Laporan Keuangan part 2

Store selama Tahun 2013 memiliki data dan transaksi sbb :

1. Data Harga beli aktiva tgl 1 Januari 2013 :Persediaan 600 exp buku @ 30.000,-Tanah 20,000,000 Bangunan (harga beli) 15,000,000 Mobil (harga beli) 6,400,000 Inventaris (Rak, komputer, dll) 1,000,000 2. Data transaksi :Penjualan Bruto 440 exp, harga jual per exp @ 50.000 - Komposisi BKP 60%, DTP 40%Discount 10%Penjualan Netto ?Harga Pokok Penjualan ?Biaya Gaji 1,000,000 Tunjangan Tetap 100,000 Biaya Penyusutan ?Biaya credit card 75,000 Biaya kantong plastik 40,000 Telepon 50,000 Sewa tempat pameran 75,000 Biaya listrik 300,000 Biaya promosi 150,000 Biaya pemeliharaan kendaraan 80,000 Biaya air 25,000 PBB 125,000 Biaya outsourcing 250,000 Rupa-2 ongkos 60,000 Beban biaya pusat 3% dari penjualan netto

3. Data Tambahan :a. Store dapat faktur pajak masukan atas sewa tempat pameranb. Store dapan faktu pajak masukan dari supplier buku Rp 650.000,-

Pertanyaan :1. Hitung nilai persediaan per 31 des 20132. Berapa nilai penjualan netto, HPP dan biaya penyusutan aktiva tetap ? 3. Berapa PPN yang harus disetor ke KN dan berapa nilai PPN-M yg tdk dpt direditkan ?4. Buatlah laporan rugi laba Tahun 2013 (Include commonsize nya)

Analisa Laporan Keuangan (Financial

Report)

LAPORAN LABA RUGIFormat Standard

Actual Crnt Yr

% ActualLast Yr

% Budget % Var Last year

Var Budget

Sales

COGS

Laba Kotor

Bi. OperasiLaba Operasi 1 2

3 4

5

6

RASIO PROFITABILITAS

GROSS PROFIT MARGIN

PENJUALAN NETTO – HPP/PENJUALAN NETTO

OPERATING PROFIT MARGIN

PENJUALAN NETO - HPP - BIAYA-BIAYA / PENJUALAN NETTO

OPERATING RATIO HPP + BIAYA ADM PENJUALAN & UMUM/ PENJUALAN NETTO

NET PROFIT MARGIN LABA BERSIH/ PENJUALAN NETTO

RASIO AKTIVITASINVENTORY TURN OVER

PERSEDIAAN / HPP * (JUMLAH BULAN)Untuk yang berstatus milik sendiri (kredit)

Controllable - uncontrollable

CONTROLLABLE COST

01 B. Karyawan (excl Lembur) 02 B. Lembur 03 B. Outsourcing 04 B. Telepon 05 B. Listrik 06 B. Air 07 B. Keprln RT 08 B. Pemel.Gedung 09 B. Pemel.Kendaraan 10 B. Pemel.Inventaris 11 B. Emballage 12 B. Pameran/Tender 13 B. Dinas Luar 14 B. Pemk.Stationery

17 Sewa Gedung18 Service Charge19 Biaya adm.CreditCard20 Ok.Kirim/Ekspds21 Penyst.Gdg22 Penyst.Inv.Kantor23 Penyst.kendaraan24 Bi.Promosi25 Upgrading Karyawan26 Premi Asuransi27 Seragam28 Honor Pek.Bebas29 PPNM Tdk Dikreditkan30 Rupa2.Oks31 Royalty/Copyright32 Honor Konsultan33 Management Fee34 Jasa Perwt/Pemel.Strg-DC35 BiayaPemasaran36 Biaya Lainnya

Alokasi Beban Pusat

Beban unit cost center dialokasikan kepada unit-unit profit center yang menikmati

Beban MD Non books dialokasikan kepada toko yang stationery-nya dikelola sendiri

Beban GAM Pusat, MD Books, GAM Services dialokasikan proporsional besaran toko

Mulai 2015: Tarif 5.5% omzet toko dgn stat counter5.75% omzet toko dgn stat kelola sendiri

