View
9
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
ANALISIS MANAJEMEN RISIKO OPERASIONAL GADAI SYARIAH
PADA PEGADAIAN CABANG SYARIAH KEBUN BUNGA
BANJARMASIN
SKRIPSI
DIAJUKAN SEBAGAI SALAH SATU PERSYARATAN UNTUK
MENYELESAIKAN PROGRAM PENDIDIKAN SARJANA SAINS
TERAPAN (DIPLOMA IV) PROGRAM STUDI AKUNTANSI LEMBAGA
KEUANGAN SYARIAH PADA JURUSAN AKUNTANSI
POLITEKNIK NEGERI BANJARMASIN
OLEH :
YULIA AGUSTINA A04 140028
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
POLITEKNIK NEGERI BANJARMASIN
JURUSAN AKUNTANSI
2018
xiv
ABSTRAK
Yulia Agustina/A04140028/2018/Analisis Manajemen Risiko Operasional
Produk Gadai Syariah Pada Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga
Banjarmasin/Manajemen Risiko Operasional
Lembaga jasa keuangan syariah melakukan kegiatan usahanya tidak
berdasarkan bunga melainkan dengan prinsip syariah. Pegadaian syariah memiliki
tugas pokok yaitu memberikan pinjaman kepada masyarakat dengan menahan
beberapa barang dari peminjam untuk dijadikan jaminan. Tujuan penelitian ini
adalah untuk mengetahui manajemen risiko operasional gadai syariah pada
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin berdasarkan Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 1/POJK.05/2015 tentang Penerapan Manajemen
Risiko Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank. Adapun latar belakang dari
penelitian ini adalah tingkat minat masyarakat yang tinggi pada produk gadai
syariah sehingga manajemen risiko menjadi penting untuk dilakukan. Metodologi
yang digunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif kualitatif.
Dari hasil penelitian dapat disimpulkan Pegadaian cabang Syariah Kebun
Bunga Banjarmasin telah menerapkan manajemen risiko berdasarkan Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 1/POJK.05/2015 tentang Penerapan Manajemen
Risiko Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank. Hal ini terlihat dari pengawasan
aktif yang dilakukan oleh pimpinan cabang namun masih ada beberapa risiko yang
perlu diperhatikan seperti kelalaian yang dilakukan oleh SDM terutama pada
penaksir yang menjadi penentu dalam pemberian piutang.
Kata Kunci: Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin, Manajemen
Risiko, Gadai Syariah
xiv
ABSTRACT
Yulia Agustina/A04140028/2018/Risk Management Analysis of Sharia Pawn
Product Operational Pegadaian Sharia Branch Kebun Bunga
Banjarmasin/Risk Management of Operational
Sharia financial services institutions conduct business activities are not
based on interest but with the principles of sharia. Sharia pawnshops have the main
duty of providing loans to the community by holding some goods from the borrower
to be used as collateral. The purpose of this research is to know the operational risk
management of sharia pawnshops at Pawnshop of Sharia Branch of Kebun Bunga
Banjarmaisn based on Regulation of Financial Services Authority Number 1 /
POJK.05 / 2015 on Risk Management Implementation for Non-Bank Financial
Services Institution. The background of this research is the high level of public
interest in sharia pawn products so that risk management becomes important to do.
The methodology used in this research is descriptive qualitative
From the research result, it can be concluded Pawnshop of Flower Sharia
branch of Kebun Bunga Banjarmasinhas applied risk management based on the
Regulation of Financial Services Authority Number 1 / POJK.05 / 2015 on Risk
Management Implementation for Non-Bank Financial Services Institution. This can
be seen from the active supervision conducted by the branch leadership but there
are still some risks that need to be considered such as negligence made by human
resources, especially on the estimator who became the determinant in the provision
of receivables
Keywords : Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin,
Management risk, pledge of sharia
ix
DAFTAR ISI
Hlm
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI ................................................................ ii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iii
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ............................................................................... iv
MOTTO ................................................................................................................... v
SURAT PERNYATAAN....................................................................................... vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL .................................................................................................. xi
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xii
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiii
ABSTRAK ........................................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................ 1
A. Latar Belakang ............................................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 4
C. Batasan Masalah........................................................................................... 4
D. Tujuan dan Manfaat Penelitian .................................................................... 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .............................................................................. 6
A. Landasan Teori ............................................................................................. 6
1. Pengertian Gadai Syariah ........................................................................ 6
2. Landasan Syariah .................................................................................... 7
3. Hakikat dan Fungsi Gadai Syariah .......................................................... 8
Pengertian Risiko ..................................................................................... 9
Jenis-jenis Risiko ................................................................................... 10
4. Manajemen Risiko ................................................................................. 13
5. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 10/SEOJK.05/206 ............... 16
B. Penelitian Terdahulu .................................................................................. 27
BAB III METODE PENELITIAN......................................................................... 29
A. Identifikasi dan Pemberian Definisi Operasional ....................................... 29
B. Jenis Penelitian ........................................................................................... 29
C. Jenis dan Sumber Data ............................................................................... 30
x
D. Teknik Pengumpulan Data ......................................................................... 30
E. Teknik Analisis Data .................................................................................. 31
F. Kerangka Pemikiran ................................................................................... 32
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................................... 33
A. Hasil Penelitian .......................................................................................... 33
1. Pegadaian Cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin ..................... 33
a) Sejarah Singkat Perusahaan ......................................................... 33
b) Visi dan Misi ................................................................................ 37
c) Budaya Perusahaan ...................................................................... 37
d) Job Description ............................................................................ 39
e) Kegiatan Usaha ............................................................................ 51
f) Produk Pegadaian Syariah............................................................ 54
B. Pembahasan Hasil Penelitian ..................................................................... 59
1. Implementasi Gadai Syariah ............................................................... 59
2. Proses Manajemen Risiko Operasional ............................................... 59
a) Identifikasi risiko........................................................................... 59
b) Pengendalian Risiko ...................................................................... 61
c) Informasi dan Komunikasi ............................................................ 62
d) Pemantauan ................................................................................... 62
e) Kebijakan Pegadaian cabang Kebun Bunga Banjarmasin ............ 63
3. Keseuaian Penerapan Manajemen Risiko Dengan Peraturan OJK ..... 64
4. Analisi Penerapan Manajemen Risiko Pegadaian cabang Syariah
Kebun Bunga Banjarmasin.................................................................. 66
BAB V PENUTUP ................................................................................................. 68
A. Kesimpulan ................................................................................................. 68
B. Saran ........................................................................................................... 70
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
Daftar Lampiran
Surat Keterangan Selesai Penelitian di Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga
Banjarmasin
Lembar Bimbingan Skripsi
Lembar Saran Ketua Penguji
Lembar Saran Anggota Penguji
Denah Perusahaan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 1/POJK.05/2015
Surat edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 1/POJK/05/2016
x
DAFTAR TABEL
Tabel 1 : Penelitian Terdahulu ............................................................................... 29
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia berkembang sangat pesat
terbukti dengan banyaknya berdiri Lembaga Jasa Keuangan Syariah (LKS),
Baitul Maal Wa Tamwil, KJKS (Koperasi Jasa Keuangan Syariah), Asuransi
Syariah, Pegadaian Syariah, Reksadana Syariah, dan Lembaga keuangan syariah
lainnya.
Pegadaian syariah merupakan salah satu dari lembaga keuangan mikro
yang usahanya berdasarkan pada prinsip syariah dengan menyalurkan
pembiayaan dalam bentuk pemberian uang pinjaman kepada masyarakat yang
mana untuk suatu kepercayaan dari orang yang berpiutang, maka orang yang
berutang memberikan jaminan atas utangnya.
Dalam penyaluran dana pinjaman tersebutlah perusahaan harus bisa
mengelola dengan baik agar tidak terjadi kerugian. Perlu adanya sebuah
mekanisme yang bagus untuk mencapai tujuan perusahaan dalam mencapai
visi dan misinya.
Dalam proses untuk mencapai tujuan, setiap organisasi perusahaan
selalu dihadapkan pada hambatan dan kendala, baik kendala teknis maupun
operasional. Hambatan atau kendala tersebut merupakan sebuah konsekuensi
logis yang akan dihadapi sebuah organisasi ataupun perusahaan dalam
2
mencapai tujuan. Semua hal yang dapat mengakibatkan kerugian bagi
perusahaan kita kenal sebagai risiko. Setiap usaha bisnis atau pendirian
perusahaan, haruslah mengukur potensi risikonya terlebih dahulu.
Pihak manajemen harus mempunyai kesadaran yang baik tentang
memahami risiko sebagai suatu bagian yang tidak terpisahkan dari upaya
untuk mengoptimalkan keuntungan, yang mana kesadaran inilah yang semakin
dikemukakan di dalam dunia bisnis, tidak terkecuali pada lembaga keuangan
syariah guna meminimalkan kerugian dan meningkatkan keuntungan.
Dalam proses mencapai tujuan, setiap perusahaan dihadapkan oleh
berbagai kendala baik secara teknis maupun operasional. Semua hal yang dapat
mengakibatkan kerugian bagi perusahaan disebut sebagai risiko.
Risiko secara umum dapat dikelompokkan menjadi :
1. Risiko Spekulatif yaitu risiko yang mengandung dua kemungkinan yaitu
kerugian dan keuntungan seperti pembelian saham, pembelian valuta asing,
perubahan tingkat suku bunga.
2. Resiko murni yaitu risiko yang hanya mengandung kerugian seperti
kebakaran, bencana alam, resesi ekonomi dan lain sebagainya. (Drs.
Karsidi, 2010)
Adapun jenis-jenis risiko menurut Karsidi (2010) yaitu:
1. Risiko properti yaitu risiko yang terjadi terhadap harta benda yang
berkaitan dengan kerugian yang disebabkan oleh bencana kebakaran,
banjir, gempa dan lain sebagainya.
3
2. Risiko gugatan (Liability) yaitu risiko kerugian yang dibayar kepada
pihak lain atas dasar keputusan pengadilan. Contohnya seperti gugatan
pengadilan pemegang saham terhadap perusahaan karena mengalami
kerugian yang cukup besar.
3. Risiko kredit adalah risiko yang berkaitan dengan kemungkinan
kegagalan debitur dalam melunasi utangnya pada waktu yang telah
ditentukan.
4. Risiko pasar adalah kerugian yang yang diderita antara lain
dicerminkan dari posisi on dan off balance sheet akibat terjadinya
market price atas aset bank, risiko ini muncul karena harga pasar
bergerak ke arah yang merugikan.
5. Risiko likuiditas yaitu risiko yang timbul ketika suatu transaksi tidak
dapat dilaksanakan pada harga pasar atau risiko ketidakmampuan
memenuhi kewajiban jatuh tempo sehingga mengakibatkan likuidasi.
6. Risiko operasional adalah risiko yang berdampak pada operasional
yang timbul akbat tindakan manusia, sistem yang dimiliki.
7. Risiko reputasi adalah risiko yang muncul akibat opini negatif publik
terhadap opersional yang mengakibatkan menurunnya jumlah nasabah.
8. Risiko strategis adalah risiko yang muncul akibat penerapan strategi
yang tidak tepat atau pengambilan keputusan bisnis yang keliru
9. Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena tidak mau mematuhi
atau melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain
yang berlaku.
4
Pada annual report PT Pegadaian (Persero) pada tahun 2016
menunjukkan bahwa risiko yang paling dominan terjadi adalah risiko
operasional seperti penyalahgunaan password, kerugian barang jaminan palsu,
kurangnya pengawasan melekat (waskat) pimpinan cabang terhadap barang
jaminan.
Dari data tersebut maka peneliti tertarik untuk melakukan penelitian
dengan judul Manajemen Risiko Operasional pada produk Gadai Syariah di
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin peneliti ingin mengetahui
pengelolaan risiko yang diterapkan serta mengetahui apakah di Pegadaian
cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin juga terjadi risiko-risiko tersebut.
B. Rumusan Masalah
Dengan melihat latar belakang yang ada dalam penelitian ini, maka
masalah utama yang akan diangkat dalam penelitian ini adalah mengenai
“Bagaimana Penerapan Manajemen Risiko Operasional yang ada pada
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin.”
C.Batasan Masalah
Peneliti membatasi permasalahan yang ada pada:
1. Identifikasi risiko operasional yang terjadi pada Pegadaian cabang Syariah
Kebun Bunga Banjarmasin
2. Deskripsi pengelolaan risiko operasional yang diterapkan oleh Pegadaian
cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin.
5
D.Tujuan Penelitian
Berdasarkan rumusan masalah diatas, maka tujuan dilakukan penelitian ini
adalah untuk mengetahui apa saja risiko operasional yang ada pada Pegadaian
cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin.
E. Manfaat Penelitian
Hasil penelitian ini diharapkan dapat bermanfaat :
1. Manfaat Teoritis
Secara teoritis, penelitian diharapkan dapat memberikan tambahan
referensi terhadap manajemen risiko operasional, selain itu berguna juga
sebagai tambahan wawasan peneliti lain yang akan mengkaji lebih dalam
mengenai ilmu manajemen risiko.
2. Manfaat Praktis
a. Bagi Penulis
Secara praktis dapat menambah wawasan dan pengetahuan penulis
mengenai manajemen risiko.
b. Bagi Lembaga/Perusahaan
Bagi Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin
diharapkan penelitian ini dapat berguna sebagai masukan untuk
pengelolaan operasional yang lebih baik lagi.
6
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori
1. Gadai syariah
a. Pengertian Gadai Syariah
Gadai syariah (rahn) adalah menahan salah satu harta
milik peminjam (rahin) sebagai jaminan (marhum) atas
pinjaman yang diterimanya (marhunbih). Barang yang
ditahan memiliki nilai ekonomis yang mana pihak penerima
gadai (murtahin) memiliki jaminan atas piutangnya.
(Rodoni, 2015)
Operasional pada produk gadai syariah terdiri atas dua
akad, yaitu :
1). Akad Rahn
Yang dimaksud dengan akad rahn adalah
menahan harta milik si peminjam atau rahin sebagai
jaminan atas pinjaman yang dipinjamnya. Pihak yang
menahan atau yang memberi pinjaman (murtahin)
memperoleh jaminan untuk dapat mengambil kembali
seluruh atau sebagian piutangnya. (Rodoni, 2015)
7
2). Akad Ijarah
Yaitu akad pemindahan hak guna atas barang dan
atau jasa melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti
dengan pemindahan kepemilikan atas barang tersebut.
