A importância dos controle internos

e contábeis na gestão tributária

Prof. MSc. Marcos Assi

MSc. Marcos Assi, CRISC, ISFS

Mestre em Ciências Contábeis e Atuariais pela PUC-SP, Bacharel em Ciências Contábeis pela

FMU, com Pós-Graduação em Auditoria Interna e Pericia pela FECAP

Certificação internacional em Gestão de Riscos e Segurança da Informação pelo ISACA

Internacional – CRISC (Certified Risk and Information Security Control) e em Segurança da

Informação pela EXIN Internacional – ISFS (Information Security Foundation)

Consultor e Sócio-Diretor da MASSI Consultoria e Treinamentos Ltda.

Participou ativamente na Implementação das áreas de Controladoria e Compliance do Banco

JBS em 2008 e do Banco da China Brasil em 2009.

Professor de MBA da Trevisan Escola de Negócios, da FIA (Fundação Instituto de Administração

– Labfin), Saint Paul Escola de Negócios, do Centro Paula Sousa – FATEC, da Universidade de

Sorocaba – UNISO, da Universidade de São Caetano do Sul – USCS, da UBS Escola de

Negócios e da Sustentare Escola de Negócios de Joinville e professor de Pós-Graduação da

REGES – Rede Gonzaga de Ensino Superior de Dracena.

Instrutor de Controles Internos, Compliance e Prevenção a Fraudes da INFI – Febraban.

Autor dos livros: “Controles Internos e Cultura Organizacional – Como consolidar a confiança na

gestão do negócio” – Saint Paul Editora – 2009 e “Gestão de riscos com controles internos –

Ferramentas, certificações e métodos para garantir a eficiência dos negócios” – Saint Paul

Editora – 2012

Colunista do Programa “A Grande Ideia” do SBT no quadro Educação Financeira.

Colunista da Information Week para Controles Internos, LEC News – Legal, Ethics e

Compliance, Academic Advocate do ISACA e associado do IBEF – Instituto Brasileiro dos

Executivos de Finanças.

• Processos• Pessoas• Eventos Internos/Externos• Sistemas

Fatores de

Risco

Fraudes Internas

Fraudes e Roubos Externos

Problemas Trabalhistas

Falhas nos Negócios

Danos ao Patrimônio Físico

Falhas em Sistemas

Falhas em Processos

Interrupção das Atividades

Controles Internos e Riscos Operacionais

Se todos temos controles internos e contábeis, porque as perdas acontecem?

Erros e fatos

que

aconteceram no

passado

Efeito

Aprendizado

Controle Interno

Estratégico

(Controle de

Gestão)

Como uma forma de auxiliar nos processos de identificação dos riscos,

perguntamos:

• O que pode dar errado? O que deve dar certo?

• Como e onde podemos falhar?

• Onde somos vulneráveis?

• Quais ativos devemos proteger?

• Como podemos ser roubados ou furtados?

• Como poderiam interromper nossas operações?

• Como sabemos se nossos objetivos foram alcançados?

• Quais informações são as mais importantes?

• Onde gastamos mais dinheiro?

• Como faturamos e cobramos nossas vendas?

• Quais decisões requerem mais análise?

• Quais atividades são mais regulamentadas? Mais complexas?

• Quais são nossas maiores exposições ao risco legal?

Controles Internos e Riscos Operacionais

Qual a quantidade de informação que a sua

empresa gera diariamente?

Governança de TI Corporativa

Governança de TI Corporativa

Qual seria a melhor solução? Têm solução?

Como podemos implementar uma culturaorganizacional que contemple estasnecessidades?

Perguntas ou Dúvidas?

Planejamento Tributário? Como fazê-lo?

Obrigado

"O ontem é história, o amanhã émistério, e o hoje é uma dádiva...por isso chama-se presente.“

Autor Desconhecido

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