แผนการบริหารความเสี่ยงองค์กร...

ส านกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร

แผนการบรหารความเสยงองคกร (Enterprise Risk management)กองทนพฒนาบทบาทสตร กรมการพฒนาชมชน

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

ส านกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร

1

แผนการบรหารความเสยงองคกร (Enterprise Risk management) กองทนพฒนาบทบาทสตร กรมการพฒนาชมชน

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

2

ค าน า การบรหารความเสยง เปนเทคนคและวธการ การบรหารองคกรสมยใหมทกองทนพฒนาบทบาทสตร ใหความส าคญ เนองจากเปนกระบวนการทชวยเพมประสทธภาพในการตดสนใจ วางแผนและพจารณาหาแนวทางในการปองกนหรอจดการกบความเสยงของผบรหารทมความส าคญตอการบรหารเชงกลยทธ เพอสรางภมคมกนและความมนคงใหกบองคกร แผนการบรหารความเสยงฉบบน จดท าขนโดยมเจตนาเพอเปนเครองมอในการสอสารและสรางความเขาใจในขนตอนการบรหารความเสยงระดบองคกร แกผบรหารและบคลากรของกองทนพฒนาบทบาทสตร รวมทงใชเปนเครองมอในการตดตามการด าเนนการตามมาตรการลดความเสยง เพอน าไปสการบรรลผลตามแผนการบรหารความเสยง คณะผจดท าหวงเปนอยางยงวา แผนการบรหารความเสยง ฉบบนจะเปนสวนหนงในการสนบสนนการด าเนนงานของกองทนพฒนาบทบาทสตร ใหส าเรจลลวงตามยทธศาสตรและเปาหมายทวางไว ตอไป คณะผจดท า

3

สารบญ หนา บทน า 2 บทท 1 ขอบเขตทวไป 4 - ความเปนมา - เกณฑการพฒนาคณภาพการบรหารจดการภาครฐ PMQA - การด าเนนการตามมตคณะรฐมนตร - ความหมายและค าจ ากดความของการบรหารความเสยง 5 - การจดประเภทความเสยง ตามกรอบการบรหารความเสยงองคกรของ COSO 6 บทท 2 แนวทางการบรหารความเสยง 7 - กรอบการบรหารความเสยงองคกร - องคประกอบทง 8 - โครงสรางการบรหารความเสยง 9 - นโยบายการบรหารความเสยง - วตถประสงคการบรหารความเสยง บทท 3 กระบวนการบรหารความเสยง 10 - องคประกอบการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน 1. สภาพแวดลอมในองคกร 2. การก าหนดวตถประสงค 3. การบงชเหตการณ 11 - ปจจยเสยง กองทนพฒนาบทบาทสตร ป พ.ศ. 2561 4. การประเมนความเสยง 12 - การจดอนดบความเสยง 16 - การบรหารจดการความเสยง 18 5. การตอบสนองความเสยง 6. กจกรรมควบคม 20 7. สารสนเทศและการสอสาร 24 8. การตดตามผล ภาคผนวก 26 - การประเมนความคมคาของโครงการ cost - Benefit Analysis

4

บทท 1 ขอบเขตทวไป

ความเปนมา การด าเนนงานบรหารความเสยงของส านกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร (สกส.) ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 ด าเนนการตามหลกการ ดงตอไปน บนทกขอตกลงการประเมนผลการด าเนนงานทนหมนเวยน ประจ าปบญช 2561 กรมบญชกลางแจงประเมนผลการด าเนนงานทนหมนเวยนกองทนพฒนาบทบาทสตรเขาสระบบการประเมนผลการด าเนนงานทนหมนเวยนตงแตปบญช 2557 เปนตนไป และกองทนพฒนาบทบาทสตรไดจดท า “บนทกขอตกลงการประเมนผลการด าเนนงานทนหมนเวยน ประจ าปบญช 2561” ระหวางอธบดกรมการพฒนาชมชน ประธานกรรมการบรหารกองทนพฒนาบทบาทสตร ในนามกองทนพฒนาบทบาทสตร และรองปลดกระทรวงการคลง หวหนากลมภารกจดานรายจายและหนสน ในนามกระทรวงการคล ง ซงมตวชวดรวมทงสน 11 ตวชวด โดยตวชวดท 4.2 คอ “การบรหารความเสยงและการควบคมภายใน”

เกณฑการพฒนาคณภาพการบรหารจดการภาครฐ PMQA หมวดท 1 การน าองคกร : LD6 โดยมแนวทาง คอ สวนราชการตองจดใหมระบบการควบคมภายใน และการบรหารความเสยงทดตามแนวทางของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน หมวดท 2 การวางแผนเชงยทธศาสตร : SP7 โดยมแนวทาง คอ สวนราชการตองมการวเคราะหและจดท าแผนบรหารความเสยงตามมาตรฐาน COSO (The Committee Sponsoring Organizations of the Tread way Commission) เพอเตรยมการรองรบการเปลยนแปลงทอาจจะเกดขนจากการด าเนนแผนงาน/โครงการทส าคญซงตองครอบคลมความเสยงดานธรรมาภบาล

การด าเนนการตามมตคณะรฐมนตร คณะรฐมนตรไดมมต เมอวนท 30 กนยายน 2556 เหนชอบใหหนวยงานตาง ๆ ทม เงนนอกงบประมาณ ถอปฏบตตามมาตรการก ากบดแลเงนนอกงบประมาณตามทกระทรวงการคลงเสนออยางเครงครด ซงรวมถงการน าระบบประเมนผลการด าเนนงานทนหมนเวยนทเปนมาตรฐานสากล และก าหนดตวชวดการด าเนนงาน (KPI) เพอวดประสทธภาพและประสทธผลการด าเนนงานทนหมนเวยน และมตเมอวนท 12 มถนายน 2555 ใหกระทรวงการคลงเรงรดการประเมนผลการด าเนนงานทนหมนเวยน โดยเฉพาะทนหมนเวยนทยงไมไดรบการประเมนและใหเสนอรายงานผลการประเมนดงกลาวตอนายกรฐมนตรโดยเรวตอไป

ในป พ.ศ. 2557 กรมบญชกลางในฐานะผไดรบมอบหมายใหก ากบดแลการบรหารและการใชจายเงนนอกงบประมาณ ไดเหนชอบใหกองทนพฒนาบทบาทสตรเขาสระบบประเมนผลการด าเนนงานทนหมนเวยน ตงแตปบญช 2557 เปนตนไป

5

ความหมายและค าจ ากดความของการบรหารความเสยง ความเสยง (Risk) หมายถง เหตการณการกระท าใด ๆ ทอาจเกดขนภายใตสถานการณทไมแนนอนและสงผลกระทบหรอสรางความเสยหาย (ทงทเปนตวเงนและไมเปนตวเงน) หรอกอใหเกดความลมเหลว หรอลดโอกาสทจะบรรลเปาหมายของแผนงานโครงการทส าคญในแตละประเดนยทธศาสตรตามทระบในแผนปฏบตราชการประจ าปของสวนราชการ ปจจยเสยง (Risk factor) หมายถง ตนเหต หรอสาเหตทมาของความเสยง ทจะท าใหไมบรรลวตถประสงคทก าหนดไว ทงน สาเหตของความเสยงทระบควรเปนสาเหตทแทจรง เพอจะไดวเคราะหและก าหนดมาตรฐานการลดความเสยงในภายหลง การประเมนความเสยง (Risk Assessment) หมายถง กระบวนการระบความเสยง การวเคราะหความเสยงและจดล าดบความเสยง โดยการประเมน จากโอกาสทจะเกดเหตการณ (Likelihood) และผลกระทบ (Impact) โอกาสทจะเกด (Likelihood) หมายถง ความถหรอโอกาสทจะเกดเหตการณความเสยง ผลกระทบ (Impact) หมายถง ขนาดความรนแรงของความเสยหายทจะเกดขนหากเกดเหตการณความเสยง ระดบของความเสยง (Degree of Risk) หมายถง สถานะของความเสยงทไดจากการประเมนโอกาสและผลกระทบของแตละปจจยเสยง แบงเปน 4 ระดบ คอ สงมาก สง ปานกลาง และต า

