Upload
ivan-simanov
View
35
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТАФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯМОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ
МГУПС (МИИТ)
ИЛЛЮСТРАТИВНЫЙ МАТЕРИАЛк дипломному проекту на тему:
«Экономическая оценка влияния качественных показателей работы железнодорожной станции на расходы по обычным видам
деятельности»
МОСКВА 2014
Дипломник: ФИОРуководитель: ФИО
Цель и задачи дипломного проекта
2
Цель – выявить недостатки в работе железнодорожной станции, провести экономическую оценку влияния качественных показателей работы железнодорожной станции на расходы по обычным видам деятельности.
Задачи:1. Изучить принципы группировки расходов на железнодорожном транспорте2. Найти практическое применение методов экономического анализа производственно-хозяйственной деятельности.3. На основе итогов проведенного анализа выявить резервы улучшения деятельности станции, провести экономическую оценку изменения качественных показателей работы железнодорожной станции на расходы
Характеристика исследуемой железнодорожной станции
3
Участковая станция – станция, основным назначением которой является:
формирование участковых и сборных поездов
смена локомотивов и локомотивных бригад
погрузка и выгрузка грузов и обслуживание железнодорожных подъездных путей предприятий
прием и отправление пассажирских поездов
прием, техническое обслуживание и коммерческий осмотр, отправление транзитных грузовых поездов
Классификация расходов на железнодорожном транспорте
4
РасходыРасходы(по Номенклатуре доходов и расходов по видам (по Номенклатуре доходов и расходов по видам
деятельности ОАО «РЖД»)деятельности ОАО «РЖД»)
расходы по обычным видам деятельности
связанные с производством и реализацией
общехозяйственные
общепроиз-водственные
специфические(прямые
производственные)
прочие
общехозяйст-венные без расходов на содержание
аппарата управления
общехозяйственные по содержанию
аппарата управления
Подробнее о создании презентации:
Объемные показатели работы станции
6
1734 1831 19511903 1646
45 49 57
2164
0500
1000150020002500
отчет план отчет
2012 год 2013 год
ваг.
транзитные с переработкой транзитные без переработки местные
Количество отправленных вагонов по категориям
30257 30513 30527
15297 15521 14978
0
10000
20000
30000
40000
2012 год (факт) 2013 год (план) (2013 год (факт)
год
ваг.
Погрузка Выгрузка
Количество погруженных и выгруженных вагонов
Качественный показатель работы участковой станции: простой вагонов на станции по категориям
7
2,26 1,86 2,1715,46 12,3 13,7
90,04
130,8
161,42
020406080
100120140160180
2012 год (факт) 2013 год (план) 2013 год (факт)
ч.
Простой транзит вагона б/п Простой транзит вагона с/п Простой местного вагона
Показатели использования трудовых ресурсов участковой станции: численность работников
8
Изменение списочной численности работников железнодорожной станции
Наименование показателя Ед.изм.2012 год 2013 год % выполнения
факт план факт к плану к факту
Общая списочная численность штата станции в эксплуатации чел. 432 405 401 99,01 92,82
Производств. численность работников хоз-ва движения чел. 341 321 319 99,4 93,5
Производств. численность работников хоз-ва грузового чел. 91 84 82 97,6 90,1
Категории работников участковой станции
60%2%
18%
20%
Рабочие Руководители Специалисты Служащие
Показатели использования трудовых ресурсов: среднемесячная заработная плата
9
Сравнительный анализ среднемесячной заработной платы работников станции
1592817684 1790218267 19367
1410115455 1614916415
0
5000
10000
15000
20000
25000
факт план факт
2012 год 2013 год 2013 год
руб.
Среднемесячная з/плата работника станцииСреднемесячная з/плата работника хоз-ва движенияСреднемесячная з/плата работника хоз-ва грузового
Показатели использования трудовых ресурсов: факторный анализ производительности труда (метод цепных подстановок)
10
Исходная базисная (плановая) факторная модель:Птр
пл = nотпр.вагпл
. / Чсппл
Птрпл = 3783*103 / 405 = 9341 отпр. ваг. / чел.
