Vichada 2015

Departamento del Vichada: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 4 1.102 0,4%

Area (Km 2) 100.242 1.144.748 8,8%

Población (Censo 2005 - DANE) 71.974 48.202.617 0,1%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 422.887 600.571.731 0,1%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 127.544 26.805.379 0,5%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 185 3.556.810 0,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 5,9 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 221.546 169.328

SGP per cápita (Pesos) 754.465 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 1.772.088 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 2.570 73.789

Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,80%

Categoria Presupuestal 4

(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.

(**) No incluye déficit vigencias anteriores.

(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

2015

Antecedentes

• Gracias a la suscripción en 2004 y finalización en 2007 de un Acuerdo de

Reestructuración de Pasivos, el departamento sanó sus finanzas, pagó la deuda

financiera y recompuso su estructura organizacional.

• En 2014 el Departamento del Vichada registró déficit fiscal por $19.000 millones, lo

que revirtió la tendencia superavitaria evidenciada en la vigencia anterior; resultado

explicado por el incremento de la inversión en formación bruta de capital y menores

ingresos de capital de desahorro FONPET, comportamiento que se atenuó producto

del mayor ahorro corriente por cuenta del repunte del recaudo tributario y las

transferencias nacionales para inversión. En todo caso, el déficit se encontraba

cubierto en su totalidad con recursos del balance.

• Retos importantes de la administración central:

• Monitorear la situación financiera del sector descentralizado

• Estabilizar el recaudo tributario

• Fortalecer la defensa jurídica

• Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

• Los recaudos efectivos de la

vigencia 2015 resultaron inferiores

a los compromisos de gasto en

$18.053 millones.

• No obstante, los recursos del

balance de vigencias anteriores

que incorporó al presupuesto le

permitieron cubrir esa diferencia, y

presentar un superávit

presupuestal por $18.047 millones.

Evolución Balance Fiscal

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de

Hacienda.

-1,49%

8,62%

-4,73%-4,27%

2012 2013 2014 2015

Comportamiento de los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En la vigencia 2015 el departamento contó con ingresos diferentes al SGR por $161.462 millones, de los cuales 78%

provino de recaudos efectivos de la vigencia y 22% correspondió a recursos acumulados de vigencias anteriores. Con

respecto a 2014, se evidenció una contracción del 7% real. En el período 2012-2015 los ingresos del departamento

crecieron 18% en términos reales, dado el crecimiento de los ingresos de capital (127%), sin embargo los ingresos

propios y las transferencias han tenido poco dinamismo. La composición de 2012 frente a 2015 ha tenido cambios

importantes en los ingresos tributarios y no tributarios que pasaron de 14% a 10% las transferencias de 81% a 54% y

los recursos del balance que pasaron de 4% a 22% y otros que pasaron de 1% a 14%, esta mayor composición fue

consecuencia de los recursos por $16.165 millones del desahorro Fonpet en 2015.

• Los recaudos efectivos del año ascendieron a $125.269 millones, lo que significó un descenso real del 6%,

comportamiento explicado por la caída de los ingresos propios y las transferencias.

• Al finalizar 2015 el presupuesto total de ingresos del SGR sumó $81.858 millones , de los cuales 99.1% correspondió

a los fondos de ciencia y tecnología e innovación y 0.9% correspondió a asignaciones directas.

2015/2014Promedio Año

2015/20122012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 12.013 9.851 19.419 15.946 -23% 6% 14% 10%

Ingresos por Transferencias 71.502 88.152 96.200 86.930 -15% 3% 81% 54%

Ingresos de Capital 887 53.349 14.967 22.394 16% 127% 1% 14%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance 3.546 39.605 32.432 36.193 5% 108% 4% 22%

TOTAL INGRESOS 87.948 190.957 163.019 161.462 -7% 18% 100% 100%

valores en millones de $

Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013

Variación Real

Comportamiento de los Gastos


• En 2015, el gasto ejecutado por el departamento con fuentes diferentes al SGR totalizó $143.415 millones, lo que

significó un caída del 11% frente a la vigencia anterior. La inversión representó el 91% del total de los gastos, el

funcionamiento 9%. En el período 2012-2015 los gastos de funcionamiento cayeron 5% y los ingresos por concepto de

inversión crecieron 15%. La composición tuvo variaciones importantes pasando de 86% en 2012 a 91% en 2015 y los

gastos de funcionamiento pasaron de 14% a 9% en el mismo período.

• Al finalizar 2015 la entidad reportó compromisos de gasto con cargo a recursos del SGR por $70.619 millones; el 99%

se destinó a financiar proyectos de inversión y el 1% restante a cubrir gastos operativos de inversión, con cargo a

recursos de regalías, antes de la entrada en vigencia del SGR.

2015/2014Promedio Año

2015/20122012 2015

Funcionamiento 12.982 15.229 14.446 12.459 -19% -5% 14% 9%

Intereses y Comisiones de

Deuda0 0 0 12 N/A N/A 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 45.159 51.466 51.774 50.858 -8% 0% 50% 35%

FBKF 31.659 49.917 83.269 79.993 -14% 29% 35% 56%

Amortizaciones de Deuda 0 0 1.476 93 -94% N/A 0% 0%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 89.800 116.612 150.965 143.415 -11% 12% 100% 100%

Variación Real Composiciones


(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.

