ANALISIS MANAJEMEN RISIKO OPERASIONAL GADAI SYARIAH

PADA PEGADAIAN CABANG SYARIAH KEBUN BUNGA

BANJARMASIN

SKRIPSI

DIAJUKAN SEBAGAI SALAH SATU PERSYARATAN UNTUK

MENYELESAIKAN PROGRAM PENDIDIKAN SARJANA SAINS

TERAPAN (DIPLOMA IV) PROGRAM STUDI AKUNTANSI LEMBAGA

KEUANGAN SYARIAH PADA JURUSAN AKUNTANSI

POLITEKNIK NEGERI BANJARMASIN

OLEH :

YULIA AGUSTINA A04 140028

KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI

POLITEKNIK NEGERI BANJARMASIN

JURUSAN AKUNTANSI

2018

xiv

ABSTRAK

Yulia Agustina/A04140028/2018/Analisis Manajemen Risiko Operasional

Produk Gadai Syariah Pada Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga

Banjarmasin/Manajemen Risiko Operasional

Lembaga jasa keuangan syariah melakukan kegiatan usahanya tidak

berdasarkan bunga melainkan dengan prinsip syariah. Pegadaian syariah memiliki

tugas pokok yaitu memberikan pinjaman kepada masyarakat dengan menahan

beberapa barang dari peminjam untuk dijadikan jaminan. Tujuan penelitian ini

adalah untuk mengetahui manajemen risiko operasional gadai syariah pada

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin berdasarkan Peraturan

Otoritas Jasa Keuangan Nomor 1/POJK.05/2015 tentang Penerapan Manajemen

Risiko Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank. Adapun latar belakang dari

penelitian ini adalah tingkat minat masyarakat yang tinggi pada produk gadai

syariah sehingga manajemen risiko menjadi penting untuk dilakukan. Metodologi

yang digunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif kualitatif.

Dari hasil penelitian dapat disimpulkan Pegadaian cabang Syariah Kebun

Bunga Banjarmasin telah menerapkan manajemen risiko berdasarkan Peraturan

Otoritas Jasa Keuangan Nomor 1/POJK.05/2015 tentang Penerapan Manajemen

Risiko Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank. Hal ini terlihat dari pengawasan

aktif yang dilakukan oleh pimpinan cabang namun masih ada beberapa risiko yang

perlu diperhatikan seperti kelalaian yang dilakukan oleh SDM terutama pada

penaksir yang menjadi penentu dalam pemberian piutang.

Kata Kunci: Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin, Manajemen

Risiko, Gadai Syariah

xiv

ABSTRACT

Yulia Agustina/A04140028/2018/Risk Management Analysis of Sharia Pawn

Product Operational Pegadaian Sharia Branch Kebun Bunga

Banjarmasin/Risk Management of Operational

Sharia financial services institutions conduct business activities are not

based on interest but with the principles of sharia. Sharia pawnshops have the main

duty of providing loans to the community by holding some goods from the borrower

to be used as collateral. The purpose of this research is to know the operational risk

management of sharia pawnshops at Pawnshop of Sharia Branch of Kebun Bunga

Banjarmaisn based on Regulation of Financial Services Authority Number 1 /

POJK.05 / 2015 on Risk Management Implementation for Non-Bank Financial

Services Institution. The background of this research is the high level of public

interest in sharia pawn products so that risk management becomes important to do.

The methodology used in this research is descriptive qualitative

From the research result, it can be concluded Pawnshop of Flower Sharia

branch of Kebun Bunga Banjarmasinhas applied risk management based on the

Regulation of Financial Services Authority Number 1 / POJK.05 / 2015 on Risk

Management Implementation for Non-Bank Financial Services Institution. This can

be seen from the active supervision conducted by the branch leadership but there

are still some risks that need to be considered such as negligence made by human

resources, especially on the estimator who became the determinant in the provision

of receivables

Keywords : Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin,

Management risk, pledge of sharia

ix

DAFTAR ISI

Hlm

HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI ................................................................ ii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iii

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ............................................................................... iv

MOTTO ................................................................................................................... v

SURAT PERNYATAAN....................................................................................... vi

KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii

DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL .................................................................................................. xi

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xii

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiii

ABSTRAK ........................................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................ 1

A. Latar Belakang ............................................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 4

C. Batasan Masalah........................................................................................... 4

D. Tujuan dan Manfaat Penelitian .................................................................... 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .............................................................................. 6

A. Landasan Teori ............................................................................................. 6

1. Pengertian Gadai Syariah ........................................................................ 6

2. Landasan Syariah .................................................................................... 7

3. Hakikat dan Fungsi Gadai Syariah .......................................................... 8

Pengertian Risiko ..................................................................................... 9

Jenis-jenis Risiko ................................................................................... 10

4. Manajemen Risiko ................................................................................. 13

5. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 10/SEOJK.05/206 ............... 16

B. Penelitian Terdahulu .................................................................................. 27

BAB III METODE PENELITIAN......................................................................... 29

A. Identifikasi dan Pemberian Definisi Operasional ....................................... 29

B. Jenis Penelitian ........................................................................................... 29

C. Jenis dan Sumber Data ............................................................................... 30

x

D. Teknik Pengumpulan Data ......................................................................... 30

E. Teknik Analisis Data .................................................................................. 31

F. Kerangka Pemikiran ................................................................................... 32

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................................... 33

A. Hasil Penelitian .......................................................................................... 33

1. Pegadaian Cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin ..................... 33

a) Sejarah Singkat Perusahaan ......................................................... 33

b) Visi dan Misi ................................................................................ 37

c) Budaya Perusahaan ...................................................................... 37

d) Job Description ............................................................................ 39

e) Kegiatan Usaha ............................................................................ 51

f) Produk Pegadaian Syariah............................................................ 54

B. Pembahasan Hasil Penelitian ..................................................................... 59

1. Implementasi Gadai Syariah ............................................................... 59

2. Proses Manajemen Risiko Operasional ............................................... 59

a) Identifikasi risiko........................................................................... 59

b) Pengendalian Risiko ...................................................................... 61

c) Informasi dan Komunikasi ............................................................ 62

d) Pemantauan ................................................................................... 62

e) Kebijakan Pegadaian cabang Kebun Bunga Banjarmasin ............ 63

3. Keseuaian Penerapan Manajemen Risiko Dengan Peraturan OJK ..... 64

4. Analisi Penerapan Manajemen Risiko Pegadaian cabang Syariah

Kebun Bunga Banjarmasin.................................................................. 66

BAB V PENUTUP ................................................................................................. 68

A. Kesimpulan ................................................................................................. 68

B. Saran ........................................................................................................... 70

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

x

Daftar Lampiran

Surat Keterangan Selesai Penelitian di Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga

Banjarmasin

Lembar Bimbingan Skripsi

Lembar Saran Ketua Penguji

Lembar Saran Anggota Penguji

Denah Perusahaan

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 1/POJK.05/2015

Surat edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 1/POJK/05/2016

x

DAFTAR TABEL

Tabel 1 : Penelitian Terdahulu ............................................................................... 29

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia berkembang sangat pesat

terbukti dengan banyaknya berdiri Lembaga Jasa Keuangan Syariah (LKS),

Baitul Maal Wa Tamwil, KJKS (Koperasi Jasa Keuangan Syariah), Asuransi

Syariah, Pegadaian Syariah, Reksadana Syariah, dan Lembaga keuangan syariah

lainnya.

Pegadaian syariah merupakan salah satu dari lembaga keuangan mikro

yang usahanya berdasarkan pada prinsip syariah dengan menyalurkan

pembiayaan dalam bentuk pemberian uang pinjaman kepada masyarakat yang

mana untuk suatu kepercayaan dari orang yang berpiutang, maka orang yang

berutang memberikan jaminan atas utangnya.

Dalam penyaluran dana pinjaman tersebutlah perusahaan harus bisa

mengelola dengan baik agar tidak terjadi kerugian. Perlu adanya sebuah

mekanisme yang bagus untuk mencapai tujuan perusahaan dalam mencapai

visi dan misinya.

Dalam proses untuk mencapai tujuan, setiap organisasi perusahaan

selalu dihadapkan pada hambatan dan kendala, baik kendala teknis maupun

operasional. Hambatan atau kendala tersebut merupakan sebuah konsekuensi

logis yang akan dihadapi sebuah organisasi ataupun perusahaan dalam

2

mencapai tujuan. Semua hal yang dapat mengakibatkan kerugian bagi

perusahaan kita kenal sebagai risiko. Setiap usaha bisnis atau pendirian

perusahaan, haruslah mengukur potensi risikonya terlebih dahulu.

Pihak manajemen harus mempunyai kesadaran yang baik tentang

memahami risiko sebagai suatu bagian yang tidak terpisahkan dari upaya

untuk mengoptimalkan keuntungan, yang mana kesadaran inilah yang semakin

dikemukakan di dalam dunia bisnis, tidak terkecuali pada lembaga keuangan

syariah guna meminimalkan kerugian dan meningkatkan keuntungan.

Dalam proses mencapai tujuan, setiap perusahaan dihadapkan oleh

berbagai kendala baik secara teknis maupun operasional. Semua hal yang dapat

mengakibatkan kerugian bagi perusahaan disebut sebagai risiko.

Risiko secara umum dapat dikelompokkan menjadi :

1. Risiko Spekulatif yaitu risiko yang mengandung dua kemungkinan yaitu

kerugian dan keuntungan seperti pembelian saham, pembelian valuta asing,

perubahan tingkat suku bunga.

2. Resiko murni yaitu risiko yang hanya mengandung kerugian seperti

kebakaran, bencana alam, resesi ekonomi dan lain sebagainya. (Drs.

Karsidi, 2010)

Adapun jenis-jenis risiko menurut Karsidi (2010) yaitu:

1. Risiko properti yaitu risiko yang terjadi terhadap harta benda yang

berkaitan dengan kerugian yang disebabkan oleh bencana kebakaran,

banjir, gempa dan lain sebagainya.

3

2. Risiko gugatan (Liability) yaitu risiko kerugian yang dibayar kepada

pihak lain atas dasar keputusan pengadilan. Contohnya seperti gugatan

pengadilan pemegang saham terhadap perusahaan karena mengalami

kerugian yang cukup besar.

3. Risiko kredit adalah risiko yang berkaitan dengan kemungkinan

kegagalan debitur dalam melunasi utangnya pada waktu yang telah

ditentukan.

4. Risiko pasar adalah kerugian yang yang diderita antara lain

dicerminkan dari posisi on dan off balance sheet akibat terjadinya

market price atas aset bank, risiko ini muncul karena harga pasar

bergerak ke arah yang merugikan.

5. Risiko likuiditas yaitu risiko yang timbul ketika suatu transaksi tidak

dapat dilaksanakan pada harga pasar atau risiko ketidakmampuan

memenuhi kewajiban jatuh tempo sehingga mengakibatkan likuidasi.

6. Risiko operasional adalah risiko yang berdampak pada operasional

yang timbul akbat tindakan manusia, sistem yang dimiliki.

7. Risiko reputasi adalah risiko yang muncul akibat opini negatif publik

terhadap opersional yang mengakibatkan menurunnya jumlah nasabah.

8. Risiko strategis adalah risiko yang muncul akibat penerapan strategi

yang tidak tepat atau pengambilan keputusan bisnis yang keliru

9. Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena tidak mau mematuhi

atau melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain

yang berlaku.

4

Pada annual report PT Pegadaian (Persero) pada tahun 2016

menunjukkan bahwa risiko yang paling dominan terjadi adalah risiko

operasional seperti penyalahgunaan password, kerugian barang jaminan palsu,

kurangnya pengawasan melekat (waskat) pimpinan cabang terhadap barang

jaminan.

Dari data tersebut maka peneliti tertarik untuk melakukan penelitian

dengan judul Manajemen Risiko Operasional pada produk Gadai Syariah di

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin peneliti ingin mengetahui

pengelolaan risiko yang diterapkan serta mengetahui apakah di Pegadaian

cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin juga terjadi risiko-risiko tersebut.

B. Rumusan Masalah

Dengan melihat latar belakang yang ada dalam penelitian ini, maka

masalah utama yang akan diangkat dalam penelitian ini adalah mengenai

“Bagaimana Penerapan Manajemen Risiko Operasional yang ada pada

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin.”

C.Batasan Masalah

Peneliti membatasi permasalahan yang ada pada:

1. Identifikasi risiko operasional yang terjadi pada Pegadaian cabang Syariah

Kebun Bunga Banjarmasin

2. Deskripsi pengelolaan risiko operasional yang diterapkan oleh Pegadaian

cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin.

5

D.Tujuan Penelitian

Berdasarkan rumusan masalah diatas, maka tujuan dilakukan penelitian ini

adalah untuk mengetahui apa saja risiko operasional yang ada pada Pegadaian

cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin.

E. Manfaat Penelitian

Hasil penelitian ini diharapkan dapat bermanfaat :

1. Manfaat Teoritis

Secara teoritis, penelitian diharapkan dapat memberikan tambahan

referensi terhadap manajemen risiko operasional, selain itu berguna juga

sebagai tambahan wawasan peneliti lain yang akan mengkaji lebih dalam

mengenai ilmu manajemen risiko.

2. Manfaat Praktis

a. Bagi Penulis

Secara praktis dapat menambah wawasan dan pengetahuan penulis

mengenai manajemen risiko.

b. Bagi Lembaga/Perusahaan

Bagi Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin

diharapkan penelitian ini dapat berguna sebagai masukan untuk

pengelolaan operasional yang lebih baik lagi.

6

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori

1. Gadai syariah

a. Pengertian Gadai Syariah

Gadai syariah (rahn) adalah menahan salah satu harta

milik peminjam (rahin) sebagai jaminan (marhum) atas

pinjaman yang diterimanya (marhunbih). Barang yang

ditahan memiliki nilai ekonomis yang mana pihak penerima

gadai (murtahin) memiliki jaminan atas piutangnya.

(Rodoni, 2015)

Operasional pada produk gadai syariah terdiri atas dua

akad, yaitu :

1). Akad Rahn

Yang dimaksud dengan akad rahn adalah

menahan harta milik si peminjam atau rahin sebagai

jaminan atas pinjaman yang dipinjamnya. Pihak yang

menahan atau yang memberi pinjaman (murtahin)

memperoleh jaminan untuk dapat mengambil kembali

seluruh atau sebagian piutangnya. (Rodoni, 2015)

7

2). Akad Ijarah

Yaitu akad pemindahan hak guna atas barang dan

atau jasa melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti

dengan pemindahan kepemilikan atas barang tersebut.

