Раскрытие информации о структуре собственности: особенности для медиакомпаний

ОБЩЕЕ ПРАВИЛО

До 25 сентября 2015 года юридические лица должны были раскрыть государственному регистратору информацию о конечных бенефициарных собственниках.

В случае отсутствия конечного бенефициарного собственника, подавалась информация об его отсутствии.

Если участниками юридических лиц являются исключительно физические лица и такие физические лица являются конечными бенефициарными собственниками, то информацию подавать не нужно.

Конечный бенефициарный собственник – физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление либо деятельность юридического лица, в частности через:

• прямое либо опосредованное владение более чем 25% уставного капитала;

• владение всеми активами либо их значительной частью;• решающее влияние на формирование органов управления и

принятие ими решений.

Информация о бенефициаре, которая подлежит раскрытию:

• фамилия, имя, отчество;• гражданство;• серия и номер паспорта и налоговый номер;• место проживания.

КОНЕЧНЫЙ БЕНЕФИЦИАРНЫЙ СОБСТВЕННИК

ПРИМЕР ФИНАНСОВЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

Банки обязаны раскрывать структуру собственности до окончательных ключевых участников – физических лиц и юридических лиц, владеющих не менее 2% корпоративных прав в цепочке владения банком и которые не имеют ключевых участников (например, публичные компании).

Национальный банк Украины может применить так называемую "концепцию участия независимо от формального владения". В результате применения такой концепции, НБУ может признать лицо, имеющее значительное или решающее влияние на управление и деятельность банка, собственником существенного участия в этом банке.

Структура собственности банка может быть признана непрозрачной, если существенное участие в банке передается в дискреционный траст (который предусматривает расщепление права собственности на юридическое право собственности доверительного управляющего и бенефициарное право собственности выгодоприобретателя), и это делает невозможным определение всех собственников существенного участия в банке.

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОЗРАЧНОСТИ СОБСТВЕННОСТИ СМИ

03 сентября 2015 года был принят Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно обеспечения прозрачности собственности СМИ, а также реализации принципов государственной политики в сфере телевидения и радиовещания» № 674 (Закон вступил в силу 01 октября 2015 года).

Законом внесен ряд изменений, которые касаются:

• запрета на владение корпоративными правами в телерадиоорганизациях и провайдерах программных услуг;

• раскрытия структуры собственности телерадиоорганизаций и провайдеров программных услуг и обеспечения ее прозрачности;

• запрета на осуществление контроля над более чем 35% общего объема соответствующего телерадиоинформационного рынка.

ЗАПРЕТ НА ВЛАДЕНИЕ СМИ

В Украине запрещено учреждать и принимать участие в телерадиоорганизациях и провайдерах программных услуг, помимо прочих, следующим лицам:

• физическим и юридическим лицам, которые являются резидентами государства, которое признано Верховным Советом Украины государством-агрессором или государством оккупантом;

• юридическим лицам, в которых такие резиденты являются участниками (на всех уровнях цепочки владения).

Наличие в структуре собственности телерадиоорганизации указанных выше лиц является основанием для обращения Национальным советом Украины по вопросам телевидения и радиовещания (Национальный совет) в суд с заявлением об аннулировании лицензии.

Структура собственности субъекта информационной деятельности признается прозрачной, если обнародованная на его сайте и предоставленная Национальному совету информация позволяет определить:

• всех лиц, имеющих существенное участие или возможность значительного или решающего влияния на управление или деятельность юридического лица;

• отношение контроля между всеми лицами в цепочке владения корпоративными правами такого юридического лица;

• конечного бенефициарного собственника.

• Информация о структуре собственности субъекта информационной деятельности подается в Национальный совет каждый год.

ПРОЗРАЧНОСТЬ СТРУКТУРЫ СОБСТВЕННОСТИ

Конечный бенефициарный собственник

• термин взят из законодательства о противодействии легализации доходов;

• единственное отличие – не установлен порог в 25%.

Существенное участие

• взят расширенный термин из банковского законодательства, который включает:

• прямое и/или опосредованное владение лицом самостоятельно либо совместно с другими лицами 10 и более процентами уставного капитала и/или права голоса; или

• независимую от формального владения возможность существенного влияния на управление субъектом информационной деятельности.

ОСНОВНЫЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ

НЕДОСТАТКИ ЗАКОНА

Противоречия в определении опосредованного существенного участия:

• с одной стороны, в Законе указано, что лицо является собственником существенного участия независимо от того, осуществляет ли оно контроль прямого собственника;

• с другой стороны, опосредованное владение существенным участием определено через использование термина «контроль»;

• не установлена формула расчета опосредованного существенного участия.

Не определен термин «ключевой участник».

ИЗМЕНЕНИЯ В СФЕРЕ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ

При получении/продлении лицензии также раскрывается информация о:

• собственниках существенного участия;

• конечных бенефициарных собственниках;

• структуре собственности, аффилированных и связанных лицах.

Помимо общей информации касательно конечного бенефициарного собственника необходимо также подать сведения о его:

• имуществе;

• доходах и расходах;

• обязательствах финансового характера.

Национальный совет уполномочен требовать документы, подтверждающие доходы собственников и оплату ими налогов.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Для телерадиоорганизаций установлена ответственность за:

• неподачу информации о структуре собственности и изменений в ней, собственниках существенного участия и связанных лицах;

• несвоевременную подачу (после 31 декабря отчетного года) такой информации.

Для провайдеров программных услуг установлена ответственность за:

• неподачу информации об изменениях в структуре собственности, конечных бенефициарных собственниках, связанных лицах и лицах, которые предоставляли финансирование (в размере большем, чем 172 250 грн);

• несвоевременную подачу (после 31 декабря отчетного года) такой информации.

Размер штрафа - 5% от суммы лицензионного сбора по всем лицензиям.

Музейный переулок, 10Киев 01001, Украина

Тел: +380 44 499 6000Факс: +380 44 499 6250

E-mail: info@sk.uaWebsite: www.sk.ua