Own building - rent

GEDUNG SENDIRI

Investasi termasuk untuk pengadaan tanah/gedung hingga siap digunakan (jadi aset)

Ada beban depresiasi gedung (20 tahun)

SEWA

Investasi fit-out dibebankan lebih cepat (+/- 4 tahun)

Ada beban sewa dan service charge

2015: Property managementGedung dikelola Property Management (Bintaro Emerald, Cirebon, ….)Unit/unit yang menempati dikenakan beban sewa seperti halnya external

General Ledger Laporan keuangan pada format neraca, laba rugi

maupun arus kas tidak menyajikan rincian transaksi Transaksi GL berasal dari subledger antara lain:

- RMS: merchandising, resa, concession- AP: AP invoice & AP payment- AR: AR invoice & AR receipt- Fixed assets: addition, depreciation, retirement, etc

Selain subledger, GL ada adjustment: accrued (cadangan), prepaid (uang muka)

General Ledger Kelompok neraca - aset Kelompok neraca - kewajiban Kelompok neraca - ekuitas Kelompok laba rugi – pendapatan Kelompok laba rugi – harga pokok langsung Kelompok laba rugi – harga pokok tak langsung

(bi.kary, bi.bagian) Kelompok laba rugi – bi.operasi, biaya karyawan Kelompok laba rugi – bi.operasi, biaya bagian Kelompok laba rugi – pendapatan lain-lain Kelompok laba rugi – biaya lain-lain Kelompok laba rugi – pajak penghasilan

General Ledger Pembukuan berpasangan, setiap pencatatan

pada GL selalu berpasangan, misal:dr: Piutangcr: Pendapatan

dr: HPPcr: Persediaan

dr: Biaya listrikcr: Bank

dr: Bankcr: Penjualan tunai

General LedgerPOS Nilai

default

POS Nilai default

Aset Kas debit Kewajiban

Hutang dagang

kredit

Piutang debit Hutang pajak kreditPersediaan debit B.ymh.dibay

arkredit

Aktiva tetap debitAkumulasi depresiasi

kredit Ekuitas Modal kredit

Laba ditahan kredit

General LedgerPOS Nilai

default

Pendapatan pendapatan kredit potongan debit

retur debitHPP HPP debit

adjustment - Adjustment bisa plus/minus

Biaya Operasi Biaya Karyawan

debit

Biaya Bagian debit Bila ada pos biaya namun sisi kredit, dpt terjadi bila ada nilai penggantian yang lebih besar daripada yang dikeluarkan

Contoh:Trial Balance

Contoh:Pendapatan & biaya Laporan pendapatan dan biaya

Contoh:Penjualan & biaya controllable

FINANCIAL PERSPECTIVEINCOME STATEMENTUNIT TOKO MEDAN GAJAH MADA

PENDAPATAN USAHAPenjualan Buku 2,110 49.39 14,925 52.48 Penjualan Stat Dikelolah Sendiri 21 0.49 149 0.52 Penjualan Counter 2,070 48.46 13,079 45.99 Pendapatan Sewa 71 1.66 287 1.01 PENDAPATAN USAHA 4,272 100.00 28,440 100.00

HARGA POKOK USAHAH P P Buku 1,285 60.90 9,729 65.19 H P P Stat Dikel Sendiri 14 67.34 89 59.81 H P P Counter 1,665 80.44 10,494 80.24 HARGA POKOK USAHA 2,964 69.39 20,313 71.42

LABA / (RUGI) KOTOR 1,307 30.61 8,128 28.58 Continue . . . . . . . . .

CURRENT TO DATE JUNE ACT 2014

(Rp. Jt) Comm (%)

YEAR TO DATE JUNE ACT 2014

(Rp. Jt) Comm (%)

BIAYA OPERASI

CONTROLLABLE COST01 B. Karyawan (excl Lembur) 140 3.27 930 3.27 02 B. Lembur 1 0.02 30 0.11 03 B. Outsourcing 59 1.39 296 1.04 04 B. Telepon 3 0.06 16 0.06 05 B. Listrik 59 1.39 388 1.36 06 B. Air 3 0.06 18 0.06 07 B. Keprln RT 4 0.10 19 0.07 08 B. Pemel.Gedung 45 1.06 148 0.52 09 B. Pemel.Kendaraan 3 0.08 20 0.07 10 B. Pemel.Inventaris - - 26 0.09 11 B. Emballage (1) (0.03) (10) (0.04) 12 B. Pameran/Tender 108 2.53 252 0.89 13 B. Dinas Luar 14 0.34 103 0.36 14 B. Pemk.Stationery 2 0.04 37 0.13 15 B. Pemasaran (Direct Selling) - - - -

TOTAL BIAYA CONTROLLABLE COST440 10.30 2,273 7.99 Continue . . . . . . .

17 Sewa Gedung - - - - 18 Service Charge - - - - 19 Biaya adm.CreditCard 4 0.10 34 0.12 20 Ok.Kirim/Ekspds 80 1.88 219 0.77 21 Penyst.Gdg 8 0.19 47 0.17 22 Penyst.Inv.Kantor 25 0.58 143 0.50 23 Penyst.kendaraan 5 0.11 27 0.10 24 Bi.Promosi (0) (0.00) 2 0.01 25 Upgrading Karyawan - - - - 26 Premi Asuransi 1 0.03 1 0.01 27 Seragam (1) (0.02) 20 0.07 28 Honor Pek.Bebas - - - - 29 PPNM Tdk Dikreditkan - - - - 30 Rupa2.Oks 10 0.24 17 0.06 31 Royalty/Copyright - - - - 32 Honor Konsultan - - - - 33 Management Fee - - - - 34 Jasa Perwt/Pemel.Strg-DC - - - - 35 BiayaPemasaran 1 0.02 2 0.01 36 Biaya Lainnya - - - -

SUB TOTAL BIAYA UNIT 133 3.12 513 1.80

BIAYA UNIT USAHA 574 13.43 2,786 9.80 BIAYA PUSAT 418 9.78 1,473 5.18

TOTAL BIAYA OPERASI 991 23.21 4,259 14.97

LABA / (RUGI) OPERASI 316 7.40 3,869 13.60

Contoh:KPI KPI

Contoh: Profit Margin Laporan Pendapatan dan biaya

Company=0101 (Pintu Air)ACTUAL PTD ACTUAL YTD

Natural Account Mar-14 Mar-14---------------------------- ---------------- ----------------PENDAPATAN HASIL USAHA

Pndptan buku kre dtp 10,678,300 29,492,100Pndptan buku kre bkp 65,455 341,364Pndptan buku ttp dtp 257,796,270 725,125,140Pndptan buku ttp bkp 119,212,128 335,088,486Pndptan nbku kre bkp 7,828,000 17,908,182Pndptan nbku ttp bkp 22,727 113,636Pend Counter 521,072,927 1,477,800,189Pot Counter -3,979,700 -9,648,120Pend Counter Pjk Lns 26,615,800 57,227,200Pend Sewa 0 2,377,500Pjk Sewa Lps(Wht) 0 -813,703

J UMLAH PENDAPATAN HASIL USA 939,311,907 2,635,011,974

HPP Buku kredit 6,488,949 18,400,301HPP Buku titipan 252,748,054 706,327,432HPP Nbuku kredit 5,341,139 12,467,006HPP NBuku titipan 12,500 62,500HPP Counter 437,089,345 1,226,688,882

J UMLAH HARGA POKOK HASIL US 701,532,629 1,954,603,341

LABA / (RUGI) KOTOR 237,779,278 680,408,633

GPM ptd Mar-14 ytd Mar-14GROSS PROFIT MARGIN 25.31 25.82 GROSS PROFIT MARGIN - BUKU 33.14 33.51 GROSS PROFIT MARGIN - NBUKU DKS 31.81 30.48 GROSS PROFIT MARGIN - NBUKU DCOUNTER 19.61 19.58

Currency: IDRCompany=0101 (Pintu Air)

ACTUAL PTD ACTUAL YTDNatural Account Mar-14 Mar-14J UMLAH PENDAPATAN HASIL USA 939,311,907 2,635,011,974


