PRESENTACIÓN CURSO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Universidad de PanamáFacultad de Ciencias

Agropecuarias

Formulación y Evaluación de Proyectos Agropecuarios

Profesor: Javier Macre Hdez.

2 de 105

Incentivar la evaluación de alternativas durante la preinversión, para buscar la sostenibilidad de los proyectos

Realizar evaluaciones económicas financieras homogéneas y compatibles con los criterios de priorización técnica

Permitir explicitar los costos y beneficios (o costo efectividad de todos los proyectos con metodologías homogéneas

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

3 de 105

Preinversión

Estudios a nivel de perfil, prefactibilidad y factibilidad

Inversión

Elaboración del Expediente Técnico y ejecución del proyecto

Postinversión

Control y evaluación expost

FASES DEL PROYECTO DE INVERSIÓN

4 de 105

Ciclo del Proyecto de inversión

11

22

1

2

2

PERFILPREFACTIBILIDAD FACTIBILIDAD

APROBADO

EXPEDIENTE TECNICO

DETALLADOEJECUCIÓN

EVALUACIÓN EX POST

AUTORIZADOAUTORIZADO

PRE INVERSIÓN INVERSIÓN POST INVERSIÓN

DECLARACIÓN

DE VIABILIDAD

APROBADO

DECLARACIÓN

DE VIABILIDADDECLARACIÓN

DE VIABILIDAD

1 OBSERVADO MEJORA EL ESTUDIO

RECHAZADO FIN DEL ESTUDIO

RETROALIMENTACIÓN

REGISTROBCO.PYTOS

5 de 105

Marco conceptual

PRESENCIA DE FALLAS DE MERCADO

Existencia de externalidades (positivas y negativas).

Ejem. Mercado de aguas.

Mercados con información incompleta o altos costos

iniciales Ejem. Asistencia técnica, mercado financiero

Mercados distorsionados debido a: subsidios,

monopolios, costos de transacción (gestión, negociación).

Bienes públicos: No excluyente, no rival. Ejm,

Investigación, sanidad, titulación, información, etc.

6 de 105

Marco conceptual

GEOPOLITICOS

Desarrollo de fronteras

Lucha contra las drogas.

DISTRIBUTIVOS

Lucha contra la pobreza extrema

Elevar la calidad del empleo.

AMBIENTALES

Defensa de la biodiversidad, Áreas Naturales protegidas, etc.

7 de 105

Lograr la rentabilidad y competitividad del agro, con bajos costos de producción, productos de calidad, mercados agrarios fortalecidos y desarrollados y organizaciones agrarias modernas y eficientes

Contribuir a la reducción de la pobreza y mejoramiento de las condiciones de vida en las áreas rurales, incorporando a los pequeños agricultores de la agricultura tradicional y de autosubsistencia al mercado

Objetivos estratégicos del Sector Agricultura

8 de 105

Contribuir al aprovechamiento sostenible de los

recursos naturales, que proteja el medio ambiente

convirtiéndolo en un activo importante de la población

rural y generando las condiciones para el desarrollo

económico y social

Objetivos estratégicos del Sector Agricultura

9 de 105

Proyectos de acuerdo con la política. Fortalecimiento de mercados agrarios Mejora de cobertura y calidad de provisión de

servicios agrarios Reducción de la pobreza extrema Elevar calidad del empleo rural Mejorar manejo de RRNN (agua, bosques, suelos) Fortalecer la institucionalidad y organización

privada en el sector

Criterios para la priorización de la Inversión.

10 de 105

Proyectos viables técnica, económica, ambiental y socialmente.

Mayor impacto en menor tiempo (lucha contra la pobreza y generación de empleo)

Proyectos sostenibles: Financiamiento. Operación y mantenimiento. Participación de los beneficiarios Institucionalidad.


11 de 105

Sinergias y/o complementariedad en la cartera de proyectos (transporte, saneamiento, salud, PCM)

Nivel de ejecución y avance.

Proyectos en ejecución tendrán prioridad sobre los nuevos


12 de 105

1. Investigación y transferencia de tecnología.

2. Información (precios, áreas, mercados).

3. Sanidad agropecuaria.

4. Titulación de tierras

5. Asistencia técnica y capacitación productiva y empresarial, con énfasis en cultivos de exportación y alternativos

6. Fortalecimiento institucional público (con énfasis en DRAs y agencias) y privado (organización de productores, especial-mente pequeños).

Líneas de inversión prioritarias

13 de 105

7. Manejo y uso de los RRNN, especialmente en agua y bosques.

8. Rehabilitación de infraestructura de riego y prevención de desastres

9. Tecnificación de riego

10. Desarrollo ganadero y lechero.

Líneas de inversión prioritarias

14

Preparación de proyectos de inversión

MODULO I: IDENTIFICACIÓN, MODULO II: FORMULACION MODULO III: EVALUACION DE PROYECTOS

15 de 105

DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL

Módulo I

16 de 105

Se trata de conocer el ámbito económico, social,

cultural, geográfico, etc. que se piensa es importante

conocer y analizar con mayor profundidad.

Zonificación: ¿Cuál es la zona de estudio del

diagnóstico?

Población: ¿Cuál es la población en estudio del

diagnóstico?

