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Anatocismo e usura bancari

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ANATOCISMO E USURA BANCARI OPPORTUNITA’ PER LE AZIENDE?

WORKSHOP COWORKING

3 novembre 2011

Relatore ENRICO VIGNUDA

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TIPICI COMPORTAMENTI BANCARI SCORRETTI

• ANATOCISMO

• INTERESSI ULTRALEGALI

• COMMISSIONE DI MASSIMO SCOPERTO

• USURA

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ANATOCISMO

Definizione:

per Anatocismo si intende il CALCOLO DEGLI INTERESSI SUGLI

INTERESSI. Si tratta, di fatto, del regime “capitalizzazione composta”

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ANATOCISMO: esempio pratico

Tasso

Senza capitalizzazione 6%

Trimestri Giorni Capitale iniz. Interessi Diff. Diff. %

I° trim. 10 90 100.000,00- 1.479,45-

II° trim. 10 91 100.000,00- 1.495,89-

III° trim. 10 92 100.000,00- 1.512,33-

IV° trim. 10 92 100.000,00- 1.512,33-

Tot. 6.000,00-

I° trim. 10 90 100.000,00- 1.479,45-

II° trim. 10 91 100.000,00- 1.495,89-

III° trim. 10 92 100.000,00- 1.512,33-

IV° trim. 10 92 100.000,00- 1.512,33-

Tot. '11 6.000,00-

Tot. '10+'11 12.000,00- - 0,0%

Con capitalizzazione annuale

Trimestri Giorni Capitale iniz. Interessi Diff. Diff. %

I° trim. 10 90 100.000,00- 1.479,45-

II° trim. 10 91 100.000,00- 1.495,89-

III° trim. 10 92 100.000,00- 1.512,33-

IV° trim. 10 92 100.000,00- 1.512,33-

Tot. 6.000,00-

I° trim. 10 90 106.000,00- 1.568,22-

II° trim. 10 91 106.000,00- 1.585,64-

III° trim. 10 92 106.000,00- 1.603,07-

IV° trim. 10 92 106.000,00- 1.603,07-

Tot. '11 6.360,00-

Tot. '10+'11 12.360,00- 360,00 2,9%

Con capitalizzazione trimestrale

Trimestri Giorni Capitale iniz. Interessi Diff. Diff. %

I° trim. 10 90 100.000,00- 1.479,45-

II° trim. 10 91 101.479,45- 1.518,02-

III° trim. 10 92 102.997,47- 1.557,66-

IV° trim. 10 92 104.555,13- 1.581,22-

Tot. '10 6.136,35-

I° trim. 10 90 106.136,35- 1.570,24-

II° trim. 10 91 107.706,59- 1.611,17-

III° trim. 10 92 109.317,76- 1.653,24-

IV° trim. 10 92 110.971,00- 1.678,25-

Tot. '11 6.512,90-

Tot. '10+'11 12.649,25- 649,25 5,1%

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ANATOCISMO: condizioni di liceità

• Codice Civile: l'articolo 1283 in materia di anatocismo prevede che «in mancanza

di usi contrari, gli interessi scaduti possono produrre interessi solo dal giorno della

domanda giudiziale o per effetto di convenzione posteriore alla loro scadenza, e

sempre che si tratti di interessi dovuti almeno per sei mesi».

• La Cassazione: prima con la sentenza n. 2374 del 16 marzo 1999 e poi con la n.

21095 del 4 novembre 2004 ha deciso e ribadito che «gli interessi scaduti non

possono produrre altri interessi ogni trimestre: al contrario di quanto sostenuto

dagli istituti di credito non esiste un uso normativo che autorizzi il cosiddetto

anatocismo al di fuori dei limiti imposti dalla legge. E' quindi nulla l'eventuale

clausola inserita dalla banca nel contratto e fatta sottoscrivere al cliente».

• La legge: il Dlgs 342 del 1999 all'articolo 25 regola il calcolo degli interessi e

impone di calcolare gli interessi attivi e passivi con la stessa periodicità.

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ANATOCISMO: conseguenze dell’illiceità

• Vanno stornati, a favore del cliente, gli interessi anatocistici, riconoscendo la

sola capitalizzazione annuale (fino al II° trimestre 2000)

o, alternativamente,

•Vanno stornati, a favore del cliente, gli interessi anatocistici, escludendo ogni

forma di capitalizzazione (fino al II° trimestre 2000)

Con il II° trimestre 2000 la banche attuano la capitalizzazione sempre con cadenza trimestrale, sia per gli

interessi passivi, sia per gli interessi attivi (adempiendo al dettato del Dlgs 342 del 1999 all'articolo 25 );

a tali condizioni l’anatocismo sarebbe “lecito”

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INTERESSI ULTRALEGALI

Definizione:

Gli INTERESSI ULTRALEGALI sono quelli superiori al Tasso Legale di

Interesse

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INTERESSI ULTRALEGALI: condizioni di liceità

• Devono essere pattuiti per iscritto, a pena di nullità

• L’indicazione della misura dell’interesse ultralegale dev’essere univoca e precisa

Quindi:

• Deve esistere per iscritto ed essere esibito un contratto di conto corrente

• Non è sufficiente l’espressione "gli interessi dovuti dal correntista all'azienda di credito salvo patto

contrario si intendono determinati alle condizioni praticate usualmente dalle aziende di credito sulla

piazza e producono a loro volta interessi nella stessa misura” (art. 7 comma terzo delle Norme Bancarie

Uniformi – N.U.B.).

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INTERESSI ULTRALEGALI: conseguenze dell’illiceità

In caso di mancata lecita indicazione del tasso di interesse si applica, ex art. 1284 c.c.:

• Il Tasso Legale di interesse fino al 1993

• Il Tasso Minimo del BOT dell’anno precedente dal 1/1/1994

L’art. 1284 c.c. – III° comma - recita: “Gli interessi superiori alla misura legale devono essere determinati

per iscritto; altrimenti sono dovuti nella misura legale”

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INTERESSI ULTRALEGALI: Prime Rate ABI-Tasso Legale-Tassi BOT

Anno

Prime rate

ABI

Tasso legale

d'interesse

Rend. BOT

a.p. Differenze

1980 21,000% 5,000% -16,000%

1981 22,500% 5,000% -17,500%

1982 20,750% 5,000% -15,750%

1983 18,750% 5,000% -13,750%

1984 18,000% 5,000% -13,000%

1985 15,875% 5,000% -10,875%

1986 13,000% 5,000% -8,000%

1987 13,000% 5,000% -8,000%

1988 13,000% 5,000% -8,000%

1989 14,000% 5,000% -9,000%

1990 13,000% 5,000% -8,000%

1991 13,000% 10,000% -3,000%

1992 14,000% 10,000% -4,000%

1993 9,875% 10,000% 0,125%

1994 9,375% 8,519% -0,856%

1995 11,500% 8,013% -3,487%

1996 9,875% 10,132% 0,257%

1997 8,875% 6,553% -2,322%

1998 6,375% 4,925% -1,450%

1999 6,250% 3,157% -3,093%

2000 8,000% 2,670% -5,330%

2001 7,250% 3,885% -3,365%

2002 7,375% 2,981% -4,394%

2003 7,125% 2,579% -4,546%

2004 7,125% 1,860% -5,265%

2005 1,978%

2006 2,003%

2007 2,715%

2008 3,881%

2009 2,633%

2010 0,741%

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COMMISSIONE DI MASSIMO SCOPERTO: motivi di illiceità

Definizione:

E’ la commissione che veniva applicata, con cadenza trimestrale, ed era

solitamente calcolata sull’importo massimo di scoperto del conto (in origine era

1/8, cioè 0,125%)

Motivi di illiceità:

• Mancata espressa pattuizione

• Mancata determinazione o determinabilità del criterio di calcolo (ex art. 1346 c.c.

e 117 TUB)

• Mancanza di causa

Sono possibili almeno tre criteri di colcolo della CMS: criterio assoluto, criterio

relativo, criterio misto; non basta quindi la semplice indicazione dell’aliquota.

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COMMISSIONE DI MASSIMO SCOPERTO: conseguenze dell’illiceità

• Viene stornata, a favore del cliente, la CMS addebitata

• Vengono stornati, a favore del cliente, gli interessi passivi derivanti dall’addebito

della CMS

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USURA: condizioni di verificabilità

•La legge n. 108 del 7 marzo 1996 disciplina in modo puntuale ed innovativo il

fenomeno “usura”

• Detta legge dispone la pubblicazione del Tasso Effettivo Globale Medio

(TEGM), rilevato ogni tre mesi dal Ministero del Tesoro, sentiti la Banca d’Italia

e l'Ufficio Italiano Cambi

• Il Tasso Soglia si ottiene moltiplicando per 1,5 il TEGM

• Il TEGM, e conseguentemente i Tassi Soglia, sono articolati in funzione della

categorie di operazioni (fido in conto, anticipi, mutui, credito al consumo ecc.).