J umlah Biaya Operasional 213,130,960 602,179,590

LABA / (RUGI) OPERASIONAL 24,648,318 78,229,043J UMLAH PENDAPATAN LAIN-LAIN 4,313,399 8,161,381J UMLAH BIAYA LAIN-LAIN 49,000 128,000LABA / (RUGI) BERSIH 28,912,718 86,262,424

ptd Mar-14 ytd Mar-14

OPERATING PROFIT MARGIN 2.62 2.97 OPERATING RATIO 97.38 97.03 NET PROFIT MARGIN 3.08 3.27

Gross profit margin buku ytd mar14= 33,51% komisi dari supplierNet Profit margin = 3,27% keuntungan operasi toko

Contoh: Inventory turn overTrial balance summary

PT GRAMEDIA ASRI MEDIATRIAL BALANCE SUMMARYCurrent Period: MAR-14

Currency: IDRCompany=0101(Pintu Air)DepartmentNatural Account Begining Balance Debit Credit Net Change Ending Balance------------- --------------------------------- ___________________ ___________________ ___________________ ___________________ ____________________

000 NO 133110 Persd Buku 41,404,578.85 9,986,399.55 7,732,799.04 2,253,600.51 43,658,179.36000 NO 133120 Persd Buku In Transit -64,014,998.37 1,243,850.00 6,613,149.55 -5,369,299.55 -69,384,297.92000 NO 133210 Persd Nbuku 43,577,530.17 6,563,127.57 5,341,138.87 1,221,988.70 44,799,518.87000 NO 133220 Persd Nbuku In Transit -37,726,595.06 0 1,309,090.89 -1,309,090.89 -39,035,685.95000 NO 139210 Pnys.prsdn n-bk krd -208,558.94 0 0 0 -208,558.94

HPP Buku kredit 6,488,949 18,400,301HPP Buku titipan 252,748,054 706,327,432HPP Nbuku kredit 5,341,139 12,467,006HPP NBuku titipan 12,500 62,500HPP Counter 437,089,345 1,226,688,882


Produk ITOBuku kredit 7.12 Stat kredit 10.78

ITO Buku 7,12 bulan, ITO stationery = 10.78

bulan

PT. GAMACHIEVE

2012 2013 2014 BUD 2014 13/12 14/13 (%)Pendapatan UsahaPendapatan Buku 939,660 957,648 981,165 1,123,088 1.91 2.46 87.36 Pendapatan Non Buku 977,104 1,055,835 1,127,969 1,270,431 8.06 6.83 88.79 Total Pendapatan Usaha 1,916,763 2,013,483 2,109,135 2,393,519 5.05 4.75 88.12

Harga Pokok UsahaHarga Pokok Buku 614,235 610,975 604,811 696,418 (0.53) (1.01) 86.85 Harga Pokok Non Buku 751,134 818,918 863,191 978,203 9.02 5.41 88.24 Total Harga Pokok Usaha 1,365,369 1,429,893 1,468,003 1,674,621 4.73 2.67 87.66

Laba / (Rugi) Kotor 551,394 583,589 641,132 718,897 5.84 9.86 89.18

Biaya OperasiBiaya Penjualan 95,579 114,312 126,023 128,638 19.60 10.24 97.97 Biaya Umum & Adm 270,761 262,085 297,013 340,343 (3.20) 13.33 87.27 Total Biaya Operasi 366,340 376,398 423,036 468,981 2.75 12.39 90.20

Laba / (Rugi) Operasi 185,054 207,192 218,096 249,917 11.96 5.26 87.27

JAN SD AGT %NAIK/(TURUN)

PT. GAM

2011 2012 2013 2014 BUD 2014Pendapatan UsahaPendapatan Buku 50.30 49.02 47.56 46.52 46.92 Pendapatan Non Buku 49.70 50.98 52.44 53.48 53.08 Total Pendapatan Usaha 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Harga Pokok UsahaHarga Pokok Buku 66.19 65.37 63.80 61.64 62.01 Harga Pokok Non Buku 78.03 76.87 77.56 76.53 77.00 Total Harga Pokok Usaha 72.08 71.23 71.02 69.60 69.96