Análisis de la situación actual: ¿Qué está

pasando?, ¿Cuándo?, ¿Dónde?, ¿A quiénes?

Módulo I: Diagnóstico de la situación actual

17 de 105

Es necesaria la participación de la población


TOMADO DE LA PRESENTACIÓN PARA CAPACITACIÓN DE FORMULADORES

MINISTERIO DE AGRICULTURA

NO

SI NO

SIOPINIÓN

NO RECOGIDA

ESCUCHA DIVERSAS OPINIONES

Entrevista Personal

EVITAR ASUMIR UNA POSICIÓN PEDANTE



NO

SI NO

SIOPINIÓN

NO RECOGIDA

ESCUCHA DIVERSAS OPINIONES

Entrevista Personal

EVITAR ASUMIR UNA POSICIÓN PEDANTE

18 de 105


4. PARTICIPACIÓN DE LA POBLACIÓN



DIVERSAS TÉCNICAS PARA

RECOGER INFORMACIÓN

DE LA POBLACIÓN

4. PARTICIPACIÓN DE LA POBLACIÓN



DIVERSAS TÉCNICAS PARA

RECOGER INFORMACIÓN

DE LA POBLACIÓN

19 de 105

Es importante tener conocimiento de las características de los distintos grupos de la sociedad

Para ello existe la Matriz de agentes participantes


GRUPO PARTICIPANTE¿QUIÉNES Y CÓMO SON?

PROBLEMAS Y NECESIDADES

EXPECTATIVAS INTERESES

POSIBLES DIFICULTADES

PARA TRABAJ AR CON ELLOS

DE QUÉ PODRÍAMOS HACER USO

Beneficiarios directos organizados

Beneficiarios directos no organizados

Mujeres beneficiarias del proyecto

Beneficiarios indirectos

Afectados negativamente

Alcaldes provinciales

Intelectuales

Artistas

Partidos políticos

Comites vecinales

Ganaderos

Otros grupos de la sociedad

20 de 105

Los resultados del diagnóstico se deben colocar en

una matriz resumen

La lista de problemas debe colocarse en orden de

importancia


21 de 105

PROBLEMA MAGNITUD GRAVEDADIMPORTANCIA

PARA LA POBLACIÓN

1.

2.

3.

4.

5.

Medido como porcentaje de la población afectada por el problema.

Medido como grado de riesgo de pérdidas irreparables, sean de productos, recursos naturales, etc.

Importancia que los propios beneficiarios le atribuyen al problema.


22 de 105

Es muy importante indicar la presencia de alguna institución que se encuentre trabajando por el desarrollo de la zona

Debe realizarse una revisión de los planes y proyectos de inversión estratégicos para el área

La mayoría de las regiones cuentan con planes, tales como los de los concejos provinciales


23 de 105

IDENTIFICACIÓN DE PROYECTOS

Módulo II

24 de 105

Módulo II: Identificación de proyectos en el Sector Agrario

El presente módulo consta de 8 secciones: Definir del Problema Central Delimitar la zona geográfica Definir la población afectada Análisis de las causas del problema Análisis de los efectos del problema Definir el objetivo central del proyecto Convertir las causas en medios y los efectos en

fines Planteamiento de alternativas

25 de 105


Los problemas identificados en el diagnóstico deben cumplir hasta tres requisitos indispensables para considerarlos como válidos:

1. Debe justificarse que el problema debe ser atacado por el Estado y no por el sector privado

2. Debe ser específico para poder ser atendido por UN SOLO proyecto de inversión pública y no requerir de un programa multisectorial

3. Debe ser lo suficientemente general para admitir diversas alternativas de solución

Definición del problema central

26 de 105


Del área en donde se elaboró el diagnóstico, se debe tomar únicamente el área donde es latente la existencia del problema

Esta zona es llamada Área de influencia específica Es recomendable incluir un mapa de la zona

Delimitar la zona geográfica

27 de 105


De la población identificada en el diagnóstico, se debe tomar en cuenta la población del Área de influencia especiífica

Es preciso determinar las características de la organización de la población analizada: nivel organizativo, tiempo de duración, relación con otras organizaciones, si tiene capacidad de gestión, si ha recibido anteriormente asistencia técnica y cuál fue el impacto, etc

Delimitar la población afectada

28 de 105


Análisis de las causas del problema

Mediante una lluvia de ideas, se debe elaborar una lista de las posibles causas, sin ningún orden específico, con la participación de todos

Del listado se debe identificar:

1. Causas directas

2. Causas indirectas

3. Aquellas que no son causas

4. Aquellas que son causas pero no son relevantes para el problema analizado

29 de 105


Ejemplo

El problema principal fue identificado como

“Bajo Rendimiento de los Cultivos Agrícolas”

¿Cuáles son las causas directas e indirectas?