При фактических значениях показателей факторная модель:Птр
ф = nотпр.вагф
. / Чспф
Птрф = 3654 * 103 / 401 = 9112 отпр. ваг. / чел.
Общее отклонение результативного показателя:Δ Птр = Птр
ф – Птрпл
Δ Птр = 9112 – 9341 = - 229 отпр. ваг. / чел.В том числе за счет изменения факторных показателей:
- влияние изменения объема работ:Δ Птр (nотпр.ваг) = nотпр.ваг
ф / Чсппл –Птр
пл / Чсппл
Δ Птр (nотпр.ваг) = 3654 * 103 / 405 – 3783 * 103 / 405 = 9022 – 9341 = - 319 отпр. ваг. / чел.- влияние изменения численности:Δ Птр (Чсп) = nотпр.ваг
ф / Чспф –Птр
ф / Чсппл
Δ Птр (Чсп) = 3654 *103 / 401 – 3654 * 103 / 405 = 9112 – 9022 = 90 отпр.ваг. / чел.Проверим баланс отклонений:
Δ Птр = Птрф – Птр
пл = Δ Птр (nотпр.ваг) + Δ Птр (Чсп)Δ Птр = - 319 + 90 = - 229 отпр. ваг. / чел.
Анализ расходов по обычным видам деятельности на участковой станции
11
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
100000
руб.
2012 год (факт) 2013 год (план) 2013 год (факт)
Расчет себестоимости 1 локомотиво-часа работы (простоя) маневрового локомотива
12
)1(1MMH
)1*(*5MMS
)1(1MMh
)1(1MNH
Измеритель Зтраты* измерителя на 1 локомотиво-час
Расходная ставка, руб.
Расходы на 1 локомотиво-час, руб.
1 2 3 4
Локомотиво-час eMH = 1162,84 1162,84 (1162,84)
Локомотиво-км условного пробега
eMS = 28,19 140,95 (28,19)
Бригадо-час локомотивных бригад
eMh = 904,6 904,6 (904,6)
Расход условного топлива на 1 час работы ВТ = 126 (0)
eT = 9,98 1257,48 (0)
Бригадо-час составительских бригад
eNH = 376,31 376,31 (376,31)
Итого зависящих расходов - - ΣCраб(пр) = 3842,18 (2471,94)
Расчет экономического эффекта от оптимизации технологии проведения маневровой работы на участковой станции
13
нmi
нmiлок ЭЭЭ
вдоплокф ЭЭЭ
При работе 4 локомотивов При работе 3 локомотивов
Расходы, связанные с работой локомотива: Эраб = (ΣМhраб) ∙ Сраб
13,3 ∙ 4 ∙ 3842,18 = 204403,98 руб. 17,3 ∙ 3 ∙ 3842,18 = 204365,55 руб.
Расходы, связанные с простоем локомотива: Эпр = (ΣМhпр) ∙ Спр
2,18 * 4 * 2471,94 = 21555,32 руб. 2,42 * 3 * 2471,94 = 17946,27 руб.
Общие расходы на содержание маневрового локомотива: Эмл = Эраб + Эпр
204403,98 + 21555,32 = 225959,30 руб. 204365,5 + 17946,27 = 222311,82руб.
Дополнительно возникающие расходы, в связи с увеличением простоя вагонов на станции: Эвдоп
- 171,24 * 12,52 = 2143,92 руб.
Экономия расходов на содержание маневровых локомотивов (за сутки):
Δ Элок = 225959,30 – 222311,82 = 3647,48 руб.
Тогда экономический эффект от внедрения данного мероприятия (за сутки):
Эф = 3647,48 – 2143,92 = 1503,56 руб.Годовой экономический эффект: 548799,4 руб.
нmi
нmiлок ЭЭЭ
вдоплокф ЭЭЭ
Подробнее о создании презентации: