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XII Jornadas Españolas de Documentación / EBLIDA-NAPLE Conference 2011 in Cooperation with FESABID / XVI Jornadas Bibliotecarias de AndalucíaMálaga 25, 26 y 27 de Mayo de 2011
El
perfil profesional del auditor
de un Sistema de Gestión
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¿Qué es un auditor?
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Persona non
grata
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AUDITOR
Persona capacitada y experimentada que se designa por una autoridad competente para revisar, examinar y evaluar los resultados de una gestión
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Proceso de Auditoría:
Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.
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Tipos de Auditoría:
- Primera parte.
- Segunda parte.
- Tercera parte.
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Funciones del auditor:
- Revisa.- Examina.- Obtiene evidencias.- Evalúa en función de unos criterios.- Aporta valor a la auditoría.
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Aportar valor- Expectativas del auditado.- Resultados de auditorías previas.- Riesgos del sector.- Equipo auditor.- Participación de alta dirección.- Enfoque desempeño de procesos.- Enfoque en resultados. - Evaluación de riesgo /sentido común.
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Principios del Auditor
- Conducta ética: Confianza, integridad, confidencialidad y discreción.
- Presentación ecuánime: Obligación de informar con veracidad y exactitud.
- Debido cuidado profesional: Aplicación de diligencia y juicio al auditar.
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Principios del Auditor
- Independencia: Imparcialidad en la auditoría y objetividad en las conclusiones.
- Enfoque basado en la evidencia: Para alcanzar conclusiones de auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.
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Competencias del auditor
“Capacidad de aplicar conocimientos y habilidades para lograr resultados establecidos”
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Cualificación del Auditor de 1ª y 2ª parte
UNE-EN ISO 19011:2011 Directrices para la auditoría de los Sistemas de Gestión.
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UNE-EN ISO 19011:2011 - Principios de auditoría.- Gestión de un programa de auditoría.- Actividades de auditoría.- Competencia y evaluación de auditores. - Anexo A. Conocimientos y habilidades específicas por disciplina de auditores - Anexo B. Ejemplos de la evaluaciones específicas por disciplina de la competencia de equipos de auditoría - Anexo C. Guía adicional para auditores para planificar y realizar auditorías
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Cualificación del Auditor de Certificación, 3ª parte
UNE-EN ISO 17021:2011 Evaluación de la conformidad. Requisitos para los organismos que proporcionan la auditoría y la certificación de los sistemas de gestión.
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UNE-EN ISO 17021:2011 • Principios• Requisitos generales• Requisitos de la estructura• Requisitos de los recursos• Requisitos de información• Requisitos de los procesos• Requisitos del sistema de gestión para organismos de certificación• Anexo A. Conocimientos y habilidades requeridas• Anexo B. Métodos de evaluación posibles• Anexo C. Ejemplo de un flujo de proceso para
determinar y mantener la competencia• Anexo D. Conductas personales deseables• Anexo E. Proceso de auditoría y certificación por 3ª
parte• Anexo F. Consideraciones para el programa, alcance o
plan de auditoría
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Competencia de los auditores de certificación - Formación reglada. Titulación de grado medio o superior
- Cursos específicos:- En las normas de referencia.- De auditor.
- Experiencia en proyectos de consultoría.- Auditorías de formación.
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Participantes en la auditoría
Líder del equipo auditor
Auditor en formación
Auditado
Auditor
Experto Técnico Cliente de la Auditoría
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Atributos personales del auditor - Ético (imparcial, sincero, honesto, discreto)- De mentalidad abierta (dispuesto a
considerar ideas o puntos de vista alternativos)
- Diplomático (con tacto frente a los auditados)
- Observador (activamente consciente del entorno físico y las actividades)
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Atributos personales del auditor
- Perceptivo (instintivamente capaz de entender las situaciones)
- Versátil (se adapta fácilmente a distintas situaciones)- Tenaz (persistente, orientado hacia el logro de
objetivos)- Decidido (alcanza conclusiones oportunas basadas en
análisis y lógica)- Seguro de sí mismo (actúa de forma independiente a la
vez que se relaciona eficazmente con otros)
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Principios del auditor
- Conducta ética: Confianza, integridad, confidencialidad y discreción.
- Presentación ecuánime: Obligación de informar con veracidad y exactitud.
- Debido cuidado profesional: Aplicación de diligencia y juicio al auditar.
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Principios del auditor
- Independencia: Imparcialidad en la auditoría y objetividad en las conclusiones.
- Enfoque basado en la evidencia: Para alcanzar conclusiones de auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.
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1. Definir objetivos, alcance y criterios de la auditoría.
2. Selección de equipo auditor. 3. Determinación de métodos
de auditoría.4. Asignación de
responsabilidades.5. Establecer el contacto inicial
con el auditado.
Antes de la auditoría Programa
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1. Reunión de apertura.2. Verificación de datos.3. Verificación de alcance.4. Planificación de auditoría.5. Verificación de tareas del
equipo auditor.6. Preparación de documentos
de trabajo.
Durante la auditoría (I)
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Durante la auditoría (II)
1. Revisión documental2. Comunicación durante la auditoría.3. Obtención y verificación de
información.4. Hallazgos de auditoría.5. Conclusiones de auditoría.6. Reunión de cierre.
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Hallazgos de Auditoría
Hallazgos
Conformidad
Oportunidades de Mejora
Riesgos
No Conformidad
Puntos débiles
Buenas Prácticas
/p. fuertes
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Finalización de la auditoría
1. Conservación/destrucción de documentos.
2. No revelación de contenidos.3. Seguimiento de acciones
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MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN
FESABID´11XXI Jornadas Españolas de Documentación
25 de Mayo de 2011
Sonia García Ruizsgarcia@tandemqc