Definizione:

E’ l’illecito, civile e penale, che deriva dall’applicazione di interessi illegali,

cioè superiori al c.d. “Tasso soglia”

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USURA: note sul criterio di calcolo

• Nel caso concreto, riferito cioè ad uno specifico correntista, il Tasso Effettivo

Globale (TEG) da calcolare per effettuare il confronto con il Tasso Soglia al fine

di valutare se c’è usura, si determina tenendo conto:

• degli interessi passivi addebitati

• della CMS addebitata

• delle commissioni/spese addebitate (ad esclusione di imposte e tasse)

• degli effetti delle c.d. “valute”

• dell’effetto della eventuale capitalizzazione trimestrale

L’art. 644 c.p. III° comma, infatti recita “Per la determinazione del tasso di interesse usurario

si tiene conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte

e tasse, collegate alla erogazione del credito”.

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USURA: conseguenze per il cliente

Vengono stornati integralmente, a favore del cliente, per i trimestri in cui c’è

usura:

• Interessi passivi

• CMS

• Spese/commissioni (ad esclusione di imposte e tasse)

L’art. 1815 c.c. – II° comma, infatti recita “se sono convenuti interessi usurari, la clausola è

nulla e non sono dovuti interessi” (nuova formulazione)

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ANATOCISMO-INTERESSI ULTRALEGALI-CMS-USURA

Fenomeno Condizioni Conseguenze per il cliente Note

ANATOCISMO Ante III° trim. 2000

Restituzione interessi

anatocistici

Riconoscendo la capitalizzaizone

annuale, oppure nessuna

capitalizzazione

INTERESSI

ULTRALEGALI Non pattuiti in forma lecita

Restituzione degli interessi

superiori al Tasso Legale o al

tasso minimo dei BOT

CMS

Non lecitamente pattuita, o

comunque ritenuta illecita

Restituizione della CMS e degli

interessi passivi derivanti

USURA

TEG superiore al Tasso

Soglia

Restituizione di tutto quanto

pagato, per i trimestri in cui c'è

usura A esclusione di imposte e tasse

SCHEMA DI SINTESI DI MASSIMA

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FRA LE TANTE, UNA SENTENZA: Anatocismo – Interessi Ultralegali

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ESEMPIO DI PERIZIA: Anatocismo – CMS – Interessi Ultralegali

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ESEMPIO DI PERIZIA: Usura

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ESEMPIO DI PERIZIA: Usura

Ditta: Banca: Tipo conto Conto: Valuta di computo:

Rossi & Verdi

Srl CARIVE c/c 123456 Euro

B C D E F G H K L M N V W X Y Z AA AB AC AE

TOTALI ======>>>> € 157.921,58 € 49.385,84 € 6.463,82 n° 46 Trim. € 205.327,27

Trim. gg

Numeri debitori

da E.C. Interessi CMS Base CMS Spese Utilizzo medio

Tasso

nominale

annuo medio

Numeri

debitori da

stornare per

valute

Numeri

debitori netto

valute

Tasso Annuo

Nominale per

Interessi

Tasso Annuo

Nominale per CMS

e Spese

Incidenza

delle valute TAN complessivo

Effetto capitalizzazione

trimestrale

TAEG

Tasso soglia

Misura

superamento Tasso

Soglia

Storno interessi-

CMS-Spese

1 90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0 0 0,00%

2 91 3.073,77 1.356,27 495,70 99.090,01 49,06 33.777,64 16,11% 0 3.074 16,11% 6,47% 0,00% 22,57% 1,98% 24,56% 16,88% 7,68% 1.901,03

3 92 9.152,33 3.244,47 126,18 100.946,30 49,06 99.481,84 12,94% 0 9.152 12,94% 0,70% 0,00% 13,64% 0,71% 14,35% 16,80%

4 92 2.852,16 1.018,95 131,81 104.369,69 54,23 31.001,70 13,04% 0 2.852 13,04% 2,38% 0,00% 15,42% 0,91% 16,34% 15,69% 0,65% 1.204,99

1995 365 15.078,25 5.619,68 753,69 152,35

1 91 419,19 154,62 11,55 4.619,11 54,23 4.606,52 13,50% 0 419 13,50% 5,74% 0,00% 19,24% 1,43% 20,68% 15,59% 5,09% 220,40

2 91 97,03 35,79 12,10 4.841,06 54,23 1.066,27 13,50% 0 97 13,50% 25,02% 0,00% 38,52% 5,93% 44,45% 14,01% 30,44% 102,12

3 92 231,21 85,28 10,71 4.283,56 56,81 2.513,15 13,50% 0 231 13,50% 10,69% 0,00% 24,19% 2,28% 26,47% 13,68% 12,79% 152,80

4 92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0 0 13,23%

1996 366 747,43 275,69 34,36 165,27

1 90 618,26 186,33 103,04 41.217,64 56,81 6.869,61 11,00% 0 618 11,00% 9,44% 0,00% 20,44% 1,62% 22,06% 11,49% 10,57% 346,18

2 91 5.072,63 1.562,76 465,67 93.217,39 56,81 55.743,17 11,24% 0 5.073 11,24% 3,76% 0,00% 15,00% 0,87% 15,87% 10,11% 5,76% 2.085,24

3 92 3.341,35 1.006,98 120,89 48.354,25 56,81 36.319,02 11,00% 0 3.341 11,00% 1,94% 0,00% 12,94% 0,64% 13,58% 9,84% 3,74% 1.184,68

4 92 14.847,83 4.379,78 576,95 230.781,25 56,81 161.389,47 10,77% 0 14.848 10,77% 1,56% 0,00% 12,32% 0,58% 12,91% 9,57% 3,34% 5.013,54

1997 365 7.135,85 1.266,55 227,24

1 90 32.099,48 9.242,29 1.122,58 428.468,39 60,43 356.660,92 10,51% 0 32.099 10,51% 1,35% 0,00% 11,85% 0,54% 12,39% 9,66% 2,73% 10.425,30

2 91 31.338,44 8.942,54 1.540,97 531.432,33 151,32 344.378,46 10,42% 0 31.338 10,42% 1,97% 0,00% 12,39% 0,59% 12,97% 10,05% 2,92% 10.634,83

3 92 31.725,38 9.100,04 1.581,31 542.188,98 151,32 344.841,06 10,47% 0 31.725 10,47% 1,99% 0,00% 12,46% 0,59% 13,06% 10,56% 2,50% 10.832,67

4 92 35.109,14 9.998,92 2.575,50 605.480,58 205,55 381.621,11 10,40% 0 35.109 10,40% 2,89% 0,00% 13,29% 0,68% 13,96% 11,03% 2,94% 12.779,97

1998 365 37.283,79 6.820,36 568,62

1 90 47.110,83 11.042,92 2.886,81 728.755,59 218,31 523.453,71 8,56% 0 47.111 8,56% 2,41% 0,00% 10,96% 0,46% 11,42% 11,42% 0,01% 14.148,04

2 91 24.369,77 5.461,10 2.233,91 595.708,12 160,10 267.799,64 8,18% 0 24.370 8,18% 3,59% 0,00% 11,77% 0,53% 12,29% 11,36% 0,94% 7.855,11

3 92 58.577,99 13.601,56 4.111,78 643.583,40 74,89 636.717,28 8,48% 0 58.578 8,48% 2,61% 0,00% 11,08% 0,47% 11,55% 11,13% 0,42% 17.788,22

4 92 62.750,20 15.958,51 5.137,12 745.999,91 79,95 682.067,42 9,28% 0 62.750 9,28% 3,03% 0,00% 12,32% 0,58% 12,90% 10,89% 2,01% 21.175,57

1999 365 46.064,09 14.369,61 533,24

1 91 53.388,17 13.476,16 7.631,84 997.889,95 298,62 586.683,22 9,24% 0 53.388 9,24% 5,44% 0,00% 14,68% 0,83% 15,50% 9,89% 5,62% 21.406,61

2 91 41.328,64 11.244,16 3.119,75 488.533,10 98,54 454.160,92 9,96% 0 41.329 9,96% 2,85% 0,00% 12,81% 0,63% 13,44% 10,20% 3,24% 14.462,46

3 92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0 0 10,29%

4 92 43.330,96 13.586,86 4.493,60 513.554,65 98,13 470.988,65 11,48% 0 43.331 11,48% 3,88% 0,00% 15,35% 0,91% 16,26% 10,22% 6,05% 18.178,59

2000 366 38.307,18 15.245,20 495,28

Dati originari Elaborazioni Analisi tassi usura

Page 21: Anatocismo e usura bancari

Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: [email protected] Sito: www.vignuda.com 21

ELEMENTI CHE INFLUISCONO SULL’IMPORTO RECUPERABILE

• Data di inizio del rapporto

• Durata del rapporto

• Importi complessivamente pagati (a titolo di interessi, CMS, spese)

• Presenza o meno di un contratto valido in ogni sua clausola

• Presenza o meno di usura