Dalam akad yang dimaksud, penerima gadai

(Murtahin) dapat menyewakan tempat penyimpanan

barang ( depositbox) kepada peminjam. Pemilik yang

menyewakan disebut muajir sedangkan penyewa

disebut mustajir dan sesuatu yang dapat diambil

manfaatnya itu disebut majur sementara imbalan jasa

atas penyewaan tempat penyimpanan barang disebut

ajran atau ujrah kepada pihak yang memberikan

pinjaman atau pegadaian ketika masa kontrak berakhir

dan mengembalikan marhun kepada nasabah. (Rodoni,

2015)

b. Landasan Syariah

Landasan yang digunakan sebagai dasar untuk

konsep gadai adalah Al- Qur’an sural Al Baqarah ayat 283:

“Jika kamu dalam perjalanan (dan bermu’amalah tidak

secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang

penulis, maka hendaklah ada barang tanggungan yang

dipegang (oleh yang berpiutang). Akan tetapi jika sebagian

kamu mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah

8

yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (utangnya) dan

hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya ; dan

janganlah kamu (para saksi) menyembunyikan persaksian .

Dan barang siapa yang menyembunyikannya, maka

sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya, dan

Allah mengetahui apa yang kamu kerjakan.

Adapun landasan yang berdasarkan hadits nabi

Muhammad SAW adalah :

Aisyah r.a berkata : “Rasulullah membeli makanan dari

seorang Yahudi dan beliau menjaminkan baju besi kepada

nya”. (HR Bukhari)

Abu Hurairah r.a berkata: Rasulullah bersabda

“Apabila ada ternak digadaikan, punggungnya boleh

dinaiki (oleh orang yang menerima gadai) karena dia telah

mengeluarkan biaya (menjaganya), kepada orang yang naik

dan minum dia harus membayar untuk biaya perawatan

(HR Jamaah kecuali muslim dam Nasa’i" , Bukhari)

c. Hakikat dan Fungsi Gadai Syariah

Dalam Al-Qur’an surah Al-Baqarah ayat 283 serta

hadits Rasulullah SAW dijelaskan bahwa gadai pada

hakikatnya merupakan salah satu bentuk muamalah yang

mana sikap tolong menolong dan amanah sangat

ditonjolkan.

9

Oleh karena itu pada dasarnya hakikat dan fungsi

pegadaian dalam Islam adalah semata-mata untuk

memberikan pertolongan kepada orang yang memerlukan

dengan meminta marhum atau jaminan dan bukan untuk

kepentingan komersil semata tanpa menghiraukan

kemampuan orang lain atau nasabah.

Produk diciptakan untuk membantu nasabah dalam

pembiayaan kegiatan multiguna. Rahn sebagai bentuk

pinjaman yang mana pegadaian syariah hanya memperoleh

imbalan atas biaya administrasi, penyimpanan,

pemeliharaan, serta asuransi atas barang jaminan. Produk

rahn biasanya hanya digunakan untuk keperluan konsumtif

seperti biaya pendidikan, kesehatan, biaya hidup.

Sedangkan rahn sebagai produk pembiayaan, yang mana

pegadaian syariah memperoleh bagi hasil dari usaha rahin

yang dibantunya.

2. Risiko

Risiko adalah potensi kerugian terhadap suatu kejadian,

risiko bersifat dinamis dengan intensitas dan dampak berubah-

ubah serta memiliki ketergantungan yang sangat tinggi antara

satu kategori risiko dengan kategori risiko lainnya. (Indonesia,

2016)

10

Risiko menurut penafsiran umum adalah bentuk

ketidakpastian suatu keadaan yang akan terjadi nantinya

(Fahmi, 2011)

Berdasarkan peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor

1/POJK.05/2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi

Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank. Risiko adalah potensi

terjadinya suatu peristiwa yang dapat menimbulkan kerugian

bagi Lembaga Jasa Keuangan Non Bank (LJKNB). (Keuangan,

2015).

3. Jenis-jenis Risiko

Aktivitas atau produk yang dijalankan oleh Lembaga

Jasa Keuangan Non Bank paling tidak mengandung satu jenis

risiko bahkan lebih. Oleh karena itu sangat diperlukan

pengelolaan atas risiko tersebut untuk menghindari atau

menghilangkan potensi kerugian yang akan dihadapi.

Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor

1/Pojk.05/2015 tentang “Penerapan Manajemen Risiko Bagi

Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” sebagaimana dimaksud

dalam pasal 2 bagi LJKNB berupa perusahaan pembiayaan,

termasuk yang menyelenggarakan seluruh atau sebagian

usahanya dengan prinsip syariah wajib diterapkan untuk: Risiko

Strategi, Risiko Operasional, Risiko Aset dan Liabilitas, Risiko

11

Kepengurusan, Risiko Tata Kelola, Risiko Dukungan Dana; dan

Risiko Pembiayaan.

a. Risiko Strategi

Risiko strategi adalah potensi kegagalan perusahaan

dalam mencapai tujuan perusahaan akibat kegagalan dalam

perencanaan, penetapan, pelaksanaan strategi. Risiko

strategi adalah langkah yang diambil atau dijalankan oleh

perusahaan tidak tepat dengan posisi strategis perusahaan.

b. Risiko Operasional

Risiko Operasional adalah potensi kegagalan dalam

mencapai target yang disebabkan oleh faktor internal,

manusia, sistem teknologi informasi atau akibat faktor

eksternal. Risiko opersional biasanya bersumber dari

struktur organisasi, sumber daya manusia, sistem dan

teknologi yang dimiliki oleh perusahaan yang tidak

memadai.

c. Risiko Aset dan Liabilitas

Risiko Aset dan Liabilitas adalah risiko yang terjadi

karena kegagalan dalam pengelolaan aset dan liabilitas

perusahaan yang mengakibatkan kurangnya dana dalam

pemenuhan kewajiban perusahaan. Risiko Aset dan

Liabilitas bersumber dari kesalahan dalam melakukan

pengelolaan aset dan liabilitas yang dimiliki oleh perusahaan.

12

d. Risiko Kepengurusan

Risiko kepengurusan adalah risiko yang muncul

sebagai akibat kegagalan LJKNB dalam memelihara

komposisi terbaik pengurusnya, yaitu direksi dan dewan

komisaris, atau yang setara, yang memiliki kompetensi dan

integritas tinggi.

e. Risiko Tata Kelola

Risiko Tata Kelola adalah potensi kegagalan dalam

pelaksanaan tata kelola yang baik (good governance), tidak

tepatnya gaya manajemen, lingkungan pengendalian, dan

perilaku dari setiap pihak yang terlibat langsung maupun

tidak terlibat langsung dengan perusahaan yang bersumber

dari cara pengelolaan yang tidak tepat dan tidak memadai dan

dapat meningkat karena adanya intervensi dari pihak lain

yang mengakibatkan kegagalan dalam pelaksanaan tata

kelola yang baik.

f. Risiko Dukungan Dana

Risiko dukungan dana adalah risiko yang disebabkan

oleh ketidakcukupan dana modal yang dimiliki perusahaan

dalam menghadapi kerugian atau memenuhi kebutuhan

dana tidak terduga, yang mana permodalan perusahaan

menggambarkan kemampuan kualitas perusahaan dalam

13

menyerap kerugian akibat dari pengelolaan aset dan

liabilitas perusahaan.

g. Risiko pembiayaan

Risiko pembiayaan adalah risiko yang terjadi akibat

kegagalan debitur dan atau pihak lain dalam memenuhi

kewajiban kepada perusahaan pembiayaan yang mana

risiko ini bersumber dari komposisi portofolio piutang

pembiayaan dan tingkat konsentrasi yang tinggi, strategi

penyaluran pembiayaan tidak memadai, kualitas piutang

pembiayaan rendah, pencadangan yang dilakukan

perusahaan tidak memadai, dan adanya faktor eksternal

yang dapat berdampak pada kemampuan debitur dalam

memenuhi kewajibannya. (Keuangan, 2015)

4. Manajemen Risiko

Manajemen risiko adalah suatu bidang ilmu yang

membahas cara suatu organisasi menerapkan ukuran dalam

memetakan berbagai permasalahan yang ada dengan melakukan

berbagai pendekatan secara komprehensif dan sistematis dalam

mencapai tujuan yang telah ditetapkan. (Fahmi, 2011)

Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor

1/Pojk.05/2015 tentang “Penerapan Manajemen Risiko Bagi

Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank”. Manajemen risiko adalah

serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk

14

mengidentifikasi, mengukur, dan mengendalikan risiko yang

timbul dari kegiatan Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank.

Manajemen risiko berperan dalam memberikan ukuran

kuat dalam setiap pengambilan keputusan yang akan

berpengaruh kepada perusahaan baik jangka waktu pendek

ataupun panjang.

Proses Manajemen Risiko yaitu :

a. Identifikasi risiko

Proses identifikasi risiko dimulai dengan proses

penetapan kriteria dan parameter risiko, menganalisis risiko

yang mungkin akan terjadi dengan cara mengidentifikasi

risiko yang melekat pada setiap produk dan kegiatan usaha.

b. Pengukuran risiko dan penilaiannya

Dilaksanakan dengan cara mengevaluasi secara

berkala aktivitas yang dilakukan oleh perusahaan. Risiko

yang diukur biasanya diaktegorikan dalam 3 kelas, yaitu

kelas pertama adalah dampak yang tinggi, kelas kedua

dampak sedang, dan yang ketiga dampak rendah.

Untuk risiko tinggi biasanya dilakukan penanganan

secara menyeluruh yang memungkinkan mengubah

kebijakan dan strategi perusahaan. Sedangkan untuk risiko

sedang dan rendah cukup dilakukan pemantauan oleh divisi

terkait, pemimpin wilayah dan manajer cabang.

15

c. Pemantauan dan pelaporan risiko

Pemantauan atau pengawasan proses dilakukan oleh

pengawas satuan internal yang secara periodik melakukan

pemeriksaan terhadap semua divisi atau unit kerja yang

mana hasil dari pengawasan tersebut dibahas didalam

forum dan menjadi bahan evaluasi bagi manajer perusahaan

kemudian dilaporkan kepada pimpinan perusahaan untuk

pengambilan keputusan tindakan atau perlakuan risiko yang

akan dilakukan.

d. Pengendalian risiko

Pengendalian meliputi upaya untuk menyeleksi

pilihan-pilihan yang memungkinkan meniadakan atau

mengurangi terjadinya risiko, kemudian menetapkan pilihan

tersebut dengan menentukan kebijakan atau langkah yang

dipandang perlu guna mengendalikan tingkat risiko yang

sudah diidentifikasi tersebut pada tingkat risiko yang dapat

diterima. Pengendalian risiko ini dilakukan secara berulang,

dimulai dari melakukan penilaian terhadap sebuah

perlakuan risiko sampai memperkirakan tingkat risiko yang

tersisa dapat diterima atau tidak apabila perlakuan ini

diterapkan. Apabila belum diterima maka akan dicari

alternatif perlakuan risiko lainnya hingga menghasilkan

tingkat risiko yang dapat diterima.

16

5. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 01/Pojk.05/2016

Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Operasional

1) Definisi.

a. Risiko Operasional adalah potensi kegagalan Perusahaan dalam

merealisasikan kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis

sebagai akibat ketidaklayakan atau kegagalan proses internal, manusia,

sistem teknologi informasi, dan/atau adanya kejadian yang berasal dari

luar lingkungan Perusahaan.

b. Sumber Risiko Operasional adalah struktur organisasi, SDM, volume

dan beban kerja yang dimiliki, tingkat kompleksitas Perusahaan yang

tinggi, sistem dan teknologi informasi tidak memadai, Perusahaan

memiliki kecurangan dan permasalahan hukum, adanya gangguan

terhadap bisnis Perusahaan.

c. Risiko Operasional dapat meningkat antara lain karena adanya serangan

hacker terhadap sistem teknologi Perusahaan dan pengunduran diri

pegawai kunci secara mendadak sehingga mengakibatkan tidak

berjalannya organisasi.

2) Tujuan

Tujuan utama Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional adalah

untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif akibat ketidaklayakan

17

atau kegagalan proses internal, manusia, sistem teknologi informasi

dan/atau adanya kejadian yang berasal dari luar lingkungan Perusahaan

sehingga menimbulkan kegagalan perusahan dalam merealisasikan

kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis

3) Penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional

a) Pengawasan Aktif Direksi dan Dewan Komisaris

(1) Kewenangan dan Tanggung Jawab Direksi dan Dewan Komisaris

(a) Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab

mengembangkan budaya organisasi yang sadar terhadap Risiko

Operasional dan menumbuhkan komitmen dalam mengelola

Risiko Operasional sesuai dengan strategi bisnis Perusahaan.

(b) Direksi Perusahaan menciptakan kultur pengungkapan secara

objektif atas Risiko Operasional pada seluruh elemen organisasi

sehingga Risiko Operasional dapat diidentifikasi dengan cepat

dan dimitigasi dengan tepat.

(c) Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab atas penerapan

Manajemen Risiko terhadap kecurangan yang mungkin terjadi

dalam Perusahaan termasuk langkah-langkah yang akan diambil

untuk meminimalisir terjadinya kecurangan di Perusahaan.

(d) Direksi menetapkan kebijakan reward termasuk remunerasi dan

punishment yang efektif yang terintegrasi dalam sistem penilaian

kinerja dalam rangka mendukung pelaksanaan Manajemen

Risiko yang optimal.

18

(e) Direksi harus memastikan bahwa pelaksanaan wewenang dan

tanggung jawab yang dialihkan kepada penyedia jasa telah

dilakukan dengan baik dan bertanggung jawab.

(2) Sumber Daya Manusia

(a) Perusahaan harus memiliki kode etik yang diberlakukan kepada

seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi.

(b) Perusahaan harus menerapkan sanksi secara konsisten kepada

pejabat dan pegawai yang terbukti melakukan penyimpangan dan

pelanggaran.

(3) Organisasi Manajemen Risiko Operasional

(a) Manajemen satuan kerja bisnis Perusahaan atau satuan kerja

pendukung merupakan risk owner yang bertanggung jawab

terhadap proses Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional

sehari-hari serta melaporkan permasalahan dan Risiko

Operasional secara spesifik dalam satuan kerjanya sesuai jenjang

pelaporan yang berlaku.

(b) Untuk memfasilitasi proses Manajemen Risiko untuk Risiko

Operasional dalam satuan kerja bisnis Perusahaan atau satuan

kerja pendukung dan memastikan konsistensi penerapan

kebijakan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional, dapat

ditunjuk dedicated operational risk officer yang memiliki jalur

pelaporan ganda, yaitu secara langsung kepada pimpinan satuan

kerja bisnis Perusahaan atau satuan kerja pendukung. Tanggung

19

jawab dedicated operational risk officer meliputi pengembangan

indikator Risiko spesifik satuan kerja bisnis Perusahaan atau

satuan kerja pendukung, menentukan batasan eskalasi serta

menyusun laporan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional.

4) Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit

a) Stategi Manajemen Risiko

(1) membentuk suatu sistem teknologi dan informasi untuk mencegah

terjadinya Risiko kecurangan;

(2) memiliki perangkat komputer, sistem teknologi informasi, ruangan

kerja, peralatan kantor, sistem administrasi yang menunjang

kegiatan Perusahaan;

(3) memiliki struktur organisasi yang mendukung pola kerja

Perusahaan;

(4) menerapkan prinsip pengamanan aset dan data serta business

continuity management yang memadai; dan

(5) memperhatikan lokasi kantor Perusahaan, misalnya berada di tempat

yang strategis (dekat dengan konsumen) dan tidak berada di wilayah

rawan bencana alam.

b) Tingkat Risiko yang akan Diambil (Risk Appetite) dan Toleransi Risiko

(Risk Tolerance)

Penetapan tingkat Risiko yang akan diambil dan toleransi Risiko

untuk Risiko Operasional mengacu pada cakupan penerapan secara

umum.

20

c) Kebijakan dan Prosedur

(1) Perusahaan memiliki sistem operasional yang memadai.

(2) Perusahaan memiliki sistem peringatan dini ketika terjadi

ketidaksesuaian data yang sebenarnya dengan data yang dimiliki

oleh Perusahaan.

(3) Perusahaan harus menetapkan kebijakan Manajemen Risiko untuk

Risiko Operasional yang harus diinternalisasikan ke dalam proses

bisnis seluruh lini bisnis dan aktivitas pendukung Perusahaan,

termasuk kebijakan Risiko Operasional yang bersifat unik sesuai

dengan kebutuhan lini bisnis dan aktivitas pendukung.

(4) Perusahaan harus memiliki prosedur yang merupakan turunan dari

Kebijakan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional. Prosedur

tersebut dapat berupa :

(a) Pengendalian umum, yaitu pengendalian operasional yang

bersifat umum pada seluruh lini bisnis dan aktivitas pendukung

perusahaan, misalnya pemisahan fungsi atau keharusan

mengambil cuti; dan

(b) Pengendalian spesifik, yaitu pengendalian operasional yang

bersifat spesifik pada masing-masing lini bisnis dan aktivitas

pendukung Perusahaan, misalnya penatausahaan dokumen

pemegang polis.

(5) Perusahaan memiliki prosedur peringatan dini untuk menangani

perubahan tiba-tiba dalam sistem teknologi informasi yang

21

berdampak meningkatkan kemungkinan terjadinya Risiko

Operasional.

(6) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional

yang berasal dari SDM, kebijakan Manajemen Risiko Perusahaan

paling sedikit memuat kebijakan tentang rekrutmen dan penempatan

sesuai dengan kebutuhan organisasi, remunerasi dan struktur insentif

yang kompetitif, pelatihan dan pengembangan, rotasi berkala,

kebijakan perencanaan karir dan suksesi, serta penanganan isu

pemutusan hubungan kerja dan serikat pekerja.

(7) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional

yang berasal dari sistem dan infrastruktur, kebijakan Manajemen

Risiko Perusahaan harus didukung oleh prosedur akses terhadap

sistem informasi manajemen, sistem informasi akuntansi, sistem

pengelolaan Risiko, pengamanan di ruang dokumen, dan ruang

pemrosesan data.

(8) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional

yang berasal dari kejadian eksternal, kebijakan Manajemen Risiko

Perusahaan harus didukung antara lain dengan perlindungan

asuransi terhadap aset fisik Perusahaan, back up system, dan jaminan

keselamatan kerja untuk bidang pekerjaan tertentu yang berisiko

tinggi.

22

(9) Perusahaan memiliki prosedur yang efektif dalam rangka

menghalangi, mencegah, mendeteksi, melaporkan, dan

memperbaiki kecurangan yang mungkin terjadi di Perusahaan.

(10) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional

yang berasal dari profil tertanggung/pemegang polis dan calon

tertanggung/pemegang polis, dalam kebijakan Manajemen Risiko

harus dimuat kewajiban Perusahaan melakukan Customer Due

Dilligence (CDD) atau Enhanced Due Dilligence (EDD) secara

berkala dan konsisten sesuai dengan eksposur Risiko Operasional.

Penerapan CDD/EDD mengacu pada seluruh persyaratan dan

pedoman sebagaimana yang diatur dalam ketentuan yang berlaku

mengenai anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme.

CDD/EDD harus didukung oleh sistem pengendalian intern yang

efektif, khususnya upaya pencegahan Perusahaan terhadap kejahatan

internal (internal fraud)

5) Limit

Penetapan limit untuk Risiko Operasional mengacu pada cakupan penerapan

secara umum

6) Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian

Risiko

a) Identifikasi Risiko Operasional

23

(1) Perusahaan harus melakukan identifikasi dan pengukuran terhadap

parameter yang mempengaruhi eksposur Risiko Operasional, antara

lain frekuensi dan dampak dari:

(a) kegagalan dan kesalahan sistem;

(b) kelemahan sistem teknologi informasi;

(c) kegagalan hubungan dengan nasabah;

(d) kesalahan akunting;

(e) kesalahan perhitungan aset;

(f) fraud; dan

(g) rekayasa akunting.

b) Perusahaan mengembangkan suatu basis data mengenai:

(1) Jenis dan dampak kerugian, yang ditimbulkan oleh Risiko

Operasional berdasarkan hasil identifikasi Risiko, berupa data

kerugian yang kemungkinan terjadinya dapat diprediksi maupun

yang sulit diprediksi;

(2) Pelanggaran sistem pengendalian; dan

(3) Isu operasional lainnya yang dapat menyebabkan kerugian dimasa

yang akan datang

c) Perusahaan mempertimbangkan berbagai faktor internal dan eksternal

dalam melakukan identifikasi dan pengukuran Risiko Operasional yaitu

antara lain:

(1) Struktur organisasi Perusahaan, budaya Risiko, manajemen SDM,

perubahan organisasi, dan turnover pegawai;

24

(2) Karakteristik pemegang polis Perusahaan, produk dan aktivitas,

serta kompleksitas kegiatan usaha dan volume transaksi;

(3) Desain dan implementasi dari sistem dan proses yang digunakan; dan

(4) Lingkungan eksternal, tren industri, struktur pasar termasuk kondisi

sosial dan politik.

d) Bagi Perusahaan yang belum mengembangkan metode khusus untuk

melakukan identifikasi dan pengukuran Risiko Operasional, sumber

informasi Risiko Operasional yang utama adalah temuan audit internal

yang terkait dengan Risiko Operasional.

e) Pengukuran Risiko Operasional

Dalam mengukur Risiko Operasional, antara lain dapat menggunakan

indikator/parameter berupa ukuran dan struktur organisasi, SDM,

pengembangan bisnis baru, dan penggunaan jasa pihak ketiga.

f) Pemantauan Risiko Operasional

(1) Perusahaan harus melakukan pemantauan Risiko Operasional secara

berkelanjutan terhadap seluruh eksposur Risiko Operasional serta

kerugian yang dapat ditimbulkan oleh aktivitas utama Perusahaan,

antara lain dengan cara menerapkan sistem pengendalian intern dan

menyediakan laporan berkala mengenai kerugian yang ditimbulkan

oleh Risiko Operasional.

(2) Perusahaan harus melakukan review secara berkala terhadap faktor

penyebab timbulnya Risiko Operasional serta dampak kerugiannya.

7) Pengendalian Risiko Operasional

25

a) Pengendalian Risiko dilakukan secara konsisten sesuai dengan tingkat

Risiko yang akan diambil, hasil identifikasi dan pengukuran Risiko

Operasional.

b) Dalam penerapan pengendalian Risiko Operasional, Perusahaan dapat

mengembangkan program untuk memitigasi Risiko Operasional antara

lain pengamanan proses teknologi informasi, dan alih daya pada sebagian

kegiatan operasional Perusahaan.

c) Dalam hal Perusahaan mengembangkan pengamanan proses teknologi

informasi, Perusahaan harus memastikan tingkat keamanan dari

pemrosesan data elektronik.

d) Pengendalian terhadap sistem informasi harus memastikan:

(1) Adanya penilaian berkala terhadap pengamanan sistem informasi,

yang disertai dengan tindakan korektif apabila diperlukan;

(2) Tersedianya prosedur back-up dan rencana darurat untuk menjamin

berjalannya kegiatan operasional Perusahaan dan mencegah

terjadinya gangguan yang signifikan, yang diuji secara berkala;

(3) Adanya penyampaian informasi kepada Direksi mengenai

permasalahan yang terjadi

(4) Tersedianya penyimpanan informasi dan dokumen yang berkaitan

dengan analisa, pemrograman, dan pelaksanaan pemrosesan data.

e) Perusahaan harus memiliki sistem pendukung, yang paling sedikit

mencakup:

(1) Identifikasi kesalahan secara dini;

26

(2) Pemrosesan dan penyelesaian seluruh transaksi secara efisien, akurat,

dan tepat waktu; dan

(3) Kerahasiaan, kebenaran, serta keamanan transaksi.

f) Perusahaan harus melakukan kaji ulang secara berkala terhadap

prosedur, dokumentasi, sistem pemrosesan data, rencana kontijensi, dan

praktek operasional lainnya guna mengurangi kemungkinan terjadinya

kesalahan manusia.

g) Perusahaan harus memiliki kebijakan dan prosedur yang memadai,

kegiatan administrasi Perusahaan yang baik, pengelolaan sistem dan

teknologi informasi yang baik, pencegahan kecurangan dan

permasalahan hukum yang baik, manajemen SDM yang baik, dan

pengelolaan manajemen penggunaan jasa pihak ketiga yang baik.

h) Perekrutan pegawai dilakukan oleh pihak luar seperti konsultan SDM

dan organisasi yang secara independen melakukan analisis kebutuhan

pegawai dan melaksanakan proses perekrutan pegawai.

i) Perusahaan memberikan pelatihan dan pendampingan kepada seluruh

pegawai Perusahaan.

8) Sistem Informasi Manajemen Risiko Operasional

27

Dalam melakukan penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional,

selain melaksanakan sistem informasi manajemen yang telah ditetapkan,

Perusahaan juga perlu menerapkan hal-hal sebagai berikut:

a) Sistem informasi manajemen harus dapat menghasilkan laporan yang

lengkap dan akurat dalam rangka mendeteksi dan mengoreksi

penyimpangan secara tepat waktu.

b) Perusahaan harus memiliki mekanisme pelaporan terhadap Risiko

Operasional yang antara lain harus dapat memberikan informasi sesuai

kebutuhan pengguna, antara lain sebagai berikut:

(1) Profil Risiko Operasional dan kerugian yang disebabkan oleh Risiko

Operasional;

(2) Hasil dari berbagai metode pengukuran Risiko Operasional dan tren,

dan/atau ringkasan dari temuan audit internal;

(3) Laporan status dan efektivitas pelaksanaan rencana tindak dari

operational risk issues;

(4) Laporan penyimpangan prosedur;

(5) Laporan kejadian fraud; dan

(6) Rekomendasi satuan kerja yang melakukan fungsi Manajemen

Risiko atas review yang dilakukan terhadap penilaian Risiko

Operasional Perusahaan.

9) Sistem Pengendalian Intern yang Menyeluruh

28

Dalam melakukan penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional,

Perusahaan perlu memiliki sistem rotasi rutin untuk menghindari potensi

self-dealing, persekongkolan atau penyembunyian suatu dokumentasi atau

transaksi yang tidak wajar

32

BAB III

METODE PENELITIAN

A. Identifikasi dan Pemberian Definisi Operasional

Variabel yang akan diteliti adalah manajemen risiko gadai syariah yaitu

rangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi,

mengukur, memantau dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan

usaha Pegadaian pada produk gadai syariah. Gadai syariah adalah pemberian

pinjaman kepada nasabah yang mana pihak penerima gadai berhak menerima

jaminan atas pinjaman yang diberikan kepada pihak yang meminjam hingga

pinjaman dilunasi oleh si peminjam.

B. Jenis Penelitian

Dalam penelitian ini penulis menggunakan jenis penelitian deskriptif

kualitatif, dimana pendekatan ini merupakan suatu metode penelitian yang

diharapkan dapat menghasilkan suatu deskriptif tentang ucapan, tulisan atau

perilaku yang dapat diamati dari suatu individu, kelompok, masyarakat atau

organisasi tertentu dalam suatu tempat. Sedangkan deskriptif adalah data yang

dikumpulkan berupa kata-kata, gambar, dan bukan angka-angka. (Bungin,

2003)

33

C. Sumber Data

Sumber Data

a. Data primer adalah data yang diperoleh oleh peneliti melalui

narasumber secara langsung seperti wawancara terhadap pegawai

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin.

b. Data Sekunder

Data sekunder adalah sumber data yang diperoleh lewat pihak lain

secara tidak langsung diperoleh oleh peneliti dari subyek peneliti yang

berwujud data dokumentasi atau laporan yang telah tersedia, atau

berupa dokumen-dokumen yang berkaitan dengan objek penelitian

yang berupa annual report PT Pegadaian (Persero) periode 2016

D. Teknik Pengumpulan Data

1. Kepustakaan

Penulis mengumpulkan bahan dari beberapa literatur yang

relevan dengan studi pustaka terhadap masalah yang diteliti yang berkaitan

penelitian ini.

2. Wawancara

Penulis mengumpulkan data dengan mewawancarai langsung

pimpinan cabang dan beberapa karyawan di Pegadaian cabang Syariah

Kebun Bunga Banjarmasin.

34

3. Observasi Partisipan

Penulis mengumpulkan data dengan melakukan observasi langsung

ketempat penelitian Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga

Banjarmasin

E. Teknik Analisis Data

Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebagai

berikut:

1. Menuangkan data yang diperoleh kedalam bentuk salinan tertulis (file

komputer), yang bertujuan untuk memudahkan dalam menganalisis lebih

jauh data tersebut.

2. Melakukan analisis terhadap data yang telah ditranskipsikan untuk

memperoleh jawaban dari pertanyaan penelitian yang tengah dilakukan.

3. Melakukan penulisan laporan, untuk menginformasikan temuan dari studi

yang telah dilakukan.

4. Mencari kesimpulan dari hasil penelitian ini.

5. Memberikan masukan dan saran dalam bentuk model solusi manajemen

risiko operasional untuk Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga

Banjarmasin

35

F. Kerangka Pemikiran

Gambar 1

Perkembangan Produk Gadai Syariah

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor

1/Pojk.05/2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko

Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank

Tingginya Tingkat Konsumsi

Masyarakat membuat Gadai

Syariah banyak diminati

Tingginya Pinjaman yang diberikan

oleh Pegadaian Syariah diikuti juga

oleh risiko yang tinggi

Analisis Manajemen RisikoPegadaian

cabang Syariah Kebun Bunga

Banjarmasin

6

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori

1. Gadai syariah

a. Pengertian Gadai Syariah

Gadai syariah (rahn) adalah menahan salah satu harta

milik peminjam (rahin) sebagai jaminan (marhum) atas

pinjaman yang diterimanya (marhunbih). Barang yang

ditahan memiliki nilai ekonomis yang mana pihak penerima

gadai (murtahin) memiliki jaminan atas piutangnya.

