EvaluacióN Presupuestaria 05 Nov 09

DIRECCION DE PLANEAMIENTO (H-3c)

PENSAMIENTO

“NO HAY MEJOR HERENCIA QUE UNA BUENA

EDUCACION”

DIRECCION DE PLANEAMIENTO (H-3c)

EVALUACION

PRESUPUESTARIA

Expositor : TC Int Juan Del Pino Silva

DIRECCION DE PLANEAMIENTO

INDICE

1. CONCEPTO

2. BASE LEGAL

3. OBJETIVO

4. FINALIDAD

5. EVALUACION PRESUPUESTARIA DE LAS UU/OO

6. EVALUACION PRESUPUESTARIA DE LA U/E

7. INDICADORES DE DESEMPEÑO

8. ANEXOS

9. DIVERSOS


FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

1. FORMULACION

2. PROGRAMACION

3. APROBACION

4. EJECUCION

5. CONTROL Y EVALUACION


1. CONCEPTO


PIA

PIM

EJECUCION

AVANCES FISICOS

AVANCES FINANCIEROS

PROCESO

DE

ANALISIS

EVALUACION

PRESUPUESTARIA

1ER Y 2DO SEMESTRE DEL AÑO FISCAL

(PERÍODOS)

CONTRASTANDO


2. BASE LEGAL


Ley Marco de la Administración Financiera del Sector

Público, aprobada por Ley Nº 28112.

Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,

aprobada por Ley Nº 28411.

Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal,

aprobada por Ley Nº 27245 y modificada por Ley Nº

27958.

Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año

Fiscal 2009, aprobada por Ley Nº 29289.

BASE LEGAL


Directiva Nº 001-OPRE/19.03.00 de Abr 2007, que

establece las normas para la ejecución presupuestaria

de las Unidades Operativas de la U/E 003 : Ejército

Peruano.

Directiva Nº 002 H-4.b/19.03.00 del 06 Abr 2007

(Directiva para la Evaluación Semestral y Anual del

Presupuesto Institucional de la U/E 003 : Ejército

Peruano).

BASE LEGAL


Directiva Nº 001-2008/OGRE/N-01/19.00 de Ene

2008, que establece las normas para el proceso de

generación de Recursos Directamente Recaudados

de las Unidades Operativas de la Unidad Ejecutora

003 : Ejército Peruano.

R.D. Nº 036-2009-EF/76.01 del 02 Ago 2009, que

aprueba la Directiva Nº 003-2009-EF/76.01, para la

evaluación semestral y anual de los presupuestos

institucionales de las entidades del gobierno nacional

y gobiernos regionales para el AF-2009.

BASE LEGAL


3. OBJETIVO


EFECTUAR EL

SEGUIMIENTO Y

EVALUACION DEL GASTO

PUBLICO DEL INSTITUTO

EP

OBJETIVO DE LA EVALUACION

PRESUPUESTARIA

ESTABLECER

LINEAMIENTOS

TÉCNICOS PARA LA

EVALUACION DE LA

UNIDAD EJECUTORA

003 EP QUE PERMITA

INDICADORES

DE DESEMPEÑO

(APROBADOS)

SOBRE LA BASE DE

LOS


4. FINALIDAD


ACTIVIDADES / PROYECTOS DE LA

U/E 003 EJERCITO PERUANO

FINALIDAD DE LA EVALUACION

PRESUPUESTARIA

MISION DEL

INSTITUTO

OBJETIVOS

INSTITUCIONALES

IMPORTANCIA DE

EJECUCION DE LAS

METAS

PRESUPUESTARIAS

EN EL

CUMPLIMIENTO

SUGERENCIAS

PARA ADOPCION

DE MEDIDAS

CORRECTIVAS EN

SUCESIVOS

PROCESOS

PRESUPUESTARIOS

DETERMINAR

1 2


5. EVALUACION

PRESUPUESTARIA DE

LAS UNIDADES

OPERATIVAS


EVALUACION PRESUPUESTARIA

DE LAS UU/OO

(SEMESTRAL Y ANUAL)

EJECUCION

MENSUAL DE

EGRESOS

SD-PPTO DIPLAN EJEC FINANC

OGECOE UNIDAD OPERATIVA

SEGUIMIENTO AL

GASTO

ANEXO Nº 16

(MENSUAL)

SE REALIZA A

TRAVES DE :


6. EVALUACION

PRESUPUESTARIA DE

LA UNIDAD EJECUTORA


La sección de evaluación y control presupuestario de la

Sub Dirección de Planeamiento Estratégico de la DIPLAN

(H-3c), realiza la Evaluación Presupuestaria de la Unidad

Ejecutora 003 : Ejército Peruano, confeccionando un

Informe Ejecutivo, en base a los lineamientos

establecidos por la DGPPI-MINDEF y la DNPP-MEF.

Teniendo como fecha límite de remisión, a más tardar el

10 de julio del presente año (semestral), y el 10 de enero

del próximo año respectivamente (anual), dicho Informe

Ejecutivo consta de las siguientes secciones :

EVAL PPTARIA U/E


Sección I : Avance físico de metas presupuestarias.

Sección II : Visión, Misión y Objetivos Estratégicos Generales.

Sección III : Evaluación Matricial – Determinación de la

importancia de las acciones en el logro de la Misión.

Sección IV : Análisis de la estructura funcional programática

relacionada con los objetivos estratégicos generales

y específicos.

Sección V : Análisis de los Objetivos Estratégicos.

Sección VI : Análisis de Actividades.

Sección VII : Análisis de Metas Presupuestarias.

Sección VIII: Análisis de Ingresos y Gastos.

Sección IX : Variación PIA y PIM

Sección X : Análisis de Proyectos de Inversión.

Sección XII : Reportes y Anexos para la evaluación del Año Fiscal

2009.

EVAL PPTARIA U/E


EVALUACION PRESUPUESTARIA

DE LA UNIDAD EJECUTORA

MEF

PLIEGO (MINDEF)

U/E 003 : EP

(INFORME EJECUTIVO)


EJEMPLO

SECCION XII : REPORTES Y

ANEXOS PARA LA EVALUACIÓN

PRESUPUESTARIA


A. Anexo A. Estructura Funcional Programática relacionada a los

Objetivos Estratégicos Generales adecuados a los del

Pliego MINDEF.

B. Anexo A1. Objetivos Estratégicos Generales de la UE, adecuados

a los Objetivos Estratégicos Generales del Pliego AF-

2009 con sus Presupuestos Institucionales PIA y PIM.

C. Reporte Avance Físico de Metas Presupuestarias Año Fiscal 2009.

D. Reporte de Evaluación Presupuestaria del Año Fiscal 2009.

1. Ejecución de Ingresos.

Ejecución Institucional de Ingresos - Evaluación por Grupo

Genérico

Ejecución Institucional de Ingresos – Evaluación por Sub

Específica de Ingresos.

Ejecución Institucional de Ingresos – Evaluación por

Específica de Ingresos.

EJEMPLO

F

O

R

M

Y

P

R

O

G

H

-

4


2. Evaluación Institucional de Avances y Saldos Presupuestales

2009.

Evaluación Presupuestaria de Avance y Saldos Presupuestales

- por Grupo Genérico de Gasto.

Evaluación Presupuestaria de Avance y Saldos Presupuestales

- por Específica de Gasto.

3. Anexo D : Proyectos de Inversión Año Fiscal 2009.

4. Anexos para los Indicadores de Desempeño del Año Fiscal

2009.

Anexo B : “Resumen de Indicadores de Desempeño”.

Anexo C : “ Ficha del Indicador de Desempeño”

EJEMPLO

H

-

4

E

V

A

L

H

-

5


7. INDICADORES DE

DESEMPEÑO


INDICADORES DE DESEMPEÑO

INSTITUCION, PROGRAMA, ACTIVIDAD O PROYECTO

OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Y SU MISION

INSTRUMENTOS

• INFORMACION CUANTITATIVA Y LOGROS

• RELACIONA DOS O MAS VARIABLES CON

PERÍODOS ANTERIORES

PO

BL

AC

ION

UNIDADES ALISTADAS PARA EL

ENTRENAMIENTO

FORMACION DE PERSONAL ESPECIALIZADO PARA LAS

OPERACIONES


SUSTENTACION DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO

EN LA UNIDAD EJECUTORA 003 : EJÉRCITO PERUANO


DIRECCION GENERAL DE

PERSONAL DEL EJÉRCITO

(DIGEPERE)

RESPONSABILIDADES


Dependencia responsable de lainformación de efectivos de tropaque recepciona, debiendo remitir elconsolidado por UU/OO a la SubDirección de PlaneamientoEstratégico de la DIPLAN (H-3c).

RESPONSABILIDADES


SERVICIO DE MATERIAL DE

GUERRA

(SMGE)

RESPONSABILIDADES


Responsable de remitir a la SubDirección de PlaneamientoEstratégico de la DIPLAN (H-3c), lainformación de armamento yvehículos de Apoyo de Combate, yvehículos de Combate establecidaen el Anexo Nº 03 SITUACION DEMATERIAL BELICO.

RESPONSABILIDADES


DIRECCION GENERAL DE

EDUCACION Y DOCTRINA

DEL EJÉRCITO

(DIGEDOCE)

RESPONSABILIDADES


Responsable de remitir a la Sub

Dirección de Planeamiento Estratégico

de la DIPLAN (H-3c), la información

del personal militar que durante el año

en curso, ha recibido y/o recibirá

formación en los diferentes cursos, en

los siguientes anexos :

RESPONSABILIDADES


Anexo Nº 04 : Evaluación del personal TSMVcapacitado en los CETPRO delEjército Peruano.

Anexo Nº 05 : Personal militar que ha recibido y/orecibirá formación en losdiferentes cursos militares.

Anexo Nº 06 : Personal militar que ha recibido y/orecibirá formación en diferentescursos civiles.

RESPONSABILIDADES


ESCUELA TÉCNICA DEL

EJÉRCITO

(ETE)

RESPONSABILIDADES


Responsable de remitir a la Sub

Dirección de Planeamiento

Estratégico de la DIPLAN (H-3c), la

información del personal militar que

durante el presente año ha recibido

y/o recibirá formación en los

diferentes cursos, en los siguientes

anexos :

RESPONSABILIDADES


Anexo Nº 07 : Personal militar que ha recibido

y/o recibirá formación en los

diferentes cursos militares.

Anexo Nº 08 : Personal militar que ha recibido

y/o recibirá formación en

diferentes cursos civiles.

RESPONSABILIDADES


SUSTENTACION DE LOS

INDICADORES DE DESEMPEÑO

• TROPA SMV X UUOO

DIGEPERE

• MATERIAL BELICOSMGE

•CAPACITACION TROPA SMV Y•CURSOS MILITARES Y CIVILESDIGEDOCE

• CURSOS MILITARES Y CIVILESETE

CONSOLIDADO

DE EFECTIVOS

ANEXO Nº 03

ANEXOS Nº

04, 05 Y 06

ANEXOS Nº

07 Y 08


FLUJOGRAMA DE LA

SECCION CONTROL Y

EVALUACION

PRESUPUESTARIA


DGPPI - MINDEFDIPLANUUOO

Anexo 01 al 08

(semestral y anual)

y Anexo 16

(mensual)

Verifica correcta

Formulación de

Anexos

Evaluación

Presupuestaria

Semestral y Anual

Consolidación de la

Información

Remite

información

a la DNPP-

MEF

Verificación de la

Evaluación

Presupuestaria

Semestral y Anual

Consolidación y

registra

Información a

Nivel Pliego

Corrección de

Evaluación

Presupuestaria

OBSCorrección de

información de

Anexos

SI

SI

NO

NO

OBS


9. DIVERSOS


Toda información relacionada a la fase de evaluaciónpresupuestaria que las UU/OO remitan a la SubDirección de Planeamiento Estratégico de la DIPLAN(H-3c), tiene el carácter de DECLARACION JURADA, yen aplicación de la presunción de veracidad seconsidera cierta. Siendo responsabilidad exclusiva de laentidad cualquier información que no sea veraz, acciónque corresponde al ámbito del Sistema Nacional deControl.

Las dependencias que integran el sistema de controlinterno del Ejército (AGE, IGE e Inspectorías de lasUnidades Operativas), serán las encargadas degarantizar la legalidad y verificar el estricto cumplimientode las disposiciones.

DIVERSOS


GRACIAS

Economy & Finance

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