การบรหารความเสยง (Risk Management) หมายถง กระบวนการทเปนระบบในการบรหารปจจยและควบคมกจกรรม รวมทงกระบวนการด าเนนงานตาง ๆ เพอลดมลเหตของโอกาสทจะท าใหเกดความเสยหายจากการด าเนนการทไมเปนไปตามแผน เพอใหระดบของความเสยงและผลกระทบทจะเกดขนในอนาคตอยในระดบทสามารถยอมรบได ควบคมได และตรวจสอบได อยางเปนระบบ โดยอาจใชวธ ดงตอไปน การหลกเลยงความเสยง (Terminate risk) เปนการด าเนนการหลกเลยงเหตการณทกอใหเกดความเสยง เชน หลกเลยงหรอหยดท าธรกจ หรอหยดผลตสนคา/บรการทไมถนด การถายโอนความเสยง (Transfer risk) เปนการแบงความรบผดชอบใหผอนรวมรบความเสยง เชน การท าประกน การใชบรการจากภายนอก (Outsource) การควบคมความเสยง (Treat risk) เปนการลดหรอควบคมความเสยงโดยใชกระบวนการควบคมภายในเพอลดโอกาสทจะเกดความเสยงและลดผลกระทบทจะเกดความสยง การยอมรบความเสยง (Take risk) ใชในกรณทหนวยรบตรวจอาจมระบบการควบคมภายในทมประสทธภาพ มระบบขอมลทเพยงพอทจะใชในการตดสนใจ และมความเขาใจความเสยงเปนอยางด รวมทงประโยชนทไดรบจากการจดการความเสยงอาจนอยกวาตนทนทตองเสยไป

การบรหารความเสยงทวทงองคกร (ERM : Enterprise-wide Risk Management) หมายถง การบรหารความเสยงโดยประสานโครงสรางองคกร กระบวนการ/กจกรรมตามภารกจ และวฒนธรรมองคกรเขาดวยกนโดยมลกษณะทส าคญ ไดแก การผสมผสานและเปนสวนหนงขององคกร โดยการบรหารความเสยงควรสอดคลองกบ แผนยทธศาสตร แผนปฏบตการ วตถประสงค การตดสนใจ และสามารถนาไปใชกบองคประกอบอน ๆ ในการบรหารองคกร

6

การพจารณาความเสยงทงหมด โดยครอบคลมความเสยงทวทงองคกร ไดแก ความเสยงเกยวกบ กลยทธ การดาเนนงาน การรายงาน และการปฏบตตามกฎระเบยบ ซงความเสยงเหลานอาจ ท าใหเกดความเสยหาย ความไมแนนอน และโอกาส รวมถงการมผลกระทบตอวตถประสงค และความตองการของผมสวนไดสวนเสย การมความคดแบบมองไปขางหนา โดยบงชความเสยงอะไรทอาจจะเกดขนบางและหากเกดขนจรงจะมผลกระทบอยางไรตอวตถประสงค เพอใหองคกรไดมการเตรยมการบรหารความเสยง การไดรบการสนบสนนและมสวนรวม โดยทกคนในองคกรตงแตระดบคณะกรรมการ ผบรหารระดบสง และพนกงานทกคนมสวนรวมในการบรหารความเสยง การจดประเภทความเสยง ตามกรอบการบรหารความเสยงองคกรของ COSO ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk : S) เกยวของกบการบรรลเปาหมายและพนธกจ ในภาพรวมโดยความเสยงทอาจจะเกดขนเปนความเสยงเนองจากการเปลยนแปลงของสถานการณและเหตการณภายนอก สงผลตอกลยทธทก าหนดไวไมสอดคลองกบประเดนยทธศาสตร /วสยทศน หรอเกดจากการก าหนด กลยทธ ทขาดการมสวนรวมจากภาคประชาชนหรอการรวมมอกบองคกรอสระท าใหโครงการขาดการยอมรบและโครงการไมไดน าไปสการแกไขปญหาหรอการตอบสนองตอความตองการของผรบบรการหรอผมสวนไดสวนเสย อยางแทจรง หรอเปนความเสยงทเกดขนจากการตดสนใจผดพลาดหรอน าการตดสนใจมาใชอยางไมถกตอง ความเสยงดานการด าเนนงาน (Operational Risk : O) เกยวของกบประสทธภาพ ประสทธผลหรอผลการปฏบตงาน โดยความเสยงทอาจเกดขนเปนความเสยงเนองจากระบบงานภายในขององคกร/กระบวนงาน/เทคโนโลยหรอนวตกรรมทใช/บคลากร/ความเพยงพอของขอมล สงผลตอประสทธภาพและประสทธผลในการด าเนนโครงการ ความเสยงดานการเงน (Financial Risk : F) เกยวของกบการบรหารงบประมาณและการเงน การบรหารการเงนไมถกตอง ไมเหมาะสม ท าใหขาดประสทธภาพ และไมทนตอสถานการณ หรอเปนความเสยง ทเกยวของกบการเงนขององคกร เชน การประมาณการงบประมาณไมเพยงพอและไมสอดคลองกบขนตอนการด าเนนการ เปนตน เนองจากการขาดการจดหาขอมลการวเคราะหการวางแผน การควบคม และการจดท ารายงานเพอน ามาใชในการบรหารงบประมาณ และการเงน ดงกลาว ความเสยงดานการปฏบตตามกฎระเบยบ (Compliance Risk : C) เกยวของกบการปฏบตตามกฎระเบยบตาง ๆ โดยความเสยงทอาจเกดขนเปนความเสยงเนองจากความไมชดเจน ความไมทนสมย หรอความไมครอบคลมของกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบตาง ๆ รวมถงการท านตกรรมสญญา การรางสญญาทไมครอบคลมการด าเนนงาน

7

บทท 2 แนวทางการบรหารความเสยง

กรอบการบรหารความเสยงองคกร กรอบการบรหารความเสยงขององคกรทไดรบการยอมรบวาเปนแนวทางในการสงเสรมการบรหารความเสยงและเปนหลกปฏบตท เปนสากล คอ กรอบการบรหารความเสยงสาหรบองคกรของคณะกรรมการ COSO (The Committee of Sponsoring Organization of the Tread way Commission) หรอ COSO -ERM การบรหารความเสยงองคกรประกอบดวย 8 องคประกอบ ทมความเกยวของซงกนและกน ทงน องคประกอบเหลานไดมาจากการปฏบตงานของฝายบรหารและฝายปฏบตงานครอบคลม ทกหนวยงานในองคกร ผสมผสานเขากบกลยทธในการบรหารจดการ โดยมความเชอมโยงกนในทกระดบจากระดบองคกรสระดบหนวยงานยอย ภายในองคกรทด าเนนกจกรรม

องคประกอบทง 8 มดงตอไปน 1. สภาพแวดลอมภายใน (Internal Environment) สภาพแวดลอมภายในครอบคลมถงแนวนโยบายโดยทวไปของกองทนฯซงเปนพนฐานของการมองความเสยงและการจดการกบความเสยงโดยบคลากรทงหมด ในกองทนฯรวมไปถงปรชญาการบรหารความเสยงกบระดบความเสยงทกองทนฯยอมรบไดความซอสตยกบคณคาทางจรยธรรมและสภาพแวดลอมในการปฏบตงานของบคลากรเหลานน 2. การก าหนดวตถประสงค (Objective Setting) วตถประสงคตองมอยกอนทฝายบรหารจะสามารถระบเหตการณซงมผลตอการบรรลวตถประสงคการบรหารความเสยงของกองทนฯท าใหมนใจวาฝายบรหาร มกระบวนการก าหนดวตถประสงคอยพรอมแลวและวตถประสงคทเลอกจะเปนสงสนบสนนและไปในทศทางเดยวกนกบพนธกจของกองทนฯและสอดคลองกบระดบความเสยงทกองทนฯยอมรบได 3. การบงชเหตการณ (Event Identification) เหตการณภายในและภายนอกทมผลกระทบตอ การบรรลวตถประสงคของกองทนฯตองไดรบการระบและการแยกแยะความเสยงกบโอกาสออกตางหากจากกนส าหรบโอกาสนนฝายบรหารจะน าไปพจารณาในการก าหนดกลยทธหรอในกระบวนการก าหนดวตถประสงคตอไป

8

4. การประเมนความเสยง (Risk Assessment) จะตองมการวเคราะหความเสยงพจารณาโอกาสท จะเกดและผลกระทบเพอเปนพนฐานในการตดสนใจวาจะบรหารความเสยงนนอยางไรการประเมนความเสยง จะประเมนทงความเสยงทมอยตามธรรมชาต (Inherent risk) และความเสยงทเหลออย (Residual risk) 5. การตอบสนองตอความเสยง (Risk Response) ฝายบรหารเลอกวธการตอบสนองตอความเสยง ไดหลายวธเชนหลกเลยงยอมรบลดหรอหาผรวมรบความเสยงโดยการพฒนากระบวนการบรหารความเสยงใหมความสอดคลองกบระดบความเสยงทกองทนฯ ยอมรบได (Risk appetite) และระดบความเบยงเบนจากระดบความเสยงทยอมรบได (Risk tolerance) 6. กจกรรมควบคม (Control Activities) จะตองมการก าหนดนโยบาย และขนตอนการปฏบตไว และน าไปด าเนนการเพอใหเกดความมนใจวามการด าเนนการตามวธการตอบสนองตอความเสยงเหลานนอยาง มประสทธผล 7. สารสนเทศและการสอสาร (Information & Communication) สารสนเทศทมนยส าคญเกยวของควรไดรบการระบจดเกบและน ามาสอสารในรปแบบ และในเวลาทก าหนดชวยใหบคลากรสามารถปฏบตตามหนาทความรบผดชอบของของตนใหลลวงไปได และการสอสารทมประสทธผลตองทาใหไดรบรกนในวงกวางมการสอสารสระดบลางระดบบนทวทงกองทนฯ 8. การตดตามประเมนผล (Monitoring) การบรหารความเสยงของกองทนฯตองไดรบการตดตามประเมนผลและไดรบการปรบเปลยนตามความจ าเปนการตดตามประเมนผลอาจจะกระท าไดโดยการดแลอยางตอเนองของฝายบรหารหรอการประเมนแยกตางหากหรอท าทงสองวธ

9

โครงสรางการบรหารความเสยง

การบรหารความเสยงถอไดวาเปนกลไกทส าคญอยางยงในการผลกดนส านกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร (สกส.) ใหบรรลผลสมฤทธตามยทธศาสตรกองทนพฒนาบทบาทสตร และแนวทางในการบรหารงาน ตามเปาหมายทก าหนดไวอยางมคณภาพและมประสทธภาพ สกส. จ าเปนตองก าหนดโครงสราง นโยบาย และวตถประสงคของการบรหารความสยงทชดเจน และด าเนนการอยางเปนระบบ

โครงสรางการบรหารความเสยง (Risk Management Organization) กองทนพฒนาบทบาทสตร นโยบายการบรหารความเสยงของกองทนพฒนาบทบาทสตร

เพอใหส านกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร (สกส.) มระบบในการบรหารความเสยง โดยการบรหารปจจยและการควบคมกจกรรม ทงกระบวนการด าเนนงานตาง ๆ เพอลดมลเหตของแตละโอกาสทองคกรจะเกดความเสยหายหรอขาดประสทธภาพ ประสทธผล ใหระดบความเสยงและขนาดของความเสยหายทอาจเกดขนใหอยในระดบทองคกรยอมรบได โดยค านงถงการบรรลเปาหมายขององคกร ตามยทธศาสตรกองทนพฒนาบทบาทสตร และเปนการสงเสรมใหองคกรมระบบบรหารจดการทด (Good Governance) จงก าหนดนโยบายการบรหารความเสยง ดงน 1. การบรหารความเสยงเปนการด าเนนการทส าคญขององคกร 2. การบรณาการความเสยงไปกบการควบคมภายใน เพอปองกนความเสยหายในดานตาง ๆ 3. ผบรหารและบคลากรทกระดบมสวนรวมในกจกรรมการบรหารความเสยง 4. การปฏบตในการบรหารความเสยงใหถอเปนภารกจทตองปฏบตตามปกต 5. การตดตามและประเมนผลการบรหารความเสยงจะด าเนนการอยางเหมาะสม สม าเสมอและตอเนองตามสถานการณและเวลา 6. เทคโนโลยสารสนเทศจะเปนเครองมอสนบสนนการบรหารความเสยงใหสมบรณ วตถประสงค การบรหารความเสยง

1. เพอใหกองทนพฒนาบทบาทสตร สามารถลดมลเหตของโอกาสทจะเกดความเสยหายในระดบความเสยงทยอมรบได ควบคมได และตรวจสอบได 2. เพอใหกองทนพฒนาบทบาทสตร มผลการด าเนนงานบรรลเปาหมายตามยทธศาสตร

คณะท างานประสทธผล การบรหารความเสยง

คณะกรรมการอ านวยการ บรหารความเสยง

คณะท างานบรหารความเสยง ดาน

กฎระเบยบ

คณะท างานบรหารความเสยง ดาน

การด าเนนงาน

คณะท างานบรหารความเสยง ดาน

กลยทธ

คณะท างานบรหารความเสยง ดาน

การเงน

คณะกรรมการทนหมนเวยน (คณะกรรมการบรหารกองทนพฒนาบทบาทสตร)

10

บทท 3 กระบวนการบรหารความเสยง

องคประกอบการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน การบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ประกอบดวย 8 องคประกอบทมความเกยวของซงกน และกน ทงนองคประกอบเหลานไดมาจากการปฏบตงานของฝายบรหาร ฝายปฏบตงาน และฝายสนบสนนครอบคลมทกหนวยงานในองคกร ผสมผสานเขากบกลยทธในการบรหารจดการ โดยมความเชอมโยงกนในทกระดบ จากระดบองคกรสระดบฝายทด าเนนกจกรรม และเปนกระบวนการทด าเนนการอยางตอเนองภายในองคกร 8 องคประกอบการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ไดแก

1. สภาพแวดลอมในองคกร

สภาพแวดลอมภายในองคกรเปนพนฐานทส าคญในการก าหนดทศทางของกรอบการบรหารความเสยงของกองทนฯ สภาพแวดลอมนมอทธพลตอการก าหนดกลยทธและเปาหมายขององคกร การก าหนดกจกรรม การบงช ประเมน และการจดการความเสยง สภาพแวดลอมภายในองคกรประกอบดวยหลายปจจ ย เชน วฒนธรรมองคกร นโยบายของผบรหาร แนวทางการปฏบตงานบคลากร กระบวนการทางาน ระบบสารสนเทศ ระเบยบ เปนตน

สภาพแวดลอมภายในองคกรทสนบสนนการบรหารความเสยงนน จะตองมวธการปฏบตทมความชดเจน ก าหนดเปนมาตรฐาน และมการสอสารใหทกคนในองคกรเกดความเขาใจทตรงกน ในขนตอนการพจารณาเพอ ใหกองทนมการสรางสภาพแวดลอมภายในองคกรทเหมาะสมกบการบรหารความเสยง

2. การก าหนดวตถประสงค

เปนการก าหนดวตถประสงคและกลยทธทชดเจนของแผนงาน/งาน/โครงการ/กจกรรมตามแผนยทธศาสตรและแนวทางในการบรหารงาน

11

3. การบงชเหตการณ เปนกระบวนการทผบรหารและผปฏบตงานรวมกนระบความเสยงและปจจยเสยงทเกยวของกบโครงการ/กจกรรม เพอใหทราบถงเหตการณท เปนความเสยง ทอาจมผลกระทบตอการบรรลผลส าเรจ ตามวตถประสงค โดยวเคราะหความเสยงระดบองคกรและระดบหนวยงานทเคย/อาจเกดขนโดยใชหลกธรรมาภบาลของการบรหารกจการบานเมองทด การประมวลสรปผลจาก ปญหา อปสรรค ขอจ ากด จากรายงานผล การด าเนนงาน รายงานการประเมนผล และทบทวนปจจยเสยง ประจ าป 2560 โดยการจดประเภทความเสยง จะแบงประเภทสอดคลองตามกรอบการบรหารความเสยงองคกรของ COSO

ปจจยเสยง กองทนพฒนาบทบาทสตร ป พ.ศ. 2561 จ านวน 20 ปจจยเสยง

1. ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk : S) จ านวน 4 ปจจยเสยง S1 คณะท างานขาดความรความเขาใจในการด าเนนงาน S2 ฐานขอมลสมาชก/โครงการ กอนการควบรวมยงไมเปนปจจบน S3 การตดตามและการรายงานผลมความลาชา ไมเปนปจจบน S4 ความไมพรอมของเทคโนโลยเพอการบรหารกองทน

2. ความเสยงดานการด าเนนงาน (Operation Risk : O) จ านวน 7 ปจจยเสยง O1 โครงสรางการบรหารงานไมครอบคลมชดเจน O2 ผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผนการใชจายงบประมาณทวางไว O3 เจาหนาทขาดการตดตามผลการด าเนนงาน ของสมาชกอยางตอเนอง O4 การประชาสมพนธยงไมทวถง สงผลตอภาพลกษณและการด าเนนงานของกองทน O5 เจาหนาทมการโยกยาย ปรบเปลยน O6 บคลากรขาดทกษะ O7 กฎระเบยบแนวทางไมเออตอการปฏบตงาน

3. ความเสยงดานการเงน (Financial Risk : F) จ านวน 5 ปจจยเสยง F1 การรายงานขอมลดานการเงนและบญชไมสมบรณ F2 ไมมหนวยตรวจสอบภายใน F3 การบนทกขอมลไมถกตองครบถวนตามก าหนดระยะเวลา F4 ไดรบรายงานดานการเงน ในแตละเดอนไมครบทกจงหวด F5 การเบกจายไมเปนไปตามแผน

4. ความเสยงดานการปฏบตตามกฎระเบยบ (Compliance Risk : C) จ านวน 4 ปจจยเสยง C1 เจาหนาทขาดความรความเขาใจดานกฎหมาย C2 ความไมครบถวนของการรวบรวมพยานหลกฐาน C3 บคลากรขาดประสบการณในการปฏบตการดานกฎหมาย C4 ขาดบคลากรดานกฎหมาย

12

4. การประเมนความเสยง หลงจากคนหาและระบความเสยงไดแลว ขนตอนตอไปจะเปนการวเคราะห การวเคราะหความเสยง เมอแตละสวนงานพจารณาโอกาส/ความถทจะเกดเหตการณ (Likelihood) และความรนแรงของผลกระทบ (Impact) ของแตละปจจยเสยงแลว ใหน าผลทไดมาพจารณาความสมพนธระหวางโอกาสทจะเกดความเสยง และผลกระทบของความเสยงตอกจกรรม/ภารกจของหนวยงาน วากอใหเกดระดบของความเสยง ในระดบใด ในตารางระดบความเสยง ซงจะท าใหแตละสวนงานทราบวามความเสยงใดเปนความเสยงสงสดทจะตองบรหารจดการกอน เพอวดระดบโอกาสหรอความถทจะเกดความเสยง และวดระดบผลกระทบของความเสยงนน ๆ โดยในขนตอนนเปนการน าเหตการณความเสยงและปจจยเสยงทมการคนพบหรอระบได มาท าการวดหรอประเมนระดบความรนแรง กบความถ หรอโอกาสทจะเปนไปได เพอระบระดบความส าคญของความเสยง การประเมนระดบความเสยง ทมผลกระทบตอองคกรมากนอยเพยงใด โดยพจารณาจากโอกาส (Likelihood) ทจะเกดปจจยเสยง และระดบความรนแรงของผลกระทบ (Impact) และประเมนระดบของความเสยง โดยการประมวลผลคาระดบของโอกาส และระดบความรนแรงของผลกระทบตามเกณฑการใหคะแนนทก าหนดไวทง 2 ดาน (Impact & Likelihood) ระบบเกณฑการใหคะแนน ก าหนดเปนระบบคะแนน 1 - 5

ระดบคะแนน 1 2 3 4 5

ผลกระทบของความเสยง (Impact)

นอยมาก สงมาก

โอกาสหรอความเปนไปไดทเกดขน (Likelihood)

นอยมาก สงมาก

ระดบของความเสยง (Degree of Risk)

13

การประเมนระดบความเสยง 1) พจารณาถงโอกาสในการเกดเหตการณตาง ๆ (Likelihood) วามโอกาสทจะเกดมากนอยเพยงใด โดยจดระดบไว 5 ระดบ ดงน

ระดบ โอกาส ความถ

1 นอยมาก 5 ป ตอครง 2 นอย 2-4 ป ตอครง 3 ปานกลาง 1 ป ตอครง 4 มาก 2-6 เดอน ตอครงแตไมเกน 6 ครง 5 สงมาก 1 เดอน ตอครง

2) พจารณาถงความรนแรงของเหตการณตาง ๆ ( Impact) ทจะเกดผลกระทบ ซงมเกณฑในการใหคะแนนผลกระทบ โดยจดระดบไว 5 ระดบ ดงน 2.1 ระดบความรนแรง ดานกลยทธ (Strategic Risk)

ระดบ ระดบผลกระทบ รายละเอยด

1 ต ามาก ส าเรจตามแผน 91 - 100 % 2 ต า ส าเรจตามแผน 81 - 90 % 3 ปานกลาง ส าเรจตามแผน 71 - 80 % 4 สง ส าเรจตามแผน 61 - 70 % 5 สงมาก ส าเรจตามแผน 1- 60 %

2.2 ระดบความรนแรง ดานการปฏบตงาน (Operational Risk)

ระดบ ระดบผลกระทบ รายละเอยด

1 ต ามาก ส าเรจตามแผน 91 - 100 % 2 ต า ส าเรจตามแผน 81 - 90 % 3 ปานกลาง ส าเรจตามแผน 71 - 80 % 4 สง ส าเรจตามแผน 61 - 70 % 5 สงมาก ส าเรจตามแผน 1 - 60 %

14

2.3 ระดบความรนแรง ดานการเงน (Financial Risk)

ระดบ ระดบผลกระทบ รายละเอยด

1 ต ามาก ไมเกน 10,000 บาท 2 ต า 10,001 – 50,000 บาท 3 ปานกลาง 50,001 – 250,000 บาท 4 สง 250,001 – 10,000,000 บาท 5 สงมาก มากกวา 10,000,000 บาท

2.4 ระดบความรนแรง ดานกฎระเบยบ/ขอบงคบ (Compliance Risk)

ระดบ ระดบผลกระทบ รายละเอยด

1 ต ามาก ส าเรจตามแผน 91 - 100 % 2 ต า ส าเรจตามแผน 81 - 90 % 3 ปานกลาง ส าเรจตามแผน 71 - 80 % 4 สง ส าเรจตามแผน 61 - 70 % 5 สงมาก ส าเรจตามแผน 1 - 60 %

15

ตารางการประเมน คาคะแนนความเสยง ท รายการความเสยง

(S, O, F, C)

โอกาส เกด

ผล กระทบ

คาคะแนน

จดอนดบ

ดานกลยทธ (Strategic Risk : S) จ านวน 4 ปจจย 1 S1-คณะท างานขาดความรความเขาใจในการด าเนนงาน 2 3 6 18 2 S2-ฐานขอมลสมาชก/โครงการ กอนการควบรวมยงไมเปนปจจบน 2 2 4 20 3 S3-การตดตามและการรายงานผลมความลาชา ไมเปนปจจบน 4 4 16 8 4 S4-ความไมพรอมของเทคโนโลยเพอการบรหารกองทน 2 4 8 17

ดานการด าเนนงาน (Operation Risk : O) จ านวน 7 ปจจย 5 O1-โครงสรางการบรหารงานไมครอบคลมชดเจน 3 3 9 15 6 O2-ผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผน (คลาดเคลอนจาก Action

Plan) 3 4 12 12

7 O3-เจาหนาทขาดการตดตามผลการด าเนนงานของสมาชกอยางตอเนอง

5 4 20 4

8 O4-การประชาสมพนธไมทวถง สงผลตอภาพลกษณและการด าเนนงาน

3 3 9 16

9 O5-เจาหนาทมการโยกยาย ปรบเปลยน 5 5 25 1 10 O6-บคลากรขาดทกษะในการท างาน 4 4 16 9 11 O7-กฎระเบยบและแนวทางไมเออตอการปฏบตงาน 4 3 12 14

ดานการเงน (Financial Risk : F) จ านวน 5 ปจจย 12 F1-การรายงานขอมลดานการเงนและบญชไมสมบรณ 4 5 20 2 13 F2-ไมมหนวยตรวจสอบภายใน 2 3 6 19 14 F3-การบนทกขอมลไมถกตองครบถวนตามก าหนดระยะเวลา 4 5 20 3 15 F4-ไดรบรายงานดานการเงนในแตละเดอนไมครบทกจงหวด 4 4 16 10 16 F5-การเบกจายไมเปนไปตามแผน 4 4 16 11

ดานการปฏบตตามกฎระเบยบ (Compliance Risk : C) จ านวน 4 ปจจย 17 C1-เจาหนาทขาดความรความเขาใจดานกฎหมาย 5 4 20 5 18 C2-ความไมครบถวนของการรวบรวมพยานหลกฐาน 3 4 12 13 19 C3-บคลากรขาดประสบการณในการปฏบตงานดานกฎหมาย 5 4 20 6 20 C4-ขาดบคลากรดานกฎหมาย 5 4 20 7

16

การจดอนดบความเสยง เมอไดคาระดบความเสยงแลว จะน ามาจดล าดบความรนแรงของความเสยงทมผลตอการปฏบตงานของกองทนฯ เพอพจารณาก าหนดกจกรรมการควบคม ในแตละสาเหตของความเสยงทส าคญใหเหมาะสม โดยพจารณาจากระดบของความเสยงทเกดจากความสมพนธระหวางโอกาส ทจะเกดความเสยง (Likelihood) และผลกระทบของความเสยง (Impact) ทประเมนไดตามตารางการวเคราะหระดบของความเสยง (Degree of Risk) โดยจดเรยงล าดบ จากระดบสงมาก สง ปานกลาง นอย นอยสด และเลอกความเสยงทมระดบสงมาก และหรอสง มาจดท าแผนการบรหาร/จดการความเสยงในขนตอนตอไป