Laba / (Rugi) Kotor 27.92 28.77 28.98 30.40 30.04

Biaya OperasiBiaya Penjualan 5.65 4.99 5.68 5.98 5.37 Biaya Umum & Adm 13.86 14.13 13.02 14.08 14.22 Total Biaya Operasi 19.51 19.11 18.69 20.06 19.59

Laba / (Rugi) Operasi 8.42 9.65 10.29 10.34 10.44

COMMONSIZE (%)

Panduan Common Size (% thd sales) Tahun 2014

Common Size Common Size Common Size Common Size Rent - Java Rent - Outside Jaza Own - Java Own - Outside Java

Sales 100.00 100.00 100.00 100.00 Harga Pokok Penjualan 72.40 72.14 71.42 71.96 Laba Kotor 29.43 31.24 29.43 31.24 Biaya Operasional :Biaya Controllable :B. Karyawan 5.57 4.67 5.98 5.34 B. Lembur 0.07 0.05 0.04 0.02 B. Outsourcing 1.00 1.00 1.25 1.25 B. Telepon 0.14 0.18 0.12 0.07 B. Listrik 1.50 1.50 1.75 1.75 B. Air & Kep RT 0.05 0.04 0.13 0.11 B. Pemel Gedung 0.09 0.22 0.70 0.41 B. Pemel Kendaraan 0.06 0.09 0.07 0.05 B. Pemeliharaan Inventaris 0.06 0.04 0.16 0.02 B. Emballage 0.10 0.04 0.10 0.08 B. Pemak Stationery 0.05 0.08 0.09 0.07

Sub Total Biaya Controllable 8.69 7.90 10.39 9.17 Biaya Un Controllable :B. Sewa Gedung & SC 5.75 5.75 - - B. Pemasaran 0.10 0.16 0.04 0.13 B. Kirim Brg Dagang & Dokumen - 0.50 - 0.50 B. Barcode 0.09 0.09 0.10 0.03 B. Adm credit card 0.46 0.34 0.17 0.19 B. Penyusutan 0.49 0.51 0.17 0.25 B. Penyusutan Gedung - - 0.75 0.75 B. Assuransi Gedung - - 0.57 0.57 B. PBB - - 0.13 0.13 B. Rupa-rupa 0.10 0.33 0.09 0.28 B. Pusat (after integrasi) 5.50 5.50 5.50 5.50

Sub Total Biaya Un Controllable 12.49 13.18 7.53 8.34 Total Biaya Operasional 21.18 21.08 17.92 17.51

Laba (Rugi) Operasional 8.25 10.16 11.51 13.73 Note : Untuk tahun 2015 common size untuk laba kotor dan laba operasional harus naik 1 %

Komponen Biaya

Budgeting (Anggaran)SAMDP

Materi

Pengertian Proses penyusunan budget retail

(budget store & regional) Dasar penyusunan budget (mis:

actual jan-sep + outlook oct-des) Contoh bentuk laporan budget ke

manajemen Soal penyusunan budget

ANGGARAN

Anggaran disusun berbasis top down, ditentukan dari atas, kemudian disebar ke bawah

Penyebaran kepada unit yang sudah ada berdasar performance historis

Penyebaran kepada unit yang baru buka berdasar rencana kerja management2015: Anggaran bottom up

Detail per account dari unit

Budgeting

Budgeting/anggaran = Rencana yang disusun secara sistematis meliputi seluruh kegiatan perusahaan yang dinyatakan dalam unit moneter dan berlaku untuk jangka waktu tertentu (satu tahun) yang akan datang

Budgeting

Tujuan budgeting1. Untuk menjabarkan perencanaan strategi2. Membantu aktivitas koordinasi3. Untuk melimpahkan tanggung jawab4. Untuk mendapatkan komitmen sebagai dasar evaluasi kinerja manajer

PlanningOrganic growth

Development

(market dev, prod

dev, diversifica

tion)

Target

Strategic planning

Planning (strategic planning) merupakan turunan dari visi – misi organisasi

Strategic planning diterjemahkan dengan rencana jangka panjang (2tahun) dan jangka pendek (1-2 tahun)

Planning, budgeting & control

Rencana strategis

Rencana jangka panjang

Rencana jangka pendek

Budgeting

Operationcontrol

Planning

Data historis - turbulence Penyusunan budget dipengaruhi data historis (internal) maupun

turbulence (external)

Data historis & perubahan kebijakan internal• data historis merupakan modal awal asumsi budget• perubahan kebijakan internal

Perubahan Faktor Eksternal

• Perkiraan perubahan harga bahan dan jasa (cost vendor)• Perubahan aktivitas perekonomian/sosial politik umum yang

mempengaruhi volume • Perkiraan perubahan gaji dan upah/ump/umr• Perkiraan perubahan pajak• Persaingan

Data historis

Dari data historis dapat diketahui pola berulang maupun musiman (trend)

misal : penjualan buku sekolah naik signifikan

pada tahun ajaran baruPenjualan pernik valentine pada bulan

FebruariPenjualan menurun pada masa

puasa/lebaran

Proses penyusunan

· Pendekatan dalam penyusunan anggaran:

- Top Down corporate(level atas) membuat anggaran untuk level yang lebih rendah- Bottom Up unit(level lebih rendah) berpartisipasi dalam menentukan besarnya anggaran- Participation gabungan antara top down dan bottom up Pendekatan Partisipasi· Meningkatkan komitmen pribadi untuk merealisir anggaran· Meningkatkan efektivitas pertukaran informasi

Pos-pos budget

Sales Books Stationery Counter Sewa

Cogs masing2 segment Biaya operasi

Biaya karyawan (salary, allowance) Biaya bagian operasi (rent, electricity, etc)

Laba operasi

Buku internalBuku externalNonBooksPrivatelabelCounterSewa

Proses penyusunan

1. penentuan target corporate 2. turunan target corporate ke gorp 3. turunan target gorp ke ritel & publishing 4. turunan target ritel ke regional & divisi 5. regional & divisi memberikan feedback 6. divisi finance mengkonfirmasi nilai2 budget

(buku,stationery, counter, common size) 7. nilai budget yang sudah dikonfirmasi

diturunkan ke masing-masing store/unit untuk ditentukan target wilayahnya

Dasar perhitungan budget

Actual (jan-sep)

Outlook (oct-des) index/average

Actual + outlook = base (100%)

Target growth (x%) (tarif tertentu)

Budget ( base * target growth)

Analisa varian penjualan

Varian (selisih) yang terjadi antara budget dengan realisasi dapat terjadi antara lain: Volume(value) : perbedaan nilai yang

terjual dari yang dianggarkan Bauran : perbedaan proporsi produk

yang terjual dengan asumsi yang dianggarkan

Common size: perbedaan margin atas produk-produk yang terjual dengan yang dianggarkan

Contoh laporan

Sales performance Common size Controllable cost Space productivity Sales per employee cost

GORP - RITELSALES PERFORMANCE - AGUSTUS 2014

UNIT Agt 2013 Agt 2014 % growth Jan-Agt 2013 Jan-Agt 2014 % growth Ytd Budget % Ach

JABODETABEK 1Reg1 Jabotabek 42,228.34 50,922.26 20.59 320,245.61 328,243.47 2.50 372,404.61 88.14

same store 41,175.01 50,922.26 23.67 306,005.94 318,489.37 4.08 359,958.09 88.48


same store 40,803.32 51,533.37 26.30 288,035.15 302,313.39 4.96 333,655.01 90.61


same store 36,217.84 41,720.88 15.19 280,062.83 282,234.58 0.78 330,453.83 85.41

JABAR JATENGReg4 Jabar Jateng 45,705.25 51,284.40 12.21 307,389.89 319,411.03 3.91 362,370.25 88.14

same store 45,705.25 51,284.40 12.21 307,389.89 319,411.03 3.91 362,370.25 88.14

JATIM BALIReg5 Jatim Bali Lombok 32,147.04 37,097.33 15.40 227,185.98 239,453.05 5.40 269,791.19 88.75

same store 31,143.93 37,097.33 19.12 213,425.53 227,929.82 6.80 252,389.98 90.31

SUMATERAReg6 Sumatra 39,476.04 49,809.19 26.18 292,307.76 293,391.26 0.37 352,080.23 83.33

same store 39,476.04 47,870.87 21.27 290,180.63 289,619.11 (0.19) 340,915.18 84.95

INDONESIA TIMURReg7 Indotim 39,258.34 44,565.64 13.52 278,710.19 285,007.02 2.26 331,969.92 85.85

same store 38,156.36 43,587.81 14.23 270,728.06 277,797.59 2.61 317,556.21 87.48

Reg8 Specialties 1,582.73 2,230.35 40.92 9,456.34 17,133.39 81.18 23,765.12 72.09 same store 1,582.73 1,692.35 6.93 8,642.17 7,865.07 (8.99) 8,935.19 88.02

TOTAL STORE 277,042 329,820 19.05 2,020,371 2,095,601 3.72 2,417,229 86.69 same store 274,260 325,709 18.76 1,964,470 2,025,660 3.11 2,306,234 87.83

Periode Akumulasi Periode vs Budget


UNIT Agt 2013 Agt 2014 % growth

JABODETABEK 1Reg1 Jabotabek 42,228.34 50,922.26 20.59

same store 41,175.01 50,922.26 23.67


same store 40,803.32 51,533.37 26.30


same store 36,217.84 41,720.88 15.19

TOTAL STORE 277,042 329,820 19.05 same store 274,260 325,709 18.76

Periode


UNIT Jan-Agt 2013 Jan-Agt 2014 % growth Ytd Budget % Ach

JABODETABEK 1Reg1 Jabotabek 320,245.61 328,243.47 2.50 372,404.61 88.14

same store 306,005.94 318,489.37 4.08 359,958.09 88.48


same store 288,035.15 302,313.39 4.96 333,655.01 90.61


same store 280,062.83 282,234.58 0.78 330,453.83 85.41

TOTAL STORE 2,020,371 2,095,601 3.72 2,417,229 86.69 same store 1,964,470 2,025,660 3.11 2,306,234 87.83

Akumulasi Periode vs Budget

PT. GAM

2011 2012 2013 2014 BUD 2014Pendapatan UsahaPendapatan Buku 50.30 49.02 47.56 46.52 46.92 Pendapatan Non Buku 49.70 50.98 52.44 53.48 53.08 Total Pendapatan Usaha 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Harga Pokok UsahaHarga Pokok Buku 66.19 65.37 63.80 61.64 62.01 Harga Pokok Non Buku 78.03 76.87 77.56 76.53 77.00 Total Harga Pokok Usaha 72.08 71.23 71.02 69.60 69.96

Laba / (Rugi) Kotor 27.92 28.77 28.98 30.40 30.04

Biaya OperasiBiaya Penjualan 5.65 4.99 5.68 5.98 5.37 Biaya Umum & Adm 13.86 14.13 13.02 14.08 14.22 Total Biaya Operasi 19.51 19.11 18.69 20.06 19.59

Laba / (Rugi) Operasi 8.42 9.65 10.29 10.34 10.44

COMMONSIZE (%)

INCOME STATEMENTUNIT TOKO PEJATEN

BIAYA OPERASI

CONTROLLABLE COST01 B. Karyawan (excl Lembur) 1,344 5.76 1,469 5.79 1,417 5.18 103.63 9.24 02 B. Lembur 14 0.06 13 0.05 16 0.06 80.48 (11.43) 03 B. Outsourcing 179 0.77 217 0.86 223 0.81 97.23 21.54 04 B. Telepon 28 0.12 28 0.11 35 0.13 81.02 1.31 05 B. Listrik 79 0.34 92 0.36 99 0.36 93.11 16.39 06 B. Air 6 0.03 8 0.03 8 0.03 103.27 39.27 07 B. Keprln RT 4 0.02 6 0.02 5 0.02 125.00 56.23 08 B. Pemel.Gedung 22 0.09 20 0.08 23 0.08 85.33 (9.48) 09 B. Pemel.Kendaraan 15 0.06 17 0.07 19 0.07 88.76 10.98 10 B. Pemel.Inventaris 1 0.01 (14) (0.05) 2 0.01 (816.58) (1,075.28) 11 B. Emballage 1 0.00 24 0.10 2 0.01 1,054.66 2,599.72 12 B. Pameran/Tender 98 0.42 37 0.15 101 0.37 37.05 (61.84) 13 B. Dinas Luar 5 0.02 5 0.02 6 0.02 85.56 (7.50) 14 B. Pemk.Stationery 37 0.16 33 0.13 42 0.15 78.74 (11.08) 15 B. Pemasaran (Direct Selling) - - - - 9 0.03 - -

- - - CONTROLABLE COST 1,834 7.86 1,955 7.72 2,006 7.33 97.48 6.64

YEAR TO DATE AGUSTUS ACT 2013

(Rp. Jt) Comm (%) ACT 2014(Rp. Jt) Comm (%) ACT 14/13

(%) ACHIEVE

(%) BUD 2014

(Rp. Jt) Comm (%)

Space productivity dihitung dari penjualan non pameran – same store, terdapat kenaikan menjadi Rp 1,75 jt/m2/bulanSpace productivity = sales / area / jumlah bulan

Space productivityYTD AGT14 sales 2014-rp jt sales 2013-rp jt rg jual 14-m2 rg jual 13-m2

sales/m2/bln-14

sales/m2/bln-13

R1 310,231 298,596 23,824 23,824 1.63 1.57 R2 296,631 281,636 16,989 16,989 2.18 2.07 R3 271,981 272,159 22,354 22,354 1.52 1.52 R4 300,420 289,536 23,407 23,407 1.60 1.55 R5 222,286 207,358 16,436 16,436 1.69 1.58 R6 277,793 277,159 18,350 18,350 1.89 1.89 R7 266,868 262,746 17,133 17,133 1.95 1.92 RS 7,872 8,642 924 924 1.07 1.17 NonTotal 1,954,081 1,897,832 139,416 139,416 1.75 1.70

PT GRAMEDIA ASRI MEDIA D ate: 16-OCT-14Sales Per Em ployee CostCurrent Peri od: SEP-14

Curr IDRNo s c C ompany requested

PTD-B.KaryawanPTD-B.OutsourcingPTD-SPEC-Rp PTD-ECPS-%YTD-B.KaryawanYTD-B.OutsourcingYTD-SPEC-RpYTD-ECPS-%14-Sep 14-Sep 14-Sep 14-Sep 14-Sep 14-Sep 14-Sep 14-Sep

------------ ------------ ------------ -------------TOKO UNI T---- --- -0108 R1 Mtraman 471.30 328.47 18.69 5.35 4,223.04 1,799.70 19.55 5.110117 R1 Krawaci 179.59 21.83 22.52 4.44 1,864.62 168.36 20.47 4.880119 R1 Ctrland 80.32 11.47 22.9 4.37 1,075.41 111.34 14.92 6.70133 R1 WTCSrpg - - n/m n/m - - n/m 00134 R1 PriIndh 204.20 41.21 19.79 5.05 1,768.15 330.10 20.5 4.880143 R1 MTAggrk 173.61 20.30 17.98 5.56 1,495.72 162.16 17.88 5.590146 R1 DnMogot 142.88 7.69 12.9 7.75 1,272.26 117.94 11.65 8.590151 R1 Meruya_ - - n/m n/m - - n/m 00178 R1 SrpgSMS 136.45 20.60 21.09 4.74 1,295.29 161.45 18.83 5.310241 R1 Alamsutra 130.45 11.85 10.7 9.34 1,198.04 106.20 11.25 8.890249 R1 Balekota Tangerang147.18 15.05 8.56 11.68 1,231.37 93.83 8.4 11.90451 R1 Trskota 191.34 18.34 13.49 7.41 1,638.36 214.43 13.21 7.570452 R1 CtrPark 196.86 41.13 13.46 7.43 1,728.14 371.28 14.09 7.1

------------ ------------ ------------ ------------Reg 2,054.18 537.93 17.02 5.87 18,790.40 3,636.78 16.64 6.01

Terima Kasih

Retail

Laporan Keuangan part 2