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Gerenciamento de Custos - Ano 2013 - PMBOK 5 edição
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1
R O D R IG O
L O P E S
24/09/[email protected]
br.linkedin.com/in/rodrigoslopes
G E R E N C I A M E N T O D E C U S T O
A N O 2 0 1 3
Um projeto só pode ser considerado totalmente implantado com sucesso se a relação “previsto x realizado” atender plenamente o escopo elaborado previamente.
• Rodrigo da Silva Lopes– MBA Gerenciamento de Projetos– MBA Especialização em Engenharia de Produção– Gestão de Processos Empresariais
• Certificações– PMP – Project Management Professional– ITIL V2 e V3– COBIT– ISO 20.000 e 27.000
• Empresas– Petrobras, Tata (Indiana), Globo.com e Bradesco Seguros.
br.linkedin.com/in/rodrigoslopes/
Ger
enci
amen
to d
e Cu
stos
Planejamento
Planejar o gerenciamento
dos custos
Iniciação Execução M&C Encerramento
Controlar os custos
Estimar os custos
Determinar o orçamento
GRUPO DE PROCESSOS
Gerenciamento de Custo
• O objetivo é garantir que o capital investido será suficiente para obter todos os recursos para realizarem o trabalho do projeto.
Área de Conhecimento
• O Planejamento de Custo determina quais, quando e quantos recursos (pessoas, equipamentos, material, etc) serão necessários para realizar as atividades do projeto.
• O Planejamento de Custo envolve:– Custos de mão de obra– Custos de materiais e suprimentos– Custos de serviços contratados– Custos de gerenciamento– Custos de sistemas utilizados– Custos de inflação e juros
Gerenciamento de Custo
Área de Conhecimento
• Plano de gerenciamento do projeto• Termo de abertura do projeto• Fatores ambientais da empresa• Ativos de processos organizacionais
Gerenciamento de Custo – Planejar o Gerenciamento de Custo – Entrada
Ger
enci
amen
to
de C
usto
Planejamento
Planejar o gerenciamento
dos custos
Área de Conhecimento
• Opinião Especializada• Técnicas analíticas• Reuniões
Gerenciamento de Custo – Plan. o Ger. de Custo – Ferram. e Técnicas
Área de Conhecimento
• Plano de gerenciamento dos custos– Ele faz parte ou é um plano auxiliar do plano de gerenciamento do
projeto.
Gerenciamento de Custo – Plan. o Ger. de Custo – Saídas
Área de Conhecimento
• A estimativa de custos da atividade do cronograma envolve o desenvolvimento de uma aproximação dos custos dos recursos necessários para terminar cada atividade do cronograma.
• Na aproximação dos custos, o avaliador considera as possíveis causas de variação das estimativas de custos, inclusive os riscos.
Gerenciamento de Custo – Estimar os Custos
Área de Conhecimento
• Plano de gerenciamento dos custos• Plano de gerenciamento dos recursos humanos• Linha de base do escopo• Cronograma do projeto• Registro dos riscos• Fatores ambientais da empresa• Ativos de processos organizacionais
Gerenciamento de Custo – Estimar os Custos – Entrada
Ger
enci
amen
to
de C
usto
Planejamento
Estimar os custos
Área de Conhecimento
• Opinião Especializada• Estimativa análoga• Estimativa paramétrica• Estimativa bottom-up
– Você decompõe seus pacotes de trabalho em atividades menores, até detalhar suficientemente para estimar de forma precisa a atividade.
• Estimativas de três pontos• Análise de reservas• Custo da qualidade• Software de gerenciamento de projetos• Análise de proposta de fornecedor• Técnicas de tomada de decisão em grupo
Gerenciamento de Custo – Estimar os Custos – Ferramentas e Técnicas
Área de Conhecimento
• Estimativas de custos das atividades• Bases das estimativas
– As bases das estimativas devem conter:– Documentação das bases utilizadas para fazer a estimativa (como a
estimativa foi desenvolvida);– Documentação das premissas assumidas;– Documentação das restrições;– Indicação do intervalo de variação das estimativas;– Indicação do nível de confiabilidade da estimativa final.
• Atualizações dos documentos do projeto
Gerenciamento de Custo – Estimar os Custos – Saídas
Área de Conhecimento
• Plano de gerenciamento dos custos• Linha de base do escopo• Estimativas de custos das atividades• Bases das estimativas• Cronograma do projeto• Calendários dos recursos• Acordos• Ativos de processos organizacionais
Gerenciamento de Custo – Determinar o Orçamento – Entrada
Ger
enci
amen
to
de C
usto
Planejamento
Determinar o orçamento
Área de Conhecimento
• Agregação de custos• Análise de reservas
– É a análise das reservas de contingência de custos e prazos feitas.
• Opinião Especializada• Relações históricas• Reconciliação dos limites de recursos financeiros
Gerenciamento de Custo – Determinar o Orçamento – Ferram. e Téc.
Área de Conhecimento
• Linha de base do desempenho de custos– É o orçamento do projeto aprovado pelo seu patrocinador no término
do planejamento.
• Requisitos de recursos financeiros do projeto• Atualizações dos documentos do projeto
Gerenciamento de Custo – Determinar o Orçamento – Saídas
1. Estimar as atividades
2. Estimativas de pacotes de trabalho
3. Estimavas de conta de controle
4. Estimas de projeto
5. Reservas para contingências
6. Linha de base de custo
7. Reserva de gerenciamento
8. Orçamento de custo
A 1R$25
A 2R$25
A 3R$25
A 4R$25
PT 1R$100
A 5R$25
PT 2R$250
PT 3R$500
PT 4R$175
CC 1R$850
CC 2R$400
R$1250
R$105
R$1355
R$68
R$1423
Como o orçamento do projeto é
determinado?
Área de Conhecimento
• Plano de gerenciamento do projeto• Requisitos de recursos financeiros do projeto• Dados sobre o desempenho do trabalho• Ativos de processos organizacionais
Gerenciamento de Custo – Controlar os Custos – Entrada
Ger
enci
amen
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de C
usto
M&C
Controlar os custos
Área de Conhecimento
• Gerenciamento do valor agregado• Previsão• Índice de desempenho para término (IDPT)• Análise de desempenho• Software de gerenciamento de projetos• Análise de reservas
Gerenciamento de Custo – Controlar os Custos – Ferramentas e Téc.
Área de Conhecimento
• Informações sobre o desempenho do trabalho• Previsões do orçamento• Solicitações de mudança• Atualizações do Plano de gerenciamento do projeto• Atualizações dos Documentos do projeto• Atualizações dos Ativos de processos organizacionais
Gerenciamento de Custo – Controlar os Custos – Saídas
ValorAGREGADO
O GVA
• O GVA desenvolve e monitora três dimensões chave para cada pacote de trabalho e conta de controle.
• Integra as medidas de escopo, custo e tempo para auxiliar a equipe de gerenciamento a avaliar e medir o desempenho e progresso do projeto.
Escopo
CustoTempoGerenciamento de
Valor Agregado
Análise de Valor Agregado
• É um poderoso recurso de controle e orçamento.• Ajuda a responder as seguintes perguntas:
– Observando a quantidade de trabalho concluída até agora neste projeto, quanto dinheiro nós já gastamos supostamente?
– Conseguiremos terminar a tempo?
• Valor Planejado (VP) – Custo orçado do trabalho que deveria ter sido feito (agendado).
• Custo Real (CR) – Custo incorrido no trabalho realizado.• Valor Agregado (VA) – Quanto vale o trabalho realizado?
Custo orçado para o trabalho realmente realizado. • VA = VP x desempenho físico (Valor agregado das atividades
realizadas).• Indice de Desempenho de Custo – (IDC)• Indice de Desempenho de Prazo – (IDP)
Análise de Valor Agregado
Gerenciamento de Custo
FÓRMULAS
• Valor Planejado (VP) = VA - VP• Custo Real (CR) = VA - CR• Valor Agregado (VA) - Quanto vale o trabalho realizado?
Custo orçado para o trabalho realmente realizado. • VA = VP x desempenho físico• Indice de Desempenho de Custo - IDC = VA / CR• Indice de Desempenho de Prazo - IDP = VA / VP
Gerenciamento de Custo
Tempo
Valo
res
Cum
ulati
vos
Custos Reais(CR)
Valor Planejado(VP)
• Valor agregado, valor, planejado e custos reais.
Acima do orçamentoConclusão:
Gerenciamento de Custo
Tempo
Valo
res
Cum
ulati
vos
Valor Planejado(VP)
Valor Agregado(VA)
• Valor agregado, valor, planejado e custos reais.
AtrasadoConclusão:
Gerenciamento de Custo
Tempo
Valo
res
Cum
ulati
vos
Custos Reais(CR)
Valor Planejado(VP)
Valor Agregado(VA)
• Valor agregado, valor, planejado e custos reais.
Acima do orçamentoAtrasado
Conclusão:
Gerenciamento de Custo
Tempo
Valo
res
Cum
ulati
vos
Custos Reais(CR) = R$300
Valor Agregado(VA) = R$200
• Valor agregado, valor, planejado e custos reais.
Gastamos como planejado, entretanto, estamos atrasados e deixamos de entregar o equivalente R$100.
Conclusão:
Custo Planejado=
R$300
Gerenciamento de Custo
Tempo
Valo
res
Cum
ulati
vos
VA - R$3.000
Orçamento=
R$10.000
VP - $4.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
2.000
1.000
4.000
3.000
6.000
5.000
8.000
7.000
9.000
10.000
CR - R$5.500
VC = VA – CRVC= 3.000 – 5.500VC= (-2500)
VPR = VA – VPVPR= 3.000 – 4.000VPR = (-1.000)
Negativo é acima do orçadoPositivo é abaixo do orçado
Negativo é atrasadoPositivo é adiantado
Gastamos acima do orçamento e estamos atrasados.
Conclusão:
IDC = VA / CRIDC = 3.000 / 5.500IDC = 0,54
IDP = VA / VPIDP = 3.000 / 4.000IDP = 0,74
DÚVIDA?
Gerenciamento de Custo
Tempo
Valo
res
Cum
ulati
vos
CR - R$3.000
Orçamento=
R$10.000
VP - $4.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
2.000
1.000
4.000
3.000
6.000
5.000
8.000
7.000
9.000
10.000
VA - R$5.500
VC = VA – CRVC= 5.500 – 3.000VC= 2500
VPR =VA – VPVPR= 5.500 – 4.000VPR = 1.500
Negativo é acima do orçadoPositivo é abaixo do orçado
Negativo é atrasadoPositivo é adiantado
Gastamos abaixo do orçamento.Entregamos mais do que o planejado.
Conclusão:
IDC = VA / CRIDC = 5.500 / 3.000IDC = 1,83
IDP = VA / VPIDP = 5.500 / 4.000IDP = 1,37
Gerenciamento de Custo
Termo antigo Acrônimo antigo Novo termo Novo acrônimoCusto orçado o
trabalho agendado COTA Valor Planejado VP
Custo orçado do trabalho realizado COTR Valor Agregado VA
Custo real do trabalho realizado CRTR Custo Real CR
Acabou?....
Não
+ Fórmulas
Nome Fórmula Significado
Estimativa no Término (ENT) ONT / IDC
ENT = Neste momento, quanto nós esperamos
que seja o custo total do projeto?
Estimativa para Terminar (EPT) EPT = ENT – CR Quanto o projeto vai
custar.
Variância no Término (VNT) VNT = ONT – ENT
Quanto acima ou abaixo do orçamento nós vamos estar ao final do projeto?