili posredno).
⚫ Najvažniji sopstveni kratkoročni bankarski poslovi su slijedeći :
- Arbitražni poslovi (banke zaraĎuju na razlici u kursevima v.p. na različitim berzama);
- Berzanski poslovi (kupovina i prodaja v.p. na berzama); - Špekulativni poslovi sa v.p.; - Trgovanje i participacija u poslovima komitenata
36
Sopstveni dugoročni bankarski poslovi
⚫ (2) Sopstveni dugoročni bankarski poslovi –poslovi koji se
javljaju kao dugoročno učešće (participacija) banaka u
kapitalu drugih preduzeća ili banaka.
⚫ Ova vrsta bankarskih poslova se ostvaruje na dva načina :
(a) Putem držanja u portfelju dionica (drugih preduzeća ili
banaka), i
(b) Putem stalnih kredita u formi tekućeg računa ( u slučaju
nekog zajedničkog trgovačkog posla).
37
Sopstveni dugoročni bankarski poslovi
⚫ Najvažniji sopstveni dugoročni bankarski poslovi su slijedeći :
- Poslovi učešća i ortakluka
- Participacija u kapitalu drugih preduzeća ili banaka
- Osnivanje sopstvenog preduzeća (u cilju maksimiziranja
profita banke).
38
Zaključak
⚫ Banke su odavno postale ne samo izvor za finansiranje
pojedinih dugoročnih poslova, već takoĎe i aktivan poslovni
partner koji prilikom finansiranja pojedinih projekata
učestvuje sa jednakim pravima i obavezama i to kako u
profitu, tako i u eventualnom riziku koji može da proistekne iz
posla koji se finansira sredstvima banke.
⚫ TakoĎe, vidi se da je problematika bankarskog poslovanja
veoma obimna, raznovrsna i složena. Pri tome, u cilju
postizanja što veće poslovne efikasnosti banaka polazi se od
odreĎenih bankarskih načela poslovanja: načela likvidnosti i
solventnosti, načela sigurnosti i efikasnosti ulaganja i načela
rentabilnosti (profitabilnosti). 39
HVALA NA PAŽNJI!
40
Recommended