(Rodoni, 2015)

Operasional pada produk gadai syariah terdiri atas dua

akad, yaitu :

1). Akad Rahn

Yang dimaksud dengan akad rahn adalah

menahan harta milik si peminjam atau rahin sebagai

jaminan atas pinjaman yang dipinjamnya. Pihak yang

menahan atau yang memberi pinjaman (murtahin)

memperoleh jaminan untuk dapat mengambil kembali

seluruh atau sebagian piutangnya. (Rodoni, 2015)

7

2). Akad Ijarah

Yaitu akad pemindahan hak guna atas barang dan

atau jasa melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti

dengan pemindahan kepemilikan atas barang tersebut.

Dalam akad yang dimaksud, penerima gadai

(Murtahin) dapat menyewakan tempat penyimpanan

barang ( depositbox) kepada peminjam. Pemilik yang

menyewakan disebut muajir sedangkan penyewa

disebut mustajir dan sesuatu yang dapat diambil

manfaatnya itu disebut majur sementara imbalan jasa

atas penyewaan tempat penyimpanan barang disebut

ajran atau ujrah kepada pihak yang memberikan

pinjaman atau pegadaian ketika masa kontrak berakhir

dan mengembalikan marhun kepada nasabah. (Rodoni,

2015)

b. Landasan Syariah

Landasan yang digunakan sebagai dasar untuk

konsep gadai adalah Al- Qur’an sural Al Baqarah ayat 283:

“Jika kamu dalam perjalanan (dan bermu’amalah tidak

secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang

penulis, maka hendaklah ada barang tanggungan yang

dipegang (oleh yang berpiutang). Akan tetapi jika sebagian

kamu mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah

8

yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (utangnya) dan

hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya ; dan

janganlah kamu (para saksi) menyembunyikan persaksian .

Dan barang siapa yang menyembunyikannya, maka

sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya, dan

Allah mengetahui apa yang kamu kerjakan.

Adapun landasan yang berdasarkan hadits nabi

Muhammad SAW adalah :

Aisyah r.a berkata : “Rasulullah membeli makanan dari

seorang Yahudi dan beliau menjaminkan baju besi kepada

nya”. (HR Bukhari)

Abu Hurairah r.a berkata: Rasulullah bersabda

“Apabila ada ternak digadaikan, punggungnya boleh

dinaiki (oleh orang yang menerima gadai) karena dia telah

mengeluarkan biaya (menjaganya), kepada orang yang naik

dan minum dia harus membayar untuk biaya perawatan

(HR Jamaah kecuali muslim dam Nasa’i" , Bukhari)

c. Hakikat dan Fungsi Gadai Syariah

Dalam Al-Qur’an surah Al-Baqarah ayat 283 serta

hadits Rasulullah SAW dijelaskan bahwa gadai pada

hakikatnya merupakan salah satu bentuk muamalah yang

mana sikap tolong menolong dan amanah sangat

ditonjolkan.

9

Oleh karena itu pada dasarnya hakikat dan fungsi

pegadaian dalam Islam adalah semata-mata untuk

memberikan pertolongan kepada orang yang memerlukan

dengan meminta marhum atau jaminan dan bukan untuk

kepentingan komersil semata tanpa menghiraukan

kemampuan orang lain atau nasabah.

Produk diciptakan untuk membantu nasabah dalam

pembiayaan kegiatan multiguna. Rahn sebagai bentuk

pinjaman yang mana pegadaian syariah hanya memperoleh

imbalan atas biaya administrasi, penyimpanan,

pemeliharaan, serta asuransi atas barang jaminan. Produk

rahn biasanya hanya digunakan untuk keperluan konsumtif

seperti biaya pendidikan, kesehatan, biaya hidup.

Sedangkan rahn sebagai produk pembiayaan, yang mana

pegadaian syariah memperoleh bagi hasil dari usaha rahin

yang dibantunya.

2. Risiko

Risiko adalah potensi kerugian terhadap suatu kejadian,

risiko bersifat dinamis dengan intensitas dan dampak berubah-

ubah serta memiliki ketergantungan yang sangat tinggi antara

satu kategori risiko dengan kategori risiko lainnya. (Indonesia,

2016)

10

Risiko menurut penafsiran umum adalah bentuk

ketidakpastian suatu keadaan yang akan terjadi nantinya

(Fahmi, 2011)

Berdasarkan peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor

1/POJK.05/2015 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi

Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank. Risiko adalah potensi

terjadinya suatu peristiwa yang dapat menimbulkan kerugian

bagi Lembaga Jasa Keuangan Non Bank (LJKNB). (Keuangan,

2015).

3. Jenis-jenis Risiko

Aktivitas atau produk yang dijalankan oleh Lembaga

Jasa Keuangan Non Bank paling tidak mengandung satu jenis

risiko bahkan lebih. Oleh karena itu sangat diperlukan

pengelolaan atas risiko tersebut untuk menghindari atau

menghilangkan potensi kerugian yang akan dihadapi.

Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor

1/Pojk.05/2015 tentang “Penerapan Manajemen Risiko Bagi

Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank” sebagaimana dimaksud

dalam pasal 2 bagi LJKNB berupa perusahaan pembiayaan,

termasuk yang menyelenggarakan seluruh atau sebagian

usahanya dengan prinsip syariah wajib diterapkan untuk: Risiko

Strategi, Risiko Operasional, Risiko Aset dan Liabilitas, Risiko

11

Kepengurusan, Risiko Tata Kelola, Risiko Dukungan Dana; dan

Risiko Pembiayaan.

a. Risiko Strategi

Risiko strategi adalah potensi kegagalan perusahaan

dalam mencapai tujuan perusahaan akibat kegagalan dalam

perencanaan, penetapan, pelaksanaan strategi. Risiko

strategi adalah langkah yang diambil atau dijalankan oleh

perusahaan tidak tepat dengan posisi strategis perusahaan.

b. Risiko Operasional

Risiko Operasional adalah potensi kegagalan dalam

mencapai target yang disebabkan oleh faktor internal,

manusia, sistem teknologi informasi atau akibat faktor

eksternal. Risiko opersional biasanya bersumber dari

struktur organisasi, sumber daya manusia, sistem dan

teknologi yang dimiliki oleh perusahaan yang tidak

memadai.

c. Risiko Aset dan Liabilitas

Risiko Aset dan Liabilitas adalah risiko yang terjadi

karena kegagalan dalam pengelolaan aset dan liabilitas

perusahaan yang mengakibatkan kurangnya dana dalam

pemenuhan kewajiban perusahaan. Risiko Aset dan

Liabilitas bersumber dari kesalahan dalam melakukan

pengelolaan aset dan liabilitas yang dimiliki oleh perusahaan.

12

d. Risiko Kepengurusan

Risiko kepengurusan adalah risiko yang muncul

sebagai akibat kegagalan LJKNB dalam memelihara

komposisi terbaik pengurusnya, yaitu direksi dan dewan

komisaris, atau yang setara, yang memiliki kompetensi dan

integritas tinggi.

e. Risiko Tata Kelola

Risiko Tata Kelola adalah potensi kegagalan dalam

pelaksanaan tata kelola yang baik (good governance), tidak

tepatnya gaya manajemen, lingkungan pengendalian, dan

perilaku dari setiap pihak yang terlibat langsung maupun

tidak terlibat langsung dengan perusahaan yang bersumber

dari cara pengelolaan yang tidak tepat dan tidak memadai dan

dapat meningkat karena adanya intervensi dari pihak lain

yang mengakibatkan kegagalan dalam pelaksanaan tata

kelola yang baik.

f. Risiko Dukungan Dana

Risiko dukungan dana adalah risiko yang disebabkan

oleh ketidakcukupan dana modal yang dimiliki perusahaan

dalam menghadapi kerugian atau memenuhi kebutuhan

dana tidak terduga, yang mana permodalan perusahaan

menggambarkan kemampuan kualitas perusahaan dalam

13

menyerap kerugian akibat dari pengelolaan aset dan

liabilitas perusahaan.

g. Risiko pembiayaan

Risiko pembiayaan adalah risiko yang terjadi akibat

kegagalan debitur dan atau pihak lain dalam memenuhi

kewajiban kepada perusahaan pembiayaan yang mana

risiko ini bersumber dari komposisi portofolio piutang

pembiayaan dan tingkat konsentrasi yang tinggi, strategi

penyaluran pembiayaan tidak memadai, kualitas piutang

pembiayaan rendah, pencadangan yang dilakukan

perusahaan tidak memadai, dan adanya faktor eksternal

yang dapat berdampak pada kemampuan debitur dalam

memenuhi kewajibannya. (Keuangan, 2015)

4. Manajemen Risiko

Manajemen risiko adalah suatu bidang ilmu yang

membahas cara suatu organisasi menerapkan ukuran dalam

memetakan berbagai permasalahan yang ada dengan melakukan

berbagai pendekatan secara komprehensif dan sistematis dalam

mencapai tujuan yang telah ditetapkan. (Fahmi, 2011)

Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor

1/Pojk.05/2015 tentang “Penerapan Manajemen Risiko Bagi

Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank”. Manajemen risiko adalah

serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk

14

mengidentifikasi, mengukur, dan mengendalikan risiko yang

timbul dari kegiatan Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank.

Manajemen risiko berperan dalam memberikan ukuran

kuat dalam setiap pengambilan keputusan yang akan

berpengaruh kepada perusahaan baik jangka waktu pendek

ataupun panjang.

Proses Manajemen Risiko yaitu :

a. Identifikasi risiko

Proses identifikasi risiko dimulai dengan proses

penetapan kriteria dan parameter risiko, menganalisis risiko

yang mungkin akan terjadi dengan cara mengidentifikasi

risiko yang melekat pada setiap produk dan kegiatan usaha.

b. Pengukuran risiko dan penilaiannya

Dilaksanakan dengan cara mengevaluasi secara

berkala aktivitas yang dilakukan oleh perusahaan. Risiko

yang diukur biasanya diaktegorikan dalam 3 kelas, yaitu

kelas pertama adalah dampak yang tinggi, kelas kedua

dampak sedang, dan yang ketiga dampak rendah.

Untuk risiko tinggi biasanya dilakukan penanganan

secara menyeluruh yang memungkinkan mengubah

kebijakan dan strategi perusahaan. Sedangkan untuk risiko

sedang dan rendah cukup dilakukan pemantauan oleh divisi

terkait, pemimpin wilayah dan manajer cabang.

15

c. Pemantauan dan pelaporan risiko

Pemantauan atau pengawasan proses dilakukan oleh

pengawas satuan internal yang secara periodik melakukan

pemeriksaan terhadap semua divisi atau unit kerja yang

mana hasil dari pengawasan tersebut dibahas didalam

forum dan menjadi bahan evaluasi bagi manajer perusahaan

kemudian dilaporkan kepada pimpinan perusahaan untuk

pengambilan keputusan tindakan atau perlakuan risiko yang

akan dilakukan.

d. Pengendalian risiko

Pengendalian meliputi upaya untuk menyeleksi

pilihan-pilihan yang memungkinkan meniadakan atau

mengurangi terjadinya risiko, kemudian menetapkan pilihan

tersebut dengan menentukan kebijakan atau langkah yang

dipandang perlu guna mengendalikan tingkat risiko yang

sudah diidentifikasi tersebut pada tingkat risiko yang dapat

diterima. Pengendalian risiko ini dilakukan secara berulang,

dimulai dari melakukan penilaian terhadap sebuah

perlakuan risiko sampai memperkirakan tingkat risiko yang

tersisa dapat diterima atau tidak apabila perlakuan ini

diterapkan. Apabila belum diterima maka akan dicari

alternatif perlakuan risiko lainnya hingga menghasilkan

tingkat risiko yang dapat diterima.

16

5. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 01/Pojk.05/2016

Pedoman Penerapan Manajemen Risiko Operasional

1) Definisi.

a. Risiko Operasional adalah potensi kegagalan Perusahaan dalam

merealisasikan kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis

sebagai akibat ketidaklayakan atau kegagalan proses internal, manusia,

sistem teknologi informasi, dan/atau adanya kejadian yang berasal dari

luar lingkungan Perusahaan.

b. Sumber Risiko Operasional adalah struktur organisasi, SDM, volume

dan beban kerja yang dimiliki, tingkat kompleksitas Perusahaan yang

tinggi, sistem dan teknologi informasi tidak memadai, Perusahaan

memiliki kecurangan dan permasalahan hukum, adanya gangguan

terhadap bisnis Perusahaan.

c. Risiko Operasional dapat meningkat antara lain karena adanya serangan

hacker terhadap sistem teknologi Perusahaan dan pengunduran diri

pegawai kunci secara mendadak sehingga mengakibatkan tidak

berjalannya organisasi.

2) Tujuan

Tujuan utama Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional adalah

untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif akibat ketidaklayakan

17

atau kegagalan proses internal, manusia, sistem teknologi informasi

dan/atau adanya kejadian yang berasal dari luar lingkungan Perusahaan

sehingga menimbulkan kegagalan perusahan dalam merealisasikan

kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis

3) Penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional

a) Pengawasan Aktif Direksi dan Dewan Komisaris

(1) Kewenangan dan Tanggung Jawab Direksi dan Dewan Komisaris

(a) Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab

mengembangkan budaya organisasi yang sadar terhadap Risiko

Operasional dan menumbuhkan komitmen dalam mengelola

Risiko Operasional sesuai dengan strategi bisnis Perusahaan.

(b) Direksi Perusahaan menciptakan kultur pengungkapan secara

objektif atas Risiko Operasional pada seluruh elemen organisasi

sehingga Risiko Operasional dapat diidentifikasi dengan cepat

dan dimitigasi dengan tepat.

(c) Direksi dan Dewan Komisaris bertanggung jawab atas penerapan

Manajemen Risiko terhadap kecurangan yang mungkin terjadi

dalam Perusahaan termasuk langkah-langkah yang akan diambil

untuk meminimalisir terjadinya kecurangan di Perusahaan.

(d) Direksi menetapkan kebijakan reward termasuk remunerasi dan

punishment yang efektif yang terintegrasi dalam sistem penilaian

kinerja dalam rangka mendukung pelaksanaan Manajemen

Risiko yang optimal.

18

(e) Direksi harus memastikan bahwa pelaksanaan wewenang dan

tanggung jawab yang dialihkan kepada penyedia jasa telah

dilakukan dengan baik dan bertanggung jawab.

(2) Sumber Daya Manusia

(a) Perusahaan harus memiliki kode etik yang diberlakukan kepada

seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi.

(b) Perusahaan harus menerapkan sanksi secara konsisten kepada

pejabat dan pegawai yang terbukti melakukan penyimpangan dan

pelanggaran.

(3) Organisasi Manajemen Risiko Operasional

(a) Manajemen satuan kerja bisnis Perusahaan atau satuan kerja

pendukung merupakan risk owner yang bertanggung jawab

terhadap proses Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional

sehari-hari serta melaporkan permasalahan dan Risiko

Operasional secara spesifik dalam satuan kerjanya sesuai jenjang

pelaporan yang berlaku.

(b) Untuk memfasilitasi proses Manajemen Risiko untuk Risiko

Operasional dalam satuan kerja bisnis Perusahaan atau satuan

kerja pendukung dan memastikan konsistensi penerapan

kebijakan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional, dapat

ditunjuk dedicated operational risk officer yang memiliki jalur

pelaporan ganda, yaitu secara langsung kepada pimpinan satuan

kerja bisnis Perusahaan atau satuan kerja pendukung. Tanggung

19

jawab dedicated operational risk officer meliputi pengembangan

indikator Risiko spesifik satuan kerja bisnis Perusahaan atau

satuan kerja pendukung, menentukan batasan eskalasi serta

menyusun laporan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional.

4) Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit

a) Stategi Manajemen Risiko

(1) membentuk suatu sistem teknologi dan informasi untuk mencegah

terjadinya Risiko kecurangan;

(2) memiliki perangkat komputer, sistem teknologi informasi, ruangan

kerja, peralatan kantor, sistem administrasi yang menunjang

kegiatan Perusahaan;

(3) memiliki struktur organisasi yang mendukung pola kerja

Perusahaan;

(4) menerapkan prinsip pengamanan aset dan data serta business

continuity management yang memadai; dan

(5) memperhatikan lokasi kantor Perusahaan, misalnya berada di tempat

yang strategis (dekat dengan konsumen) dan tidak berada di wilayah

rawan bencana alam.

b) Tingkat Risiko yang akan Diambil (Risk Appetite) dan Toleransi Risiko

(Risk Tolerance)

Penetapan tingkat Risiko yang akan diambil dan toleransi Risiko

untuk Risiko Operasional mengacu pada cakupan penerapan secara

umum.

20

c) Kebijakan dan Prosedur

(1) Perusahaan memiliki sistem operasional yang memadai.

(2) Perusahaan memiliki sistem peringatan dini ketika terjadi

ketidaksesuaian data yang sebenarnya dengan data yang dimiliki

oleh Perusahaan.

(3) Perusahaan harus menetapkan kebijakan Manajemen Risiko untuk

Risiko Operasional yang harus diinternalisasikan ke dalam proses

bisnis seluruh lini bisnis dan aktivitas pendukung Perusahaan,

termasuk kebijakan Risiko Operasional yang bersifat unik sesuai

dengan kebutuhan lini bisnis dan aktivitas pendukung.

(4) Perusahaan harus memiliki prosedur yang merupakan turunan dari

Kebijakan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional. Prosedur

tersebut dapat berupa :

(a) Pengendalian umum, yaitu pengendalian operasional yang

bersifat umum pada seluruh lini bisnis dan aktivitas pendukung

perusahaan, misalnya pemisahan fungsi atau keharusan

mengambil cuti; dan

(b) Pengendalian spesifik, yaitu pengendalian operasional yang

bersifat spesifik pada masing-masing lini bisnis dan aktivitas

pendukung Perusahaan, misalnya penatausahaan dokumen

pemegang polis.

(5) Perusahaan memiliki prosedur peringatan dini untuk menangani

perubahan tiba-tiba dalam sistem teknologi informasi yang

21

berdampak meningkatkan kemungkinan terjadinya Risiko

Operasional.

(6) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional

yang berasal dari SDM, kebijakan Manajemen Risiko Perusahaan

paling sedikit memuat kebijakan tentang rekrutmen dan penempatan

sesuai dengan kebutuhan organisasi, remunerasi dan struktur insentif

yang kompetitif, pelatihan dan pengembangan, rotasi berkala,

kebijakan perencanaan karir dan suksesi, serta penanganan isu

pemutusan hubungan kerja dan serikat pekerja.

(7) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional

yang berasal dari sistem dan infrastruktur, kebijakan Manajemen

Risiko Perusahaan harus didukung oleh prosedur akses terhadap

sistem informasi manajemen, sistem informasi akuntansi, sistem

pengelolaan Risiko, pengamanan di ruang dokumen, dan ruang

pemrosesan data.

(8) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional

yang berasal dari kejadian eksternal, kebijakan Manajemen Risiko

Perusahaan harus didukung antara lain dengan perlindungan

asuransi terhadap aset fisik Perusahaan, back up system, dan jaminan

keselamatan kerja untuk bidang pekerjaan tertentu yang berisiko

tinggi.

22

(9) Perusahaan memiliki prosedur yang efektif dalam rangka

menghalangi, mencegah, mendeteksi, melaporkan, dan

memperbaiki kecurangan yang mungkin terjadi di Perusahaan.

(10) Untuk mengurangi kemungkinan timbulnya Risiko Operasional

yang berasal dari profil tertanggung/pemegang polis dan calon

tertanggung/pemegang polis, dalam kebijakan Manajemen Risiko

harus dimuat kewajiban Perusahaan melakukan Customer Due

Dilligence (CDD) atau Enhanced Due Dilligence (EDD) secara

berkala dan konsisten sesuai dengan eksposur Risiko Operasional.

Penerapan CDD/EDD mengacu pada seluruh persyaratan dan

pedoman sebagaimana yang diatur dalam ketentuan yang berlaku

mengenai anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan terorisme.

CDD/EDD harus didukung oleh sistem pengendalian intern yang

efektif, khususnya upaya pencegahan Perusahaan terhadap kejahatan

internal (internal fraud)

5) Limit

Penetapan limit untuk Risiko Operasional mengacu pada cakupan penerapan

secara umum

6) Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian

Risiko

a) Identifikasi Risiko Operasional

23

(1) Perusahaan harus melakukan identifikasi dan pengukuran terhadap

parameter yang mempengaruhi eksposur Risiko Operasional, antara

lain frekuensi dan dampak dari:

(a) kegagalan dan kesalahan sistem;

(b) kelemahan sistem teknologi informasi;

(c) kegagalan hubungan dengan nasabah;

(d) kesalahan akunting;

(e) kesalahan perhitungan aset;

(f) fraud; dan

(g) rekayasa akunting.

b) Perusahaan mengembangkan suatu basis data mengenai:

(1) Jenis dan dampak kerugian, yang ditimbulkan oleh Risiko

Operasional berdasarkan hasil identifikasi Risiko, berupa data

kerugian yang kemungkinan terjadinya dapat diprediksi maupun

yang sulit diprediksi;

(2) Pelanggaran sistem pengendalian; dan

(3) Isu operasional lainnya yang dapat menyebabkan kerugian dimasa

yang akan datang

c) Perusahaan mempertimbangkan berbagai faktor internal dan eksternal

dalam melakukan identifikasi dan pengukuran Risiko Operasional yaitu

antara lain:

(1) Struktur organisasi Perusahaan, budaya Risiko, manajemen SDM,

perubahan organisasi, dan turnover pegawai;

24

(2) Karakteristik pemegang polis Perusahaan, produk dan aktivitas,

serta kompleksitas kegiatan usaha dan volume transaksi;

(3) Desain dan implementasi dari sistem dan proses yang digunakan; dan

(4) Lingkungan eksternal, tren industri, struktur pasar termasuk kondisi

sosial dan politik.

d) Bagi Perusahaan yang belum mengembangkan metode khusus untuk

melakukan identifikasi dan pengukuran Risiko Operasional, sumber

informasi Risiko Operasional yang utama adalah temuan audit internal

yang terkait dengan Risiko Operasional.

e) Pengukuran Risiko Operasional

Dalam mengukur Risiko Operasional, antara lain dapat menggunakan

indikator/parameter berupa ukuran dan struktur organisasi, SDM,

pengembangan bisnis baru, dan penggunaan jasa pihak ketiga.

f) Pemantauan Risiko Operasional

(1) Perusahaan harus melakukan pemantauan Risiko Operasional secara

berkelanjutan terhadap seluruh eksposur Risiko Operasional serta

kerugian yang dapat ditimbulkan oleh aktivitas utama Perusahaan,

antara lain dengan cara menerapkan sistem pengendalian intern dan

menyediakan laporan berkala mengenai kerugian yang ditimbulkan

oleh Risiko Operasional.

(2) Perusahaan harus melakukan review secara berkala terhadap faktor

penyebab timbulnya Risiko Operasional serta dampak kerugiannya.

7) Pengendalian Risiko Operasional

25

a) Pengendalian Risiko dilakukan secara konsisten sesuai dengan tingkat

Risiko yang akan diambil, hasil identifikasi dan pengukuran Risiko

Operasional.

b) Dalam penerapan pengendalian Risiko Operasional, Perusahaan dapat

mengembangkan program untuk memitigasi Risiko Operasional antara

lain pengamanan proses teknologi informasi, dan alih daya pada sebagian

kegiatan operasional Perusahaan.

c) Dalam hal Perusahaan mengembangkan pengamanan proses teknologi

informasi, Perusahaan harus memastikan tingkat keamanan dari

pemrosesan data elektronik.

d) Pengendalian terhadap sistem informasi harus memastikan:

(1) Adanya penilaian berkala terhadap pengamanan sistem informasi,

yang disertai dengan tindakan korektif apabila diperlukan;

(2) Tersedianya prosedur back-up dan rencana darurat untuk menjamin

berjalannya kegiatan operasional Perusahaan dan mencegah

terjadinya gangguan yang signifikan, yang diuji secara berkala;

(3) Adanya penyampaian informasi kepada Direksi mengenai

permasalahan yang terjadi

(4) Tersedianya penyimpanan informasi dan dokumen yang berkaitan

dengan analisa, pemrograman, dan pelaksanaan pemrosesan data.

e) Perusahaan harus memiliki sistem pendukung, yang paling sedikit

mencakup:

(1) Identifikasi kesalahan secara dini;

26

(2) Pemrosesan dan penyelesaian seluruh transaksi secara efisien, akurat,

dan tepat waktu; dan

(3) Kerahasiaan, kebenaran, serta keamanan transaksi.

f) Perusahaan harus melakukan kaji ulang secara berkala terhadap

prosedur, dokumentasi, sistem pemrosesan data, rencana kontijensi, dan

praktek operasional lainnya guna mengurangi kemungkinan terjadinya

kesalahan manusia.

g) Perusahaan harus memiliki kebijakan dan prosedur yang memadai,

kegiatan administrasi Perusahaan yang baik, pengelolaan sistem dan

teknologi informasi yang baik, pencegahan kecurangan dan

permasalahan hukum yang baik, manajemen SDM yang baik, dan

pengelolaan manajemen penggunaan jasa pihak ketiga yang baik.

h) Perekrutan pegawai dilakukan oleh pihak luar seperti konsultan SDM

dan organisasi yang secara independen melakukan analisis kebutuhan

pegawai dan melaksanakan proses perekrutan pegawai.

i) Perusahaan memberikan pelatihan dan pendampingan kepada seluruh

pegawai Perusahaan.

8) Sistem Informasi Manajemen Risiko Operasional

27

Dalam melakukan penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional,

selain melaksanakan sistem informasi manajemen yang telah ditetapkan,

Perusahaan juga perlu menerapkan hal-hal sebagai berikut:

a) Sistem informasi manajemen harus dapat menghasilkan laporan yang

lengkap dan akurat dalam rangka mendeteksi dan mengoreksi

penyimpangan secara tepat waktu.

b) Perusahaan harus memiliki mekanisme pelaporan terhadap Risiko

Operasional yang antara lain harus dapat memberikan informasi sesuai

kebutuhan pengguna, antara lain sebagai berikut:

(1) Profil Risiko Operasional dan kerugian yang disebabkan oleh Risiko

Operasional;

(2) Hasil dari berbagai metode pengukuran Risiko Operasional dan tren,

dan/atau ringkasan dari temuan audit internal;

(3) Laporan status dan efektivitas pelaksanaan rencana tindak dari

operational risk issues;

(4) Laporan penyimpangan prosedur;

(5) Laporan kejadian fraud; dan

(6) Rekomendasi satuan kerja yang melakukan fungsi Manajemen

Risiko atas review yang dilakukan terhadap penilaian Risiko

Operasional Perusahaan.

9) Sistem Pengendalian Intern yang Menyeluruh

28

Dalam melakukan penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Operasional,

Perusahaan perlu memiliki sistem rotasi rutin untuk menghindari potensi

self-dealing, persekongkolan atau penyembunyian suatu dokumentasi atau

transaksi yang tidak wajar

36

`BAB IV

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Hasil Penelitian

1. Sejarah Singkat Perusahaan

Sejarah berdirinya pegadaian mulai berdiri terjadi saat Vereenigde

Oost Indische Compagne (VOC) suatu maskapai perdagangan dari

Belanda datang ke Indonesia pada abad ke-18. Bank Van Leening adalah

lembaga kredit yang memberikan kredit dengan sistem gadai yang

didirikan oleh VOC untuk memperlancar perekonomiannya. Bank Van

Leening yang pertama didirikan di Batavia pada tanggal 20 Agustus 1746

berdasarkan keputusan Gubernur Jenderal Van Imholf.

Setelah VOC dibubarkan pada tahun 1800, Indonesia berada

dibawah pemerintahan Belanda. Pemerintah Belanda melalui Gubernur

Jenderal Daendels mengeluarkan peraturan yang berisi barang apa saja

yang bisa digadaikan seperti emas, perak, kain dan sebagian perabot rumah

tangga, yang dapat disimpan dalam waktu yang relatif singkat.

Saat Inggris mengambil alih kepemerintahan atas Indonesia dari

Belanda (1811-1816), Gubernur Jenderal Thomas Stamford Raffles

membubarkan Bank Van Leening dan mengeluarkan peraturan yang

menyatakan bahwa siapa saja dapat mendirikan pegadaian dengan izin dari

pemerintah setempat. Pemerintah mendapatkan pendapatan tambahan dari

hasil penjualan lisensi ini.

37

Pada tahun 1816 Belanda kembali berkuasa di Indonesia,

Pemerintah Belanda melihat bahwa pegadaian yang didirikan saat masa

pemerintahan Inggris banyak merugikan masyarakat, pemegang hak

banyak melakukan penyelewengan, mengeruk keuntungan untuk diri

sendiri dengan sewenang-wenang menetapkan bunga pinjaman.

Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh lembaga penelitian yang

dipimpin oleh Wolf Van Westernode pada tahun 1900 menyarankan agar

pegadaian ditangani oleh pemerintah sendiri agar dapat melindungi

masyarakat peminjam dan agar dapat memberikan manfaat yang lebih.

Berdasarkan hasil penelitian tersebut, pemerintah Belanda

mengeluarkan Staatsblad No. 131 tanggal 12 Maret 1901 yang pada

prinsipnya mengatur bahwa pendirian pegadaian merupakan monopoli

dan karena itu hanya bisa dijalankan oleh pemerintah. Berdasarkan

undang-undang ini maka didirikanlah Pegadaian Negara Pertama di Kota

Sukabumi (Jawa Barat) pada tanggal 1 April 1901. Selanjutnya setiap

tanggal 1 April diperingati sebagai hari ulang tahun pegadaian.

Sejak awal kemerdekaan Indonesia, pegadaian dikelola oleh

pemerintah dan beberapa kali berubah status, yaitu sebagai Perusahaan

Negara (PN) mulai 1 Januari 1961, kemudian berdasarkan PP N0. 7/1969

menjadi perusahaan Jawatan (Perjan) dan berdasarkan Peraturan

PemerintahmN0. 10/1990 (yang diperbaharui dengan Peraturan

Pemerintah No. 103/2000) berubah lagi menjadi Perusahaan Umum

(Perum). Pada tahun 2012, tepatnya 1 April 2012, bertepatan dengan ulang

38

tahun Pegadaian ke 111, bentuk Badan Hukum Perum Pegadaian berubah

dari Perum menjadi PT Pegadaian (Persero) sampai saat ini.

Saat ini Pegadaian terus tumbuh memberikan layanan yang terbaik

kepada masyarakat Indonesia. Bersamaan itu pula, kesadaran masyarakat

(muslim) untuk bertransaksi ekonomi secara syariah mulai meningkat

untuk bertransaksi bebas dari bunga dan kebutuhan masyarakat akan

hadirnya pegadaian berbasis prinsip-prinsip syariah. Pegadaian Syariah

Dewi Sartika Jakarta merupakan salah satu pegadaian syariah yang

pertama kali beroperasi di Indonesia. Kehadiran pegadaian ini merupakan

hal yang sangat dinantikan oleh masyarakat karena memberikan pinjaman

dalam bentuk pemberian uang kepada masyarakat berdasarkan hukum

gadai yang sesuai prinsip syariah.

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin adalah

lembaga keuangan Syariah non-bank yang merupakan bagian dari PT

Pegadaian (Persero), beroperasi di provinsi Kalimantan Selatan, tepatnya

dikota Banjarmasin. Cabang Pegadaian Syariah Kebun Bunga

Banjarmasin mulai beroperasi pada tanggal 19 Juli 2004 sampai sekarang.

Dalam artian Cabang Pegadaian Syariah Kebun Bunga Banjarmasin sudah

beroperasi selama 14 tahun dan mampu bertahan hingga saat ini.

Perkembangannya tiap tahun semakin meningkat. Adapun misi dari

Pegadaian Syariah pada umumnya yaitu turut meningkatkan kesejahteraan

masyarakat (nasabah) dari praktek gelap praktek riba dan pinjaman yang

tidak wajar serta bertujuan dalam rangka pemenuhan atau untuk menjawab

39

kebutuhan sebagai masyarakat muslim di Indonesia yang menginginkan

transaksi pinjam-meminjam yang sesuai dengan syariah Islam. Sedangkan

visi dari Pegadaian Syariah adalah pada tahun 2013 pegadaian menjadi

“Champion” dalam pembiayaan mikro dan kecil berbasis gadai fidusia

bagi masyarakat golongan menengah kebawah.

Pada mulanya praktik gadai (Rahn) hanya dilakukan oleh kalangan

masyarakat Kelurahan Kebun Bunga sebagai salah satu bentuk interaksi

dan transaksi muamalah di antara mereka ketika membutuhkan dana.

Seiring dengan kemajuan di bidang ekonomi, muncul pemikiran untuk

menjadikan kegiatan gadai melalui lembaga ekonomi, dan kemudian

muncul lembaga berbentuk pegadaian yang jika dilihat dari geografis

sangat memungkinkan ada sebuah lembaga yang berbentuk gadai yang

mencoba dengan konsep Islam. Produk andalan yang ditawarkan oleh

pegadaian Syariah adalah Gadai Syariah. Adapun slogan pegadaian secara

umum yaitu mengatasi masalah tanpa masalah, memberikan solusi kepada

masyarakat yang membutuhkan dana tanpa bunga pinjaman.

Seiring berkembangnya waktu dan minat masyarakat terhadap

produk yang ditawarkan oleh Pegadaian Syariah maka dibuka beberapa

kantor unit cabang di wilayah Banjarmasin yang dianggap berpotensi baik

dari segi tempat dan minat masyarakat terhadap produk pegadaian syariah

yaitu di beberapa wilayah, sebagai berikut:

40

a) Kantor Unit Cabang Pegadaian Syariah Sultan Adam

b) Kantor Unit Cabang Pegadaian Syariah Veteran

c) Kantor Unit Cabang Pegadaian Syariah Kertak Baru

2. Visi dan Misi Perusahaan

Visi: “Sebagai solusi bisnis terpadu terutama berbasis gadai yang selalu

menjadi market leader dan mikro berbasis fidusia selalu menjadi yang

terbaik untuk masyarakat menengah ke bawah”.

Misi:

Memberikan pembiayaan yang tercepat, termudah, aman dan selalu

memberikan pembinaan terhadap usaha golongan menengah kebawah untuk

mendorong pertumbuhan ekonomi.

a) Memastikan pemerataan pelayanan dan infrastruktur yang memberikan

kemudahan dan kenyamanan di seluruh Pegadaian dalam

mempersiapkan diri menjadi pemain regional dan tetap menjadi pilihan

utama masyarakat.

b) Membantu pemerintah dalam meningkatkan kesejahteraan masyarakat

golongan menengah kebawah dan melaksanakan usaha lain dalam

rangka optimalisasi sumber daya perusahaan.

3. Budaya Perusahaan

Untuk mendukung terwujudnya visi dan misi perusahaan. Pegadaian

telah menerapkan tata nilai dengan nama INTAN sebagai patokan dalam

meningkatkan nilai-nilai budaya perusahaan yang harus dihayati dan

41

dijalankan scara konsisten dalam keseharian oleh semua jajaran insan

pegadaian. Pegadaian berkomitmen untuk menerapkan tata nilai INTAN

yang diterjemahkan dalam 10 Perilaku Utama insan pegadaian sebagai

berikut:

a) Inovatif

(1) Berinisiatif, kreatif dan produktif

(2) Beriorentasi pada solusi bisnis

b) Nilai Moral Tinggi

(1) Taat Beribadah

(2) Jujur dan berpikir positif

c) Terampil

(1) Kompeten dibidang tugasnya

(2) Selalu mengembangkan diri

d) Adi Layanan

(1) Peka dan cepat tanggap

(2) Empatik, santun dan ramah

e) Nuansa Citra

(1) Bangga sebagai insan pegadaian

(2) Bertanggung jawab atas asset dan reputasi perusahaan

42

4. Struktur Organisasi

Gambar 1

Struktur Organisasi PT Pegadaian (Persero) Cabang Pegadaian Syariah

Kebun Bunga Banjarmasin

Sumber: Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin

Pengelola CPS

UPS Kertak

Baru

UPS Veteran

UPS Syariah

Sultan Adam

Penaksir

Kasir

Pengelola Marhun

Pengelola Galeri 24

Penjaga (Security)

OB (Office Boy)

Pimpinan Cabang Pegadaian Syariah

43

Berdasarkan struktur organisasi PT Pegadaian (Persero) Pemimpin

Cabang dibantu oleh Pengelola CPS (Cabang Pegadaian Syariah),

Penaksir, Pengelola Marhun, Kasir dan Customer Service. Adapun tugas-

tugasnya dapat diuraikan sebagai berikut:

a) Pimpinan Cabang mempunyai tugas:

(1) Menyusun rencana pengembangan bisnis pada cabang syariah

yang dikelolanya berdasarkan otensi daerah setepat untuk

diusulkan kepada Deputi Bisnis.

(2) Menyusun rencana kerja, program, inisiatif strategis, dan rincian

biaya untuk mendapatkan RKAP yang terintegrasi dengan baik

dengan seluruh unit kerja yang dikelolanya meliputi:

(a) Target kinerja.

(b) Inisiatif strategis yang terintegrasi dengan tema RKAP yang

ditetapkan.

(c) Pengembangan infrastruktur penunjang operasional sesuai

kebutuhan.

(3) Menyusun KPI dan Target Setting berdasarkan RKAP yang telah

disetujui dan melakukan cascading KPI kepada seluruh karyawan

di unit kerjanya.

(4) Mengelola aset cabang syariah untuk mendukung efektivitas

operasional kantor cabang syariah dalam mencapai target kinerja.

44

(5) Mengorganisir dan mengintegrasikan seluruh sumber daa yang

ada di bawah koordinasinya untuk mencapai tujuan perusahaan

melalui perencanaan, pelaksanaan, monitoring, evaluasi dan

pengembangan bisnis berkelanjutan di cabang syariah yang

dikelolanya.

(6) Mengembangkan bisnis perusahaan sesuai dengan potensi cabang

syariah yang dikelolanya termasuk melakukan sosialisassi di

lingkungan yang memiliki potensi bisnis.

(7) Meyakini, memastikan dan mengendalikan operasional cabang

syariah berjalan sesui ketentuan yang berlaku guna memberikan

pelayanan yang baik kepada nasabah.

(8) Menetapkan besarnya taksiran dan uang pinjaman sesuai dengan

ketentuan dan batas kewenangannya.

(9) Meyakini bahwa lelang telah dilaksanakan di cabang syariah

sesuai ketentuan.

(10) Merencanakan, mengorganisasi, menyelenggarakan dan

mengendalikan pengelolaan modal kerja cabang syariah,

(11) Melakukan pengendalian, pengawasan, pembinaan, motivasi,

coaching and counseling untuk individu perorangan maupun

seluruh karyawan dibawah koordinasinya (people manager).

45

(12) Mengelola operasional dan memastikan cabang syariah sebagai

delivery channel atau titik layanan produk-produk Perusahaan

agar dapat berjalan lancer sesai ketentuan dan SOP.

(13) Mengembangkan bisnis (business development) melalui strategi

pelayanan dan strategi penjualan untuk mencapai target kinerja

yang ditetapkan.

(14) Bertanggung jawab meningkatkan pelayanan dari sisi Service

Level Agreement (SLA), menerapkan standar perilaku pelayanan,

menerapkan standar tampilan fisik dan peralatan cabang syariah

yang dikelolanya sesuai dengan ketentuan.

(15) Melaksanakan pengawasan yang efektif atas operasional cabang

syariah.

(16) Melakukan pemetaan potensi bisnis diseputar lingkungan cabang

syariah (dengan radius tertentu) dan mendapatkan data poteni

bisnis untuk penguatan program penjualan.

(17) Melakukan koordinasi dengan Deputy Bisnis dalam menyusun

rencana kerja terkait dengan program penjualan yang akan

dilaksanakan untuk mendukung upaya pencapaian kinerja.

(18) Mengusulkan Harga Pasar Setempat (HPS) kepada Deputi Bisnis.

(19) Memastikan soft collection telah dijalankan.

(20) Menyusun laporan sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya

46

(21) Melaksanakan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan

dari unit kerja terkait.

(22) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.

b) Pengelola Unit Pelayanan Syariah bertugas:

(1) Membantu menyusun dan memetakan rencana pengembangan

bisnis pada daerah tertentu atau lokasi yang dikelolanya

berdasarkan potensi daerah setempat untuk diusulkan kepada

atasan.

(2) Menyusun rencana kerja, program, inisiatif strategis, rincian

biaya guna untuk mendapatkan RKAP yang terintegrasi dengan

baik, sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya.

(3) Menyusun KPI dan Terget Setting berdasarkan RKAP yang telah

disetujui dan cascading KPI kepada seluruh karyawan di unit

kerjanya.

(4) Mengorganisasi serta mengintegrasikan seluruh sumber daya

yang ada di bawah koordinasinya untuk mencapai kinerja UPS

dan fokus pada standarisasi pelayanan.

(5) Meyakini, memastikan dan mengendalikan operasional cabang

syariah dapat berjalan sesuai ketentuan yang berlaku untuk

memberikan pelayanan yang baik kepada nasabah.

47

(6) Melakukan pengendalian, pengawasan, pembinaan, motivasi,

coaching and counseling baik untuk individu perorangan maupun

seluruh karyawan di bawah koordinasinya (people manager).

(7) Mengelola operasional UPS sebagai titik layanan produk-produk

perusahaan sesuai ketentuan, prosedur dan kebijakan operasional.

(8) Bertanggung jawab meningkatkan pelayanan baik dari sisi

Service Level Agreement (SLA), menerapkan standar perilaku

pelayanan,menerapkan standar tampilan fisik. Bangunan,

infrastruktur, peralatan di UPS yang dikelolanya sesuai dengan

ketentuan.

(9) Menetapkan besaran taksiran dan uang pinjaman kredit sesuai

batas kewenangannya.

(10) Menangani barang jaminan sesuai dengan ketentuan dan SOP

yang berlaku.

(11) Memonitor pinjaman yang jatuh tempo.

(12) Menangani barang jaminan yang bermasalahan dan barang

jaminan yang telah jatuh tempo.

(13) Membantu merencanakan, mengorganisasi, menyelenggarakan,

dan mengendalikan kegiatan pelelangan di cabang syariah.

(14) Menyusun laporan operasional UPS mengenai keuangan,

transaksi, administrasi maupun pelaporan lainnya.

48

(15) Melakukan pengawasan operasional untuk memastikan

operasional UPS.

(16) Mengelola asset UPS dengan baik.

(17) Menyusun laporan sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya.

(18) Melaksanan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan

dari unit kerja terkait.

(19) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.

c) Penaksir bertugas:

(1) Melaksanakan kegiatan penaksiran barang jaminan sesuai dengan

kewenangannya secara cepat, tepat dan akurat.

(2) Menetapkan uang pinjaman berdasarkan atas hasil penaksiran

barang jaminan, sesuai kewenangannya.

(3) Menyusun KPI dan Target Setting berdasarkan RKAP yang telah

disetujui.

(4) Melaksanakan penaksiran terhadap barang jaminan yang akan

dilelang secara cepat, tepat dan akurat untuk mengetahui mutu

serta nilai, dalam menentukan harga dasar barang jaminan yang

akan dilelang atau sebagai Tim Taksir Ulang.

(5) Menyiapkan barang jaminan yang akan disimpan agar terjamin

keamanannya.

49

(6) Mengoordinasikan, melaksanakan, dan mengawasi kegiatan

administrasi dan penaksiran sesuai dengan ketentuan yang

berlaku untuk mendukung kelancaran pelaksanaan operasional

kantor cabang syariah.

(7) Melakukan monitoring kredit yang jatuh tempo.

(8) Menyusun laporan yang yang berkaitan dengan ruang lingkup

dan bidang tugas penaksir.

(9) Melaksanan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan

dari unit kerja terkait.

(10) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.

d) Pengelola Marhun bertugas:

(1) Membantu menyusun KPI dan Target setting sesuai rang lingkup

dan bidang tugasnya.

(2) Melaksanakan pengelolaan barang jaminan untuk memastika

barang jaminan sesuai dengan database administrasi barang

jaminan yang tercatat atau saldo buku gudang.

(3) Melaksanakan pemeriksaan keadaan gudang penyimpanan

barang jaminan untuk memastikan keamanan dan kebersihan

gudang barang jaminan.

50

(4) Menerima barang jaminan dari peugas yang berwenang dan

meneliti isi barang jaminan untuk dicocokkan dengan dokumen

administrasi tau daftar rincian barang jaminan sesui ketentuan.

(5) Mengeluarkan barang jaminan dan dokumen yang terkait dengan

bisnis mikro atau bisnis emas untuk keperluan pelunasan,

pemeriksaan serta keperluan lainnya sesuai ketentuan.

(6) Mengelola serta merawat barang jaminan dan gudang

penyimpanan agar barang jaminan dalam kondisi baik, aman, dan

terawatt.

(7) Melakukan pengurutan dan pengelompokan barang jaminan dan

gudang bukan emas sesuai dengan rubrik dan bulan pinjamannya

serta melakukan penyusunan sesuai dengan urutan Surat Bukti

Rahn (SBR) dan melakukan penyimpanan secara tertib dan

disiplin.

(8) Melakukan pencatatan mutasi penerimaan atau pengeluaran

semua barang jaminan yang menjadi tanggung jawabnya.

(9) Menyimpan dokumen pinjaman mikro, bisnis emas dan jasa

lainnya.

(10) Menyusun laporan atas pelaksanaan pekerjaan sesuai dengan

ruang lingkup bidang tugasnya.

51

(11) Melaksanakan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan

dari unit kerja terkait.

(12) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.

e) Kasir bertugas:

(1) Membantu menyusun KPI dan Target Setting sesuai ruang

lingkup pekerjaan dan bidang tugasnya.

(2) Melaksanakan pekerjaan penerimaan, perhitungan dan

pembayaran uang serta melaksanakan tugas administrasi

keuangan di unit kerja sesuai kewenangan dan SOP.

(3) Melaksanakan penerimaan pelunasan uang pinjaman dari

nasabah sesuai dengan ketentuan yang berlaku

(4) Menerima uang dari hasil penjulan barang jaminan yang dilelang.

(5) Membayarkan uang pinjaman kredit kepada nasabah sesuai

dengan ketentuan.

(6) Melakukan pembayaran atas pengeluaran kantor sesuai dokumen

pembayaran yang ditetapkan.

(7) Melakukan penerimaan uang atas transaksi produk maupun

kepentingan kantor berdasarkan dokumen atau bukti yang

ditetapkan.

52

(8) Melakukan perhitungan, pencatatan dan administrasi atas

penerimaan serta pengeluaran uang yag dikelolanya sesuai

dengan SOP.

(9) Mengadministrasikan dokumen dan bukti transaksi lainnya

sebagai dasar penerimaan dan pengeluaran uang kas sesuai

prosedur yang ditetapkan.

(10) Menyusun laporan sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya.

(11) Melaksanakan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijakan

dari unit kerja terkait.

(12) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan.

f) Pengelola galeri 24 bertugas:

(1) Membantu menyusun KPI dan Target Setting sesuai ruang

lingkup pekerjaan dan bidang tugasnya.

(2) Melaksanakan pelayanan kepada nasabah, menyampaikan

informasi mengenai produk dan pelayanan Perusahaan serta

penanganan complain nasabah di konter Perusahaan untuk

meningkatkan tingkat kepuasan nasabah.

(3) Menyiapkan sarana dan prasana yang dibutuhkan untuk

mendukung pelaksanaan pekerjaan dalam melayani nasabah

misalnya ketersediaan brosur, pafflet, tabel harga, tabel

perhitungan serta marketing kits lainnnya.

53

(4) Mengelola nasabah atau walk in customer yang ada di konter

dengan baik.

(5) Melaksanakan pelayanan kepada nasabah sesuai standar perilaku

antara lain:

(a) Memberikan salam pembuka dan menanyakan kebutuhan

nasabah.

(b) Memberikan penjelasan kepada nasabah dan memberikan

solusi atas produk serta layanan yang dibutuhkan nasabah.

(c) Menanyakan konfirmasi kepada nasabah bantuan yang

dibutuhkan.

(d) Memberikan salam penutup dan lain-lain.

(6) Melakukan pengelolaan nasabah dengan baik, meliputi:

(a) Menghubungi nasabah yang jatuh tempo lelang.

(b) Menghubungi nasabah jatuh tempo uang kelebihan yang

akan kadaluarsa.

(c) Menghubungi nasabah yang tidak aktif bertransaksi.

(7) Menyusun laporan sesuai ruang lingkup dan bidang tugasnya.

(8) Tugas pokok melaksanakan pelayanan terhadap penjualan dan

pembelian kembali (buyback) Logam Mulia baik secara tunai

atau angsuran.

54

(9) Melaksanan Business Continuity Plan (BCP) sesuai kebijaka dari

unit kerja terkait.

(10) Menyelesaikan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan

5) Kegiatan Usaha

PT Pegadaian (Persero) Cabang Pegadaian Syariah Kebun Bunga

Banjarmasin melakukan bermacam usaha yang tidak bertentangan dengan

prinsip syariah. Peminjaman dana disalurkan kepada nasabah yang memerlukan

dan halal. Kegiatan usaha PT Pegadaian (Persero) Cabang Pegadaian Syariah

Kebun Bunga Banjarmasin diantaranya:

a) Pemberian Pinjaman (Gadai Syariah) kepada masyarakat menggunakan

akad Rahn dan Ijarah, dengan mensyaratkan pemberian jaminan dengan

menyerahkan barang bergerak maupun tidak bergerak seperti emas

perhiasan, berlian, elektronik, dan kendaraan bermotor sebagai jaminan

dan pemberian jaminan yang ditentukan oleh taksiran nilai dan jumlah

dari barang yang digadaikan.

b) Penaksiran Nilai Barang, layanan penaksiran barang ini berupa penilaian

suatu barang yang bergerak baik berupa perhiasaan, barang-barang

elektronik seperti handphone dan laptop serta kendaraan bermotor.

c) Penitipan barang (Ijarah), Pegadaian Syariah juga menerima titipan

barang dari masyarakat berupa emas perhiasan, surat-surat berharga

seperti sertifikat tanah, dan barang-barang berharga lainnya. Atas jasa

55

titipan ini Pegadaian Syariah akan mengenakan biaya penitipan pada

nasabah yang menggunakan jasa ini.

d) ARRUM (Ar-Rahn Untuk Usaha Mikro Kecil) adalah skim pemberian

pinjaman berprinsip syariah yang berdasarkan hukum gadai (Rahn) bagi

para pengusaha Mikro dan Kecil untuk memberikan modal kerja atau

tambahan modal usaha dengan sistem angsuran dan menggunakan

jaminan BPKB motor/mobil.

e) MULIA (Murabahah Logam Mulia Investasi Abadi), adalah jenis

pembiyaan yang memfasilitasi kepemilikan emas batangan melalui

penjualan logam mulia secara tunai dan atau angsuran dengan proses

cepat dan jangka waktu fleksibel.

f) Tabungan Emas adalah produk layanan pembelian dan penjualan emas

dengan fasilitas titipan dengan harga yang terjangkau. Layanan ini

memberikan kemudahan kepada masyarakat untuk berinvestasi emas,

hanya mulai dari +5000 nasabah sudah bisa menabung emas.

g) Amanah, adalah produk yang menawarkan baik bagi karyawan,

pengusaha kecil dan nasabah untuk memiliki kendaraan pribadi secara

syariah. Dengan pembayaran yang dapat diangsur dengan prinsip syariah

dan melalui proses pembiyaan yang mudah.

h) ARRUM Haji merupakan pembiayaan guna pendaftaran ibadah haji.

Pemberian pinjaman guna pendaftaran haji ini dengan jaminan emas

56

senilai Rp. 7.000.000,- dan bukti Setoran Awal Biaya Perjalanan Ibadah

Haji (SA BPIH).

i) RAHN Bisnis adalah fitur layanan pemberian pinjaman cepat dan aman

yang tepat untuk pendanaan bisnis dengan agunan emas. Produk ini hadir

bagi nasabah yang ingin menambah modal tetapi dengan cara

menggadaikan barang.

j) Multi Pembayaran Online, adalah jasa yang diberikan oleh pegadaian

syariah kepada nasabah untuk melayani pembayaran berbagai macam

tagihan seperti Listrik, Air (PDAM), telepon secara online. Layanan ini

merupakan solusi pembayaran cepat yang memberikan kemudahan

kepada nasabah dalam betransaksi.

k) Remittance, merupakan layanan pengiriman dan penerimaan uang dari

dalam dan luar negeri dengan biaya kompetitif.

l) G LAB (Lab Gemologi Pegadaian) merupakan laboratorium untuk

melakukan pengujian tentang keaslian dan jenis batu permata serta

sertifikasi yang berguna untuk kepentingan investasi dan kepastian jual

beli permata. Karena bagi Pegadaian “Tiap butir permata tidak pernah

sama”.

m) Konsinyasi Emas adalah layanan titip jual emas batangan dipegadaian

sehingga mejadikan investasi emas milik nasabah lebih aman karena

disimpan dipegadaian. Keuntungan dari hasil penjualan emas batangan

57

diberikan kepada nasabah, oleh sebab itu juga emas yang dimiliki lebih

produktif.

n) Mitra MPO (Pegadaian Mobile) merupakan program kemitraan dari

pegadaian dimana nasabah pegadaian bisa mendapatkan peluang bisnis

electronic payment langsung dari smartphone android yang dimiliki.

B. Pembahasan Hasil Penelitian

1. Implementasi Gadai Syariah

Pada PT Pegadaian Persero produk gadai syariah menggunakan

akad rahn yaitu adalah pemberian pinjaman kepada Rahin atau peminjam

dengan menahan sejumlah harta yang dimiliki sebagai jaminan atau marhun

sampai pinjaman tersebut dapat dilunasi oleh Rahin dalam jangka

maksimum 120 hari yang mana pinjaman dapat diperpanjang atau dicicl.

Marhun yang dititipkan kepada Pegadaian akan dikenakan biaya

pemeliharaan atau disebut Mu’nah.

2. Proses Manajemen Risiko Operasional

Adapun Proses Manajemen risiko yang dilakukan oleh PT

Pegadaian (Persero) yaitu :

a. Identifikasi risiko

Dalam proses identifikasi dan penilaian risiko pegadaian

menerapkan sistem Risk Control Self Assesment (RSCA) yang mana

membantu perusahaan dalam membuat kerangka kerja dan digunakan

58

dalam menganalisis risiko yang dilakukan secara langsung oleh seluruh

unit kerja. Sistem ini diberlakukan pada seluruh unit kerja perusahaan.

Berdasarkan proses tersebut, unit kerja menentukan langkah-

langkah mitigasi risiko yang dibutuhkan untuk memantau, mengontrol,

dan meminimalkan terjadinya risiko, yang selanjutnya dikaji dan

disetujui oleh Unit Manajemen Risiko dan kemudian hasil yang didapat

akan dilaporkan setiap 3 bulan sekali.

Dilihat dari annual report 2016 risiko opersional yang terjadi pada

PT Pegadaian (Persero) adalah:

1. Tindakan kecurangan atas wewenang jabatan yang dilakukan oleh

pemimpin cabang, penaksir, pengelola UPC.

2. Pengisian formasi jabatan dan penaksir yang belum sesuai dengan

standar sehingga dapat mengganggu operasional perusahaan

3. Kurangnya integritas karyawan terhadap perusahaaan seperti

penggelapan uang dan barang jaminan serta penyalahgunaan

password

4. Batas kewenangan untuk mengeluarkan uang dan pemutus kredit

belum dilakukan melalui sistem IT sehingga masih sering

disalahgunakan.

5. Pelanggaran oleh karyawan yang disebabkan karena belum dilakukan

evaluasi dan efektifitas sanksi atas kode etik dan PKB

59

Berdasarkan dari hasil wawancara dengan pihak Pegadaian

cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin, pihak manajemen

melakukan dua langkah kebijakan, yaitu :

1) Pengendalian atau pengelolaan risiko (risk control) yang mana hal ini

dilakukan dengan menerima risiko dalam tingkatan tertentu, misalnya

tidak berfungsinya sistem aplikasi yang disebabkan oleh pemadaman

listrik sehingga mengganggu proses operasional perusahaan maka

pihak manajemen telah melakukan pengadaan mesin genset atau

terjadi kesalahan dalam penaksiran barang jaminan yang disebabkan

oleh kelalaian penaksir maka kerugian tersebut akan ditanggung oleh

penaksir.

2) Pengalihan risiko (risk transfer) pengalihan risiko ini dilakukan

dengan mengalihkan risiko pada pihak lain yaitu pihak asuransi,

misalnya dalam produk gadai terjadi kemacetan pelunasan oleh

nasabah maka barang jaminan nasabah akan dilelang, apabila jumlah

uang lelang tersebut belum memenuhi kewajiban nasabah maka

nasabah harus membayar kekurangan tersebut namun jika nasabah

tersebut tidak dapat dihubungi atau ditemui maka kerugian atas

transaksi tersebut akan diasuransikan.

b. Pengendalian risiko

Pengendalian adalah suatu kebijakan atau prosedur yang

membantu menjamin bahwa arahan manajemen sudah dilaksanakan,

60

aktivitas pengendalian dilakukan berkaitan dengan review terhadap

kinerja, pengolahan informasi, pengendalian fisik, dan pemisahan tugas.

Dalam hal pengendalian perusahaan sudah menetapkan kebijakan

clustering, dimana barang jaminan disimpan di cabang induk.

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin juga sudah

menetapkan kebijakan clustering yang mana barang jaminan hasil

transaksi di UPS akan disimpan di kantor cabang, pimpinan cabang

melakukan pengawasan melekat (waskat) terhadap operasional cabang

dan UPS dengan melakukan pemeriksaan atau taksir ulang barang

jaminan serta dokumen nasabah diisi dan dilengkapi dengan baik.

c. Informasi dan Komunikasi

Langkah ini adalah proses pengidentifikasian, penangkapan, dan

pertukaran informasi dalam bentuk dan waktu guna mengetahui apakah

unit kerja telah melakukan tugas dan tanggung jawabnya dengan baik.

Dalam hal ini Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin

telah membuat laporan keuangan atau transaksi yang dilakukan setiap

bulannya serta melakukan kordinasi kordinas kepada semua unit kerja

setiap harinya.

d. Pemantauan

Proses ini dilakukan untuk melakukan kualitas pengendalian intern

sepanjang waktu yang mana dilakukan melalui kegiatan yang

berlangsung secara terus menerus, evaluasi terpisah atau kombinasi

keduanya.

61

Dalam proses ini pimpinan sudah melakukan pemantauan terhadap

transaksi cabang maupun UPS nya dengan cara melakukan pengawasan

melekat (waskat) terhadap barang jaminan, binaan unit kerja terutama

untuk pegawai baru.

Untuk mengatasi risiko operasional, PT Pegadaian Persero telah:

1) Memiliki kebijakan, prosedur dan limit yang bermanfaat dalam

memantau, mengukur dan memitigasi risiko operasional.

2) Senantiasa mengkinikan kebijakan dan prosedur sesuai dengan

perkembangan organisasi serta perubahan peraturan perundang-

undangan dan ketentuan yang berlaku.

3) Memiliki Business Continuity Management System (BCMS), yaitu

proses manajemen terpadu dan menyeluruh untuk memastikan

kelangsungan operasional Perseroan dalam menjalankan bisnis

ketika ada bencana

4) Memiliki sistem pengendalian internal, dimana dalam

pelaksanaannya telah memperhatikan prinsip pemisahan fungsi

four eyes principle dan penerapan sistem rotasi untuk menghindari

potensi self-dealing atau penyembunyian transaksi tidak wajar

((Persero), 2016)

e. Kebijakan Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin

1. Kebijakan barang gadai

Untuk barang jaminan yang digadaikan ditaksir sesuai dengan harga

pasar saat terjadinya akad, untuk barang gadai elektronik maksimal

62

pemakaian 1 tahun dengan kelengkapan seperti nota pembelian dan

box, sedangkan untuk gadai berupa kendaraan bermotor maka

dilakukan survei terlebih dahulu.

2. Kebijakan jika terjadi kerugian akibat operasional

Dalam hal ini Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin

melakukan evaluasi terlebih dahulu apakah kerugian tersebut

dikarenakan oleh kelalaian yang disengaja atau tidak. Apabila

kesalahan tersebut dilakukan secara sengaja maka pihak terkait harus

bertanggung jawab atas kerugian tersebut, namun apabila kerugian

tersebut buka karena unsur kesengajaan seperti barang jaminan sulit

untuk diidentifikasi karena terdiri dari bahan campuran atau kesalahan

input yang diakibatkan oleh terjadinya sistem error maka kerugian

tersebut akan ditanggung oleh perusahaan.

3. Kesesuaian Penerapan Manajemen Risiko Operasional produk gadai pada

PT Pegadaian (Persero) dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor

1/Pojk.05/2015

a. Pengawasan Aktif Direksi dan Dewan Komisaris

Dewan komisaris dan direksi bertanggung jawab atas efektivitas

penerapan manajemen risiko dengan melakukan pengawasan minimal 1

kali dalam setahun

Pengawas aktif dilakukan oleh Pimpinan cabang kepada seluruh unit

kerja dengan mengembangkan budaya sadar risiko kepada seluruh unit

kerja, mengikuti seminar atau pelatihan tentang manajemen risiko.

63

Adapun wewenang pimpinan cabang yaitu mengatur dan mengambil

keputusan jalannya operasional perusahaan agar tidak mengalami

kerugian contohnya dengan melakukan pengawasan terhadap unit kerja,

melakukan otorisasi apabila transaksi melebihi Rp. 20.000.000,-

b. Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit

Penerapan manajemen risiko yang efektif harus didukung dengan

kerangka yang mencakup kebijakan dan prosedur manajemen risiko serta

limit risiko yang telah ditetapkan untuk tercapainya Visi, Misi dan

strategi bisnis yang mana penetapan limit tersebut dilakukan pengkajian

ulang secara berkala per triwulan. Dalam hal penerapan kecukupan

kebijakan, prosedur, dan penetapan limit, Pegadaian cabang Syariah

Kebun Bunga Banjarmasin telah menerapkan berdasarkan pedoman

POJK serta kebijakan-kebijakan manajemen perusahaan.

Hal ini ditunjukkuan dari pemberian pinjaman yang melebihi dari

Rp. 20.000.000,- harus dengan persetujuan atau otorisasi dari pimpinan

cabang dan melakukan limit batasan pemberian pinjaman.

c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan

pengendalian risiko operasional

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin memiliki prosedur

kegiatan operasional sesuai SOP dan diatur secara jelas baik menurut

peraturan direksi maupun surat edaran dalam proses manajemen risiko.

Hal ini tercermin dari pelaksanaan penaksiran secara teliti kepada barang

jaminan sebelum melakukan proses pemberian pinjaman

64

d. Sistem Informasi Manajemen Risiko Operasional

Dalam hal sistem informasi manajemen Pegadaian cabang Syariah

Kebun Bunga Banjarmasin telah melaksanakan sistem pengendalian

intern sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor

1/Pojk.05/2015 tentang penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga

Jasa Keuangan Non-Bank. Dapat dilihat dengan pengendalian intern

yang dilakukan sesuai dengan jenis risiko, penetapan pemantauan

kepatuhan terhadap kebijakan serta prosedur yang digunakan, serta

pembuatan laporan keuangan atas transaksi yang dilakukan setiap hari

dalam penentuan limit serta penerapan sistem rotasi guna menghindari

self dealing atau penyembunyian transaksi tidak wajar. Namun sistem

informasi manajemen risiko operasional harus selalu ditingkatkan guna

mencegah timbulnya risiko kerugian.

e. Sistem pengendalian intern yang menyeluruh

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin telah melakukan

sistem pengendalian sesuai dengan prosedur yang berlaku. Hal ini dapat

dilihat dari pengendalian intern yang dilakukan sesuai dengan jenis

risiko, penetapan pemantauan kepatuhan terhadap kebijakan serta

prosedur yang digunakan dalam penentuan limit, sistem informasi

operasional yang memadai seperti laporan dari setiap UPS menunjukkan

bahwa pengawasan pimpinan cabang sudah berjalan dengan baik pada

risiko operasional.

65

4. Analisis penerapan manajemen risiko pada Pegadaian cabang Syariah

Kebun Bunga Banjarmasin

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin secara garis

besar sudah menerapkan manajemen risiko dengan baik namun harus tetap

melakukan pengawasan lebih lagi terutama dalam :

a) Pengawasan aktif dewan komisaris dan direksi telah dilakukan dengan

baik minimal 1 kali dalam setahun.

b) Pengawasan melekat (waskat) yang dilakukan oleh pimpinan cabang,

seperti melakukan penaksiran ulang setiap hari, melakukan pengawasan

terhadap kinerja unit kerja

c) Memperbaiki prasarana kantor yang dapat menunjang operasional seperti

pengadaan mesin genset agar tidak mengganggu operasional pada saat

pemadaman listrik.

d) Untuk mengantisipasi kecurangan dalam pengeluaran uang maka

pimpinan cabang melakukan otorisasi terlebih dahulu terutama transaksi

melebihi Rp. 20.000.000

e) Agar membangun budaya sadar risiko pimpinan cabang bersama unit

kerja mengikuti seminar atau pelatihan tentang manajemen risiko

f) Agar meminimalisir kecurangan yang dilakukan unit kerja maka

dilakukan rolling per UPS dan wajib cuti setiap tahun.

g) Ketelitian dalam menaksir barang jaminan sangat diperlukan, adapun

kesalahan dalam menaksir dikarenakan oleh penaksir yang masih baru

66

atau suasana kantor yang sangat ramai membuat konsentrasi penaksir

jadi terganggu.

Dari hasil penelitian yang dilakukan maka dapat disimpulkan bahwa

penerapan manajemen risiko yang dilakukan oleh PT Pegadaian cabang

Syariah Kebun Bunga Banjarmasin sudah baik dan sesuai dengan peraturan

yang diterapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan pihak manajemen, namun hal

yang perlu mendapat perhatian khusus ada pada sumber daya manusia (unit

kerja) terutama pada pimpinan cabang sebagai pengawas unit kerja yang ada

dalam Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin dan penaksir

sebagai pengambil keputusan atas pinjaman. Agar operasional berjalan baik

dan tidak mengalami kerugian seperti yang terlihat pada annual report 2016

perlu ketelitian dalam melakukan pekerjaan dan pemilihan unit kerja harus

berkompeten dibidangnya serta perlu adanya sistem IT dalam pengeluaran

uang.

67

BAB V

SIMPULAN DAN SARAN

A. Simpulan

Dari hasil penelitian manajemen risiko opersional gadai syariah di

Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin yang dilakukan,

maka dapat disimpulkan :

1. Secara garis besar bahwa Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga

Banjarmasin sudah menerapkan manajemen risiko opersional sesuai

dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No 1/Pojk.05/2015 tentang

Penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank.

Hal ini terlihat dari:

a. Pengawasan aktif dewan direksi dan komisaris sudah dilakukan

dengan baik, pengawasan dilakukan minimal 1 kali dalam setahun.

b. Dewan pengawas syariah sudah bertanggung jawab dengan baik

untuk memastikan penerapan manajemen risiko telah dilaksanakan

dan memadai. Hal ini terlihat dari pengawasan yang dilakukan oleh

pimpinan cabang secara berkala yang disebut dengan pengawasan

melekat (waskat) dalam jangka waktu per triwulan atau perhari.

Namun dewan pengawas syariah harus selalu meningkatkan kinerja

seperti meningkatkan rasa integritas yang tinggi kepada seluru unit

kerja agar tidak terjadi kecurangan-kecurangan.

c. Dalam hal penerapan kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan

limit di Pegadaian cabang

68

d. Syariah Kebun Bunga Banjarmasin ditetapkan oleh dewan

komisaris dan direksi serta kebijakan lainnya seperti menyediakan

dana untuk pencadangan kerugian.

e. Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin telah

melakukan proses identifikasi, pengukuran dan pengendalian secara

baik dan sesuai dengan Peraturan Otoritas JasKeuangan Nomor

1/Pojk.05/2015 tentang penerapan manajemen risiko bagi Lembaga

Jasa Keuangan Non-Bank, yang mana Pegadaian cabang Syariah

Kebun Bunga Banjarmasin menggunakan metode RSCA, dan

menjadi hasil identifikiasi serta penilaian terhadap kemungkinan

munculnya risiko. dalam pengendalian risiko yang ada agar

menghindari atau mengurangi risiko yang akan terjadi. Proses

identifikasi, pengukuran dan pengendalian dilakukan untuk

menetapkan langkah untuk menghindari/mengurangi risiko

berdasarkan kasus-kasus yang pernah terjadi

f. Dalam hal sistem informasi manajemen risiko Pegadaian cabang

Kebun Bunga Banjarmasin telah menjalankan sesuai dengan

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.1/Pojk.05/2015 tentang

Penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non-

Bank serta menerapkan sistem Three Lines Of Defense yang mana

seluruh karyawan diarahkan untuk membudayakan sadar risiko agar

dapat menghindari risiko-risiko kerugian yang akan dialami.

Pemantauan eksposur risiko dilakukan secara berkala oleh divisi

69

manajemen risiko dengan membandingkan risiko secara aktual

dengan limit risiko yang telah ditetapkan. Laporan mengenai

pengembangan risiko yang meliputi antara lain: Laporan profil

risiko, Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (TKM),

Transaksi Keuangan Tunai (TKT) dan Transaksi dana dari dan ke

luar negeri disampaikan secara rutin, akurat dan tepat waktu kepada

dewan direksi dan komisaris.

2. Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin belum

menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 1/Pojk.05/2015

dalam hal pengawasan aktif dewan direksi dan komisaris pada aspek

pengendalian risiko operasional yang mana dilakukan hanya satu kali

dalam setahun.

B. Saran

Saran-saran yang diberikan oleh penulis kepada pihak Pegadaian cabang

Syariah Kebun Bunga Banjarmasin adalah sebagai berikut :

1. Dewan komisaris dan direksi sebaiknya melakukan peningkatan

pengawasan aktif kepada unit cabang terutama pada aspek operasional

sehingga tidak terjadi kerugian-kerugian yang dikarenakan oleh sistem

operasional.

2. Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga sebaiknya meningkatkan

kualitas yang ada, baik dari segi produk, pegawai serta layanan yang

diberikan untuk nasabah dengan memberikan pelatihan khusus tentang

manajemen risiko yang berdampak pada kerugian perusahaan

70

3. Perlunya sistem IT dalam mengeluarkan uang dan pemutus kredit agar

tidak terjadi kesalahgunaan.

4. Formasi penempatan jabatan harus dilakukan sesuai dengan standar

teknis operasional kerja.

5. Pegadaian cabang Syariah Kebun Bunga Banjarmasin seharusnya

melakukan evaluasi secara mendalam tentang efektifitas sanksi atas

pelanggaran kode etik.

6. Memberikan sanksi terhadap pegawai yang tidak mematuhi peraturan

perusahaan

69

69

71

DAFTAR PUSTAKA

Fahmi, I. (2011). Manajemen Teori, Kasus, dan Solusi. Bandung: ALFABETA.

Keuangan, O. J. (2015). SALINAN PERATURAN OTORITAS JASA

KEUANGAN NOMOR 1/POJK.05/2015 TENTANG PENERAPAN

MANAJEMEN RISIKO BAGI LEMBAGA KEUANGAN NON-BANK.

www.ojk.go.id/id/regulasi/otoritas-jasa-keuangan/peraturan-

ojk/documents/pojk1penerapanmanajemenrisikobagilembagajasakeuanga

nnonbank1427874307.pdf, 8-9.

Yulianti, M. (2010). Manajemen Risiko dan Aplikasinya Pada Pegadaian Syariah.

(Persero), P. P. (2016). ANRPEGADAIAN2016. Annual Report 2016.

Arniah. (2017). Analisis manajemen risiko pembiayaan murabahah pada koperasi

konsumen syariah Arrahman Banjarmasin. Banjarmasin: Politeknik Negeri

Banjarmasin.

herman darmawi. (2016). manajemen risiko edisi 2. jakarta: PT bumi aksara.

Indonesia, I. B. (2016). Manajemen Risiko 3. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.

Keuangan, O. J. (2015). Penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga Jasa

Keuangan Non-Bank no 1/Pojk.05/2015. www.Ojk.go.id.

Rodoni, P. D. (2015). Asuransi & Pegadaian Syariah. Jakarta: Mitra Wacana

Media.

Yulianti, M. (2010). Manajemen Risiko dan Aplikasinya Pada Pegadaian Syariah.

Arikunto, S. (2007), Manajemen Penelitian. Jakarta: Rineka Cipta

Bungin, B. (2003). Analisis Data Penelitian Kualitatif. Jakarta: Raja Grafindo

Persada

Teguh, M. (2005). Metodologi Penelitian Ekonomi. Jakarta: PT Grafindo Persada

72