30 de 105

Lluvia de Ideas Inadecuadas técnicas de riego Bajo nivel tecnológico Baja fertilidad del suelo Sequías o Heladas Cultivos no rentables Rotación inadecuada de cultivos Mala calidad de semilla Intensificación en el uso de la tierra Insuficiente o inadecuada utilización de fertilizantes (orgánicos o

químicos) Inadecuadas vías de comunicación que dificultan la comercialización

de los productos Insuficiente disponibilidad de recurso hídrico Deterioro de la infraestructura de riego Inadecuadas prácticas culturales


31 de 105


Se depura la listaCausas directas o de primer nivel

Insuficiente disponibilidad de recurso hídricoBajo nivel tecnológicoBaja fertilidad del suelo

Causas Indirectas o de segundo nivel:Causas de insuficiente recurso hídrico:

Inadecuadas técnicas de riego Deterioro de la infraestructura

Causas del bajo nivel tecnológico: La rotación inadecuada de cultivos La intensificación en el uso de la tierra Mala calidad de semilla

Causas de la baja fertilidad del suelo Inadecuadas prácticas culturales

32 de 105

Aspectos que no se encuentren directamente relacionados con el problema

Cultivos no rentables (relacionados con problemas de bajos precios de venta)

Inadecuadas vías de comunicación que dificultan la comercialización de los productos

Aspectos sobre las cuales no sea posible ejercer control directo.

Sequías y heladas


33 de 105


Se elabora el árbol de causas

Problema Central {

Causas directas {

Causas indirectas{

34 de 105


Análisis de los efectos del problema

Se debe identificar los efectos directos, efectos indirectos y el efecto final

Se recomienda utilizar la misma técnica utilizada para identificar las causas del problema central

35 de 105


En el ejemplo, los efectos identificados fueron:

Caída de los ingresos de los productores agropecuarios

Abandono parcial de tierras debido a reducción de capital de trabajo

Migración

Disminución del grado de integración al mercado porque el costo por unidad de producto es mayor (es decir se incrementa la proporción de agricultura de subsistencia o de autoconsumo)

Abandono de la actividad agrícola (por su baja rentabilidad)

36 de 105


Retraso socio – económico de las comunidades del área afectada

Malas cosechas

Alta tasa de desnutrición

Conflictos en la zona

37 de 105

Efectos directos: Caída de los ingresos de los productores agropecuarios. Disminución del grado de integración al mercado porque el costo de

producción por unidad es mayorEfectos indirectos

Son derivados de la caída de ingresos de los productores: Abandono parcial de tierras debido a que se reduce el capital de trabajo

disponible para la próxima cosecha Migración Abandono de la actividad agrícola (por su baja rentabilidad) Desnutrición Conflictos en la zona Todo lo anterior constituye un freno al desarrollo socio económico de las

comunidades afectadas.

Malas cosechas no es un efecto, forma parte del problema


38 de 105

Construir el árbol de efectos


Problema Central

Efectos directos

Efectosindirectos

Efecto final {

{

{ {

39 de 105


Árbol de Causas y efectos

40 de 105

La forma más fácil para definir los objetivos es invertir el estado negativo del problema principal en positivo


Definir los objetivos del proyecto

Problema Objetivo Central

Tipo de Objetivos:

Objetivo General: es el lado opuesto del problema, es decir el problema central solucionado. El objetivo central debe ser único.

Objetivos Específicos: son todas las metas que se deben alcanzar para poder solucionar el problema central. Son componentes del objetivo general.

41 de 105

El árbol de medios se construye sobre la base del árbol de causas y en dirección al logro del objetivo central del proyecto

Al igual que en el objetivo central, se invierte las causas y los efectos en situaciones positivas


Convertir las causas en medios y efectos en fines

Causas Directas

Medios de Primer Nivel

Medios Fundamen

tal

Causas Indirect

as

Efectos Directos

Fines Directos

Efectos Indirect

os

Fines Indirectos

42 de 105


Árbol de Medios y Fines

43 de 105

Para plantear las alternativas se debe, en primer lugar definir acciones que permitan concretar loe medios fundamentales

Para ello, es necesario revisar previamente documentos de entidades de la localidad que hayan planteado o efectuado intentos de solución, estudios de prefactibilidad o factibilidad de proyectos similares y opinión de expertos de la localidad

Un buen instrumento para definir acciones es el Árbol de medios y acciones


Planteamiento de alternativas

44 de 105

De cada Medio fundamental se deriva diversas acciones que ayuden a alcanzar el medio fundamental

En el Ejemplo:


Acciones

Medio fundamentales {

{ Actividades {

45 de 105


Acciones

Medio fundamental {

{ Actividades {

46 de 105


Acciones

Medio fundamental {

{

Actividades {

47 de 105

A partir de las actividades determinadas se construyen las posibles alternativas de solución para el problema.

Cada alternativa estará formada por una o más actividad, para lo cual se debe considerar hasta dos tipos de actividades: COMPLEMENTARIAS y MUTUAMENTE EXCLUYENTES:

Actividades mutuamente excluyentes: Se debe plantear diferentes alternativas de solución, cada una con una acción excluyente distinta

Actividades complementarias: Puede incluirse dentro de una o más alternativas de solución


48 de 105

Las alternativas planteadas deben ser cualitativa y

cuantitativamente comparables, es decir, deben ser similares

en: las metas programadas, el objetivo final y el área

beneficiada por el proyecto

Se debe señalar si en el área de influencia del Proyecto de

Inversión Pública o áreas vecinas o similares se ha

realizado intervenciones para solucionar el problema o

se ha ejecutado un PIP del mismo tipo, indicando el

desenvolvimiento que tuvieron y la situación en que se

encuentran


49 de 105

Ejemplo:

