San Jose del Guaviare 2015

Municipio de San José del Guaviare: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 64.555 22.204.009 0,3%

Inversión (Millones de Pesos) 56.178 91.932.771 0,1%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 3.187 3.822.750 0,1%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 149.128 652.455

SGP per cápita (Pesos) 280.410 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 870.232 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 49.369 172.165

NBI 42,40% 28,40%

Categoria Presupuestal 6

2015

Antecedentes

• En la vigencia 2014 el municipio había presentado una caída en los ingresos producto de menores transferencias e ingresos de capital, mientras que los gastos se redujeron por concepto de menor inversión.

• En 2015 la entidad territorial cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto y de aportes al FONPET. El municipio, ni su entidad descentralizada poseen calificación de riesgo de alguna firma calificadora.

• Retos importantes de la administración central:

Mejorar los mecanismos que permitan aumentar los ingresos tributarios Mejorar la ejecución de proyectos de inversión que evite generar reservas

presupuestales. Mantener el esfuerzo en la reducción del balance deficitario del sector

descentralizado

Evolución Balance Fiscal

• En 2015 el municipio continua presentando un resultado superavitario y que esta presente desde 2013.

• Para la vigencia 2015, el superávit fue menor como consecuencia de menores ingresos corrientes (transferencias cayeron 36%) y mayores gastos de capital.

• Durante el ultimo cuatrienio se presento deficit en el balance de capital que ha sido compensado por el superávit del balance corriente.

• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $1.000 millones.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Comportamiento de los Ingresos

• Durante el 2012 – 2015 el ingreso por concepto de estampilla registraron el mayor crecimiento. Así mismo, la sobretasa a la gasolina se mantiene como la fuente que reporta mayores ingresos para el municipio.

• Las transferencias continúan manteniendo una alta participación en los ingresos, aunque para los últimas tres vigencias ha mostrado un descenso gradual.

• La entidad continua generando recursos de balance que cuestiona la capacidad de la administración en ejecutar proyectos de inversión dentro de la vigencia.


SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 5.828 8.119 8.871 9.627 2% 14% 12% 13%

Ingresos por Transferencias 28.815 51.791 45.999 31.505 -36% -1% 58% 42%

Ingresos de Capital 1.078 13.645 509 21.777 100% 24% 2% 29%

Desembolsos de Crédito 0 400 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 14.167 3.139 14.992 11.301 -29% -11% 28% 15%

TOTAL INGRESOS 49.889 77.094 70.372 74.211 -1% 10% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• Los gastos totales del municipio mostraron un crecimiento real de 24% frente a la vigencia anterior, como consecuencia de mayores compromisos de inversión (29%), especialmente en el sector de agua potable.

• los compromisos con cargo a funcionamiento y servicio de la deuda mostraron disminuciones de 5% y 18%, respectivamente.

• El pago de la deuda no representa un monto significativo dentro de los gastos del municipio.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 4.161 5.572 5.513 5.598 -5% 6% 10% 9%

Intereses y Comisiones de Deuda 422 391 303 256 -21% -19% 1% 0%

Gastos Operativos de Inversión 21.909 30.977 26.218 26.877 -4% 3% 51% 43%

FBKF 16.573 25.650 14.423 29.301 90% 16% 38% 47%

Amortizaciones de Deuda 252 907 644 572 -17% 26% 1% 1%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 43.317 63.497 47.101 62.604 24% 9% 100% 100%

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

valores en millones de $

Distribución de la inversión

• En el último periodo de gobierno, los sectores salud y agua potable fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el municipio

• Otros sectores (Alumbrado público y promoción social) mostro un crecimiento significativo ara la vigencia 2015.


Inversión total sin SGR : $56.178 millones.

Situación de la deuda

• Entre 2012 y 2015, el municipio viene reduciendo el saldo de la deuda de manera estable y comprometida.

• En 2015 el municipio sirvió deuda financiera por $828 millones (intereses por $248 millones y amortizaciones por $572 millones)

• La deuda contratada es 100% con la banca comercial nacional y se tiene previsto culminar los pagos en el año 2022

• La entidad no mantiene calificación de riesgo alguna.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%)

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 5% 3% 0% 0%

Sostenibilidad 21% 11% 9% 9%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 14% 17% 0% 0%

Sostenibilidad 68% 66% 63% 77%

Semáforo TIENE TIENE TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (80%).

• Para la vigencia 2015 se exhibe el deterioro del indicador como consecuencia de la caída de los ICLD en un contexto donde los GF se mantienen relativamente estable; en todo caso, se mantuvo un margen de holgura significativo frente al máximo permitido.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de

Hacienda.

Indicadores Ley 617/00

• Para las dos ultimas vigencias el municipio, los gastos tanto de la Administración Central como de los organismos de control se ubicaron dentro de los límites fijados.


Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 59% 71% 52% 65%

Límite 80% 80% 80% 80%

Diferencia -21% -9% -28% -15%

Transferencias al Concejo 214 256 233 232

Límite 226 241 283 258

Diferencia -13 16 -50 -26

Transferencias a la Contraloría 0 0 0 0

Límite 0 0 0 0

Diferencia 0 0 0 0

Transferencias a la Personería 78 88 92 97

Límite 85 88 92 97

Diferencia -7 0 0 0


Pasivo Pensional

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 168%.

• Para 2015 los aportes con destino al FONPET ascendieron a $10.667 millones.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio

% de Cubrimiento Total Municipios

2012 6.917 23.752 343,4% 42,4%

2013 10.300 11.747 114,1% 44,6%

2014 6.261 13.417 214,3% 68,7%

2015 6.317 10.667 168,9% 73,3%

(e) Estimado

Riesgos y Retos

Se debe trabajar en el mejorar los mecanismos de recaudo tributario con el objetivo de fortalecer esta fuente de ingresos en el municipio

Es importante que la administración trabaje en la ejecución de proyectos de inversión con el objetivo de evitar la generación y aumento de reservas presupuestales que pone en riesgo el uso de los recursos

A pesar que la entidad ha mejorado la defensa jurídica en los procesos que se llevan en contra del municipio, aun existe un margen de mejora para evitar poner en riesgo las finanzas públicas.

Es importante seguir trabajando en la reducción del balance deficitario del sector descentralizado, considerando que los pasivos corrientes aun no son cubiertos totalmente por los activos líquidos.

Ingresos por SGP


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Concepto 2015

Educación 2.368

Salud 10.267

Agua Potable y Saneamiento Básico 3.153

Propósito General - Forzosa Inversión 1.567

Otras del Sistema General de Participaciones 747

TOTAL 18.102


Economy & Finance

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