Concepto 2014 20152012 2013

Distribución de la Inversión


• Los compromisos de inversión en 2015, financiados con recursos diferentes al SGR, cayeron en términos reales

frente a 2014 dadas las caídas en todos los sectores, principalmente agua potable y salud. Para el período 2012-2015

los compromisos de inversión crecieron, no obstante la caída en vivienda y vías.

• Adicionalmente, el incremento de las inversiones con SGR en el sector educación durante el mismo período, no

obstante las caídas en los sectores de vías y otros sectores, llevaron a que el total de inversiones creciera 5% real. El

promedio en la bienalidad no se pudo calcular por no contar con información en 2012

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

51%

10%

0% 0%

27%

12%

40%

7%

0% 0%

12%

40%

2012 2015

Situación de la Deuda


Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)

• A diciembre 31 de 2015 el saldo de la

deuda pública fue de $185 millones; 100%

contratada entre el departamento y la

Nación (INFIS). Los créditos se destinaron

al convenio de desempeño con IPS para

la ejecución del programa de

reorganización, rediseño y modernización

de la red de prestación de servicios de

salud. Sin embargo, cabe aclarar que en

el formulario de deuda pública en el FUT

debe reportarse el contrato de empréstito

celebrado en 2007 entre el Departamento

del Vichada y la Nación .

• Por servicio de la deuda se pagaron: $12

millones por intereses y $93 millones de

amortizaciones.

• El perfil de la deuda muestra que la

amortización se distribuye con una

tendencia a la uniformidad durante los

próximos dos años.

0,00%

0,01%

0,02%

0,03%

0,04%

0,05%

0,06%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

50% 50%

0% 0% 0% 0% 0% 0%

Indicadores Ley 358/97


• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubica en semáforo verde.

Para el cálculo de estos indicadores no se tienen en cuenta los ingresos

corrientes por concepto de regalías (antiguo y nuevo SGR), ni las vigencias

futuras y saldo de la deuda financiadas con estas.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y

recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de

inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias

anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad.

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 17% 0% 5% 17%

Capacidad Real de Pago (*)

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

Indicador GF/ICLD

Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la

relación GF/ICLD no superó el límite

contemplado por la ley 617 de 2000

(70%).

• El indicador resultado de la relación

GF/ICLD para la vigencia 2015 se

ajusta a los objetivos de

racionalización demandados por la

política de disciplina fiscal vigente en

el sentido de destinar parte de los

ICLD a la financiación de gastos de

inversión

(*) No incluye transferencias a organismos de control.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

47%

59%

55%

43%

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• Por tres años consecutivos los gastos de la Contraloría han superado el límite

legal. Sin embargo en 2015 se recuperó.

• En 2015 las transferencias a la Asamblea resultaron superiores al máximo

permitido.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 47% 59% 55% 43%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -23% -11% -15% -27%

Transferencias a las Contraloría 595 653 663 650

Límite 581 588 631 760

Diferencia 14 65 32 -110

Transferencias a la Asamblea 1.434 1.487 1.636 1.768

Límite 1.467 1.526 1.595 1.668

Diferencia -33 -40 41 99


Pasivo Pensional

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al

FONPET, no le han permitido al departamento cubrir su pasivo pensional para

2015 cuyo porcentaje de cubrimiento fue del 141%. Resultado muy diferente al

evidenciado en años anteriores.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimiento

del Departamento

% de Cubrimiento

Total Departamentos

2012 70.261 157.837 224,6% 44,7%

2013 76.291 120.526 158,0% 46,1%

2014 78.023 132.086 169,3% 75,0%

2015 90.594 127.394 140,6% 62,0%

valores en millones de $ y %

(e) Estimado

Riesgos y Retos• El departamento continuó evidenciando una alta dependencia de las

transferencias de la Nación.

• Las disponibilidades de vigencias anteriores siguieron representando una

parte sustancial de los ingresos de la entidad, lo que refleja debilidades en la

gestión administrativa.

• Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 6% del

total de ingresos de 2014. Es preciso que el departamento fortalezca sus

herramientas de defensa.

• En octubre de 2014 y febrero de 2015 se determinó procedente levantar los

planes de desempeño adoptados en los sectores educación y salud,

respectivamente.

• El Departamento no dispone de una red de prestación de servicios de salud

viabilizada por el Ministerio de Salud y Protección Social. La red que opera se

encuentra constituida por 2 Empresas Social del Estado – ESE, de carácter

departamental; la ESE Unidad Básica de Atención Nuestra Señora del Carmen

se categorizó en riesgo alto, la cual se remitió a la Superintendencia Nacional

de Salud al no cumplir con los términos legales y/o técnicos para la adopción

del Programa.

• Adicionalmente y como se ha recomendado en informes anteriores, es

importante que la entidad mejore los reportes de información en el FUT.

Ingresos por SGP

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Concepto 2015

Educación 45.416

Salud 7.628

Agua Potable y Saneamiento Básico 1.257

TOTAL 54.302

INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN


Gracias

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Vichada 2015