Alternativa 1 Capacitación en manejo de agua para riego Asistencia técnica den métodos de riego tecnificado Revestimiento de canal Instalación de sistema de riego por aspersión Operación y mantenimiento Asistencia técnica y capacitación en aplicación de fertilizantes Asistencia técnica y capacitación en utilización de semillas de

buena calidad Asistencia técnica y capacitación en adopción de adecuadas

labores culturales


50 de 105

Ejemplo:

Alternativa 2 Capacitación en manejo de agua Revestimiento Operación y mantenimiento Asistencia y capacitación en producción


51 de 105

Ejemplo:

Alternativa 3 Asistencia técnica en riego tecnificado Instalación de sistema de riego presurizado Operación y mantenimiento Asistencia técnica y capacitación en producción


52 de 105

FORMULACIÓN DE PROYECTOS

Módulo III

53 de 105

El presente módulo cuenta con las siguientes secciones: Análisis del mercado Horizonte y cronograma de acciones Cálculo de costos Cálculo de beneficios Cálculo del Valor Neto de la Producción (VNP)

Módulo III: Formulación de proyectos

54 de 105

Se analiza la demanda y oferta del mercado de bienes o servcios que provee el PIP

En cuanto a la oferta, se debe realizar un análisis de todas las formas de provisión del bien o servicio

Ejemplo: Las fuentes de agua, estimación de cantidades, flujos anuales

estimados, distancia hasta la fuente, etc Entidades que ofrecen el servicio de asistencia técnica, cultivos

o crianzas con los que trabajan, precio del servicio, modalidades, etc

Módulo III:Formulación de proyectos

Análisis del mercado

55 de 105

La elección debe permitir un análisis comparativo de las ventajas y desventajas de cada una de las formas de provisión

En cuanto a la demanda, se describe a los agentes que la componen, sus características, las variables que influyen en sus decisiones, etc

Ejemplo: Requerimiento de agua por cultivo, según la cédula de cultivos

promedio anual Organizaciones de agricultores de la zona bajo estudio que

manifiestan una voluntad para la contratación de asistencia técnica


56 de 105

Por otro lado, es necesario realizar un análisis de mercado para los cultivos y ganado de la cédula produciva del beneficiario, de tal manera que se pueda evaluar la conveniencia de continuar con su producción

Este análisis debe realizarse para todos los productos involucrados en el presente proyecto

Es necesario conocer la producción y superficie sembarada en la provincia de cada uno de los productos

Así mismo, se debe incluir información de la evolución de estas variables, así como, de ser posible, de exportaciones e importaciones


57 de 105

Es necesario señalar el precio al que se venderá la producción.

El precio que mayormente se utilizará para el análisis es el precio en chacra en la época de cosecha

Es importante realizar un análisis de la oferta y demanda de la zona, es decir, de la competencia existente y los principales mercados en donde se puede vender la producción

Por último, es necesario señalar la estrategia de comercialización a seguir


58 de 105

Se determinará en función de la naturaleza del proyecto.

Podría usarse la vida económica del PIP (período de maduración) o del activo principal

La determinación del horizonte del proyecto es una decisión importante dentro del análisis, ya que al agregar o quitar períodos se está dejando de reconocer ingresos y gastos que pueden modificar los resultados


Horizonte y cronograma de acciones

59 de 105

Se define la escala de tiempo: año, mes o combinaciones de ellos

Se hace un listado de las actividades a realizar Se define el tiempo de duración de cada actividad


Un ejemplo de cronograma de actividades

AÑO = 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

ACCIÓN 1Tarea 1

ACCIÓN 2Tarea 2

Tarea 3

Tarea 4

Tarea 6

Tarea 7

Tarea 9

Tarea 10

Tarea 12

Tarea 13

ACCIÓN "n"Tarea 2

Tarea 3

Tarea 4

Tarea 6

Tarea 7

Tarea 2

Tarea 3

60 de 105

Dos tipos de costos: Costos de la provisión del bien o servicio Costos de la producción agropecuaria

Los costos contables siempre deben ser estimados de manera conservadora, nunca optimista. Deben ser estimados para cada alternativa de solución

En ambos casos se debe calcular los costos incrementales, es decir, los costos “con proyecto” menos los costos “sin proyecto”


Cálculo de costos

61 de 105

Los costos “sin proyecto” deben ser calculados en la situación optimizada, es decir, en la situación en que los agricultores se proveen, en alguna medida, del bien o servicio que está relacionado con el proyecto, asumiendo que, si el proyecto no se lleva a cabo, el gasto se continuará realizando

En caso de no proveerse el bien o servicio, los costos “sin proyecto” pueden ser iguales a cero


62 de 105

Los costos se calculan únicamente para el horizonte del proyecto

En cuanto a los costos de la provisión del bien o servicio, se debe considerar: Costos de estudios (Pre-factibilidad y Factibilidad) Costos de inversión en infraestructura y capital Costos de operación y mantenimiento Costos de administración Honorarios

NOTA: Adicionalmente se debe realizar un análisis de los costos en forma unitaria (costo por Ha., costo

por unidad del servicio, etc)


63 de 105

En el cálculo de costos se debe incluir el valor residual de los activos adquiridos, siempre con signo negativo.

El valor residual es el valor contable que poseen los activos al final del período de análisis, luego de considerar su depreciación


64 de 105

RUBRO0 1 2 3 4 …

A) COSTOS DE INVERSION1. Intangibles2. Inversión en Activos Fijos3. Gastos Preoperativos4. Capital de Trabajo inicial5. Imprevistos6. Valor Residual (-)

B) COSTOS DE OPERACIÓN YMANTENIMIENTO

C) TOTAL COSTOS CON PROYECTO

D) COSTOS DE OPERACIÓN YMANTENIMIENTO SIN PROYECTO

E) TOTAL COSTOS INCREMENTALES

OBSERVACIONES

Intangibles: saneamiento de tierras, estudios complementarios de ingeniería, expedientes técnicos, franquicias, permisos, entre otros.

Inversión en Activos Fijos: obras civiles, maquinarias y equipo, terrenos, entre otros.

NOTA: Se deberán programar las reposiciones que sean necesarias en el horizonte del proyecto.

PERIODO

(A + B)

(C - D)

FORMATO 5COSTOS INCREMENTALES PARA CADA ALTERNATIVA

A precios privados

65 de 105

Los costos incrementales son los costos que efectivamente se pueden atribuir a la ejecución del proyecto


“COSTOS CON PROYECTO” – “COSTOS SIN PROYECTO” = COSTOS INCREMENTALES

66 de 105

En cuanto a los costos de la producción agropecuaria, al igual que los costos de la provisión del bien o servicio, se debe hallar los costos incrementales de la producción

Para hallar los costos “sin proyecto”, en la cédula de cultivo, se debe especificar el número de Has. de todos los cultivos, o la composición del hato ganadero que se verían beneficiados con la ejecución del proyecto

Luego se procede a estimar los costos unitarios de producción o crianza para cada cultivo o cabeza de ganado de la zona


67 de 105

Si dentro de la zona beneficiaria se da la existencia de distintos niveles tecnológicos, se deberá trabajar con un promedio, tanto en costos como en rendimientos, para la zona beneficiaria en total

Todos los costos y rendimientos se presentan para todo el período de análisis

El costo total de producción es:


NÚMERO DE HECTÁREAS (CABEZAS)

COSTO UNITARIO

COSTO TOTALDE PRODUCCIÓN

=X

68 de 105

Luego, de la misma manera, se procede a hallar los costos “con proyecto”

Se recalculan los costos con la presencia del proyecto Se debe determinar la cédula productiva propuesta

para el proyecto Por último, se hallan los costos incrementales de la

producción, que son la diferencia de los costos “con proyecto” y los costos “sin proyecto”

Los costos incrementales de la provisión del servicio y los costos incrmentales de la producción se colocan en el flujo de caja


69 de 105

Es necesario, al igual que los costos, hallar los beneficios incrementales

Los beneficios “sin proyecto” vendrían a ser los beneficios que percibe la población en la actualidad

Usualmente, son los beneficios por la venta de productos en la zona y venta de servicios

Cálculo de beneficios


70 de 105

Los beneficios “sin proyecto” por la venta de la producción son:

Cálculo de beneficios

NÚMERO DE HECTÁREAS

RENDIMIENTO POR

HECTÁREAX X

PRECIO DEL

CULTIVO

NÚMERO DE HECTÁREAS

RENDIMIENTO POR

HECTÁREAX X

PRECIO DEL

CULTIVO

Beneficios de la

producción=


71 de 105

De la misma manera, se procede a calcular los beneficios “con proyecto”, es decir, la proyección de los ingresos que perciben los agricultores en el horizonte del proyecto

Para el caso de proyectos de irrigación, se debe calcular los beneficios percibidos por la venta de agua, por lo que se debe señalar la tarifa a la cual se está vendiendo el agua


72 de 105

A los beneficios de la producción se le llama “Valor Bruto de la Producción”

El siguiente paso es hallar el “Valor Bruto Incremental de la Producción” que es la diferencia de los beneficios “con proyecto” y los beneficios “sin proyecto”


Benficios con proyecto - Beneficios sin proyecto = VBP Incremental

73 de 105

Los beneficios incrementales percibidos por la venta de

servicios y el Valor Bruto Incremental de la Producción

se colocan en el flujo de caja con signo positivo

NOTA: En todo el proceso de la obtención de los costos y

beneficios del proyecto, es importante sustentar la

procedencia de las cifras, así como especificar las

fuentes de los datos y el desagregado de los costos y

beneficios unitarios


74 de 105

EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Módulo IV

75 de 105

El módulo de evaluación de proyectos cuenta con 5 partes: Evaluación Privada

Evaluación Social

Análisis de Sensibilidad

Análisis de Sostenibilidad

Comparación de las alternativas

Módulo IV: Evaluación de Proyectos

76 de 105

La evaluación privada consiste en el análisis de las ventajas y desventajas de llevar a cabo el proyecto, para cada uno de los agentes que intervienen en el PIP

La evaluación privada se realiza para analizar si es que los beneficiarios pueden mantener su participación en el proyecto, y garantizar así su sostenibilidad

Módulo IV: Evaluación de proyectos

Evaluación Privada

77 de 105

Los indicadores que se utilizan son: VAN TIR Ratio B/C


78 de 105

Para hallar los indicadores antes mencionados se debe elaborar el Flujo de Caja

El Flujo de Caja se halla de la diferencia entre los beneficios incrementales y los costos incrementales

NOTA: Si es que se ha utilizado los precios de mercado, se dice que los flujos están a “precios privados” o “precios de mercado”. En la evaluación privada, los precios que se utilizan son los precios privados


79 de 105

Ejemplo de flujo de caja


0 1 2 3 4Valor Bruto incremental de la producción 4,200.0 3,400.0 2,100.0 1,800.0 Beneficios incrementales de la venta de servicios 800.0 600.0 400.0 200.0

Costos incrementales de la producción (280.0) (110.0) (110.0) (110.0) Costos incrementales de la provisión del servicios (10,000.0) (20.0) (40.0) (40.0) (40.0)

Flujo de caja (10,000.0) 4,700.0 3,850.0 2,350.0 1,850.0

PeríodoRubro

80 de 105

El VAN se halla actualizando los resultados del flujo de caja al valor presente

Esto se realiza mediante la siguiente fórmula:


n

n

TPDFC

VAN)1(

En donde: FCn son los resultados de los flujos de caja para cada período TPD es la tasa de descuento privada, otorgada por la DGPMSP n es el núemero de períodos del PIP

81 de 105

En el ejemplo anterior, si suponemos una tasa de descuento privada del 12%, el resultado sería:


SI VAN < 0 : el proyecto no es rentable para los beneficiarios. No se puede garantizar su sostenibilidad

Si VAN > 0 : el proyecto es rentable, por lo tanto van a invertir en él

02.114)12.01(

850,1)12.01(

350,2)12.01(

850,3)12.01(

700,4)12.01(

000,1043210

VAN

82 de 105

La TIR es la tasa de retorno que se espera que el proyecto proporcione a los beneficiarios

La TIR se halla igualando el VAN a cero. Es la tasa de descuento que hace que el VAN sea igual a cero

Del ejemplo anterior:


TIR = 13%

Si TIR > TPD: El proyecto es rentable

Si TIR < TPD: El proyecto no es rentable

83 de 105

El Ratio Beneficio – Costo (B/C) es el cociente entre el valor absoluto de los costos y los beneficios, actualizados al valor presente

Ambos (los costos y beneficios) se actualizan con la misma tasa de descuento (TPD)

Del ejemplo anterior:


589,10))12.01(

150

)12.01(

150

)12.01(

150

)12.01(

300

)12.01(

000,10( 43210

VAC

55.703,10)12.01(

000,2)12.01(

500,2)12.01(

000,4)12.01(

000,54321

VAB

01.1/ CB

84 de 105


De todos los indicadores, el más confiable es el VAN, debido a que la TIR y el Ratio B/C presentan serios problemas cuando: Existen flujos no convencionales

Las alternativas tienen períodos de inversión distintos

Los horizontes de las alternativas son distintos

85 de 105

La evaluación social consiste en el análisis de las ventajas y desventajas de llevar a cabo el proyecto, pero para toda la sociedad en general

Se busca medir el aporte conjunto de todos los que intervienen en el PIP hacia la sociedad

Debido a que el Estado debe garantizar el bienestar de la sociedad, lo que realmente interesa para llevar a cabo el proyecto es la rentabilidad social


Evaluación Social

86 de 105

Se utilizan dos metodologías: Metodología Costo – Beneficio Metodología Costo – Efectividad

La metodología Costo – Beneficio se utiliza cuando los beneficios se pueden calcular en términos monetarios

La evaluación social con la metodolgía Costo – Beneficio es muy similar a la evaluación privada, solo que, los flujos de caja no se hallan con precios de mercado, sino con precios sociales


87 de 105

Los precios sociales (también llamados precios cuenta) surgen de la multiplicación de los montos privados por un factor de conversión otorgado por la DGPMSP

Dichos factores se multiplican por los costos y beneficios privados según el rubro al que pertenecen: Bienes Transables Bienes no Transables Mano de obra calificada Mano de obra no calificada Servicios y otros


88 de 105

Luego, se procede a hallar los indicadores antes mencionados: VAN TIR Ratio B/C

Sin embargo, para el caso de evaluación social, ya no se utilizará las Tasa Privada de Descuento (TPD), sino la Tasa Social de Descuento (TSD)

La TSD es proporcionada por la DGPSMP


89 de 105

La metodología es similar: Si VAN social > 0 : El proyecto es rentable socialmente Si VAN social < 0 : El proyecto no es viable socialmente y debe

ser reformulado

En cuanto a la TIR y el Ratio B/C, los conceptos son los mismos que en la evaluación privada

NOTA: El valor actual neto a precios sociales es el indicador que se tomará en cuenta al escoger la inversión alternativa a ejecutarse


90 de 105

La metodología Costo – Efectividad busca elegir la alternativa con el menor costo posible, con respecto a alguna variable determinante del proyecto

Únicamente se utiliza cuando, de ninguna manera, los beneficios del proyecto no se pueden representar en términos monetarios

El indicador consiste en dividir los costos totales del proyecto entre el indicador crítico