Dalam akad yang dimaksud, penerima gadai
(Murtahin) dapat menyewakan tempat penyimpanan
barang ( depositbox) kepada peminjam. Pemilik yang
menyewakan disebut muajir sedangkan penyewa
disebut mustajir dan sesuatu yang dapat diambil
manfaatnya itu disebut majur sementara imbalan jasa
atas penyewaan tempat penyimpanan barang disebut
ajran atau ujrah kepada pihak yang memberikan
pinjaman atau pegadaian ketika masa kontrak berakhir
dan mengembalikan marhun kepada nasabah. (Rodoni,
2015)
b. Landasan Syariah
Landasan yang digunakan sebagai dasar untuk
konsep gadai adalah Al- Qur’an sural Al Baqarah ayat 283:
“Jika kamu dalam perjalanan (dan bermu’amalah tidak
secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang
penulis, maka hendaklah ada barang tanggungan yang
dipegang (oleh yang berpiutang). Akan tetapi jika sebagian
kamu mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah
8
yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (utangnya) dan
hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya ; dan
janganlah kamu (para saksi) menyembunyikan persaksian .
Dan barang siapa yang menyembunyikannya, maka
sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya, dan
Allah mengetahui apa yang kamu kerjakan.
Adapun landasan yang berdasarkan hadits nabi
Muhammad SAW adalah :
Aisyah r.a berkata : “Rasulullah membeli makanan dari
seorang Yahudi dan beliau menjaminkan baju besi kepada
nya”. (HR Bukhari)
Abu Hurairah r.a berkata: Rasulullah bersabda
“Apabila ada ternak digadaikan, punggungnya boleh
dinaiki (oleh orang yang menerima gadai) karena dia telah
mengeluarkan biaya (menjaganya), kepada orang yang naik
dan minum dia harus membayar untuk biaya perawatan
(HR Jamaah kecuali muslim dam Nasa’i" , Bukhari)
c. Hakikat dan Fungsi Gadai Syariah
Dalam Al-Qur’an surah Al-Baqarah ayat 283 serta
hadits Rasulullah SAW dijelaskan bahwa gadai pada
hakikatnya merupakan salah satu bentuk muamalah yang
mana sikap tolong menolong dan amanah sangat
ditonjolkan.
9
Oleh karena itu pada dasarnya hakikat dan fungsi
pegadaian dalam Islam adalah semata-mata untuk
memberikan pertolongan kepada orang yang memerlukan
dengan meminta marhum atau jaminan dan bukan untuk
kepentingan komersil semata tanpa menghiraukan
kemampuan orang lain atau nasabah.
Produk diciptakan untuk membantu nasabah dalam
pembiayaan kegiatan multiguna. Rahn sebagai bentuk
pinjaman yang mana pegadaian syariah hanya memperoleh
imbalan atas biaya administrasi, penyimpanan,
pemeliharaan, serta asuransi atas barang jaminan. Produk
rahn biasanya hanya digunakan untuk keperluan konsumtif
seperti biaya pendidikan, kesehatan, biaya hidup.
Sedangkan rahn sebagai produk pembiayaan, yang mana
pegadaian syariah memperoleh bagi hasil dari usaha rahin
yang dibantunya.
2. Risiko
Risiko adalah potensi kerugian terhadap suatu kejadian,
risiko bersifat dinamis dengan intensitas dan dampak berubah-
ubah serta memiliki ketergantungan yang sangat tinggi antara
satu kategori risiko dengan kategori risiko lainnya. (Indonesia,
2016)
10
Risiko menurut penafsiran umum adalah bentuk
ketidakpastian suatu keadaan yang akan terjadi nantinya
(Fahmi, 2011)
Berdasarkan peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor
1/POJK.05/2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank. Risiko adalah potensi
terjadinya suatu peristiwa yang dapat menimbulkan kerugian
bagi Lembaga Jasa Keuangan Non Bank (LJKNB). (Keuangan,
2015).
3. Jenis-jenis Risiko
Aktivitas atau produk yang dijalankan oleh Lembaga
Jasa Keuangan Non Bank paling tidak mengandung satu jenis
risiko bahkan lebih. Oleh karena itu sangat diperlukan
pengelolaan atas risiko tersebut untuk menghindari atau
menghilangkan potensi kerugian yang akan dihadapi.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
1/Pojk.05/2015 tentang “Penerapan Manajemen Risiko Bagi
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” sebagaimana dimaksud
dalam pasal 2 bagi LJKNB berupa perusahaan pembiayaan,
termasuk yang menyelenggarakan seluruh atau sebagian
usahanya dengan prinsip syariah wajib diterapkan untuk: Risiko
Strategi, Risiko Operasional, Risiko Aset dan Liabilitas, Risiko
11
Kepengurusan, Risiko Tata Kelola, Risiko Dukungan Dana; dan
Risiko Pembiayaan.
a. Risiko Strategi
Risiko strategi adalah potensi kegagalan perusahaan
dalam mencapai tujuan perusahaan akibat kegagalan dalam
perencanaan, penetapan, pelaksanaan strategi. Risiko
strategi adalah langkah yang diambil atau dijalankan oleh
perusahaan tidak tepat dengan posisi strategis perusahaan.
b. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kegagalan dalam
mencapai target yang disebabkan oleh faktor internal,
manusia, sistem teknologi informasi atau akibat faktor
eksternal. Risiko opersional biasanya bersumber dari
struktur organisasi, sumber daya manusia, sistem dan
teknologi yang dimiliki oleh perusahaan yang tidak
memadai.
c. Risiko Aset dan Liabilitas
Risiko Aset dan Liabilitas adalah risiko yang terjadi
karena kegagalan dalam pengelolaan aset dan liabilitas
perusahaan yang mengakibatkan kurangnya dana dalam
pemenuhan kewajiban perusahaan. Risiko Aset dan
Liabilitas bersumber dari kesalahan dalam melakukan
pengelolaan aset dan liabilitas yang dimiliki oleh perusahaan.
12
d. Risiko Kepengurusan
Risiko kepengurusan adalah risiko yang muncul
sebagai akibat kegagalan LJKNB dalam memelihara
komposisi terbaik pengurusnya, yaitu direksi dan dewan
komisaris, atau yang setara, yang memiliki kompetensi dan
integritas tinggi.
e. Risiko Tata Kelola
Risiko Tata Kelola adalah potensi kegagalan dalam
pelaksanaan tata kelola yang baik (good governance), tidak
tepatnya gaya manajemen, lingkungan pengendalian, dan
perilaku dari setiap pihak yang terlibat langsung maupun
tidak terlibat langsung dengan perusahaan yang bersumber
dari cara pengelolaan yang tidak tepat dan tidak memadai dan
dapat meningkat karena adanya intervensi dari pihak lain
yang mengakibatkan kegagalan dalam pelaksanaan tata
kelola yang baik.
f. Risiko Dukungan Dana
Risiko dukungan dana adalah risiko yang disebabkan
oleh ketidakcukupan dana modal yang dimiliki perusahaan
dalam menghadapi kerugian atau memenuhi kebutuhan
dana tidak terduga, yang mana permodalan perusahaan
menggambarkan kemampuan kualitas perusahaan dalam
13
menyerap kerugian akibat dari pengelolaan aset dan
liabilitas perusahaan.
g. Risiko pembiayaan
Risiko pembiayaan adalah risiko yang terjadi akibat
kegagalan debitur dan atau pihak lain dalam memenuhi
kewajiban kepada perusahaan pembiayaan yang mana
risiko ini bersumber dari komposisi portofolio piutang
pembiayaan dan tingkat konsentrasi yang tinggi, strategi
penyaluran pembiayaan tidak memadai, kualitas piutang
pembiayaan rendah, pencadangan yang dilakukan
perusahaan tidak memadai, dan adanya faktor eksternal
yang dapat berdampak pada kemampuan debitur dalam
memenuhi kewajibannya. (Keuangan, 2015)
4. Manajemen Risiko
Manajemen risiko adalah suatu bidang ilmu yang
membahas cara suatu organisasi menerapkan ukuran dalam
memetakan berbagai permasalahan yang ada dengan melakukan
berbagai pendekatan secara komprehensif dan sistematis dalam
mencapai tujuan yang telah ditetapkan. (Fahmi, 2011)
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
1/Pojk.05/2015 tentang “Penerapan Manajemen Risiko Bagi
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank”. Manajemen risiko adalah
serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk
14
mengidentifikasi, mengukur, dan mengendalikan risiko yang
timbul dari kegiatan Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank.
Manajemen risiko berperan dalam memberikan ukuran
kuat dalam setiap pengambilan keputusan yang akan
berpengaruh kepada perusahaan baik jangka waktu pendek
ataupun panjang.
Proses Manajemen Risiko yaitu :
a. Identifikasi risiko
Proses identifikasi risiko dimulai dengan proses
penetapan kriteria dan parameter risiko, menganalisis risiko
yang mungkin akan terjadi dengan cara mengidentifikasi
risiko yang melekat pada setiap produk dan kegiatan usaha.
b. Pengukuran risiko dan penilaiannya
Dilaksanakan dengan cara mengevaluasi secara
berkala aktivitas yang dilakukan oleh perusahaan. Risiko
yang diukur biasanya diaktegorikan dalam 3 kelas, yaitu
kelas pertama adalah dampak yang tinggi, kelas kedua
dampak sedang, dan yang ketiga dampak rendah.
Untuk risiko tinggi biasanya dilakukan penanganan
secara menyeluruh yang memungkinkan mengubah
kebijakan dan strategi perusahaan. Sedangkan untuk risiko
sedang dan rendah cukup dilakukan pemantauan oleh divisi
terkait, pemimpin wilayah dan manajer cabang.
15
c. Pemantauan dan pelaporan risiko
Pemantauan atau pengawasan proses dilakukan oleh
pengawas satuan internal yang secara periodik melakukan
pemeriksaan terhadap semua divisi atau unit kerja yang
mana hasil dari pengawasan tersebut dibahas didalam
forum dan menjadi bahan evaluasi bagi manajer perusahaan
kemudian dilaporkan kepada pimpinan perusahaan untuk
pengambilan keputusan tindakan atau perlakuan risiko yang
akan dilakukan.
d. Pengendalian risiko
Pengendalian meliputi upaya untuk menyeleksi
pilihan-pilihan yang memungkinkan meniadakan atau
mengurangi terjadinya risiko, kemudian menetapkan pilihan
tersebut dengan menentukan kebijakan atau langkah yang
dipandang perlu guna mengendalikan tingkat risiko yang
sudah diidentifikasi tersebut pada tingkat risiko yang dapat
diterima. Pengendalian risiko ini dilakukan secara berulang,
dimulai dari melakukan penilaian terhadap sebuah
perlakuan risiko sampai memperkirakan tingkat risiko yang
tersisa dapat diterima atau tidak apabila perlakuan ini
diterapkan. Apabila belum diterima maka akan dicari
alternatif perlakuan risiko lainnya hingga menghasilkan
tingkat risiko yang dapat diterima.
16
5. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 01/Pojk.05/2016
Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Operasional
1) Definisi.
a. Risiko Operasional adalah potensi kegagalan Perusahaan dalam
merealisasikan kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis
sebagai akibat ketidaklayakan atau kegagalan proses internal, manusia,
sistem teknologi informasi, dan/atau adanya kejadian yang berasal dari
luar lingkungan Perusahaan.
b. Sumber Risiko Operasional adalah struktur organisasi, SDM, volume
dan beban kerja yang dimiliki, tingkat kompleksitas Perusahaan yang
tinggi, sistem dan teknologi informasi tidak memadai, Perusahaan
memiliki kecurangan dan permasalahan hukum, adanya gangguan
terhadap bisnis Perusahaan.
c. Risiko Operasional dapat meningkat antara lain karena adanya serangan
hacker terhadap sistem teknologi Perusahaan dan pengunduran diri
pegawai kunci secara mendadak sehingga mengakibatkan tidak
berjalannya organisasi.
2) Tujuan
Tujuan utama Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional adalah
untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif akibat ketidaklayakan
17
atau kegagalan proses internal, manusia, sistem teknologi informasi
dan/atau adanya kejadian yang berasal dari luar lingkungan Perusahaan
sehingga menimbulkan kegagalan perusahan dalam merealisasikan
kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis
3) Penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional
a) Pengawasan Aktif Direksi dan Dewan Komisaris
(1) Kewenangan dan Tanggung Jawab Direksi dan Dewan Komisaris
(a) Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab
mengembangkan budaya organisasi yang sadar terhadap Risiko
Operasional dan menumbuhkan komitmen dalam mengelola
Risiko Operasional sesuai dengan strategi bisnis Perusahaan.
(b) Direksi Perusahaan menciptakan kultur pengungkapan secara
objektif atas Risiko Operasional pada seluruh elemen organisasi
sehingga Risiko Operasional dapat diidentifikasi dengan cepat
dan dimitigasi dengan tepat.
(c) Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab atas penerapan
Manajemen Risiko terhadap kecurangan yang mungkin terjadi
dalam Perusahaan termasuk langkah-langkah yang akan diambil
untuk meminimalisir terjadinya kecurangan di Perusahaan.
(d) Direksi menetapkan kebijakan reward termasuk remunerasi dan
punishment yang efektif yang terintegrasi dalam sistem penilaian
kinerja dalam rangka mendukung pelaksanaan Manajemen
Risiko yang optimal.
18
(e) Direksi harus memastikan bahwa pelaksanaan wewenang dan
tanggung jawab yang dialihkan kepada penyedia jasa telah
dilakukan dengan baik dan bertanggung jawab.
(2) Sumber Daya Manusia
(a) Perusahaan harus memiliki kode etik yang diberlakukan kepada
seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi.
(b) Perusahaan harus menerapkan sanksi secara konsisten kepada
pejabat dan pegawai yang terbukti melakukan penyimpangan dan
pelanggaran.
(3) Organisasi Manajemen Risiko Operasional
(a) Manajemen satuan kerja bisnis Perusahaan atau satuan kerja
pendukung merupakan risk owner yang bertanggung jawab
terhadap proses Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional
sehari-hari serta melaporkan permasalahan dan Risiko
Operasional secara spesifik dalam satuan kerjanya sesuai jenjang
pelaporan yang berlaku.
(b) Untuk memfasilitasi proses Manajemen Risiko untuk Risiko
Operasional dalam satuan kerja bisnis Perusahaan atau satuan
kerja pendukung dan memastikan konsistensi penerapan
kebijakan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional, dapat
ditunjuk dedicated operational risk officer yang memiliki jalur
pelaporan ganda, yaitu secara langsung kepada pimpinan satuan
kerja bisnis Perusahaan atau satuan kerja pendukung. Tanggung
19
jawab dedicated operational risk officer meliputi pengembangan
indikator Risiko spesifik satuan kerja bisnis Perusahaan atau
satuan kerja pendukung, menentukan batasan eskalasi serta
menyusun laporan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional.
4) Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit
a) Stategi Manajemen Risiko
(1) membentuk suatu sistem teknologi dan informasi untuk mencegah
terjadinya Risiko kecurangan;
(2) memiliki perangkat komputer, sistem teknologi informasi, ruangan
kerja, peralatan kantor, sistem administrasi yang menunjang
kegiatan Perusahaan;
(3) memiliki struktur organisasi yang mendukung pola kerja
Perusahaan;
(4) menerapkan prinsip pengamanan aset dan data serta business
continuity management yang memadai; dan
(5) memperhatikan lokasi kantor Perusahaan, misalnya berada di tempat
yang strategis (dekat dengan konsumen) dan tidak berada di wilayah
rawan bencana alam.
b) Tingkat Risiko yang akan Diambil (Risk Appetite) dan Toleransi Risiko
(Risk Tolerance)
Penetapan tingkat Risiko yang akan diambil dan toleransi Risiko
untuk Risiko Operasional mengacu pada cakupan penerapan secara
umum.
20
c) Kebijakan dan Prosedur
(1) Perusahaan memiliki sistem operasional yang memadai.
(2) Perusahaan memiliki sistem peringatan dini ketika terjadi
ketidaksesuaian data yang sebenarnya dengan data yang dimiliki
oleh Perusahaan.
(3) Perusahaan harus menetapkan kebijakan Manajemen Risiko untuk
Risiko Operasional yang harus diinternalisasikan ke dalam proses
bisnis seluruh lini bisnis dan aktivitas pendukung Perusahaan,
termasuk kebijakan Risiko Operasional yang bersifat unik sesuai
dengan kebutuhan lini bisnis dan aktivitas pendukung.
(4) Perusahaan harus memiliki prosedur yang merupakan turunan dari
Kebijakan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional. Prosedur
tersebut dapat berupa :
(a) Pengendalian umum, yaitu pengendalian operasional yang
bersifat umum pada seluruh lini bisnis dan aktivitas pendukung
perusahaan, misalnya pemisahan fungsi atau keharusan
mengambil cuti; dan
(b) Pengendalian spesifik, yaitu pengendalian operasional yang
bersifat spesifik pada masing-masing lini bisnis dan aktivitas
pendukung Perusahaan, misalnya penatausahaan dokumen
pemegang polis.
(5) Perusahaan memiliki prosedur peringatan dini untuk menangani
perubahan tiba-tiba dalam sistem teknologi informasi yang
21
berdampak meningkatkan kemungkinan terjadinya Risiko
Operasional.
(6) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional
yang berasal dari SDM, kebijakan Manajemen Risiko Perusahaan
paling sedikit memuat kebijakan tentang rekrutmen dan penempatan
sesuai dengan kebutuhan organisasi, remunerasi dan struktur insentif
yang kompetitif, pelatihan dan pengembangan, rotasi berkala,
kebijakan perencanaan karir dan suksesi, serta penanganan isu
pemutusan hubungan kerja dan serikat pekerja.
(7) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional
yang berasal dari sistem dan infrastruktur, kebijakan Manajemen
Risiko Perusahaan harus didukung oleh prosedur akses terhadap
sistem informasi manajemen, sistem informasi akuntansi, sistem
pengelolaan Risiko, pengamanan di ruang dokumen, dan ruang
pemrosesan data.
(8) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional
yang berasal dari kejadian eksternal, kebijakan Manajemen Risiko
Perusahaan harus didukung antara lain dengan perlindungan
asuransi terhadap aset fisik Perusahaan, back up system, dan jaminan
keselamatan kerja untuk bidang pekerjaan tertentu yang berisiko
tinggi.
22
(9) Perusahaan memiliki prosedur yang efektif dalam rangka
menghalangi, mencegah, mendeteksi, melaporkan, dan
memperbaiki kecurangan yang mungkin terjadi di Perusahaan.
(10) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional
yang berasal dari profil tertanggung/pemegang polis dan calon
tertanggung/pemegang polis, dalam kebijakan Manajemen Risiko
harus dimuat kewajiban Perusahaan melakukan Customer Due
Dilligence (CDD) atau Enhanced Due Dilligence (EDD) secara
berkala dan konsisten sesuai dengan eksposur Risiko Operasional.
Penerapan CDD/EDD mengacu pada seluruh persyaratan dan
pedoman sebagaimana yang diatur dalam ketentuan yang berlaku
mengenai anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme.
CDD/EDD harus didukung oleh sistem pengendalian intern yang
efektif, khususnya upaya pencegahan Perusahaan terhadap kejahatan
internal (internal fraud)
5) Limit
Penetapan limit untuk Risiko Operasional mengacu pada cakupan penerapan
secara umum
6) Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian
Risiko
a) Identifikasi Risiko Operasional
23
(1) Perusahaan harus melakukan identifikasi dan pengukuran terhadap
parameter yang mempengaruhi eksposur Risiko Operasional, antara
lain frekuensi dan dampak dari:
(a) kegagalan dan kesalahan sistem;
(b) kelemahan sistem teknologi informasi;
(c) kegagalan hubungan dengan nasabah;
(d) kesalahan akunting;
(e) kesalahan perhitungan aset;
(f) fraud; dan
(g) rekayasa akunting.
b) Perusahaan mengembangkan suatu basis data mengenai:
(1) Jenis dan dampak kerugian, yang ditimbulkan oleh Risiko
Operasional berdasarkan hasil identifikasi Risiko, berupa data
kerugian yang kemungkinan terjadinya dapat diprediksi maupun
yang sulit diprediksi;
(2) Pelanggaran sistem pengendalian; dan
(3) Isu operasional lainnya yang dapat menyebabkan kerugian dimasa
yang akan datang
c) Perusahaan mempertimbangkan berbagai faktor internal dan eksternal
dalam melakukan identifikasi dan pengukuran Risiko Operasional yaitu
antara lain:
(1) Struktur organisasi Perusahaan, budaya Risiko, manajemen SDM,
perubahan organisasi, dan turnover pegawai;
24
(2) Karakteristik pemegang polis Perusahaan, produk dan aktivitas,
serta kompleksitas kegiatan usaha dan volume transaksi;
(3) Desain dan implementasi dari sistem dan proses yang digunakan; dan
(4) Lingkungan eksternal, tren industri, struktur pasar termasuk kondisi
sosial dan politik.
d) Bagi Perusahaan yang belum mengembangkan metode khusus untuk
melakukan identifikasi dan pengukuran Risiko Operasional, sumber
informasi Risiko Operasional yang utama adalah temuan audit internal
yang terkait dengan Risiko Operasional.
e) Pengukuran Risiko Operasional
Dalam mengukur Risiko Operasional, antara lain dapat menggunakan
indikator/parameter berupa ukuran dan struktur organisasi, SDM,
pengembangan bisnis baru, dan penggunaan jasa pihak ketiga.
f) Pemantauan Risiko Operasional
(1) Perusahaan harus melakukan pemantauan Risiko Operasional secara
berkelanjutan terhadap seluruh eksposur Risiko Operasional serta
kerugian yang dapat ditimbulkan oleh aktivitas utama Perusahaan,
antara lain dengan cara menerapkan sistem pengendalian intern dan
menyediakan laporan berkala mengenai kerugian yang ditimbulkan
oleh Risiko Operasional.
(2) Perusahaan harus melakukan review secara berkala terhadap faktor
penyebab timbulnya Risiko Operasional serta dampak kerugiannya.
7) Pengendalian Risiko Operasional
25
a) Pengendalian Risiko dilakukan secara konsisten sesuai dengan tingkat
Risiko yang akan diambil, hasil identifikasi dan pengukuran Risiko
Operasional.
b) Dalam penerapan pengendalian Risiko Operasional, Perusahaan dapat
mengembangkan program untuk memitigasi Risiko Operasional antara
lain pengamanan proses teknologi informasi, dan alih daya pada sebagian
kegiatan operasional Perusahaan.
c) Dalam hal Perusahaan mengembangkan pengamanan proses teknologi
informasi, Perusahaan harus memastikan tingkat keamanan dari
pemrosesan data elektronik.
d) Pengendalian terhadap sistem informasi harus memastikan:
(1) Adanya penilaian berkala terhadap pengamanan sistem informasi,
yang disertai dengan tindakan korektif apabila diperlukan;
(2) Tersedianya prosedur back-up dan rencana darurat untuk menjamin
berjalannya kegiatan operasional Perusahaan dan mencegah
terjadinya gangguan yang signifikan, yang diuji secara berkala;
(3) Adanya penyampaian informasi kepada Direksi mengenai
permasalahan yang terjadi
(4) Tersedianya penyimpanan informasi dan dokumen yang berkaitan
dengan analisa, pemrograman, dan pelaksanaan pemrosesan data.
e) Perusahaan harus memiliki sistem pendukung, yang paling sedikit
mencakup:
(1) Identifikasi kesalahan secara dini;
26
(2) Pemrosesan dan penyelesaian seluruh transaksi secara efisien, akurat,
dan tepat waktu; dan
(3) Kerahasiaan, kebenaran, serta keamanan transaksi.
f) Perusahaan harus melakukan kaji ulang secara berkala terhadap
prosedur, dokumentasi, sistem pemrosesan data, rencana kontijensi, dan
praktek operasional lainnya guna mengurangi kemungkinan terjadinya
kesalahan manusia.
g) Perusahaan harus memiliki kebijakan dan prosedur yang memadai,
kegiatan administrasi Perusahaan yang baik, pengelolaan sistem dan
teknologi informasi yang baik, pencegahan kecurangan dan
permasalahan hukum yang baik, manajemen SDM yang baik, dan
pengelolaan manajemen penggunaan jasa pihak ketiga yang baik.
h) Perekrutan pegawai dilakukan oleh pihak luar seperti konsultan SDM
dan organisasi yang secara independen melakukan analisis kebutuhan
pegawai dan melaksanakan proses perekrutan pegawai.
i) Perusahaan memberikan pelatihan dan pendampingan kepada seluruh
pegawai Perusahaan.
8) Sistem Informasi Manajemen Risiko Operasional
27
Dalam melakukan penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional,
selain melaksanakan sistem informasi manajemen yang telah ditetapkan,
Perusahaan juga perlu menerapkan hal-hal sebagai berikut:
a) Sistem informasi manajemen harus dapat menghasilkan laporan yang
lengkap dan akurat dalam rangka mendeteksi dan mengoreksi
penyimpangan secara tepat waktu.
b) Perusahaan harus memiliki mekanisme pelaporan terhadap Risiko
Operasional yang antara lain harus dapat memberikan informasi sesuai
kebutuhan pengguna, antara lain sebagai berikut:
(1) Profil Risiko Operasional dan kerugian yang disebabkan oleh Risiko
Operasional;
(2) Hasil dari berbagai metode pengukuran Risiko Operasional dan tren,
dan/atau ringkasan dari temuan audit internal;
(3) Laporan status dan efektivitas pelaksanaan rencana tindak dari
operational risk issues;
(4) Laporan penyimpangan prosedur;
(5) Laporan kejadian fraud; dan
(6) Rekomendasi satuan kerja yang melakukan fungsi Manajemen
Risiko atas review yang dilakukan terhadap penilaian Risiko
Operasional Perusahaan.
9) Sistem Pengendalian Intern yang Menyeluruh
28
Dalam melakukan penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional,
Perusahaan perlu memiliki sistem rotasi rutin untuk menghindari potensi
self-dealing, persekongkolan atau penyembunyian suatu dokumentasi atau
transaksi yang tidak wajar
32
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Identifikasi dan Pemberian Definisi Operasional
Variabel yang akan diteliti adalah manajemen risiko gadai syariah yaitu
rangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi,
mengukur, memantau dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan
usaha Pegadaian pada produk gadai syariah. Gadai syariah adalah pemberian
pinjaman kepada nasabah yang mana pihak penerima gadai berhak menerima
jaminan atas pinjaman yang diberikan kepada pihak yang meminjam hingga
pinjaman dilunasi oleh si peminjam.
B. Jenis Penelitian
Dalam penelitian ini penulis menggunakan jenis penelitian deskriptif
kualitatif, dimana pendekatan ini merupakan suatu metode penelitian yang
diharapkan dapat menghasilkan suatu deskriptif tentang ucapan, tulisan atau
perilaku yang dapat diamati dari suatu individu, kelompok, masyarakat atau
organisasi tertentu dalam suatu tempat. Sedangkan deskriptif adalah data yang
dikumpulkan berupa kata-kata, gambar, dan bukan angka-angka. (Bungin,
2003)
33
C. Sumber Data
Sumber Data
a. Data primer adalah data yang diperoleh oleh peneliti melalui
narasumber secara langsung seperti wawancara terhadap pegawai
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin.
b. Data Sekunder
Data sekunder adalah sumber data yang diperoleh lewat pihak lain
secara tidak langsung diperoleh oleh peneliti dari subyek peneliti yang
berwujud data dokumentasi atau laporan yang telah tersedia, atau
berupa dokumen-dokumen yang berkaitan dengan objek penelitian
yang berupa annual report PT Pegadaian (Persero) periode 2016
D. Teknik Pengumpulan Data
1. Kepustakaan
Penulis mengumpulkan bahan dari beberapa literatur yang
relevan dengan studi pustaka terhadap masalah yang diteliti yang berkaitan
penelitian ini.
2. Wawancara
Penulis mengumpulkan data dengan mewawancarai langsung
pimpinan cabang dan beberapa karyawan di Pegadaian cabang Syariah
Kebun Bunga Banjarmasin.
34
3. Observasi Partisipan
Penulis mengumpulkan data dengan melakukan observasi langsung
ketempat penelitian Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga
Banjarmasin
E. Teknik Analisis Data
Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebagai
berikut:
1. Menuangkan data yang diperoleh kedalam bentuk salinan tertulis (file
komputer), yang bertujuan untuk memudahkan dalam menganalisis lebih
jauh data tersebut.
2. Melakukan analisis terhadap data yang telah ditranskipsikan untuk
memperoleh jawaban dari pertanyaan penelitian yang tengah dilakukan.
3. Melakukan penulisan laporan, untuk menginformasikan temuan dari studi
yang telah dilakukan.
4. Mencari kesimpulan dari hasil penelitian ini.
5. Memberikan masukan dan saran dalam bentuk model solusi manajemen
risiko operasional untuk Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga
Banjarmasin
35
F. Kerangka Pemikiran
Gambar 1
Perkembangan Produk Gadai Syariah
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
1/Pojk.05/2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko
Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank
Tingginya Tingkat Konsumsi
Masyarakat membuat Gadai
Syariah banyak diminati
Tingginya Pinjaman yang diberikan
oleh Pegadaian Syariah diikuti juga
oleh risiko yang tinggi
Analisis Manajemen RisikoPegadaian
cabang Syariah Kebun Bunga
Banjarmasin
6
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori
1. Gadai syariah
a. Pengertian Gadai Syariah
Gadai syariah (rahn) adalah menahan salah satu harta
milik peminjam (rahin) sebagai jaminan (marhum) atas
pinjaman yang diterimanya (marhunbih). Barang yang
ditahan memiliki nilai ekonomis yang mana pihak penerima
gadai (murtahin) memiliki jaminan atas piutangnya.
(Rodoni, 2015)
Operasional pada produk gadai syariah terdiri atas dua
akad, yaitu :
1). Akad Rahn
Yang dimaksud dengan akad rahn adalah
menahan harta milik si peminjam atau rahin sebagai
jaminan atas pinjaman yang dipinjamnya. Pihak yang
menahan atau yang memberi pinjaman (murtahin)
memperoleh jaminan untuk dapat mengambil kembali
seluruh atau sebagian piutangnya. (Rodoni, 2015)
7
2). Akad Ijarah
Yaitu akad pemindahan hak guna atas barang dan
atau jasa melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti
dengan pemindahan kepemilikan atas barang tersebut.
Dalam akad yang dimaksud, penerima gadai
(Murtahin) dapat menyewakan tempat penyimpanan
barang ( depositbox) kepada peminjam. Pemilik yang
menyewakan disebut muajir sedangkan penyewa
disebut mustajir dan sesuatu yang dapat diambil
manfaatnya itu disebut majur sementara imbalan jasa
atas penyewaan tempat penyimpanan barang disebut
ajran atau ujrah kepada pihak yang memberikan
pinjaman atau pegadaian ketika masa kontrak berakhir
dan mengembalikan marhun kepada nasabah. (Rodoni,
2015)
b. Landasan Syariah
Landasan yang digunakan sebagai dasar untuk
konsep gadai adalah Al- Qur’an sural Al Baqarah ayat 283:
“Jika kamu dalam perjalanan (dan bermu’amalah tidak
secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang
penulis, maka hendaklah ada barang tanggungan yang
dipegang (oleh yang berpiutang). Akan tetapi jika sebagian
kamu mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah
8
yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (utangnya) dan
hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya ; dan
janganlah kamu (para saksi) menyembunyikan persaksian .
Dan barang siapa yang menyembunyikannya, maka
sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya, dan
Allah mengetahui apa yang kamu kerjakan.
Adapun landasan yang berdasarkan hadits nabi
Muhammad SAW adalah :
Aisyah r.a berkata : “Rasulullah membeli makanan dari
seorang Yahudi dan beliau menjaminkan baju besi kepada
nya”. (HR Bukhari)
Abu Hurairah r.a berkata: Rasulullah bersabda
“Apabila ada ternak digadaikan, punggungnya boleh
dinaiki (oleh orang yang menerima gadai) karena dia telah
mengeluarkan biaya (menjaganya), kepada orang yang naik
dan minum dia harus membayar untuk biaya perawatan
(HR Jamaah kecuali muslim dam Nasa’i" , Bukhari)
c. Hakikat dan Fungsi Gadai Syariah
Dalam Al-Qur’an surah Al-Baqarah ayat 283 serta
hadits Rasulullah SAW dijelaskan bahwa gadai pada
hakikatnya merupakan salah satu bentuk muamalah yang
mana sikap tolong menolong dan amanah sangat
ditonjolkan.
9
Oleh karena itu pada dasarnya hakikat dan fungsi
pegadaian dalam Islam adalah semata-mata untuk
memberikan pertolongan kepada orang yang memerlukan
dengan meminta marhum atau jaminan dan bukan untuk
kepentingan komersil semata tanpa menghiraukan
kemampuan orang lain atau nasabah.
Produk diciptakan untuk membantu nasabah dalam
pembiayaan kegiatan multiguna. Rahn sebagai bentuk
pinjaman yang mana pegadaian syariah hanya memperoleh
imbalan atas biaya administrasi, penyimpanan,
pemeliharaan, serta asuransi atas barang jaminan. Produk
rahn biasanya hanya digunakan untuk keperluan konsumtif
seperti biaya pendidikan, kesehatan, biaya hidup.
Sedangkan rahn sebagai produk pembiayaan, yang mana
pegadaian syariah memperoleh bagi hasil dari usaha rahin
yang dibantunya.
2. Risiko
Risiko adalah potensi kerugian terhadap suatu kejadian,
risiko bersifat dinamis dengan intensitas dan dampak berubah-
ubah serta memiliki ketergantungan yang sangat tinggi antara
satu kategori risiko dengan kategori risiko lainnya. (Indonesia,
2016)
10
Risiko menurut penafsiran umum adalah bentuk
ketidakpastian suatu keadaan yang akan terjadi nantinya
(Fahmi, 2011)
Berdasarkan peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor
1/POJK.05/2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank. Risiko adalah potensi
terjadinya suatu peristiwa yang dapat menimbulkan kerugian
bagi Lembaga Jasa Keuangan Non Bank (LJKNB). (Keuangan,
2015).
3. Jenis-jenis Risiko
Aktivitas atau produk yang dijalankan oleh Lembaga
Jasa Keuangan Non Bank paling tidak mengandung satu jenis
risiko bahkan lebih. Oleh karena itu sangat diperlukan
pengelolaan atas risiko tersebut untuk menghindari atau
menghilangkan potensi kerugian yang akan dihadapi.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
1/Pojk.05/2015 tentang “Penerapan Manajemen Risiko Bagi
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” sebagaimana dimaksud
dalam pasal 2 bagi LJKNB berupa perusahaan pembiayaan,
termasuk yang menyelenggarakan seluruh atau sebagian
usahanya dengan prinsip syariah wajib diterapkan untuk: Risiko
Strategi, Risiko Operasional, Risiko Aset dan Liabilitas, Risiko
11
Kepengurusan, Risiko Tata Kelola, Risiko Dukungan Dana; dan
Risiko Pembiayaan.
a. Risiko Strategi
Risiko strategi adalah potensi kegagalan perusahaan
dalam mencapai tujuan perusahaan akibat kegagalan dalam
perencanaan, penetapan, pelaksanaan strategi. Risiko
strategi adalah langkah yang diambil atau dijalankan oleh
perusahaan tidak tepat dengan posisi strategis perusahaan.
b. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kegagalan dalam
mencapai target yang disebabkan oleh faktor internal,
manusia, sistem teknologi informasi atau akibat faktor
eksternal. Risiko opersional biasanya bersumber dari
struktur organisasi, sumber daya manusia, sistem dan
teknologi yang dimiliki oleh perusahaan yang tidak
memadai.
c. Risiko Aset dan Liabilitas
Risiko Aset dan Liabilitas adalah risiko yang terjadi
karena kegagalan dalam pengelolaan aset dan liabilitas
perusahaan yang mengakibatkan kurangnya dana dalam
pemenuhan kewajiban perusahaan. Risiko Aset dan
Liabilitas bersumber dari kesalahan dalam melakukan
pengelolaan aset dan liabilitas yang dimiliki oleh perusahaan.
12
d. Risiko Kepengurusan
Risiko kepengurusan adalah risiko yang muncul
sebagai akibat kegagalan LJKNB dalam memelihara
komposisi terbaik pengurusnya, yaitu direksi dan dewan
komisaris, atau yang setara, yang memiliki kompetensi dan
integritas tinggi.
e. Risiko Tata Kelola
Risiko Tata Kelola adalah potensi kegagalan dalam
pelaksanaan tata kelola yang baik (good governance), tidak
tepatnya gaya manajemen, lingkungan pengendalian, dan
perilaku dari setiap pihak yang terlibat langsung maupun
tidak terlibat langsung dengan perusahaan yang bersumber
dari cara pengelolaan yang tidak tepat dan tidak memadai dan
dapat meningkat karena adanya intervensi dari pihak lain
yang mengakibatkan kegagalan dalam pelaksanaan tata
kelola yang baik.
f. Risiko Dukungan Dana
Risiko dukungan dana adalah risiko yang disebabkan
oleh ketidakcukupan dana modal yang dimiliki perusahaan
dalam menghadapi kerugian atau memenuhi kebutuhan
dana tidak terduga, yang mana permodalan perusahaan
menggambarkan kemampuan kualitas perusahaan dalam
13
menyerap kerugian akibat dari pengelolaan aset dan
liabilitas perusahaan.
g. Risiko pembiayaan
Risiko pembiayaan adalah risiko yang terjadi akibat
kegagalan debitur dan atau pihak lain dalam memenuhi
kewajiban kepada perusahaan pembiayaan yang mana
risiko ini bersumber dari komposisi portofolio piutang
pembiayaan dan tingkat konsentrasi yang tinggi, strategi
penyaluran pembiayaan tidak memadai, kualitas piutang
pembiayaan rendah, pencadangan yang dilakukan
perusahaan tidak memadai, dan adanya faktor eksternal
yang dapat berdampak pada kemampuan debitur dalam
memenuhi kewajibannya. (Keuangan, 2015)
4. Manajemen Risiko
Manajemen risiko adalah suatu bidang ilmu yang
membahas cara suatu organisasi menerapkan ukuran dalam
memetakan berbagai permasalahan yang ada dengan melakukan
berbagai pendekatan secara komprehensif dan sistematis dalam
mencapai tujuan yang telah ditetapkan. (Fahmi, 2011)
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
1/Pojk.05/2015 tentang “Penerapan Manajemen Risiko Bagi
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank”. Manajemen risiko adalah
serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk
14
mengidentifikasi, mengukur, dan mengendalikan risiko yang
timbul dari kegiatan Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank.
Manajemen risiko berperan dalam memberikan ukuran
kuat dalam setiap pengambilan keputusan yang akan
berpengaruh kepada perusahaan baik jangka waktu pendek
ataupun panjang.
Proses Manajemen Risiko yaitu :
a. Identifikasi risiko
Proses identifikasi risiko dimulai dengan proses
penetapan kriteria dan parameter risiko, menganalisis risiko
yang mungkin akan terjadi dengan cara mengidentifikasi
risiko yang melekat pada setiap produk dan kegiatan usaha.
b. Pengukuran risiko dan penilaiannya
Dilaksanakan dengan cara mengevaluasi secara
berkala aktivitas yang dilakukan oleh perusahaan. Risiko
yang diukur biasanya diaktegorikan dalam 3 kelas, yaitu
kelas pertama adalah dampak yang tinggi, kelas kedua
dampak sedang, dan yang ketiga dampak rendah.
Untuk risiko tinggi biasanya dilakukan penanganan
secara menyeluruh yang memungkinkan mengubah
kebijakan dan strategi perusahaan. Sedangkan untuk risiko
sedang dan rendah cukup dilakukan pemantauan oleh divisi
terkait, pemimpin wilayah dan manajer cabang.
15
c. Pemantauan dan pelaporan risiko
Pemantauan atau pengawasan proses dilakukan oleh
pengawas satuan internal yang secara periodik melakukan
pemeriksaan terhadap semua divisi atau unit kerja yang
mana hasil dari pengawasan tersebut dibahas didalam
forum dan menjadi bahan evaluasi bagi manajer perusahaan
kemudian dilaporkan kepada pimpinan perusahaan untuk
pengambilan keputusan tindakan atau perlakuan risiko yang
akan dilakukan.
d. Pengendalian risiko
Pengendalian meliputi upaya untuk menyeleksi
pilihan-pilihan yang memungkinkan meniadakan atau
mengurangi terjadinya risiko, kemudian menetapkan pilihan
tersebut dengan menentukan kebijakan atau langkah yang
dipandang perlu guna mengendalikan tingkat risiko yang
sudah diidentifikasi tersebut pada tingkat risiko yang dapat
diterima. Pengendalian risiko ini dilakukan secara berulang,
dimulai dari melakukan penilaian terhadap sebuah
perlakuan risiko sampai memperkirakan tingkat risiko yang
tersisa dapat diterima atau tidak apabila perlakuan ini
diterapkan. Apabila belum diterima maka akan dicari
alternatif perlakuan risiko lainnya hingga menghasilkan
tingkat risiko yang dapat diterima.
16
5. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 01/Pojk.05/2016
Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Operasional
1) Definisi.
a. Risiko Operasional adalah potensi kegagalan Perusahaan dalam
merealisasikan kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis
sebagai akibat ketidaklayakan atau kegagalan proses internal, manusia,
sistem teknologi informasi, dan/atau adanya kejadian yang berasal dari
luar lingkungan Perusahaan.
b. Sumber Risiko Operasional adalah struktur organisasi, SDM, volume
dan beban kerja yang dimiliki, tingkat kompleksitas Perusahaan yang
tinggi, sistem dan teknologi informasi tidak memadai, Perusahaan
memiliki kecurangan dan permasalahan hukum, adanya gangguan
terhadap bisnis Perusahaan.
c. Risiko Operasional dapat meningkat antara lain karena adanya serangan
hacker terhadap sistem teknologi Perusahaan dan pengunduran diri
pegawai kunci secara mendadak sehingga mengakibatkan tidak
berjalannya organisasi.
2) Tujuan
Tujuan utama Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional adalah
untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif akibat ketidaklayakan
17
atau kegagalan proses internal, manusia, sistem teknologi informasi
dan/atau adanya kejadian yang berasal dari luar lingkungan Perusahaan
sehingga menimbulkan kegagalan perusahan dalam merealisasikan
kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis
3) Penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional
a) Pengawasan Aktif Direksi dan Dewan Komisaris
(1) Kewenangan dan Tanggung Jawab Direksi dan Dewan Komisaris
(a) Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab
mengembangkan budaya organisasi yang sadar terhadap Risiko
Operasional dan menumbuhkan komitmen dalam mengelola
Risiko Operasional sesuai dengan strategi bisnis Perusahaan.
(b) Direksi Perusahaan menciptakan kultur pengungkapan secara
objektif atas Risiko Operasional pada seluruh elemen organisasi
sehingga Risiko Operasional dapat diidentifikasi dengan cepat
dan dimitigasi dengan tepat.
(c) Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab atas penerapan
Manajemen Risiko terhadap kecurangan yang mungkin terjadi
dalam Perusahaan termasuk langkah-langkah yang akan diambil
untuk meminimalisir terjadinya kecurangan di Perusahaan.
(d) Direksi menetapkan kebijakan reward termasuk remunerasi dan
punishment yang efektif yang terintegrasi dalam sistem penilaian
kinerja dalam rangka mendukung pelaksanaan Manajemen
Risiko yang optimal.
18
(e) Direksi harus memastikan bahwa pelaksanaan wewenang dan
tanggung jawab yang dialihkan kepada penyedia jasa telah
dilakukan dengan baik dan bertanggung jawab.
(2) Sumber Daya Manusia
(a) Perusahaan harus memiliki kode etik yang diberlakukan kepada
seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi.
(b) Perusahaan harus menerapkan sanksi secara konsisten kepada
pejabat dan pegawai yang terbukti melakukan penyimpangan dan
pelanggaran.
(3) Organisasi Manajemen Risiko Operasional
(a) Manajemen satuan kerja bisnis Perusahaan atau satuan kerja
pendukung merupakan risk owner yang bertanggung jawab
terhadap proses Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional
sehari-hari serta melaporkan permasalahan dan Risiko
Operasional secara spesifik dalam satuan kerjanya sesuai jenjang
pelaporan yang berlaku.
(b) Untuk memfasilitasi proses Manajemen Risiko untuk Risiko
Operasional dalam satuan kerja bisnis Perusahaan atau satuan
kerja pendukung dan memastikan konsistensi penerapan
kebijakan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional, dapat
ditunjuk dedicated operational risk officer yang memiliki jalur
pelaporan ganda, yaitu secara langsung kepada pimpinan satuan
kerja bisnis Perusahaan atau satuan kerja pendukung. Tanggung
19
jawab dedicated operational risk officer meliputi pengembangan
indikator Risiko spesifik satuan kerja bisnis Perusahaan atau
satuan kerja pendukung, menentukan batasan eskalasi serta
menyusun laporan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional.
4) Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit
a) Stategi Manajemen Risiko
(1) membentuk suatu sistem teknologi dan informasi untuk mencegah
terjadinya Risiko kecurangan;
(2) memiliki perangkat komputer, sistem teknologi informasi, ruangan
kerja, peralatan kantor, sistem administrasi yang menunjang
kegiatan Perusahaan;
(3) memiliki struktur organisasi yang mendukung pola kerja
Perusahaan;
(4) menerapkan prinsip pengamanan aset dan data serta business
continuity management yang memadai; dan
(5) memperhatikan lokasi kantor Perusahaan, misalnya berada di tempat
yang strategis (dekat dengan konsumen) dan tidak berada di wilayah
rawan bencana alam.
b) Tingkat Risiko yang akan Diambil (Risk Appetite) dan Toleransi Risiko
(Risk Tolerance)
Penetapan tingkat Risiko yang akan diambil dan toleransi Risiko
untuk Risiko Operasional mengacu pada cakupan penerapan secara
umum.
20
c) Kebijakan dan Prosedur
(1) Perusahaan memiliki sistem operasional yang memadai.
(2) Perusahaan memiliki sistem peringatan dini ketika terjadi
ketidaksesuaian data yang sebenarnya dengan data yang dimiliki
oleh Perusahaan.
(3) Perusahaan harus menetapkan kebijakan Manajemen Risiko untuk
Risiko Operasional yang harus diinternalisasikan ke dalam proses
bisnis seluruh lini bisnis dan aktivitas pendukung Perusahaan,
termasuk kebijakan Risiko Operasional yang bersifat unik sesuai
dengan kebutuhan lini bisnis dan aktivitas pendukung.
(4) Perusahaan harus memiliki prosedur yang merupakan turunan dari
Kebijakan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional. Prosedur
tersebut dapat berupa :
(a) Pengendalian umum, yaitu pengendalian operasional yang
bersifat umum pada seluruh lini bisnis dan aktivitas pendukung
perusahaan, misalnya pemisahan fungsi atau keharusan
mengambil cuti; dan
(b) Pengendalian spesifik, yaitu pengendalian operasional yang
bersifat spesifik pada masing-masing lini bisnis dan aktivitas
pendukung Perusahaan, misalnya penatausahaan dokumen
pemegang polis.
(5) Perusahaan memiliki prosedur peringatan dini untuk menangani
perubahan tiba-tiba dalam sistem teknologi informasi yang
21
berdampak meningkatkan kemungkinan terjadinya Risiko
Operasional.
(6) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional
yang berasal dari SDM, kebijakan Manajemen Risiko Perusahaan
paling sedikit memuat kebijakan tentang rekrutmen dan penempatan
sesuai dengan kebutuhan organisasi, remunerasi dan struktur insentif
yang kompetitif, pelatihan dan pengembangan, rotasi berkala,
kebijakan perencanaan karir dan suksesi, serta penanganan isu
pemutusan hubungan kerja dan serikat pekerja.
(7) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional
yang berasal dari sistem dan infrastruktur, kebijakan Manajemen
Risiko Perusahaan harus didukung oleh prosedur akses terhadap
sistem informasi manajemen, sistem informasi akuntansi, sistem
pengelolaan Risiko, pengamanan di ruang dokumen, dan ruang
pemrosesan data.
(8) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional
yang berasal dari kejadian eksternal, kebijakan Manajemen Risiko
Perusahaan harus didukung antara lain dengan perlindungan
asuransi terhadap aset fisik Perusahaan, back up system, dan jaminan
keselamatan kerja untuk bidang pekerjaan tertentu yang berisiko
tinggi.
22
(9) Perusahaan memiliki prosedur yang efektif dalam rangka
menghalangi, mencegah, mendeteksi, melaporkan, dan
memperbaiki kecurangan yang mungkin terjadi di Perusahaan.
(10) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional
yang berasal dari profil tertanggung/pemegang polis dan calon
tertanggung/pemegang polis, dalam kebijakan Manajemen Risiko
harus dimuat kewajiban Perusahaan melakukan Customer Due
Dilligence (CDD) atau Enhanced Due Dilligence (EDD) secara
berkala dan konsisten sesuai dengan eksposur Risiko Operasional.
Penerapan CDD/EDD mengacu pada seluruh persyaratan dan
pedoman sebagaimana yang diatur dalam ketentuan yang berlaku
mengenai anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme.
CDD/EDD harus didukung oleh sistem pengendalian intern yang
efektif, khususnya upaya pencegahan Perusahaan terhadap kejahatan
internal (internal fraud)
5) Limit
Penetapan limit untuk Risiko Operasional mengacu pada cakupan penerapan
secara umum
6) Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian
Risiko
a) Identifikasi Risiko Operasional
23
(1) Perusahaan harus melakukan identifikasi dan pengukuran terhadap
parameter yang mempengaruhi eksposur Risiko Operasional, antara
lain frekuensi dan dampak dari:
(a) kegagalan dan kesalahan sistem;
(b) kelemahan sistem teknologi informasi;
(c) kegagalan hubungan dengan nasabah;
(d) kesalahan akunting;
(e) kesalahan perhitungan aset;
(f) fraud; dan
(g) rekayasa akunting.
b) Perusahaan mengembangkan suatu basis data mengenai:
(1) Jenis dan dampak kerugian, yang ditimbulkan oleh Risiko
Operasional berdasarkan hasil identifikasi Risiko, berupa data
kerugian yang kemungkinan terjadinya dapat diprediksi maupun
yang sulit diprediksi;
(2) Pelanggaran sistem pengendalian; dan
(3) Isu operasional lainnya yang dapat menyebabkan kerugian dimasa
yang akan datang
c) Perusahaan mempertimbangkan berbagai faktor internal dan eksternal
dalam melakukan identifikasi dan pengukuran Risiko Operasional yaitu
antara lain:
(1) Struktur organisasi Perusahaan, budaya Risiko, manajemen SDM,
perubahan organisasi, dan turnover pegawai;
24
(2) Karakteristik pemegang polis Perusahaan, produk dan aktivitas,
serta kompleksitas kegiatan usaha dan volume transaksi;
(3) Desain dan implementasi dari sistem dan proses yang digunakan; dan
(4) Lingkungan eksternal, tren industri, struktur pasar termasuk kondisi
sosial dan politik.
d) Bagi Perusahaan yang belum mengembangkan metode khusus untuk
melakukan identifikasi dan pengukuran Risiko Operasional, sumber
informasi Risiko Operasional yang utama adalah temuan audit internal
yang terkait dengan Risiko Operasional.
e) Pengukuran Risiko Operasional
Dalam mengukur Risiko Operasional, antara lain dapat menggunakan
indikator/parameter berupa ukuran dan struktur organisasi, SDM,
pengembangan bisnis baru, dan penggunaan jasa pihak ketiga.
f) Pemantauan Risiko Operasional
(1) Perusahaan harus melakukan pemantauan Risiko Operasional secara
berkelanjutan terhadap seluruh eksposur Risiko Operasional serta
kerugian yang dapat ditimbulkan oleh aktivitas utama Perusahaan,
antara lain dengan cara menerapkan sistem pengendalian intern dan
menyediakan laporan berkala mengenai kerugian yang ditimbulkan
oleh Risiko Operasional.
(2) Perusahaan harus melakukan review secara berkala terhadap faktor
penyebab timbulnya Risiko Operasional serta dampak kerugiannya.
7) Pengendalian Risiko Operasional
25
a) Pengendalian Risiko dilakukan secara konsisten sesuai dengan tingkat
Risiko yang akan diambil, hasil identifikasi dan pengukuran Risiko
Operasional.
b) Dalam penerapan pengendalian Risiko Operasional, Perusahaan dapat
mengembangkan program untuk memitigasi Risiko Operasional antara
lain pengamanan proses teknologi informasi, dan alih daya pada sebagian
kegiatan operasional Perusahaan.
c) Dalam hal Perusahaan mengembangkan pengamanan proses teknologi
informasi, Perusahaan harus memastikan tingkat keamanan dari
pemrosesan data elektronik.
d) Pengendalian terhadap sistem informasi harus memastikan:
(1) Adanya penilaian berkala terhadap pengamanan sistem informasi,
yang disertai dengan tindakan korektif apabila diperlukan;
(2) Tersedianya prosedur back-up dan rencana darurat untuk menjamin
berjalannya kegiatan operasional Perusahaan dan mencegah
terjadinya gangguan yang signifikan, yang diuji secara berkala;
(3) Adanya penyampaian informasi kepada Direksi mengenai
permasalahan yang terjadi
(4) Tersedianya penyimpanan informasi dan dokumen yang berkaitan
dengan analisa, pemrograman, dan pelaksanaan pemrosesan data.
e) Perusahaan harus memiliki sistem pendukung, yang paling sedikit
mencakup:
(1) Identifikasi kesalahan secara dini;
26
(2) Pemrosesan dan penyelesaian seluruh transaksi secara efisien, akurat,
dan tepat waktu; dan
(3) Kerahasiaan, kebenaran, serta keamanan transaksi.
f) Perusahaan harus melakukan kaji ulang secara berkala terhadap
prosedur, dokumentasi, sistem pemrosesan data, rencana kontijensi, dan
praktek operasional lainnya guna mengurangi kemungkinan terjadinya
kesalahan manusia.
g) Perusahaan harus memiliki kebijakan dan prosedur yang memadai,
kegiatan administrasi Perusahaan yang baik, pengelolaan sistem dan
teknologi informasi yang baik, pencegahan kecurangan dan
permasalahan hukum yang baik, manajemen SDM yang baik, dan
pengelolaan manajemen penggunaan jasa pihak ketiga yang baik.
h) Perekrutan pegawai dilakukan oleh pihak luar seperti konsultan SDM
dan organisasi yang secara independen melakukan analisis kebutuhan
pegawai dan melaksanakan proses perekrutan pegawai.
i) Perusahaan memberikan pelatihan dan pendampingan kepada seluruh
pegawai Perusahaan.
8) Sistem Informasi Manajemen Risiko Operasional
27
Dalam melakukan penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional,
selain melaksanakan sistem informasi manajemen yang telah ditetapkan,
Perusahaan juga perlu menerapkan hal-hal sebagai berikut:
a) Sistem informasi manajemen harus dapat menghasilkan laporan yang
lengkap dan akurat dalam rangka mendeteksi dan mengoreksi
penyimpangan secara tepat waktu.
b) Perusahaan harus memiliki mekanisme pelaporan terhadap Risiko
Operasional yang antara lain harus dapat memberikan informasi sesuai
kebutuhan pengguna, antara lain sebagai berikut:
(1) Profil Risiko Operasional dan kerugian yang disebabkan oleh Risiko
Operasional;
(2) Hasil dari berbagai metode pengukuran Risiko Operasional dan tren,
dan/atau ringkasan dari temuan audit internal;
(3) Laporan status dan efektivitas pelaksanaan rencana tindak dari
operational risk issues;
(4) Laporan penyimpangan prosedur;
(5) Laporan kejadian fraud; dan
(6) Rekomendasi satuan kerja yang melakukan fungsi Manajemen
Risiko atas review yang dilakukan terhadap penilaian Risiko
Operasional Perusahaan.
9) Sistem Pengendalian Intern yang Menyeluruh
28
Dalam melakukan penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional,
Perusahaan perlu memiliki sistem rotasi rutin untuk menghindari potensi
self-dealing, persekongkolan atau penyembunyian suatu dokumentasi atau
transaksi yang tidak wajar
36
`BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian
1. Sejarah Singkat Perusahaan
Sejarah berdirinya pegadaian mulai berdiri terjadi saat Vereenigde
Oost Indische Compagne (VOC) suatu maskapai perdagangan dari
Belanda datang ke Indonesia pada abad ke-18. Bank Van Leening adalah
lembaga kredit yang memberikan kredit dengan sistem gadai yang
didirikan oleh VOC untuk memperlancar perekonomiannya. Bank Van
Leening yang pertama didirikan di Batavia pada tanggal 20 Agustus 1746
berdasarkan keputusan Gubernur Jenderal Van Imholf.
Setelah VOC dibubarkan pada tahun 1800, Indonesia berada
dibawah pemerintahan Belanda. Pemerintah Belanda melalui Gubernur
Jenderal Daendels mengeluarkan peraturan yang berisi barang apa saja
yang bisa digadaikan seperti emas, perak, kain dan sebagian perabot rumah
tangga, yang dapat disimpan dalam waktu yang relatif singkat.
Saat Inggris mengambil alih kepemerintahan atas Indonesia dari
Belanda (1811-1816), Gubernur Jenderal Thomas Stamford Raffles
membubarkan Bank Van Leening dan mengeluarkan peraturan yang
menyatakan bahwa siapa saja dapat mendirikan pegadaian dengan izin dari
pemerintah setempat. Pemerintah mendapatkan pendapatan tambahan dari
hasil penjualan lisensi ini.
37
Pada tahun 1816 Belanda kembali berkuasa di Indonesia,
Pemerintah Belanda melihat bahwa pegadaian yang didirikan saat masa
pemerintahan Inggris banyak merugikan masyarakat, pemegang hak
banyak melakukan penyelewengan, mengeruk keuntungan untuk diri
sendiri dengan sewenang-wenang menetapkan bunga pinjaman.
Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh lembaga penelitian yang
dipimpin oleh Wolf Van Westernode pada tahun 1900 menyarankan agar
pegadaian ditangani oleh pemerintah sendiri agar dapat melindungi
masyarakat peminjam dan agar dapat memberikan manfaat yang lebih.
Berdasarkan hasil penelitian tersebut, pemerintah Belanda
mengeluarkan Staatsblad No. 131 tanggal 12 Maret 1901 yang pada
prinsipnya mengatur bahwa pendirian pegadaian merupakan monopoli
dan karena itu hanya bisa dijalankan oleh pemerintah. Berdasarkan
undang-undang ini maka didirikanlah Pegadaian Negara Pertama di Kota
Sukabumi (Jawa Barat) pada tanggal 1 April 1901. Selanjutnya setiap
tanggal 1 April diperingati sebagai hari ulang tahun pegadaian.
Sejak awal kemerdekaan Indonesia, pegadaian dikelola oleh
pemerintah dan beberapa kali berubah status, yaitu sebagai Perusahaan
Negara (PN) mulai 1 Januari 1961, kemudian berdasarkan PP N0. 7/1969
menjadi perusahaan Jawatan (Perjan) dan berdasarkan Peraturan
PemerintahmN0. 10/1990 (yang diperbaharui dengan Peraturan
Pemerintah No. 103/2000) berubah lagi menjadi Perusahaan Umum
(Perum). Pada tahun 2012, tepatnya 1 April 2012, bertepatan dengan ulang
38
tahun Pegadaian ke 111, bentuk Badan Hukum Perum Pegadaian berubah
dari Perum menjadi PT Pegadaian (Persero) sampai saat ini.
Saat ini Pegadaian terus tumbuh memberikan layanan yang terbaik
kepada masyarakat Indonesia. Bersamaan itu pula, kesadaran masyarakat
(muslim) untuk bertransaksi ekonomi secara syariah mulai meningkat
untuk bertransaksi bebas dari bunga dan kebutuhan masyarakat akan
hadirnya pegadaian berbasis prinsip-prinsip syariah. Pegadaian Syariah
Dewi Sartika Jakarta merupakan salah satu pegadaian syariah yang
pertama kali beroperasi di Indonesia. Kehadiran pegadaian ini merupakan
hal yang sangat dinantikan oleh masyarakat karena memberikan pinjaman
dalam bentuk pemberian uang kepada masyarakat berdasarkan hukum
gadai yang sesuai prinsip syariah.
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin adalah
lembaga keuangan Syariah non-bank yang merupakan bagian dari PT
Pegadaian (Persero), beroperasi di provinsi Kalimantan Selatan, tepatnya
dikota Banjarmasin. Cabang Pegadaian Syariah Kebun Bunga
Banjarmasin mulai beroperasi pada tanggal 19 Juli 2004 sampai sekarang.
Dalam artian Cabang Pegadaian Syariah Kebun Bunga Banjarmasin sudah
beroperasi selama 14 tahun dan mampu bertahan hingga saat ini.
Perkembangannya tiap tahun semakin meningkat. Adapun misi dari
Pegadaian Syariah pada umumnya yaitu turut meningkatkan kesejahteraan
masyarakat (nasabah) dari praktek gelap praktek riba dan pinjaman yang
tidak wajar serta bertujuan dalam rangka pemenuhan atau untuk menjawab
39
kebutuhan sebagai masyarakat muslim di Indonesia yang menginginkan
transaksi pinjam-meminjam yang sesuai dengan syariah Islam. Sedangkan
visi dari Pegadaian Syariah adalah pada tahun 2013 pegadaian menjadi
“Champion” dalam pembiayaan mikro dan kecil berbasis gadai fidusia
bagi masyarakat golongan menengah kebawah.
Pada mulanya praktik gadai (Rahn) hanya dilakukan oleh kalangan
masyarakat Kelurahan Kebun Bunga sebagai salah satu bentuk interaksi
dan transaksi muamalah di antara mereka ketika membutuhkan dana.
Seiring dengan kemajuan di bidang ekonomi, muncul pemikiran untuk
menjadikan kegiatan gadai melalui lembaga ekonomi, dan kemudian
muncul lembaga berbentuk pegadaian yang jika dilihat dari geografis
sangat memungkinkan ada sebuah lembaga yang berbentuk gadai yang
mencoba dengan konsep Islam. Produk andalan yang ditawarkan oleh
pegadaian Syariah adalah Gadai Syariah. Adapun slogan pegadaian secara
umum yaitu mengatasi masalah tanpa masalah, memberikan solusi kepada
masyarakat yang membutuhkan dana tanpa bunga pinjaman.
Seiring berkembangnya waktu dan minat masyarakat terhadap
produk yang ditawarkan oleh Pegadaian Syariah maka dibuka beberapa
kantor unit cabang di wilayah Banjarmasin yang dianggap berpotensi baik
dari segi tempat dan minat masyarakat terhadap produk pegadaian syariah
yaitu di beberapa wilayah, sebagai berikut:
40
a) Kantor Unit Cabang Pegadaian Syariah Sultan Adam
b) Kantor Unit Cabang Pegadaian Syariah Veteran
c) Kantor Unit Cabang Pegadaian Syariah Kertak Baru
2. Visi dan Misi Perusahaan
Visi: “Sebagai solusi bisnis terpadu terutama berbasis gadai yang selalu
menjadi market leader dan mikro berbasis fidusia selalu menjadi yang
terbaik untuk masyarakat menengah ke bawah”.
Misi:
Memberikan pembiayaan yang tercepat, termudah, aman dan selalu
memberikan pembinaan terhadap usaha golongan menengah kebawah untuk
mendorong pertumbuhan ekonomi.
a) Memastikan pemerataan pelayanan dan infrastruktur yang memberikan
kemudahan dan kenyamanan di seluruh Pegadaian dalam
mempersiapkan diri menjadi pemain regional dan tetap menjadi pilihan
utama masyarakat.
b) Membantu pemerintah dalam meningkatkan kesejahteraan masyarakat
golongan menengah kebawah dan melaksanakan usaha lain dalam
rangka optimalisasi sumber daya perusahaan.
3. Budaya Perusahaan
Untuk mendukung terwujudnya visi dan misi perusahaan. Pegadaian
telah menerapkan tata nilai dengan nama INTAN sebagai patokan dalam
meningkatkan nilai-nilai budaya perusahaan yang harus dihayati dan
41
dijalankan scara konsisten dalam keseharian oleh semua jajaran insan
pegadaian. Pegadaian berkomitmen untuk menerapkan tata nilai INTAN
yang diterjemahkan dalam 10 Perilaku Utama insan pegadaian sebagai
berikut:
a) Inovatif
(1) Berinisiatif, kreatif dan produktif
(2) Beriorentasi pada solusi bisnis
b) Nilai Moral Tinggi
(1) Taat Beribadah
(2) Jujur dan berpikir positif
c) Terampil
(1) Kompeten dibidang tugasnya
(2) Selalu mengembangkan diri
d) Adi Layanan
(1) Peka dan cepat tanggap
(2) Empatik, santun dan ramah
e) Nuansa Citra
(1) Bangga sebagai insan pegadaian
(2) Bertanggung jawab atas asset dan reputasi perusahaan
42
4. Struktur Organisasi
Gambar 1
Struktur Organisasi PT Pegadaian (Persero) Cabang Pegadaian Syariah
Kebun Bunga Banjarmasin
Sumber: Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin
Pengelola CPS
UPS Kertak
Baru
UPS Veteran
UPS Syariah
Sultan Adam
Penaksir
Kasir
Pengelola Marhun
Pengelola Galeri 24
Penjaga (Security)
OB (Office Boy)
Pimpinan Cabang Pegadaian Syariah
43
Berdasarkan struktur organisasi PT Pegadaian (Persero) Pemimpin
Cabang dibantu oleh Pengelola CPS (Cabang Pegadaian Syariah),
Penaksir, Pengelola Marhun, Kasir dan Customer Service. Adapun tugas-
tugasnya dapat diuraikan sebagai berikut:
a) Pimpinan Cabang mempunyai tugas:
(1) Menyusun rencana pengembangan bisnis pada cabang syariah
yang dikelolanya berdasarkan otensi daerah setepat untuk
diusulkan kepada Deputi Bisnis.
(2) Menyusun rencana kerja, program, inisiatif strategis, dan rincian
biaya untuk mendapatkan RKAP yang terintegrasi dengan baik
dengan seluruh unit kerja yang dikelolanya meliputi:
(a) Target kinerja.
(b) Inisiatif strategis yang terintegrasi dengan tema RKAP yang
ditetapkan.
(c) Pengembangan infrastruktur penunjang operasional sesuai
kebutuhan.
(3) Menyusun KPI dan Target Setting berdasarkan RKAP yang telah
disetujui dan melakukan cascading KPI kepada seluruh karyawan
di unit kerjanya.
(4) Mengelola aset cabang syariah untuk mendukung efektivitas
operasional kantor cabang syariah dalam mencapai target kinerja.
44
(5) Mengorganisir dan mengintegrasikan seluruh sumber daa yang
ada di bawah koordinasinya untuk mencapai tujuan perusahaan
melalui perencanaan, pelaksanaan, monitoring, evaluasi dan
pengembangan bisnis berkelanjutan di cabang syariah yang
dikelolanya.
(6) Mengembangkan bisnis perusahaan sesuai dengan potensi cabang
syariah yang dikelolanya termasuk melakukan sosialisassi di
lingkungan yang memiliki potensi bisnis.
(7) Meyakini, memastikan dan mengendalikan operasional cabang
syariah berjalan sesui ketentuan yang berlaku guna memberikan
pelayanan yang baik kepada nasabah.
(8) Menetapkan besarnya taksiran dan uang pinjaman sesuai dengan
ketentuan dan batas kewenangannya.
(9) Meyakini bahwa lelang telah dilaksanakan di cabang syariah
sesuai ketentuan.
(10) Merencanakan, mengorganisasi, menyelenggarakan dan
mengendalikan pengelolaan modal kerja cabang syariah,
(11) Melakukan pengendalian, pengawasan, pembinaan, motivasi,
coaching and counseling untuk individu perorangan maupun
seluruh karyawan dibawah koordinasinya (people manager).
45
(12) Mengelola operasional dan memastikan cabang syariah sebagai
delivery channel atau titik layanan produk-produk Perusahaan
agar dapat berjalan lancer sesai ketentuan dan SOP.
(13) Mengembangkan bisnis (business development) melalui strategi
pelayanan dan strategi penjualan untuk mencapai target kinerja
yang ditetapkan.
(14) Bertanggung jawab meningkatkan pelayanan dari sisi Service
Level Agreement (SLA), menerapkan standar perilaku pelayanan,
menerapkan standar tampilan fisik dan peralatan cabang syariah
yang dikelolanya sesuai dengan ketentuan.
(15) Melaksanakan pengawasan yang efektif atas operasional cabang
syariah.
(16) Melakukan pemetaan potensi bisnis diseputar lingkungan cabang
syariah (dengan radius tertentu) dan mendapatkan data poteni
bisnis untuk penguatan program penjualan.
(17) Melakukan koordinasi dengan Deputy Bisnis dalam menyusun
rencana kerja terkait dengan program penjualan yang akan
dilaksanakan untuk mendukung upaya pencapaian kinerja.
(18) Mengusulkan Harga Pasar Setempat (HPS) kepada Deputi Bisnis.
(19) Memastikan soft collection telah dijalankan.
(20) Menyusun laporan sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya
46
(21) Melaksanakan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan
dari unit kerja terkait.
(22) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.
b) Pengelola Unit Pelayanan Syariah bertugas:
(1) Membantu menyusun dan memetakan rencana pengembangan
bisnis pada daerah tertentu atau lokasi yang dikelolanya
berdasarkan potensi daerah setempat untuk diusulkan kepada
atasan.
(2) Menyusun rencana kerja, program, inisiatif strategis, rincian
biaya guna untuk mendapatkan RKAP yang terintegrasi dengan
baik, sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya.
(3) Menyusun KPI dan Terget Setting berdasarkan RKAP yang telah
disetujui dan cascading KPI kepada seluruh karyawan di unit
kerjanya.
(4) Mengorganisasi serta mengintegrasikan seluruh sumber daya
yang ada di bawah koordinasinya untuk mencapai kinerja UPS
dan fokus pada standarisasi pelayanan.
(5) Meyakini, memastikan dan mengendalikan operasional cabang
syariah dapat berjalan sesuai ketentuan yang berlaku untuk
memberikan pelayanan yang baik kepada nasabah.
47
(6) Melakukan pengendalian, pengawasan, pembinaan, motivasi,
coaching and counseling baik untuk individu perorangan maupun
seluruh karyawan di bawah koordinasinya (people manager).
(7) Mengelola operasional UPS sebagai titik layanan produk-produk
perusahaan sesuai ketentuan, prosedur dan kebijakan operasional.
(8) Bertanggung jawab meningkatkan pelayanan baik dari sisi
Service Level Agreement (SLA), menerapkan standar perilaku
pelayanan,menerapkan standar tampilan fisik. Bangunan,
infrastruktur, peralatan di UPS yang dikelolanya sesuai dengan
ketentuan.
(9) Menetapkan besaran taksiran dan uang pinjaman kredit sesuai
batas kewenangannya.
(10) Menangani barang jaminan sesuai dengan ketentuan dan SOP
yang berlaku.
(11) Memonitor pinjaman yang jatuh tempo.
(12) Menangani barang jaminan yang bermasalahan dan barang
jaminan yang telah jatuh tempo.
(13) Membantu merencanakan, mengorganisasi, menyelenggarakan,
dan mengendalikan kegiatan pelelangan di cabang syariah.
(14) Menyusun laporan operasional UPS mengenai keuangan,
transaksi, administrasi maupun pelaporan lainnya.
48
(15) Melakukan pengawasan operasional untuk memastikan
operasional UPS.
(16) Mengelola asset UPS dengan baik.
(17) Menyusun laporan sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya.
(18) Melaksanan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan
dari unit kerja terkait.
(19) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.
c) Penaksir bertugas:
(1) Melaksanakan kegiatan penaksiran barang jaminan sesuai dengan
kewenangannya secara cepat, tepat dan akurat.
(2) Menetapkan uang pinjaman berdasarkan atas hasil penaksiran
barang jaminan, sesuai kewenangannya.
(3) Menyusun KPI dan Target Setting berdasarkan RKAP yang telah
disetujui.
(4) Melaksanakan penaksiran terhadap barang jaminan yang akan
dilelang secara cepat, tepat dan akurat untuk mengetahui mutu
serta nilai, dalam menentukan harga dasar barang jaminan yang
akan dilelang atau sebagai Tim Taksir Ulang.
(5) Menyiapkan barang jaminan yang akan disimpan agar terjamin
keamanannya.
49
(6) Mengoordinasikan, melaksanakan, dan mengawasi kegiatan
administrasi dan penaksiran sesuai dengan ketentuan yang
berlaku untuk mendukung kelancaran pelaksanaan operasional
kantor cabang syariah.
(7) Melakukan monitoring kredit yang jatuh tempo.
(8) Menyusun laporan yang yang berkaitan dengan ruang lingkup
dan bidang tugas penaksir.
(9) Melaksanan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan
dari unit kerja terkait.
(10) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.
d) Pengelola Marhun bertugas:
(1) Membantu menyusun KPI dan Target setting sesuai rang lingkup
dan bidang tugasnya.
(2) Melaksanakan pengelolaan barang jaminan untuk memastika
barang jaminan sesuai dengan database administrasi barang
jaminan yang tercatat atau saldo buku gudang.
(3) Melaksanakan pemeriksaan keadaan gudang penyimpanan
barang jaminan untuk memastikan keamanan dan kebersihan
gudang barang jaminan.
50
(4) Menerima barang jaminan dari peugas yang berwenang dan
meneliti isi barang jaminan untuk dicocokkan dengan dokumen
administrasi tau daftar rincian barang jaminan sesui ketentuan.
(5) Mengeluarkan barang jaminan dan dokumen yang terkait dengan
bisnis mikro atau bisnis emas untuk keperluan pelunasan,
pemeriksaan serta keperluan lainnya sesuai ketentuan.
(6) Mengelola serta merawat barang jaminan dan gudang
penyimpanan agar barang jaminan dalam kondisi baik, aman, dan
terawatt.
(7) Melakukan pengurutan dan pengelompokan barang jaminan dan
gudang bukan emas sesuai dengan rubrik dan bulan pinjamannya
serta melakukan penyusunan sesuai dengan urutan Surat Bukti
Rahn (SBR) dan melakukan penyimpanan secara tertib dan
disiplin.
(8) Melakukan pencatatan mutasi penerimaan atau pengeluaran
semua barang jaminan yang menjadi tanggung jawabnya.
(9) Menyimpan dokumen pinjaman mikro, bisnis emas dan jasa
lainnya.
(10) Menyusun laporan atas pelaksanaan pekerjaan sesuai dengan
ruang lingkup bidang tugasnya.
51
(11) Melaksanakan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan
dari unit kerja terkait.
(12) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.
e) Kasir bertugas:
(1) Membantu menyusun KPI dan Target Setting sesuai ruang
lingkup pekerjaan dan bidang tugasnya.
(2) Melaksanakan pekerjaan penerimaan, perhitungan dan
pembayaran uang serta melaksanakan tugas administrasi
keuangan di unit kerja sesuai kewenangan dan SOP.
(3) Melaksanakan penerimaan pelunasan uang pinjaman dari
nasabah sesuai dengan ketentuan yang berlaku
(4) Menerima uang dari hasil penjulan barang jaminan yang dilelang.
(5) Membayarkan uang pinjaman kredit kepada nasabah sesuai
dengan ketentuan.
(6) Melakukan pembayaran atas pengeluaran kantor sesuai dokumen
pembayaran yang ditetapkan.
(7) Melakukan penerimaan uang atas transaksi produk maupun
kepentingan kantor berdasarkan dokumen atau bukti yang
ditetapkan.
52
(8) Melakukan perhitungan, pencatatan dan administrasi atas
penerimaan serta pengeluaran uang yag dikelolanya sesuai
dengan SOP.
(9) Mengadministrasikan dokumen dan bukti transaksi lainnya
sebagai dasar penerimaan dan pengeluaran uang kas sesuai
prosedur yang ditetapkan.
(10) Menyusun laporan sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya.
(11) Melaksanakan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan
dari unit kerja terkait.
(12) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.
f) Pengelola galeri 24 bertugas:
(1) Membantu menyusun KPI dan Target Setting sesuai ruang
lingkup pekerjaan dan bidang tugasnya.
(2) Melaksanakan pelayanan kepada nasabah, menyampaikan
informasi mengenai produk dan pelayanan Perusahaan serta
penanganan complain nasabah di konter Perusahaan untuk
meningkatkan tingkat kepuasan nasabah.
(3) Menyiapkan sarana dan prasana yang dibutuhkan untuk
mendukung pelaksanaan pekerjaan dalam melayani nasabah
misalnya ketersediaan brosur, pafflet, tabel harga, tabel
perhitungan serta marketing kits lainnnya.
53
(4) Mengelola nasabah atau walk in customer yang ada di konter
dengan baik.
(5) Melaksanakan pelayanan kepada nasabah sesuai standar perilaku
antara lain:
(a) Memberikan salam pembuka dan menanyakan kebutuhan
nasabah.
(b) Memberikan penjelasan kepada nasabah dan memberikan
solusi atas produk serta layanan yang dibutuhkan nasabah.
(c) Menanyakan konfirmasi kepada nasabah bantuan yang
dibutuhkan.
(d) Memberikan salam penutup dan lain-lain.
(6) Melakukan pengelolaan nasabah dengan baik, meliputi:
(a) Menghubungi nasabah yang jatuh tempo lelang.
(b) Menghubungi nasabah jatuh tempo uang kelebihan yang
akan kadaluarsa.
(c) Menghubungi nasabah yang tidak aktif bertransaksi.
(7) Menyusun laporan sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya.
(8) Tugas pokok melaksanakan pelayanan terhadap penjualan dan
pembelian kembali (buyback) Logam Mulia baik secara tunai
atau angsuran.
54
(9) Melaksanan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijaka dari
unit kerja terkait.
(10) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan
5) Kegiatan Usaha
PT Pegadaian (Persero) Cabang Pegadaian Syariah Kebun Bunga
Banjarmasin melakukan bermacam usaha yang tidak bertentangan dengan
prinsip syariah. Peminjaman dana disalurkan kepada nasabah yang memerlukan
dan halal. Kegiatan usaha PT Pegadaian (Persero) Cabang Pegadaian Syariah
Kebun Bunga Banjarmasin diantaranya:
a) Pemberian Pinjaman (Gadai Syariah) kepada masyarakat menggunakan
akad Rahn dan Ijarah, dengan mensyaratkan pemberian jaminan dengan
menyerahkan barang bergerak maupun tidak bergerak seperti emas
perhiasan, berlian, elektronik, dan kendaraan bermotor sebagai jaminan
dan pemberian jaminan yang ditentukan oleh taksiran nilai dan jumlah
dari barang yang digadaikan.
b) Penaksiran Nilai Barang, layanan penaksiran barang ini berupa penilaian
suatu barang yang bergerak baik berupa perhiasaan, barang-barang
elektronik seperti handphone dan laptop serta kendaraan bermotor.
c) Penitipan barang (Ijarah), Pegadaian Syariah juga menerima titipan
barang dari masyarakat berupa emas perhiasan, surat-surat berharga
seperti sertifikat tanah, dan barang-barang berharga lainnya. Atas jasa
55
titipan ini Pegadaian Syariah akan mengenakan biaya penitipan pada
nasabah yang menggunakan jasa ini.
d) ARRUM (Ar-Rahn Untuk Usaha Mikro Kecil) adalah skim pemberian
pinjaman berprinsip syariah yang berdasarkan hukum gadai (Rahn) bagi
para pengusaha Mikro dan Kecil untuk memberikan modal kerja atau
tambahan modal usaha dengan sistem angsuran dan menggunakan
jaminan BPKB motor/mobil.
e) MULIA (Murabahah Logam Mulia Investasi Abadi), adalah jenis
pembiyaan yang memfasilitasi kepemilikan emas batangan melalui
penjualan logam mulia secara tunai dan atau angsuran dengan proses
cepat dan jangka waktu fleksibel.
f) Tabungan Emas adalah produk layanan pembelian dan penjualan emas
dengan fasilitas titipan dengan harga yang terjangkau. Layanan ini
memberikan kemudahan kepada masyarakat untuk berinvestasi emas,
hanya mulai dari +5000 nasabah sudah bisa menabung emas.
g) Amanah, adalah produk yang menawarkan baik bagi karyawan,
pengusaha kecil dan nasabah untuk memiliki kendaraan pribadi secara
syariah. Dengan pembayaran yang dapat diangsur dengan prinsip syariah
dan melalui proses pembiyaan yang mudah.
h) ARRUM Haji merupakan pembiayaan guna pendaftaran ibadah haji.
Pemberian pinjaman guna pendaftaran haji ini dengan jaminan emas
56
senilai Rp. 7.000.000,- dan bukti Setoran Awal Biaya Perjalanan Ibadah
Haji (SA BPIH).
i) RAHN Bisnis adalah fitur layanan pemberian pinjaman cepat dan aman
yang tepat untuk pendanaan bisnis dengan agunan emas. Produk ini hadir
bagi nasabah yang ingin menambah modal tetapi dengan cara
menggadaikan barang.
j) Multi Pembayaran Online, adalah jasa yang diberikan oleh pegadaian
syariah kepada nasabah untuk melayani pembayaran berbagai macam
tagihan seperti Listrik, Air (PDAM), telepon secara online. Layanan ini
merupakan solusi pembayaran cepat yang memberikan kemudahan
kepada nasabah dalam betransaksi.
k) Remittance, merupakan layanan pengiriman dan penerimaan uang dari
dalam dan luar negeri dengan biaya kompetitif.
l) G LAB (Lab Gemologi Pegadaian) merupakan laboratorium untuk
melakukan pengujian tentang keaslian dan jenis batu permata serta
sertifikasi yang berguna untuk kepentingan investasi dan kepastian jual
beli permata. Karena bagi Pegadaian “Tiap butir permata tidak pernah
sama”.
m) Konsinyasi Emas adalah layanan titip jual emas batangan dipegadaian
sehingga mejadikan investasi emas milik nasabah lebih aman karena
disimpan dipegadaian. Keuntungan dari hasil penjualan emas batangan
57
diberikan kepada nasabah, oleh sebab itu juga emas yang dimiliki lebih
produktif.
n) Mitra MPO (Pegadaian Mobile) merupakan program kemitraan dari
pegadaian dimana nasabah pegadaian bisa mendapatkan peluang bisnis
electronic payment langsung dari smartphone android yang dimiliki.
B. Pembahasan Hasil Penelitian
1. Implementasi Gadai Syariah
Pada PT Pegadaian Persero produk gadai syariah menggunakan
akad rahn yaitu adalah pemberian pinjaman kepada Rahin atau peminjam
dengan menahan sejumlah harta yang dimiliki sebagai jaminan atau marhun
sampai pinjaman tersebut dapat dilunasi oleh Rahin dalam jangka
maksimum 120 hari yang mana pinjaman dapat diperpanjang atau dicicl.
Marhun yang dititipkan kepada Pegadaian akan dikenakan biaya
pemeliharaan atau disebut Mu’nah.
2. Proses Manajemen Risiko Operasional
Adapun Proses Manajemen risiko yang dilakukan oleh PT
Pegadaian (Persero) yaitu :
a. Identifikasi risiko
Dalam proses identifikasi dan penilaian risiko pegadaian
menerapkan sistem Risk Control Self Assesment (RSCA) yang mana
membantu perusahaan dalam membuat kerangka kerja dan digunakan
58
dalam menganalisis risiko yang dilakukan secara langsung oleh seluruh
unit kerja. Sistem ini diberlakukan pada seluruh unit kerja perusahaan.
Berdasarkan proses tersebut, unit kerja menentukan langkah-
langkah mitigasi risiko yang dibutuhkan untuk memantau, mengontrol,
dan meminimalkan terjadinya risiko, yang selanjutnya dikaji dan
disetujui oleh Unit Manajemen Risiko dan kemudian hasil yang didapat
akan dilaporkan setiap 3 bulan sekali.
Dilihat dari annual report 2016 risiko opersional yang terjadi pada
PT Pegadaian (Persero) adalah:
1. Tindakan kecurangan atas wewenang jabatan yang dilakukan oleh
pemimpin cabang, penaksir, pengelola UPC.
2. Pengisian formasi jabatan dan penaksir yang belum sesuai dengan
standar sehingga dapat mengganggu operasional perusahaan
3. Kurangnya integritas karyawan terhadap perusahaaan seperti
penggelapan uang dan barang jaminan serta penyalahgunaan
password
4. Batas kewenangan untuk mengeluarkan uang dan pemutus kredit
belum dilakukan melalui sistem IT sehingga masih sering
disalahgunakan.
5. Pelanggaran oleh karyawan yang disebabkan karena belum dilakukan
evaluasi dan efektifitas sanksi atas kode etik dan PKB
59
Berdasarkan dari hasil wawancara dengan pihak Pegadaian
cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin, pihak manajemen
melakukan dua langkah kebijakan, yaitu :
1) Pengendalian atau pengelolaan risiko (risk control) yang mana hal ini
dilakukan dengan menerima risiko dalam tingkatan tertentu, misalnya
tidak berfungsinya sistem aplikasi yang disebabkan oleh pemadaman
listrik sehingga mengganggu proses operasional perusahaan maka
pihak manajemen telah melakukan pengadaan mesin genset atau
terjadi kesalahan dalam penaksiran barang jaminan yang disebabkan
oleh kelalaian penaksir maka kerugian tersebut akan ditanggung oleh
penaksir.
2) Pengalihan risiko (risk transfer) pengalihan risiko ini dilakukan
dengan mengalihkan risiko pada pihak lain yaitu pihak asuransi,
misalnya dalam produk gadai terjadi kemacetan pelunasan oleh
nasabah maka barang jaminan nasabah akan dilelang, apabila jumlah
uang lelang tersebut belum memenuhi kewajiban nasabah maka
nasabah harus membayar kekurangan tersebut namun jika nasabah
tersebut tidak dapat dihubungi atau ditemui maka kerugian atas
transaksi tersebut akan diasuransikan.
b. Pengendalian risiko
Pengendalian adalah suatu kebijakan atau prosedur yang
membantu menjamin bahwa arahan manajemen sudah dilaksanakan,
60
aktivitas pengendalian dilakukan berkaitan dengan review terhadap
kinerja, pengolahan informasi, pengendalian fisik, dan pemisahan tugas.
Dalam hal pengendalian perusahaan sudah menetapkan kebijakan
clustering, dimana barang jaminan disimpan di cabang induk.
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin juga sudah
menetapkan kebijakan clustering yang mana barang jaminan hasil
transaksi di UPS akan disimpan di kantor cabang, pimpinan cabang
melakukan pengawasan melekat (waskat) terhadap operasional cabang
dan UPS dengan melakukan pemeriksaan atau taksir ulang barang
jaminan serta dokumen nasabah diisi dan dilengkapi dengan baik.
c. Informasi dan Komunikasi
Langkah ini adalah proses pengidentifikasian, penangkapan, dan
pertukaran informasi dalam bentuk dan waktu guna mengetahui apakah
unit kerja telah melakukan tugas dan tanggung jawabnya dengan baik.
Dalam hal ini Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin
telah membuat laporan keuangan atau transaksi yang dilakukan setiap
bulannya serta melakukan kordinasi kordinas kepada semua unit kerja
setiap harinya.
d. Pemantauan
Proses ini dilakukan untuk melakukan kualitas pengendalian intern
sepanjang waktu yang mana dilakukan melalui kegiatan yang
berlangsung secara terus menerus, evaluasi terpisah atau kombinasi
keduanya.
61
Dalam proses ini pimpinan sudah melakukan pemantauan terhadap
transaksi cabang maupun UPS nya dengan cara melakukan pengawasan
melekat (waskat) terhadap barang jaminan, binaan unit kerja terutama
untuk pegawai baru.
Untuk mengatasi risiko operasional, PT Pegadaian Persero telah:
1) Memiliki kebijakan, prosedur dan limit yang bermanfaat dalam
memantau, mengukur dan memitigasi risiko operasional.
2) Senantiasa mengkinikan kebijakan dan prosedur sesuai dengan
perkembangan organisasi serta perubahan peraturan perundang-
undangan dan ketentuan yang berlaku.
3) Memiliki Business Continuity Management System (BCMS), yaitu
proses manajemen terpadu dan menyeluruh untuk memastikan
kelangsungan operasional Perseroan dalam menjalankan bisnis
ketika ada bencana
4) Memiliki sistem pengendalian internal, dimana dalam
pelaksanaannya telah memperhatikan prinsip pemisahan fungsi
four eyes principle dan penerapan sistem rotasi untuk menghindari
potensi self-dealing atau penyembunyian transaksi tidak wajar
((Persero), 2016)
e. Kebijakan Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin
1. Kebijakan barang gadai
Untuk barang jaminan yang digadaikan ditaksir sesuai dengan harga
pasar saat terjadinya akad, untuk barang gadai elektronik maksimal
62
pemakaian 1 tahun dengan kelengkapan seperti nota pembelian dan
box, sedangkan untuk gadai berupa kendaraan bermotor maka
dilakukan survei terlebih dahulu.
2. Kebijakan jika terjadi kerugian akibat operasional
Dalam hal ini Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin
melakukan evaluasi terlebih dahulu apakah kerugian tersebut
dikarenakan oleh kelalaian yang disengaja atau tidak. Apabila
kesalahan tersebut dilakukan secara sengaja maka pihak terkait harus
bertanggung jawab atas kerugian tersebut, namun apabila kerugian
tersebut buka karena unsur kesengajaan seperti barang jaminan sulit
untuk diidentifikasi karena terdiri dari bahan campuran atau kesalahan
input yang diakibatkan oleh terjadinya sistem error maka kerugian
tersebut akan ditanggung oleh perusahaan.
3. Kesesuaian Penerapan Manajemen Risiko Operasional produk gadai pada
PT Pegadaian (Persero) dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
1/Pojk.05/2015
a. Pengawasan Aktif Direksi dan Dewan Komisaris
Dewan komisaris dan direksi bertanggung jawab atas efektivitas
penerapan manajemen risiko dengan melakukan pengawasan minimal 1
kali dalam setahun
Pengawas aktif dilakukan oleh Pimpinan cabang kepada seluruh unit
kerja dengan mengembangkan budaya sadar risiko kepada seluruh unit
kerja, mengikuti seminar atau pelatihan tentang manajemen risiko.
63
Adapun wewenang pimpinan cabang yaitu mengatur dan mengambil
keputusan jalannya operasional perusahaan agar tidak mengalami
kerugian contohnya dengan melakukan pengawasan terhadap unit kerja,
melakukan otorisasi apabila transaksi melebihi Rp. 20.000.000,-
b. Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit
Penerapan manajemen risiko yang efektif harus didukung dengan
kerangka yang mencakup kebijakan dan prosedur manajemen risiko serta
limit risiko yang telah ditetapkan untuk tercapainya Visi, Misi dan
strategi bisnis yang mana penetapan limit tersebut dilakukan pengkajian
ulang secara berkala per triwulan. Dalam hal penerapan kecukupan
kebijakan, prosedur, dan penetapan limit, Pegadaian cabang Syariah
Kebun Bunga Banjarmasin telah menerapkan berdasarkan pedoman
POJK serta kebijakan-kebijakan manajemen perusahaan.
Hal ini ditunjukkuan dari pemberian pinjaman yang melebihi dari
Rp. 20.000.000,- harus dengan persetujuan atau otorisasi dari pimpinan
cabang dan melakukan limit batasan pemberian pinjaman.
c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan
pengendalian risiko operasional
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin memiliki prosedur
kegiatan operasional sesuai SOP dan diatur secara jelas baik menurut
peraturan direksi maupun surat edaran dalam proses manajemen risiko.
Hal ini tercermin dari pelaksanaan penaksiran secara teliti kepada barang
jaminan sebelum melakukan proses pemberian pinjaman
64
d. Sistem Informasi Manajemen Risiko Operasional
Dalam hal sistem informasi manajemen Pegadaian cabang Syariah
Kebun Bunga Banjarmasin telah melaksanakan sistem pengendalian
intern sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
1/Pojk.05/2015 tentang penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga
Jasa Keuangan Non-Bank. Dapat dilihat dengan pengendalian intern
yang dilakukan sesuai dengan jenis risiko, penetapan pemantauan
kepatuhan terhadap kebijakan serta prosedur yang digunakan, serta
pembuatan laporan keuangan atas transaksi yang dilakukan setiap hari
dalam penentuan limit serta penerapan sistem rotasi guna menghindari
self dealing atau penyembunyian transaksi tidak wajar. Namun sistem
informasi manajemen risiko operasional harus selalu ditingkatkan guna
mencegah timbulnya risiko kerugian.
e. Sistem pengendalian intern yang menyeluruh
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin telah melakukan
sistem pengendalian sesuai dengan prosedur yang berlaku. Hal ini dapat
dilihat dari pengendalian intern yang dilakukan sesuai dengan jenis
risiko, penetapan pemantauan kepatuhan terhadap kebijakan serta
prosedur yang digunakan dalam penentuan limit, sistem informasi
operasional yang memadai seperti laporan dari setiap UPS menunjukkan
bahwa pengawasan pimpinan cabang sudah berjalan dengan baik pada
risiko operasional.
65
4. Analisis penerapan manajemen risiko pada Pegadaian cabang Syariah
Kebun Bunga Banjarmasin
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin secara garis
besar sudah menerapkan manajemen risiko dengan baik namun harus tetap
melakukan pengawasan lebih lagi terutama dalam :
a) Pengawasan aktif dewan komisaris dan direksi telah dilakukan dengan
baik minimal 1 kali dalam setahun.
b) Pengawasan melekat (waskat) yang dilakukan oleh pimpinan cabang,
seperti melakukan penaksiran ulang setiap hari, melakukan pengawasan
terhadap kinerja unit kerja
c) Memperbaiki prasarana kantor yang dapat menunjang operasional seperti
pengadaan mesin genset agar tidak mengganggu operasional pada saat
pemadaman listrik.
d) Untuk mengantisipasi kecurangan dalam pengeluaran uang maka
pimpinan cabang melakukan otorisasi terlebih dahulu terutama transaksi
melebihi Rp. 20.000.000
e) Agar membangun budaya sadar risiko pimpinan cabang bersama unit
kerja mengikuti seminar atau pelatihan tentang manajemen risiko
f) Agar meminimalisir kecurangan yang dilakukan unit kerja maka
dilakukan rolling per UPS dan wajib cuti setiap tahun.
g) Ketelitian dalam menaksir barang jaminan sangat diperlukan, adapun
kesalahan dalam menaksir dikarenakan oleh penaksir yang masih baru
66
atau suasana kantor yang sangat ramai membuat konsentrasi penaksir
jadi terganggu.
Dari hasil penelitian yang dilakukan maka dapat disimpulkan bahwa
penerapan manajemen risiko yang dilakukan oleh PT Pegadaian cabang
Syariah Kebun Bunga Banjarmasin sudah baik dan sesuai dengan peraturan
yang diterapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan pihak manajemen, namun hal
yang perlu mendapat perhatian khusus ada pada sumber daya manusia (unit
kerja) terutama pada pimpinan cabang sebagai pengawas unit kerja yang ada
dalam Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin dan penaksir
sebagai pengambil keputusan atas pinjaman. Agar operasional berjalan baik
dan tidak mengalami kerugian seperti yang terlihat pada annual report 2016
perlu ketelitian dalam melakukan pekerjaan dan pemilihan unit kerja harus
berkompeten dibidangnya serta perlu adanya sistem IT dalam pengeluaran
uang.
67
BAB V
SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan
Dari hasil penelitian manajemen risiko opersional gadai syariah di
Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin yang dilakukan,
maka dapat disimpulkan :
1. Secara garis besar bahwa Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga
Banjarmasin sudah menerapkan manajemen risiko opersional sesuai
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No 1/Pojk.05/2015 tentang
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank.
Hal ini terlihat dari:
a. Pengawasan aktif dewan direksi dan komisaris sudah dilakukan
dengan baik, pengawasan dilakukan minimal 1 kali dalam setahun.
b. Dewan pengawas syariah sudah bertanggung jawab dengan baik
untuk memastikan penerapan manajemen risiko telah dilaksanakan
dan memadai. Hal ini terlihat dari pengawasan yang dilakukan oleh
pimpinan cabang secara berkala yang disebut dengan pengawasan
melekat (waskat) dalam jangka waktu per triwulan atau perhari.
Namun dewan pengawas syariah harus selalu meningkatkan kinerja
seperti meningkatkan rasa integritas yang tinggi kepada seluru unit
kerja agar tidak terjadi kecurangan-kecurangan.
c. Dalam hal penerapan kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan
limit di Pegadaian cabang
68
d. Syariah Kebun Bunga Banjarmasin ditetapkan oleh dewan
komisaris dan direksi serta kebijakan lainnya seperti menyediakan
dana untuk pencadangan kerugian.
e. Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin telah
melakukan proses identifikasi, pengukuran dan pengendalian secara
baik dan sesuai dengan Peraturan Otoritas JasKeuangan Nomor
1/Pojk.05/2015 tentang penerapan manajemen risiko bagi Lembaga
Jasa Keuangan Non-Bank, yang mana Pegadaian cabang Syariah
Kebun Bunga Banjarmasin menggunakan metode RSCA, dan
menjadi hasil identifikiasi serta penilaian terhadap kemungkinan
munculnya risiko. dalam pengendalian risiko yang ada agar
menghindari atau mengurangi risiko yang akan terjadi. Proses
identifikasi, pengukuran dan pengendalian dilakukan untuk
menetapkan langkah untuk menghindari/mengurangi risiko
berdasarkan kasus-kasus yang pernah terjadi
f. Dalam hal sistem informasi manajemen risiko Pegadaian cabang
Kebun Bunga Banjarmasin telah menjalankan sesuai dengan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.1/Pojk.05/2015 tentang
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-
Bank serta menerapkan sistem Three Lines Of Defense yang mana
seluruh karyawan diarahkan untuk membudayakan sadar risiko agar
dapat menghindari risiko-risiko kerugian yang akan dialami.
Pemantauan eksposur risiko dilakukan secara berkala oleh divisi
69
manajemen risiko dengan membandingkan risiko secara aktual
dengan limit risiko yang telah ditetapkan. Laporan mengenai
pengembangan risiko yang meliputi antara lain: Laporan profil
risiko, Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (TKM),
Transaksi Keuangan Tunai (TKT) dan Transaksi dana dari dan ke
luar negeri disampaikan secara rutin, akurat dan tepat waktu kepada
dewan direksi dan komisaris.
2. Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin belum
menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 1/Pojk.05/2015
dalam hal pengawasan aktif dewan direksi dan komisaris pada aspek
pengendalian risiko operasional yang mana dilakukan hanya satu kali
dalam setahun.
B. Saran
Saran-saran yang diberikan oleh penulis kepada pihak Pegadaian cabang
Syariah Kebun Bunga Banjarmasin adalah sebagai berikut :
1. Dewan komisaris dan direksi sebaiknya melakukan peningkatan
pengawasan aktif kepada unit cabang terutama pada aspek operasional
sehingga tidak terjadi kerugian-kerugian yang dikarenakan oleh sistem
operasional.
2. Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga sebaiknya meningkatkan
kualitas yang ada, baik dari segi produk, pegawai serta layanan yang
diberikan untuk nasabah dengan memberikan pelatihan khusus tentang
manajemen risiko yang berdampak pada kerugian perusahaan
70
3. Perlunya sistem IT dalam mengeluarkan uang dan pemutus kredit agar
tidak terjadi kesalahgunaan.
4. Formasi penempatan jabatan harus dilakukan sesuai dengan standar
teknis operasional kerja.
5. Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin seharusnya
melakukan evaluasi secara mendalam tentang efektifitas sanksi atas
pelanggaran kode etik.
6. Memberikan sanksi terhadap pegawai yang tidak mematuhi peraturan
perusahaan
69
69
71
DAFTAR PUSTAKA
Fahmi, I. (2011). Manajemen Teori, Kasus, dan Solusi. Bandung: ALFABETA.
Keuangan, O. J. (2015). SALINAN PERATURAN OTORITAS JASA
KEUANGAN NOMOR 1/POJK.05/2015 TENTANG PENERAPAN
MANAJEMEN RISIKO BAGI LEMBAGA KEUANGAN NON-BANK.
www.ojk.go.id/id/regulasi/otoritas-jasa-keuangan/peraturan-
ojk/documents/pojk1penerapanmanajemenrisikobagilembagajasakeuanga
nnonbank1427874307.pdf, 8-9.
Yulianti, M. (2010). Manajemen Risiko dan Aplikasinya Pada Pegadaian Syariah.
(Persero), P. P. (2016). ANRPEGADAIAN2016. Annual Report 2016.
Arniah. (2017). Analisis manajemen risiko pembiayaan murabahah pada koperasi
konsumen syariah Arrahman Banjarmasin. Banjarmasin: Politeknik Negeri
Banjarmasin.
herman darmawi. (2016). manajemen risiko edisi 2. jakarta: PT bumi aksara.
Indonesia, I. B. (2016). Manajemen Risiko 3. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Keuangan, O. J. (2015). Penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga Jasa
Keuangan Non-Bank no 1/Pojk.05/2015. www.Ojk.go.id.
Rodoni, P. D. (2015). Asuransi & Pegadaian Syariah. Jakarta: Mitra Wacana
Media.
Yulianti, M. (2010). Manajemen Risiko dan Aplikasinya Pada Pegadaian Syariah.
Arikunto, S. (2007), Manajemen Penelitian. Jakarta: Rineka Cipta
Bungin, B. (2003). Analisis Data Penelitian Kualitatif. Jakarta: Raja Grafindo
Persada
Teguh, M. (2005). Metodologi Penelitian Ekonomi. Jakarta: PT Grafindo Persada
72
Recommended