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Presentación Plan Financiero para certificado de profesionalidad de creación de empresas que recoge los estados previsionales básicos de tesorería, balance y cuenta de resultados. Pascual Parada.
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Planificacióneconómicofinanciero
Pascual Parada TorralbaCertificado de profesionalidad:Creación y Gestión de microempresas
¿Qué es un presupuesto?
Es una estimación o previsión de ingresos o gastos
Nos permite predecir el futuro y analizar posibles desviaciones
Principales características:
Periodicidad
Fiabilidad
Flexibilidad
Anticipación
Eficacia
Tipos de presupuestos
Presupuesto de inversiones
Presupuesto de ventas
Presupuesto de ingresos
Presupuestos operativos
Producción
Materias primas
Compra o aprovisionamiento
Recursos humanos
Gastos indirectos
Gastos comerciales
ESTRUCTURA DELPLAN FINANCIERO
TesoreríaCuenta de resultadosBalance
LECTURA
Dirección financiera en tiempos de crisishttp://www.pascualparada.com/direccion-financiera-en-tiempos-de-crisis/
¿Principales habilidades?
¿El rol del director financiero?
¿Cuáles son sus funciones?
TesoreríaCuenta de resultadosBalance
ESTRUCTURA DEL PLAN FINANCIERO
Un plan financiero suele estimarse para periodos de tiempo comprendidos entre 3 y 5 años. Su contenido se centra sobre los siguientes puntos:
Tesorería
Una previsión de tesorería debe reflejar solamente las entradas y las salidas de dinero en la empresa, independientemente de su procedencia.
Puede hacerse por meses, trimestres o años.
Tesorería
Ver Excel de previsiones
Cuenta de resultados
La cuenta de pérdidas y ganancias es el estado contable que registra el resultado del ejercicio.
Cuenta de resultados
2013 2014 2015IMPORTE NETO CN aumento exist trabajos otros ingresos TOTAL INGRESOS aprovis gastos personal otros gastos TOTAL GASTOS RDO BRUTO EXPLOTACION amort inmov imput subv provi y deter result enajenacion RDO EXPLOTACIÓN Resultado financiero RDO ANTES DE IMPUESTOS Impuesto Sociedades RDO DEL EJERCICIO
EBITDA
EBIT
Cuenta de resultados - Ingresos
Aumento de existenciasTrabajos realizados – VENTASOtros ingresos
Cuenta de resultados - Gastos
• Compras• Gastos de personal• Servicios: Alquileres, transportes,
seguros, publicidad, servicios profesionales, suministros…
• Otros gastos
Resultado
Cuenta de resultados
Ver Excel de previsiones
Balance
El balance es el estado contable que proporciona información sobre la situación económica y financiera de la empresa en un momento de tiempo determinado.
Balance
1.- Plantearse unos objetivos de venta según el modelo de negocio
PASOS PARA HACER UNPLAN FINANCIERO
2.- Sobre las ventas estimadas, calcular los gastos para producir o desarrollar esos productos o servicios
PASOS PARA HACER UNPLAN FINANCIERO
3.- Estimar unos hechos empresariales y reflejar en balance, cuanta de resultados y tesorería.
PASOS PARA HACER UNPLAN FINANCIERO
El fondo de maniobra es la parte del activo circulante financiado con recursos a largo plazo.
ALGUNOS CONCEPTOS
FONDO DE MANIOBRA
= ACTIVO CORTO – PASIVO A CORTO
ALGUNOS CONCEPTOS
FONDO DE MANIOBRA
es la diferencia entre el activo corto y el pasivo a corto operativo.
ALGUNOS CONCEPTOS
NOF – Necesidades Operativas Fondos
= ACTIVO CORTO – PASIVO A CORTO OPERATIVO
ALGUNOS CONCEPTOS
NOF – Necesidades Operativas Fondos
Si el fondo de maniobra es inferior a las necesidades operativas de fondos, existirá un déficit de financiación, que la empresa deberá cubrir con recursos negociados, que si se logran a largo plazo significará aumentar el fondo de maniobra para lograr el equilibrio deseado. Lo más co-mún, no obstante, es cubrir el déficit de financiación operativo con recursos negociados a corto plazo, tales como el descuento de efectos u otras formas de crédito a corto plazo.
Si el fondo de maniobra es superior a las necesidades operativas de fondos, ello indica que aquél exceso de fondos a largo plazo que nos quedaba para financiar operaciones es más que suficiente para cubrir dichas operaciones.
ALGUNOS CONCEPTOS
Genera en el programa Excel las siguientes tablas económico-financieras. (Entregar impresos de tesorería, balance y cuenta de resultados)
TRABAJO