Ejemplo de variables críticas: Número de Has. reforestadas, número de capacitaciones brindadas, número de personas capacitadas, número de plantones sembrados, etc


91 de 105

El análisis de sensibilidad es una herramienta que se utiliza para estudiar el riesgo que presenta el proyecto frente a cambios de ciertas variables críticas

Usualmente estas variables son: Precios de Productos agropecuarios Precios de insumos Fenómenos naturales que modifiquen el cronograma Variables técnicos


Análisis de Sensibilidad

92 de 105

Se asumen cambios de, por ejemplo, 30%, 20% y 10% para las variables críticas, es decir, la variable va a tener valores de 130%, 120%, 110% y 70%, 80% y 90%

Con cada uno de estos nuevos valores de la variable, se vuelve a elaborar el flujo de caja

Por último se calcula el VAN social para cada una de las variaciones de las variables


93 de 105

Si bien existe un concepto detrás de los tres análisis anteriormente expuestos, la metodología es un simple ejercicio numérico

Por ello es indispensable sustentar todos los datos que se utilizan en el análisis, desde los precios de los insumos hasta los gastos de operación, de una manera detallada y clara


94 de 105

Sostenibilidad es la habilidad de un proyecto para mantener un nivel aceptable de flujo de beneficios, a través de su vida económica, que asegure el aporte al bieniestar de la sociedad

Este análisis se realiza de forma cuantitativa y cualitativa


Análisis de Sostenibilidad

95 de 105

Todo análisis de sostenibilidad cuenta con 4 aspectos:

1. Viabilidad de arreglos Institucionales: Es importante presentar una carta de compromiso firmada por las entidades participantes del proyecto, así como señalar una estrategia para mantener la relación en el tiempo

2. Sostenibilidad de la etapa de operación: Se debe hacer mención de la capacidad técnica y logística que requiere el proyecto

3. Participación de los beneficiarios: Se debe definir cuánto va a ser el monto que los beneficiarios se comprometen a invertir en el proyecto


96 de 105

Es importante que los beneficiarios muestren su voluntad e interés por participar del proyecto. Además, se debe mostrar la estrategia con la cual se va a lograr que efectivamente se logre este desembolo

4. Antecedentes de viabilidad de proyectos similares: Es importante revisar las experiencias anteriores en cuanto a sostenibilidad se refiere. Si es que ha existido algún problema, plantear soluciones para la mitigación de los mismos


97 de 105

La comparación de indicadores de rentabilidad se da únicamente para el caso de las alternativas que sean sostenibles en el tiempo

Se elegirá aquella alternativa que posea un VAN social mayor

Además, se debe señalar el costos por Ha. de cada alternativa

En caso de haberse utilizado la metodología Costo – Efectividad, se elige la alternativa que posea el menos índice


Comparación de las alternativas

98 de 105

Construcción del Marco Lógico

99 de 105


DEFINICIÓN:El marco lógico es una forma de presentación de los proyectos. Es un resumen ejecutivo del proyecto bajo la forma matriz.Algunas veces se solicita se realice el Marco Lógico para cada una de las alternativas. En el marco lógico se verifica la consistencia interna del proyecto, reconociendo las relaciones de causa-efecto entre los niveles del mismo.

UTILIDAD:Ayuda a entender con claridad la naturaleza del problema que se pretende resolver y sus posibles soluciones.Permite visualizar posibles soluciones al problema.Plantea claramente los objetivos y medición de logros de dichos objetivos.Sienta las bases para el monitoreo y evaluación ex - post.

Definición y Utilidad de la Matriz del Marco Lógico

100 de 105


Contenido del Marco Lógico

Indicadores de Fuentes de los Supuestos para el Impacto Indicadores del OD Desarrollo

Indicadores de Fuentes de los Supuestos para el Efectos Indicadores del OC logro del OD

Indicadores de Fuentes para el Supuestos para el Productos Monitoreo de Productos logro del OC

Principales Acciones Costos del Proyecto Fuentes para el Supuestos para el por cada Producto Presupuesto Monitoreo del logro de los

Presupuesto Productos

Supuestos

Fin

Propósito

Productos

Objetivo de Desarrollo

Objetivo Central

Objetivos Específicos

Actividades

Objetivos Indicadores Fuentes

Detalle de la Matriz de Marco Lógico

101 de 105


Estructura del Marco Lógico

FILAS

Impacto social del proyecto en un mediano plazo, último nivel del árbol de medios y fines. (General para todas las alternativas)

Cambio que generará el proyecto o el objetivo central a su término. El propósito del proyecto debe ser único. (General para todas las alternativas)

Líneas de acción del proyecto o medios fundamentales. (Específico para cada alternativa)

Acciones que permiten el logro de los medios fundamentales. (Específico para cada alternativa)

1

2

3

4

COLUMNASRelaciona los objetivos con cada

fila: fin, propósito, productos y actividades; respectivamente.

Indicadores de verificación del cumplimiento de los objetivos propuestos en la primera columna.

Fuentes de información necesarias para la construcción de los indicadores propuestos en la segunda columna.

Supuestos fuera de control del proyecto, de los cuales depende el éxito de lo propuesto en la primera columna.