แผนภาพความเสยงองคกร (Risk Profile)

ตารางแสดงการจดล าดบความเสยง (Degree of Risk) ม 5 ระดบ ระดบความเสยง ระดบคะแนน แถบส ความหมาย

5 (E) (Extreme) 20 - 25 สงมาก ระดบทไมสามารถยอมรบได จ าเปนตองเรงจดการความเสยงใหอยใน ระดบทยอมรบไดทนท

4 (H) (High) 15 - 19 สง ระดบทไมสามารถยอมรบได โดยตองจดการความเสยงเพอใหอยใน ระดบทยอมรบไดตอไป

3 (M) (Medium) 10 - 14 ปานกลาง ระดบทพอยอมรบได ตองใชความพยายามทจะลดความเสยงเพอใหอยใน ระดบทยอมรบไดตอไป

2 (L) (Low) 5 - 9 นอย ระดบทพอยอมรบได แตตองมการควบคมเพอปองกนไมใหความเสยงเคลอนยายไปยง ระดบทยอมรบไมได

1 (L) (Least) 1 - 4 นอยทสด ระดบทยอมรบได โดยไมตองควบคมความเสยงไมตองมการจดการเพมเตม

17

ตารางจดอนดบความเสยง (Degree of Risk) อนดบ

ท รายการความเสยง

(S, O, F, C) คา

คะแนน ระดบความ

เสยง ดานกลยทธ (Strategic Risk : S) จ านวน 4 ปจจย

1 S3-การตดตามและการรายงานผลมความลาชาไมเปนปจจบน 4*4 16 สง 2 S4-ความไมพรอมของเทคโนโลยเพอการบรหารกองทน 2*4 8 นอย 3 S1-คณะท างานขาดความรความเขาใจในการด าเนนงาน 2*3 6 นอย 4 S2-ฐานขอมลสมาชก/โครงการ กอนการควบรวมยงไมเปนปจจบน 2*2 4 นอยทสด

ดานการด าเนนงาน (Operation Risk : O) จ านวน 7 ปจจย 1 O5-เจาหนาทมการโยกยาย ปรบเปลยน 5*5 25 สงมาก 2 O3-เจาหนาทขาดการตดตามผลการด าเนนงานของสมาชกอยางตอเนอง 5*4 20 สงมาก 3 O6-บคลากรขาดทกษะในการท างาน 4*4 16 สง 4 O2-ผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผน (คลาดเคลอนจาก Action Plan)

3*4 12 ปานกลาง

5 O7-กฎระเบยบและแนวทางไมเออตอการปฏบตงาน 4*3 12 ปานกลาง 6 O1-โครงสรางการบรหารงานไมครอบคลมชดเจน 3*3 9 นอย 7 O4-การประชาสมพนธไมทวถงสงผลตอภาพลกษณและการด าเนนงาน 3*3 9 นอย

ดานการเงน (Financial Risk : F) จ านวน 5 ปจจย 1 F1-การรายงานขอมลดานการเงนและบญชไมสมบรณ 4*5 20 สงมาก 2 F3-การบนทกขอมลไมถกตองครบถวนตามก าหนดระยะเวลา 4*5 20 สงมาก 3 F4-ไดรบรายงานดานการเงนในแตละเดอนไมครบทกจงหวด 4*4 16 สง 4 F5-การเบกจายไมเปนไปตามแผน 4*4 16 สง 5 F2-ไมมหนวยตรวจสอบภายใน 2*3 6 นอย

ดานการปฏบตตามกฎระเบยบ (Compliance Risk : C) จ านวน 4 ปจจย 1 C1-เจาหนาทขาดความรความเขาใจดานกฎหมาย 5*4 20 สงมาก 2 C3-บคลากรขาดประสบการณในการปฏบตงานดานกฎหมาย 5*4 20 สงมาก 3 C4-ขาดบคลากรดานกฎหมาย 5*4 20 สงมาก 4 C2-ความไมครบถวนของการรวบรวมพยานหลกฐาน 3*4 12 ปานกลาง

18

การบรหารจดการความเสยง การบรหาร/จดการความเสยง เปนการน ากลยทธ มาตรการหรอแผนงาน มาใชปฏบตในส านกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร เพอลดโอกาสทจะเกดความเสยงหรอลดความเสยหายของผลกระทบทอาจเกดขนจากความเสยง ในการด าเนนงานตามโครงการ/กจกรรม ทยงไมมกจกรรมควบคมความเสยง หรอทมอยแตยงไมเพยงพอ และน ามาวางแผนการจดการความเสยง 5. การตอบสนองความเสยง ทางเลอกในการจดการตอบสนองความเสยง มหลายวธและสามารถปรบเปลยนหรอน ามาผสมผสาน ใหเหมาะสมกบสถานการณได ทงน ขนอยกบดลยพนจของหวหนากลมผรบผดชอบ โดยสามารถแบงจดการไดหลายวธ ดงน 1) การหลกเลยงความเสยง (Terminate risk) กรณทไมสามารถยอมรบความเสยงได อาจใชวธ การเปลยนวตถประสงค การหยดด าเนนกจการ/ระงบ/ยกเลก หรอการไมด า เนนการกจกรรมนน ๆ เลย เชน การลงทนในโครงการขนาดใหญ มงบประมาณโครงการสง อาจมการประเมนความเสยงกอนเรมโครงการ ซงหากมความเสยงสงตอการเกดปญหาตามมา ทงดานการเงนและดานอน ๆ กจะไมด าเนนการ เปนตน 2) การถายโอนความเสยง (Transfer risk) เปนวธการรวมหรอแบงความรบผดชอบใหกบผอนในการจดการความเสยง เชน การท าประกนภย และการจางบคคลภายนอกทมความสามารถหรอความช านาญการ ในเรองตาง ๆ เหลานนด าเนนการแทน (Outsource) เปนตน 3) การควบคมความเสยง (Treat risk) เปนการด าเนนการเพมเตมเพอควบคมโอกาสทอาจเกดขนหรอขนาดของผลกระทบจากความเสยงใหอยในระดบทก าหนด ซงเปนระดบทสามารถยอมรบได เชน การจดซออปกรณเพอปองกนอนตรายจากการท างาน หรอการจดหาอปกรณเพมเตมจากเดม การปรบปรงแกไขกระบวนงาน การจดท าแผนฉกเฉน และการจดท ามาตรฐานความปลอดภย เปนตน 4) การยอมรบความเสยง (Take risk) เปนการยอมรบใหความเสยงสามารถเกดขนไดภายใตระดบความเสยงทสามารถยอมรบได โดยไมมมาตรการหรอกลยทธใด ๆ ในการควบคม ซงอาจเนองมาจากความเสยงนนอยในระดบความเสยงต ามาก หรอไมมวธการใด ๆ ในปจจบนทจะควบคม หรอวธการทจะน ามาใชมตนทนสงเมอเทยบกบความเสยหายทอาจเกดขนจากความเสยงนน ไมคมคาตอการด าเนนการ

กลยทธการจดการความเสยง

19

ตารางก าหนดวธการจดการความเสยง การหลกเลยง – ความเสยงปานกลาง C2-ความไมครบถวนของการรวบรวมพยานหลกฐาน O2-ผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผน (คลาดเคลอนจาก Action Plan)

การถายโอน – ความเสยงสง S3-การตดตามและการรายงานผลมความลาชา ไมเปนปจจบน O3-เจาหนาทขาดการตดตามผลการด าเนนงานของสมาชกอยางตอเนอง O5-เจาหนาทมการโยกยาย ปรบเปลยน O6-บคลากรขาดทกษะ ในการท างาน F1-การรายงานขอมลดานการเงนและบญชไมสมบรณ F3-การบนทกขอมลไมถกตองครบถวนตามก าหนดระยะเวลา F4-ไดรบรายงานดานการเงน ในแตละเดอนไมครบทกจงหวด F5-การเบกจายไมเปนไปตามแผน C1-เจาหนาทขาดความรความเขาใจดานกฎหมาย C3-บคลากรขาดประสบการณในการปฏบตงานดานกฎหมาย C4-ขาดบคลากรดานกฎหมาย

การควบคม – ความเสยงต า S4-ความไมพรอมของเทคโนโลยเพอการบรหารกองทน S1-คณะท างานขาดความรความเขาใจในการด าเนนงาน S2-ฐานขอมลสมาชก/โครงการ กอนการควบรวมยงไมเปนปจจบน O1-โครงสรางการบรหารงานไมครอบคลมชดเจน O4-การประชาสมพนธไมทวถง สงผลตอภาพลกษณและการด าเนนงาน F2-ไมมหนวยตรวจสอบภายใน

การยอมรบ – ความเสยงปานกลาง O7-กฎระเบยบและแนวทางไมเออตอการปฏบตงาน

6. กจกรรมควบคม

ตาราง โครงการ/กจกรรม ควบคมความเสยง ดานกลยทธ

20

รายละเอยดความเสยง

กลยทธ โครงการ/กจกรรม บรหารจดการความเสยง

S3 การตดตามและการรายงานผลมความลาชา ไมเปนปจจบน

ถายโอน 1. ประชมผานระบบ Video Conference เพอตดตามการด าเนนงาน 2. มอบผรบผดชอบจดท าแผนตารางควบคมงาน และซกซอมแนวทางการรายงานผล

S4 ความไมพรอมของเทคโนโลยเพอการบรหารกองทน

ควบคม 1. ปรบปรงขอมลและพฒนาระบบ SARA 2. ประชมเชงปฏบตการ แนะน าแนวทางการรายงานทางการเงน

S1 คณะท างานขาดความรความเขาใจในการด าเนนงาน

ควบคม 1. โครงการประชมเชงปฏบตการสรปบทเรยนการด าเนนงานกองทนพฒนาบทบาทสตร ประจ าป 2. โครงการเพมประสทธภาพคณะท างานเครอขายกองทนพฒนาบทบาทสตร ระดบภาค และระดบประเทศ 3. โครงการแลกเปลยนเรยนรการด าเนนงานกองทนพฒนาบทบาทสตร กรงเทพมหานคร

S2 ฐานขอมลสมาชก/โครงการ กอนการควบรวมยงไมเปนปจจบน

ควบคม 1. ด าเนนการปรบปรงฐานขอมลสมาชกกองทนฯ และฐานขอมลทะเบยนโครงการ ฯลฯ

ตาราง โครงการ/กจกรรม ควบคมความเสยง ดานการด าเนนงาน

รายละเอยดความเสยง กลยทธ โครงการ/กจกรรม

21

จดการความเสยง O5 เจาหนาทมการโยกยาย ปรบเปลยน ถายโอน 1. ด าเนนกระบวนการสรรหาและเลอกสรร

บคลากรทดแทน ในต าแหนงทวาง 2. ด าเนนการปรบปรงโครงสรางการบรหารงานบคคล 3. จดท ามาตรฐานการบรหารงานบคล

O3 เจาหนาทขาดการตดตามผลการด าเนนงานของสมาชกอยางตอเนอง

ถายโอน 1. มอบหมายเจาหนาทกองทนฯ ตดตามงาน และแจงใหสมาชกรายงานผลอยางตอเนอง

O6 บคลากรขาดทกษะ ในการท างาน ถายโอน 1. โครงการประชมเชงปฏบตการเจาหนาทการเงนและบญช 2. โครงการประชมเชงปฏบตการเพมศกยภาพพนกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร 3. เชญผมองคความรและประสบการณ รวมเปนวทยากรในโครงการ

O2 ผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผน (คลาดเคลอนจาก Action Plan)

หลกเลยง 1. เรงรด ตดตามผลการด าเนนงาน ใหการเบกจายเปนไปตามแผน

O7 กฎระเบยบและแนวทางไมเออตอการปฏบตงาน

ยอมรบ 1. โครงการประชมเชงปฏบตการทบทวนยทธศาสตรกองทนพฒนาบทบาทสตร

O1 โครงสรางการบรหารงานไมครอบคลมชดเจน ควบคม 1. โครงการประชมเชงปฏบตการทบทวนและขบเคลอนแผนยทธศาสตรการบรหารงานบคคล

O4 การประชาสมพนธไมทวถง สงผลตอภาพลกษณและการด าเนนงาน

ควบคม 1. กจกรรมการเสรมสรางภาพลกษณกองทนพฒนาบทบาทสตร ดวยการประชาสมพนธผานสอ 1.1 ผลตสอประชาสมพนธ 1.2 จดนทรรศการ 1.3 ผลตสอและเผยแพรสอผานโทรทศน 1.4 จดกจกรรม Thai Women fund สญจร

ตาราง โครงการ/กจกรรม ควบคมความเสยง ดานการเงน

22

รายละเอยดความเสยง

กลยทธ โครงการ/กจกรรม จดการความเสยง

F1 การรายงานขอมลดานการเงนและบญชไมสมบรณ

ถายโอน 1. โครงการประชมเชงปฏบตการการจดท ารายงานการเงน ประจ าป 2. แตงตงทมงานลงพนทแนะน าการจดเกบขอมลดานการเงนและบญช

F3 การบนทกขอมลไมถกตองครบถวนตามก าหนดระยะเวลา

ถายโอน 1. ก าหนดมาตรการ ในการบนทกขอมลใหถกตองครบถวน ตามระยะเวลาทก าหนด 2. มอบหมายเจาหนาท เรง ตดตาม การบนทกขอมล

F4 ไดรบรายงานดานการเงน ในแตละเดอนไมครบทกจงหวด

ถายโอน 1. จดท าระบบแจงเตอนการรายงานลวงหนา 2. ประชมผานระบบ Video Conference เพอตดตามการด าเนนงาน

F5 การเบกจายไมเปนไปตามแผน ถายโอน 1. ก าหนดมาตรการ ในการเบกจายใหเปนไปตามแผน 2. ประชมผานระบบ Video Conference เพอตดตามการด าเนนงาน 3. มอบหมายเจาหนาท เรง ตดตาม ผลการเบกจาย

F2 ไมมหนวยตรวจสอบภายใน ควบคม 1. ประสานขอความรวมมอจาก กลมงานตรวจสอบภายใน กรมการพฒนาชมชน

ตาราง โครงการ/กจกรรม ควบคมความเสยง ดานการปฏบตตามกฎระเบยบ

23

รายละเอยดความเสยง

กลยทธ โครงการ/กจกรรม จดการความเสยง

C1 เจาหนาทขาดความรความเขาใจดานกฎหมาย ถายโอน 1. โครงการประชมเชงปฏบตการเสรมสรางความรดานกฎหมายในการด าเนนงานกองทนพฒนาบทบาทสตร

C3 บคลากรขาดประสบการณในการปฏบตงานดานกฎหมาย

ถายโอน 1. จดท าคมอการด าเนนคดกองทนพฒนาบทบาทสตร 1.1 คมอส าหรบคณะอนกรรมการ และเจาหนาทกองทนฯ 1.2 คมอส าหรบคณะท างานขบเคลอนระดบตาง ๆ และประชาชนทวไป

C4 ขาดบคลากรดานกฎหมาย ถายโอน 1. โครงการประชมเชงปฏบตการพฒนาการอ าเภอ เพอเสรมสรางความรดานกฎหมายในการด าเนนงานกองทนพฒนาบทบาทสตร

C2 ความไมครบถวนของการรวบรวมพยานหลกฐาน

หลกเลยง 1. จดกจกรรม อบรม พฒนาความรดานกฎหมายในการด าเนนงาน แนะน าแนวทางการจดเกบหลกฐาน เพอปองกนขอผดพลาดทจะเกดขน

วธการจดการความเสยงของแตละหนวยงานอาจมความแตกตางกนขนอยกบสภาพแวดลอมของหนวยงานนน ๆ เชน บางหนวยงานอาจเลอกการควบคมอยางเดยวแตสามารถควบคมไดหลายความเสยง หรอบางหนวยงานอาจเลอกการควบคมหลายวธรวมกนเพอควบคมความเสยงส าคญเพยงเรองเดยว เปนตน ดงนน เมอหนวยงานทราบความเสยงทยงเหลออยจากการประเมนความเสยงแลว ใหพจารณาความเปนไปไดและคาใชจายของแตละทางเลอกเพอการตดสนใจเลอกมาตรการลดความเสยงอยางเปนระบบ โดยพจารณาจาก 1. พจารณาวาจะยอมรบความเสยง หรอจะก าหนดกจกรรมควบคมเพอลดความเสยงใหอยในระดบทยอมรบได ซงผบรหารจะเปนผก าหนดระดบความเสยงทหนวยงานยอมรบได 2. พจารณาเปรยบเทยบคาใชจายหรอตนทน (Cost) ในการจดการใหมมาตรการควบคมกบผลประโยชน (Benefit) ทจะไดรบจากประสทธภาพของมาตรการดงกลาววา คมคาหรอไม 7. สารสนเทศและการสอสาร

การแสดงขอมลและการสอสารดานบรหารความเสยง เปนการรายงานผลการบรหารจดการความเสยง

24

ทไดด าเนนการทงหมดตามล าดบใหผบรหารและบคลากรขององคกรรบทราบ การสอสาร ดวยการน าเสนอ และเผยแพรกจกรรมตามแผนบรหารความเสยงเปนการรายงานผลการวเคราะห ประเมน และบรหารจดการความเสยง วามความเสยงทยงเหลออยหรอไม ถายงเหลออย ความเสยงเหลานนอยในระดบความเสยงสงมากเพยงใด และมวธการจดการความเสยงนนอยางไร เสนอตอผบรหาร เพอใหทราบและพจารณาสงการ รวมถงการจดสรรงบประมาณสนบสนน

ทงนการบรหารจดการความเสยงจะเกดผลส าเรจไดตองไดรบการสนบสนนอยางจรงจงจากผบรหาร ซงหลงจากหนวยงานทราบผลการประเมนความเสยงและน าความเสยงทยงเหลออยในระดบสงมาก สง ปานกลาง มาก าหนดวธการจดการความเสยงแลว จะตองจดท ารายงานเสนอผบรหารตอไป

8. การตดตามผล การตดตามผลและเฝาระวงความเสยงตาง ๆ การตดตามผล เปนการตดตามภายหลงจากการ ไดด าเนนการตามแผนบรหารความเสยงแลว เพอใหมนใจวา แผนบรหารความเสยงนนมประสทธภาพ ทงสาเหตของความเสยงทมผลตอความส าเรจความรนแรงของผลกระทบ วธบรหารจดการกบความเสยง รวมถงคาใชจายของการควบคม มความเหมาะสมกบสถานการณการเปลยนแปลง โดยมเปาหมายในการตดตามผล คอ 1. เปนการประเมนคณภาพและความเหมาะสมของวธการจดการความเส ยง รวมทงตดตาม การจดการความเสยงทไดมการด าเนนการไปแลว วาบรรลตามวตถประสงคของการบรหารความเสยงหรอไม 2. เปนการตรวจสอบความคบหนาของมาตรการควบคมทมการท าเพมเตมวาแลวเสรจตามก าหนดหรอไม สามารถลดโอกาสหรอผลกระทบของความเสยงใหอยในระดบทยอมรบไดหรอไม

ส าหรบในปถดไป ใหพจารณาผลการตดตามการบรหารความเสยงในงวดกอน ทยงด าเนนการไมแลวเสรจหรอไมไดด าเนนการมาบรหารความเสยงตามกระบวนการดงกลาวขางตน หากพบวายงมความเสยง ทมนยส าคญซงอาจมผลตอการบรรลวตถประสงคและเปาหมายตามแผนการปฏบตงานของกองทนพฒนาบทบาทสตร กใหน าปจจยเสยงเหลานน ไประบการควบคมในแผนบรหารความเสยง ในการทบทวนแผนการบรหารความเสยงในปตอไป

25

ภาคผนวก

การประเมนความคมคาของโครงการ cost - Benefit Analysis

26

การวเคราะห cost – Benefit หรอ เทคนคการประเมนความคมคาของโครงการ หมายถง การพจารณา

และประเมนโดยคาดการณวาโครงการ/กจกรรม เพอเปนขอมลประกอบ การตดสนใจของผบรหารวามความคมคาและสมควรจะด าเนนการหรอไม โดยการเปรยบเทยบระหวางมลคาของตนทนกบผลประโยชนทคาดการณวาจะเกดขน ทงทเปนตวเงน (มลคา) และไมสามารถค านวณออกมาเปนตวเงนได โดยตรง (คณคา) การประเมนความคมคา

ตารางการประเมนความคมคาในการบรหารความเสยง

ความเสยง การจดการ บรหารความเสยง

ตนทน ผลประโยชน

S3 การตดตามและการรายงานผลมความลาชา ไมเปนปจจบน

1. ประชมผานระบบ Video Conference เพอตดตามการด าเนนงาน 2. มอบผรบผดชอบจดท าแผนตารางควบคมงาน และซกซอมแนวทางการรายงานผล

1. กองทนฯ ทบทวนแนวทางการด าเนนงาน และการพจารณาแนวทางทเปนอปสรรค ในการท างานของคณะท างานแตละระดบ 2. แตงตงคณะท างาน ในการตดตามผลการด าเนนงานอยางตอเนอง พรอมทงมการก าหนดแผน 3. จดสรรงบประมาณ ทใชในการพฒนาระบบเทคโนโลยสารสนเทศ 4. กองทนฯ มอบหมาย เจาหนาทสบคนขอมลสมาชกและหลกฐาน ยอนหลง

1. การรายงานผลการด าเนนงาน มความตอเนอง และทนเวลา สามารถใชก าหนดทศทางการท างานอยางชดเจน 2. มแนวทางทชดเจนใหคณะท างาน แตละระดบในพนท ใชในการแนะน าสมาชกกองทนฯ 3. มฐานขอมลสมาชกทเปนปจจบน และสามารถสบคน และตดตามผลการด าเนนงานได

S4 ความไมพรอมของเทคโนโลยเพอการบรหารกองทน

1. ปรบปรงขอมลและพฒนาระบบ SARA 2. ประชมเชงปฏบตการ แนะน าแนวทางการรายงานทางการเงน

S1 คณะท างานขาดความร ความเขาใจในการด าเนนงาน

1. โครงการประชมเชงปฏบตการสรปบทเรยนการด าเนนงานกองทนพฒนาบทบาทสตร ประจ าป 2. โครงการเพมประสทธภาพคณะท างานเครอขายกองทนพฒนาบทบาทสตร ระดบภาค และระดบประเทศ 3. โครงการแลกเปลยนเรยนรการด าเนนงานกองทนพฒนาบทบาทสตร กรงเทพมหานคร

S2 ฐานขอมลสมาชก/โครงการ กอนการควบรวมยงไมเปนปจจบน

1. ด าเนนการปรบปรงฐานขอมลสมาชกกองทนฯ และฐานขอมลทะเบยนโครงการ ฯลฯ

ความเสยง การจดการ บรหารความเสยง

ตนทน ผลประโยชน

27

O5 เจาหนาทมการโยกยาย ปรบเปลยน

1. ด าเนนกระบวนการสรรหาและเลอกสรรบคลากรทดแทน ในต าแหนงทวาง 2. ด าเนนการปรบปรงโครงสรางการบรหารงานบคคล 3. จดท ามาตรฐานการบรหารงานบคคล

1. กองทนฯ ด าเนนการ คดเลอก สรรหา บคลากรทดแทน ต าแหนงวาง 2. ตงคณะกรรมการ ทบทวนโครงสรางการบรหาร กลไกการขบเคลอน ภารกจงาน และปรบปรงโครงสรางอตราก าลง จดท ามาตรฐานการบรหารงานบคคล 3. บคลากร ทบทวน และวเคราะหปญหาในการปฏบตงาน ปรบปรงใหเขากบสถานการณปจจบนพรอมทงจดท าขอเสนอแนะใหแกคณะกรรมการกองทนฯ 4. จดท าขนตอนการปฏบตงานทถกตองและใหหนวยงานดาน IT น าขนเวบไซตเพอเผยแพร 5. จดสรรงบประมาณ ทใชในการประชาสมพนธภาพลกษณของกองทนฯ ผานระบบเทคโนโลยสารสนเทศ ททนสมย

1. มโครงสรางการบรหารกองทนฯ ทชดเจน มมาตรฐาน ก าหนดต าแหนง ภาระหนาทงาน ของบคลากร ตรงตามสมรรถนะทกองทนฯ ตองการ โดยทมอตราก าลงครบตามโครงสราง 2. คณะกรรมการบรหารกองทนฯ เขาใจถงปญหาในการปฏบตงาน และสามารถใหขอเสนอแนะทเปนประโยชนตอการปฏบตงาน 3. ระเบยบกองทนฯ มความชดเจน และยดหยนในบางกรณ สามารถน ามาใชไดกบสถานการณปจจบน 4. การประชาสมพนธของกองทนฯ มชองทางทเหมาะสมและสอดคลองกบการเขาถงกลมเปาหมายทตองการไดมากขน

O3 เจาหนาทขาดการตดตามผลการด าเนนงานของสมาชกอยางตอเนอง

1. มอบหมายเจาหนาทกองทนฯ ตดตามงาน และแจงใหสมาชกรายงานผลอยางตอเนอง

O6 บคลากรขาดทกษะ ในการท างาน

1. โครงการประชมเชงปฏบตการเจาหนาทการเงนและบญช 2. โครงการประชมเชงปฏบตการเพมศกยภาพพนกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร 3. เชญผมองคความรและประสบการณ รวมเปนวทยากรในโครงการ

O2 ผลการด าเนนงานไมเปนไปตามแผน (คลาดเคลอนจาก Action Plan)

1. เรงรด ตดตามผลการด าเนนงาน ใหการเบกจายเปนไปตามแผน

O7 กฎระเบยบและแนวทางไมเออตอการปฏบตงาน

1. โครงการประชมเชงปฏบตการทบทวนยทธศาสตรกองทนพฒนาบทบาทสตร

O1 โครงสรางการบรหารงานไมครอบคลมชดเจน

1. โครงการประชมเชงปฏบตการทบทวนและขบเคลอนแผนยทธศาสตรการบรหารงานบคคล

O4 การประชาสมพนธไมทวถง สงผลตอภาพลกษณและการด าเนนงาน

1. กจกรรมการเสรมสรางภาพลกษณกองทนพฒนาบทบาทสตร ดวยการประชาสมพนธผานสอ 1.1 ผลตสอประชาสมพนธ 1.2 จดนทรรศการ 1.3 ผลตสอและเผยแพรสอผานโทรทศน 1.4 จดกจกรรม Thai Women fund สญจร

ความเสยง การจดการ บรหารความเสยง

ตนทน ผลประโยชน

28

F1 การรายงานขอมลดานการเงนและบญชไมสมบรณ

1. โครงการประชมเชงปฏบตการการจดท ารายงานการเงน ประจ าป 2. แตงตงทมงานลงพนทแนะน าการจดเกบขอมลดานการเงนและบญช

1. กองทนฯ ด าเนนการ จดอบรม เพอสงเสรมความรดานการเงนและบญช พรอมทงแนะน าการบนทก รายงานผลผานระบบโปรแกรม SARA ใหกบเจาหนาทกองทนฯ 2. แตงตงทมงาน ตดตามการด าเนนงาน และการรายงานผล เพอการรวบรวมขอมล ท าการวเคราะห จดท ารายงานเสนอผบรหาร 3. ใชระบบสารสนเทศ ประชมผานระบบ Video Conference เพอตดตามการด าเนนงาน อยางตอเนอง 4. กองทนฯ ใชบรการตรวจสอบภายใน โดยหนวยงานของ กรมการพฒนาชมชน

เจาหนาทกองทนฯ มความรความเขาใจ ในด าเนนการดานการเงนและบญช ของกองทนฯ และสามารถรายงานขอมลดานการเงน งบประมาณ อยางถกตอง ทนเวลา สงผลใหผบรหาร มขอมลทเปนประโยชนตอการตดสนใจ

F3 การบนทกขอมลไมถกตองครบถวนตามก าหนดระยะเวลา

1. ก าหนดมาตรการ ในการบนทกขอมลใหถกตองครบถวน ตามระยะเวลาทก าหนด 2. มอบหมายเจาหนาท เรง ตดตาม การบนทกขอมล

F4 ไดรบรายงานดานการเงน ในแตละเดอนไมครบทกจงหวด

1. จดท าระบบแจงเตอนการรายงานลวงหนา 2. ประชมผานระบบ Video Conference เพอตดตามการด าเนนงาน

F5 การเบกจายไมเปนไปตามแผน

1. ก าหนดมาตรการ ในการเบกจายใหเปนไปตามแผน 2. ประชมผานระบบ Video Conference เพอตดตามการด าเนนงาน 3. มอบหมายเจาหนาท เรง ตดตาม ผลการเบกจาย

F2 ไมมหนวยตรวจสอบภายใน

1. ประสานขอความรวมมอจาก กลมงานตรวจสอบภายใน กรมการพฒนาชมชน

ความเสยง การจดการ บรหารความเสยง

ตนทน ผลประโยชน

29

C1 เจาหนาทขาดความรความเขาใจดานกฎหมาย

1. โครงการประชมเชงปฏบตการเสรมสรางความรดานกฎหมายในการด าเนนงานกองทนพฒนาบทบาทสตร

1. กองทนฯ ด าเนนการทบทวน ระเบยบ ขอบงคบ และหลกเกณฑ พรอมทงจดท าคมอ ทเกยวของในการด าเนนคด และจดกจกรรม อบรม สงเสรม ใหความรดานกฎหมาย และแนะน าแนวทาง วธการ จดเกบหลกฐานทถกตอง โดยการเผยแพร ในหลายชองทางใหกบเจาหนาทและผบรหารทกระดบทราบ และเขาใจในทศทางเดยวกน 2. ก าหนดงบประมาณ ทเกยวของในการตดตาม และด าเนนคดความ

เจาหนาท สมาชก และผทเกยวของกบกองทนฯ รบรและเขาใจแนวทางการด าเนนงานของกองทนฯ และมเอกสาร คมอ เพอศกษา ระเบยบกฎหมาย และสามารถตดตาม จดเกบหลกฐาน เพอใชในการด าเนนการทางกฎหมายอยางครบถวน

C3 บคลากรขาดประสบการณในการปฏบตงานดานกฎหมาย

1. จดท าคมอการด าเนนคดกองทนพฒนาบทบาทสตร 1.1 คมอส าหรบคณะอนกรรมการ และเจาหนาทกองทนฯ 1.2 คมอส าหรบคณะท างานขบเคลอนระดบตาง ๆ และประชาชนทวไป

C4 ขาดบคลากรดานกฎหมาย

1. โครงการประชมเชงปฏบตการพฒนาการอ าเภอ เพอเสรมสรางความรดานกฎหมายในการด าเนนงานกองทนพฒนาบทบาทสตร

C2 ความไมครบถวนของการรวบรวมพยานหลกฐาน

1. จดกจกรรม อบรม พฒนาความรดานกฎหมายในการด าเนนงาน แนะน าแนวทางการจดเกบหลกฐาน เพอปองกนขอผดพลาดทจะเกดขน

ภาพรวมกระบวนการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน การน าแนวคด cost - Benefit Analysis มาใชในการวเคราะหแตละทางเลอกของการด าเนนโครงการ/กจกรรม ของกองทนพฒนาบทบาทสตร หนวยงานภายใตการก ากบของภาครฐ ตามวตถประสงคเปนแหลงเงนทนหมนเวยนดอกเบยต าในการสรางโอกาส สงเสรมบทบาท พฒนาศกยภาพ สรางความเขมแขงทางดานสงคมใหแกสตรและองคกรของสตร การประเมนความคมคาทางเลอกในของการตดสนทจะด าเนนโครงการ/กจกรรม อยางหนงอยางใด จงไมสามารถทจะประเมนผลในเชงตวเลข เปนผลก าไรหรอการขาดทน ไดโดยตรง จ าเปนตองพจารณาถงกจกรรมทตอบสนองตอการแกไขปญหาความตองการของประชาชน สมาชกกองทนพฒนาบทบาทสตร

30

ทปรกษา

นายปรชา กตตสตยกล ผอ านวยการส านกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร นายยงยทธ ลมสวรรณ ผอ านวยการกลมอ านวยการ นางธนสพร ตลอดพงษ ผอ านวยการกลมพฒนาศกยภาพกองทน นายสมนก มณพนจ ผอ านวยการกลมนโยบายและยทธศาสตร นายนพดล ดาวอรณ ผอ านวยการกลมกฎหมาย นางกาญจนวรรณ ชวยมนคง ผอ านวยการกลมงานระบบสารสนเทศชมชน

ศนยสารสนเทศชมชนเพอการพฒนาชมชน คณะผจดท า

นายภทราวธ ปะตงถาโต นกวเคราะหนโยบายและแผนปฏบตการ นางนทรา ชจตร เจาพนกงานหองสมดช านาญงาน นางชล บดดาเจรญ เจาพนกงานการเงนและบญช นางเยาวนาฎ ซายเกลา นกจดการงานทวไป นางสาวเตอนใจ แกวยม เจาพนกงานการเงนและบญช นางสาวธรรญกร สขเกษม นกจดการงานทวไป นางสาวปวณา ทาสวาง นกวชาการพฒนาชมชน นางสาวอญชสาศ มะลโช นกวชาการคอมพวเตอร นางสาวสกลทพย คงเสอ นกวเคราะหนโยบายและแผน นางสาวเกษณ ธรรมชย นกจดการงานทวไป นางสาวอรฉตร พบรมโพธ นกวชาการพสด ขอมลทางบรรณานกรม ผเขยน : กลมอ านวยการ ส านกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร ชอหนงสอ : แผนการบรหารความเสยง ส านกงานกองทนพฒนาบทบาทสตร กรมการพฒนาชมชน พ.ศ. 2561 พมพเมอ : 2561