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La preparación del presupuesto y el monitoreo del sistema de información La delegación de la República de Serbia dará una visión general de los cambios que se están introduciendo en el proceso presupuestario de dicho país, específicamente el cambio importante de un presupuesto de línea para uno de programa. Los presentadores incluyen: Mr. Ivan Maričić, Tesorero, República de Serbia Mr. Milorad Ivšan, Asesor Superior, Director de División, República de Serbia Ms. Danka Božić, JAsesora Subalterna en el Departamento de Gestión de la Deuda, República de Serbia
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1. Hacer proyecciones para el presupuesto y establecer límites
para los beneficiarios del presupuesto
2. Recopilación de los planes financieros de los beneficiarios
del presupuesto
3. Elaboración del Borrador de la Ley Presupuestaria
República de Serbia Ministerio de Finanzas
TETESORO NACIONALSORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Elaboración del Presupuesto y Monitoreo del Sistema de Informaciones (BPMIS) permite:
Representa uno de los módulos de la República de Serbia FMIS
Republic of Serbia Ministry of Finance
TREASURYTREASURY
BPMISBPMIS
128 beneficiarios directos del presupuesto
(DBBs)
Ministerio de FinanzasTesoro Nacional
El BPMIS facilita una comunicación directa entre todos los beneficiarios del presupuesto y el
Departamento de Elaboración del Presupuestodurante todo el proceso presupuestario
Sistema Integrado de Informaciones sobre la Gestión Financiera (FMIS)
Grupo de Servidores con las Bases de Datos del BPMIS
Servidor de la Web y Aplicaciones del BPMIS
SW1 , SW2, ...
Cisco 6513
Servidor del FMIS para Entrada al Internet
Clientes Online (Web browser) Clientes Online
(Web browser)
Clientes Offline (Formularios en Windows)
WAN
MF, DBBs y IBBs (beneficiarios indirectos del presupuesto) DBBs y IBBs
República de Serbia Ministerio de Finanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Arquitectura del Sistema de Hardware
Todas las clasificaciones y datos presupuestarios utilizados en la elaboración del presupuesto son cargados a partir de los siguientes módulos: • Módulo de Ejecución del Presupuesto • Módulo de la Deuda PúblicaDespués que el presupuesto es elaborado, hay un procedimiento especial para cargar los datos del presupuesto adoptado al módulo de ejecución.
Servidor con las Bases de Datos del FMIS
Módulo de Ejecución del PresupuestoMódulo de la Deuda Pública
Servidor con las Bases de Datos del BPMIS
Ministerio de FinanzasDepto. de Elaboración del Presupuesto Depto. de Análisis Macroeconómica y Fiscal
Importación de datos en tiempo real
Repuúlica de Serbia Ministerio de Finanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Armonización Total con todos los Módulos del FMIS
•Lista de Códigos• Datos Históricos• Deuda Pública
• Lista Revisada de Códigos• Presupuesto Adoptado
Cargando los Datos en la Ejecución del Presupuesto
Evaluación de los indicadores
macroeconómicos
Presupuestos anteriores
Implementación de las políticas
gubernamentales
Estimado de ingresos y gastos
• Meta fiscal (superávit/déficit)• Prioridades gubernamentales
Ajustes con los beneficiarios del
presupuesto
• Hacer las proyecciones presupuestarias• Establecer límites para los beneficiarios del presupuesto
Fase 1
Hacer las
proyecciones
presupuestarias con
base en las políticas
gubernamentales y
los indicadores
macroeconómicos
República de Serbia Ministerio de Finanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Hacer las Proyecciones Presupuestarias
Indicadores Macroeconómicos
Punto de partida (los presupuestos anteriores)
Indicadores Resultado(proyección del nuevo presupuesto)
Evaluación de resultados
Hacer las Proyecciones Presupuestarias
Repúblic deSerbia
Ministerio de Finanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Republic of Serbia Ministerio de Finanzase
TESOROTESORO
BPMISBPMIS
Produciendo Indicadores Complejos
Al desarrollar reglas para la elaboración de las proyecciones presupuestarias, es posible definir indicadores altamente sofisticados a través de la combinación de indicadores macroeconómicos básicos (inflación, PIB, crecimiento de los resultados de la producción...) y fórmulas matemáticas complejas.
Es posible definir una regla especial a ser aplicada a cada componente del presupuesto.
Por lo tanto, es posible definir reglas independientes para la nómina, otras separadas para inversiones, subsidios, etc...
República de Serbia
Ministerio de Finanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Un escenario pesimista
Un escenario moderado
Un escenario Optimista
Punto de partida:
(presupuestos anteriores)
Versión 1
Versión 2
Versión 3
Hacer Varias Proyecciones Presupuestarias para el Mismo Presupuesto
Utilizando la misma base de cálculo, es posible producir varios escenarios diferentes, seleccionando los indicadores adecuados, lo que permite crear varias proyecciones presupuestarias.
Al hacer proyecciones, también es posible optar por presupuestos de múltiples años, proyectando un presupuesto separado para cada año.
República de Serbia
Ministrerio de Finanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Hacer Proyecciones Presupuestarias para Varios Años
Resultado (proyección de un nuevo presupuesto)
Límites para los DBBs
Después de seleccionar la proyección presupuestaria adecuada, los límites para los beneficiarios del presupuesto son establecidos de acuerdo a las reglas determinadas durante la elaboración da la proyección seleccionada.
República de Serbia Ministerio de Finanzas
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Conclusión de la Proyección Presupuestaria
República de Serbia Ministerio de Finanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Son publicados los límites para los beneficiarios
Instrucción para elaboración de
los planes financieros
Los beneficiarios pueden entrar al
sistema
Los beneficiarios entran con sus planes
financieros
Ajustes con los beneficiarios del
presupuesto
El MF analiza los planes financieros recibidos de los beneficiarios del
presupuesto
Los beneficiarios modifican sus planes
financieros• elaboración del Borrador del Presupuesto• se somete el Borrador del Presupuesto al Gobierno y el Proyecto de Ley Presupuestaria para el Parlamento
Al utilizar las aplicaciones en línea de la WEB, los DBBs entran con sus planes financieros de acuerdo al calendario presupuestario.Después, los beneficiarios ya no podrán modificar los datos sin el consentimiento del Ministerio de Finanzas.
Cuando los beneficiarios terminen de entrar con sus planes financieros, el Depto. de Elaboración del Presupuesto evalúa su conformidad con la proyección establecida y hace las correcciones, en caso de que sea necesario, o permite que el beneficiario corrija él mismo los planes.
Después de hechas las correcciones pertinentes, se elabora el Borrador del Presupuesto, el cual es sometido al Gobierno y, después de pasar por los ajustes finales, se presenta el Proyecto de Ley Presupuestaria a la Asamblea Nacional.
Elaborando el Presupuesto
República de Serbia Ministerio de FInanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
WAN
Elaboración de los Planes Financieros de los Beneficiarios
Servidor para laAplicación del PBMIS en la Web
128 DBBs
Fase 2
Los beneficiarios del Presupuesto desarrollan sus planes financieros a través da la aplicación en la WEB, que sólo requiere un Internet browser y una conexión confiable con el Internet. Esto reduce al mínimo los costos de implementación del sistema para los beneficiarios.’
Hay un Help-Desk (o Servicio de Ayuda) en el Tesoro para respaldar
los beneficiarios durante todo el proceso presupuestario
República def Serbia
Ministerio de Finanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Elaboración y Recopilación de los Planes Financieros de los Beneficiarios
Envío de los datos de los DBBs
Recopilación de Datos de los DBBs
MINISTERIO DE FINANZASMINISTERIO DE FINANZAS
Entrada de datos
Envío de datos al DBB
IBBIBB
Establecimiento de los límites para los IBBs
Envío de los datos de todos los IBBs
Recopilación de datos de todos los IBBs
Se someten los datos al MF
Entrada de datos
DBBDBB
Creación de datos para todos los IBBs
República de Serbia Ministerio de Finanzas
TESORO NACIONAL TESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Elaboraci モ n de los Planes Financieros de los Beneficiarios
Presupuestos anteriores
Al entrar con los planes financieros, cada beneficiario tiene acceso a los datos actualizados del presupuesto para este beneficiario en particular (presupuesto y resultados), así como datos de presupuestos anteriores.
Al analizar el historial de los datos, los beneficiarios pueden planear más fácilmente los gastos para los años venideros..
República de Serbia Ministrerio de Finanzas
TESORO NACIONALTESORO NACIONAL
BPMISBPMIS
Elaboración del Presupuesto Suplementario
En caso de la necesidad “urgente” de un presupuesto suplementario, el Depto. de Elaboración del Presupuesto es capaz de preparar un presupuesto revisado sin la participación de los DBBs, o sea, no es necesario que los beneficiarios entren con planes financieros corregidos.
Con base en el presupuesto existente y el escenario que deberá ser utilizado para cumplir con la meta fiscal, un nuevo borrador de presupuesto puede ser preparado rápidamente.
• Meta fiscal (superávit/déficit)• Prioridades gubernamentales
Desarrollo del escenario definido para lograr la meta
fiscal
• Elaboración del borrador del presupuesto, proyecciones de ingresos y gastos para todos los beneficiarios del presupuesto.
Presupuesto actual
República de Serbia Ministerio de Finanzas
TESOROTESORO
BPMISBPMIS
Monitoreo de la Implementación de Políticas Sectoriales y Prioridades Gubernamentales
• Ejecución del presupuesto por los beneficiarios, programas y proyectos
• Monitoreo de los resultados de los programas y proyectos (indicadores)
Módulos de Ejecución del Presupuesto y de la Deuda Pública
Módulo de Elaboración del Presupuesto
Beneficiarios del Presupuesto
Gestión del Presupuesto
Informes Financieros
Informes no financieros
Gestión de gastos con base en los resultados conseguidos.
Informes al Gobierno sobre los logros alcanzados en términos de metas y prioridades.