1

2

3

4

102 de 105


Las flechas rojas simbolizan la lógica vertical, establecen la relación de causa - efecto con el nivel superior. Muestran la concordancia entre un nivel y otro, es decir muestran la lógica interna del Proyecto.

Las flechas azules simbolizan la lógica horizontal del proyecto, es decir, permite establecer las relaciones causales entre los objetivos del proyecto y los factores del entorno. Asegura la viabilidad del proyecto en el contexto global del ámbito pertinente.

Objetivo Supuestosde para elDesarrollo desarrolloObjetivo SupuestosCentral o para el Propósito O de D

SupuestosProductos para el

PropósitoSupuestos

Actividades para los Productos

Ló

gic

a In

tern

a c

aus

al d

el P

roye

cto

103 de 105

Objetivos Indicadores Fuentes Supuestos

3 4 9 101 2 9 105 6 9 107 8 9 10

A

B

DC

Elaboración del Bloque A:1. Definir el Objetivo Central.2. Definir los Indicadores del Obj. Central3. Definir el Objetivo de Desarrollo.4. Definir los Indicadores del Obj. de Des.

Elaboración del Bloque B:5. Definir los Productos.6. Definir los Indicadores de los productos.7. Definir las Actividades.8.Definir los Indicadores de las actividades.

Elaboración del Bloque C:

Identificación de fuentes; es decir, para cada una de las filas de los indicadores se exploran las fuentes de información existentes y/o por elaborar.

Elaboración del Bloque D:

Establecimiento de los Supuestos. Los supuestos que se utilicen deben ser consistentes con el Marco Multieconómico Multianual vigente en el momento que se realiza el estudio de preinversión.Verificar la consistencia de todos los componentes y realizar los ajustes correspondientes.

Para desarrollar la matriz es recomendable seguir el siguiente orden:

104 de 105

Módulo V

EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL

105 de 105

Módulo V: Evaluación de Impacto Ambiental

IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES DEL PROYECTO

Los impactos ambientales son los efectos de un proyecto sobre la calidad de vida, estos a su vez pueden ser positivos o negativos.

Impactos Negativos.- Son los que perjudican y atentan contra la calidad de vida.

Ejemplo: Agotamiento de recursos naturales, como por ejemplo la tala

indiscriminada, sobrepastoreo de los suelos. Degradación de los Recursos Naturales, como por ejemplo la

contaminación de las aguas, las perdidas excesivas de suelo por efecto de erosión acelerada.

106 de 105


Impactos Positivos.- Son los que mejoran nuestra calidad de vida.

Ejemplo.- Reducción de la posibilidad de contagio de la sarna a los

pastores de las alpacas. La recarga de los acuíferos como consecuencia del riego de

nuevas áreas de cultivo.

Se deberá identificar y cuantificar, en la medida de lo posible, la magnitud de los impactos negativos y positivos

107 de 105

De acuerdo a la guía de contenidos mínimos para un perfil de proyecto (MEF punto 3.9) se deben mencionar los posibles impactos positivos y negativos, así como el planteamiento para la mitigación de los mismos.

Existe tres métodos para la identificación de los impactos ambientales y sus respectivas acciones de mitigación.

• Listas pre-fabricadas o listas ad-hoc• Redes de Interacción• Matrices de interacción (matriz de leopold)


108 de 105


Nos permiten realizar un análisis causa efecto de los impactos ambientales

Bocatoma captación de un caudal de agua

Disminución del caudal base del río

Menor cantidad disponible de agua para otros usuarios

Aparición de conflictos entre agricultores

Acuicultores aguas abajo disminuyen su capacidad de explotación

Especies silvestres de los ecosistemas asociados disminuyen en cantidad

REDES DE INTERACCION

109 de 105

LISTA PRE-FABRICADAS O AD-HOC

Método que emplea la opción de reconocimiento rápido de los impactos en los componentes ambientales principales.

El análisis se centra en aspectos predeterminados “a priori” de la elaboración de la lista.

Para utilizar este método el proyectista debe tener experiencia previa en la formulación de proyectos de la misma naturaleza.


110 de 105

Actividad Impacto Variablecuantificable

Medida de mitigación

Grado

Apertura de plataforma de

canal

Perdida de cobertura

vegetal

Área removida Reforestación o resiembra de

cobertura vegetal

1

Instalación de campamento de

obra

Generación de residuos

sólidos

Cantidad de basura

producida

Ejecución de un plan de recolección

de desechos

3

Apertura de plataforma de

canal, maquinaria

Generación de altos

niveles ruido

Ausencia de la Fauna de zona

Rapidez y efectividad de las

actividades. Tiempo mínimo

4

Ejemplo: Construcción de un canal de riego


111 de 105


ACTIVIDAD 1 ACTIVIDAD 2.......

Sistema SubsistemaComponente

AmbientalAire

MEDIO INERTE

Tierra y suelo

AguaMEDIO

BIOTICOFlora

Fauna

MEDIO PERCEPTUAL

Unidades de paisaje

Usos del territorio

MEDIO SOCIO-

CULTURALCultural

Infraestructura

Humanos

EconomíaMEDIO

ECONOMICOPoblación

MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES

ME

DIO

FIS

ICO

ME

DIO

SO

CIO

-E

ON

OM

ICO

MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES

Education

PRESENTACIÓN CURSO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS