4. กองทุนเปิดกรุงศรีโกลด์ (kf gold)

บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงศร จากด

Fund

กองทนเปดกรงศรโกลด

Krungsri Gold Fund

Krungsri Asset Management Co., Ltd. บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงศร จากด 1st-2nd Zone A, 12th Floor, Ploenchit Tower, ชน 1-2 โซนเอ, ชน 12 อาคารเพลนจตทาวเวอร 898 Ploenchit Road, 898 ถนนเพลนจต แขวงลมพน Bangkok 10330 Thailand เขตปทมวน กรงเทพฯ 10330 T +66 (0) 2657 5757 F +66 (0) 2657 5777 โทรศพท +66 (0) 2657 5757 F +66 (0) 2657 5777 www.krungsriasset.com www.krungsriasset.com

รายงานประจาป 2555 รอบระยะเวลาตงแตวนท 1 เมษายน 2554 – 31 มนาคม 2555

กองทนรวม KF-GOLD

สารบญ

รายงานประจาป 2555


สารบรษทจดการ 3

รายงานผดแลผลประโยชน 4

รายงานของผสอบบญชและงบการเงน 5

รายละเอยดเงนลงทน การก ยมเงน และการกอภาระผกพนของกองทนรวม 26

คาใชจายทเรยกเกบจากกองทนรวม 28

คานายหนาซอขายหลกทรพย 29

ผลการดาเนนงาน 30

ขอมลอนๆ ทผ ถอหนวยลงทนควรทราบ 31 - รายงานบคคลทเกยวของทมการทาธรกรรมในรอบเวลาทผานมา - รายชอผจดการกองทน

2

สารบรษทจดการ เรยน ผ ถอหนวยลงทน

บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงศร จากด (บรษทฯ) ขอนาสงรายงานประจาป ของกองทนเปดกรงศรโกลด (KF-GOLD) ตงแตวนท 1 เมษายน 2554 ถงวนท 31 มนาคม 2555 มายงผ ถอหนวยลงทน โดยมรายละเอยดดงน

ผลการดาเนนงาน

กองทนเปดกรงศรโกลด มมลคาทรพยสนสทธ ณ วนท 31 มนาคม 2555 เทากบ 1,035.90 ลานบาท คดเปนมลคาทรพยสนสทธตอหนวยลงทนเทากบ 15.0319 บาท โดยมผลการดาเนนงานยอนหลง 12 เดอน เพมขนรอยละ 16.89 ในขณะทเกณฑมาตรฐานการวดผลการดาเนนงาน เพมขนรอยละ 17.71

ภาวะการลงทนในชวงทผานมา

ในชวงตงแตวนท 1 เมษายน 2554 ถงวนท 31 มนาคม 2555 ดชนราคาทองคา London PM Fix ในสกลเงนบาท ซงเปน benchmark ของกองทนฯ ไดปรบตวสงขนรอยละ 19.49 จาก 43,529.75 บาท (หรอ 1,418.00 ดอลลารสหรฐ/oz) ณ ตนเดอนเมษายน 2554 มาปดท 51,254.88 บาท (หรอ 1,662.5 ดอลลารสหรฐ/oz) ณ สนเดอนมนาคม 2555 โดยมเหตการณสาคญอาทเชน สถาบนจดอนดบความนาเชอถอของสหรฐอเมรกา S&P ไดปรบลดอนดบความนาเชอถอประเทศสหรฐอเมรกาจาก AAA ลงมาเปน AA+ ในเดอนสงหาคม 2554 เปนเหตใหนกลงทนทวโลกเขาลงทนในสนทรพยปลอดภยอยางทองคามากขน สงผลใหราคาทองคาปรบตวขนสงทสดเปนประวตการณท 1,895.00 ดอลลารสหรฐ/oz ตอมาสถานการณหนสนยโรปมแนวโนมดขน โดยมการอดฉดสภาพคลองจากกลมธนาคารกลาง และการทา Bond Swap ของประเทศกรซสาเรจ ทาใหนกลงทนลดการถอทองคาและไปลงทนในสนทรพยเสยงอน ทาใหราคาทองคากลบลงมาสระดบ 1,650.00 ดอลลารสหรฐ/oz

แนวโนมการลงทน

สาหรบแนวโนมการลงทนในทองคา บรษทฯ มองวายงมความผนผวนสง โดยในชวงทผานมาราคาทองคามการเคลอนไหวตอบสนองตอขาวการประกาศนโยบายการเงน (QE3) ของสหรฐอยางมาก ซงบรษทฯ มองวาการกระทาดงกลาวเปนการลงทนลกษณะเกงกาไร (Speculative) ในชวงสนๆ ทงน บรษทฯ มองวาการทา QE3 นนเปนไปไดนอยแมทางประธาน FED ไดออกมากลาววาทางสหรฐตองการกระตนเศรษฐกจเพมผานทาง QE3 กตาม หากปราศจาก QE3 แลวราคาทองคาจะปรบตวลดลง แตคาดวาจะเปนชวงระยะสนๆ เนองจากในระยะยาวแลวบรษทฯ ยงมองวาคาเงนดอลลารสหรฐจะออนตวกวาระดบปจจบนและจะผลกดนราคาทองคากลบไปอยในระดบ 1,800 ดอลลารสหรฐอกครงหนง เหตผลสนบสนนอกปจจยหนงคอความเสยงดานหนสนของสปนและอตาล ทเรมกอความกงวลอกครงเนองจากผลการประมลพนธบตรรฐบาลของประเทศสเปนในอาทตยทผานมานนตากวาเปาทคาดไวแสดงใหเหนถงความเชอมนทลดลงวาสเปนจะไมตามรอยกรซ หากความกงวลดงกลาวกลบมาจะเปนการกระตนใหนกลงทนทวโลกกลบไปถอครองทองคาอกครง

บรษทฯ ใครขอขอบพระคณทานผ ถอหนวยลงทนทไดมอบความไววางใจใหบรษทฯ เปนผบรหารเงนลงทนของทาน ทงน บรษทฯ จะพจารณาดาเนนนโยบายการลงทนทเหมาะสมกบสถานการณดวยความระมดระวง และคานงถงผลประโยชนสงสดของผ ถอหนวยลงทนเปนสาคญ

บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงศร จากด

3

4

กองทนเปดกรงศรโกลด (เดมชอ กองทนเปดอยธยาโกลด)

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- งบการเงน

สาหรบปสนสดวนท 31 มนาคม 2555 และ 2554

5

6

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน


งบดล ณ วนท 31 มนาคม 2555 และ 2554

บาท หมายเหต 2555 2554

สนทรพย เงนลงทนตามมลคายตธรรม 2.3,3 1,030,559,948.88 377,809,625.37 (ราคาทน ณ วนท 31 มนาคม 2555 เทากบ 950,780,050.12 บาท) (ราคาทน ณ วนท 31 มนาคม 2554 เทากบ 325,839,229.67 บาท) เงนฝากธนาคาร 6 15,333,318.61 7,464,558.67 ลกหน จากดอกเบย 31,306.57 7,861.75 จากการขายหนวยลงทน 4,674,804.36 6,966,046.20 รวมสนทรพย 1,050,599,378.42 392,248,091.99

หนสน เจาหนสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาสทธ 10.4 6,171.79 11,432.38 เจาหน จากการซอเงนลงทน 12,271,903.90 12,902,710.37 จากการรบซอคนหนวยลงทน 1,335,317.44 211,344.34 คาใชจายคางจาย 1,062,265.58 435,987.23 หนสนอน 25,445.10 11,198.38 รวมหนสน 14,701,103.81 13,572,672.70 สนทรพยสทธ 1,035,898,274.61 378,675,419.29

สนทรพยสทธ ทนทไดรบจากผถอหนวยลงทน หนวยลงทนทออกจาหนาย มลคาตราไวหนวยละ 10 บาท ณ วนท 31 มนาคม 2555 จานวน 68,913,078.5033 หนวย 689,130,785.03 294,452,154.49 ณ วนท 31 มนาคม 2554 จานวน 29,445,215.4490 หนวย กาไรสะสม ยงไมไดจดสรร 121,477,162.99 66,718,217.25 บญชปรบสมดล 225,290,326.59 17,505,047.55 สนทรพยสทธ 1,035,898,274.61 378,675,419.29 จานวนทหนวยลงทนทจาหนายแลวทงหมด 68,913,078.5033 29,445,215.4490 สนทรพยสทธตอหนวย 2.5 15.0319 12.8603

7


กองทนเปดกรงศรโกลด (เดมชอ กองทนเปดอยธยาโกลด) งบกาไรขาดทนและกาไรสะสม

สาหรบปสนสดวนท 31 มนาคม 2555 และ 2554 บาท หมายเหต 2555 2554 รายไดจากการลงทน 2.2 รายไดดอกเบย 93,123.93 22,698.96 รวมรายได 93,123.93 22,698.96 คาใชจาย 2.2 คาธรรมเนยมการจดการ 7 6,099,440.01 3,373,106.99 คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน 7 474,400.95 262,352.74 คาธรรมเนยมนายทะเบยน 7 1,016,573.40 562,184.49 คาธรรมเนยมวชาชพ 65,000.00 65,000.00 คาใชจายอน 165,651.94 247,886.14 รวมคาใชจาย 7,821,066.30 4,510,530.36 รายได (คาใชจาย) สทธจากการลงทน (7,727,942.37) (4,487,831.40) รายได (คาใชจาย) อน รายไดอน 8 3,397,860.40 4,042,246.59 กาไร (ขาดทน) จากอตราแลกเปลยน 2.4 5,465,750.51 (23,242,771.98) รวมรายได (คาใชจาย) อน 8,863,610.91 (19,200,525.39)รายการกาไร (ขาดทน) สทธจากเงนลงทน กาไร (ขาดทน) สทธทเกดขนจากเงนลงทน 2.2 25,813,774.14 39,795,464.74 กาไร (ขาดทน) สทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทน 2.2 27,809,503.06 45,860,525.93 รวมกาไร (ขาดทน) สทธจากเงนลงทนทเกดขนและ ยงไมเกดขน

53,623,277.20

85,655,990.67

การเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 54,758,945.74 61,967,633.88

กาไรสะสมตนป 66,718,217.25 4,750,583.37 บวก การเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 54,758,945.74 61,967,633.88 กาไรสะสมปลายป 121,477,162.99 66,718,217.25

8



งบแสดงการเปลยนแปลงสนทรพยสทธ สาหรบปสนสดวนท 31 มนาคม 2555 และ 2554

บาท หมายเหต 2555 2554 การเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงานในระหวางป รายได (คาใชจาย) สทธจากการลงทน (7,727,942.37) (4,487,831.40) รายได (คาใชจาย) อน 8,863,610.91 (19,200,525.39) รายการกาไร (ขาดทน) สทธเกดขนจากเงนลงทน 25,813,774.14 39,795,464.74 รายการกาไร (ขาดทน) สทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทน 27,809,503.06 45,860,525.93 การเพมขนสทธในสนทรพยสทธทเกดจากการดาเนนงาน 54,758,945.74 61,967,633.88 การเพมขน (ลดลง) ของทนทไดรบจากผถอหนวยลงทน (มลคาหนวยละ 10 บาท) หนวยลงทนทขายในระหวางงวด 820,239,555.15 557,153,337.47 (1 เม.ย. 54 - 31 ม.ค. 55 จานวน 82,023,955.5153 หนวย) ( 1 เม.ย. 53 - 31 ม.ค. 54 จานวน 55,715,333.7468 หนวย) หก หนวยลงทนทรบซอคนในระหวางงวด (425,560,924.61) (567,837,196.14) (1 เม.ย. 54 - 31 ม.ค. 55 จานวน 42,556,092.4610 หนวย) ( 1 เม.ย. 53 - 31 ม.ค. 54 จานวน 56,783,719.6140 หนวย) บวก การเปลยนแปลงของบญชปรบสมดลในระหวางป 207,785,279.04 (2,632,354.15) การเพมขนสทธของทนทไดรบจากผถอหนวยลงทน 602,463,909.58 (13,316,212.82) การเพมขนของสนทรพยสทธในระหวางป 657,222,855.32 48,651,421.06 สนทรพยสทธตนป 378,675,419.29 330,023,998.23 สนทรพยสทธปลายป 1,035,898,274.61 378,675,419.29

9



งบกระแสเงนสด สาหรบปสนสดวนท 31 มนาคม 2555 และ 2554

บาท 2555 2554 กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน การเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 54,758,945.74 61,967,633.88 บวก รายการปรบกระทบการเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน ใหเปนเงนสดสทธทไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน ซอเงนลงทน (1,806,680,578.35) (1,153,861,903.49) ขายเงนลงทน 1,213,019,282.55 1,166,862,118.41 ลกหนจากดอกเบยคางรบ (เพมขน) ลดลง (23,444.82) (3,843.66) ลกหนจากการขายหนวยลงทน (เพมขน) ลดลง 2,291,241.84 11,824,988.02 เจาหนสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาเพมขน (ลดลง) (5,260.59) 6,725.95 เจาหนจากการซอเงนลงทนเพมขน (ลดลง) (630,806.47) (16,576,898.71) เจาหนจากการรบซอคนหนวยลงทนเพมขน (ลดลง) 1,123,973.10 (227,152.27) คาใชจายคางจายเพมขน (ลดลง) 626,278.35 85,594.60 หนสนอน 14,246.72 4,719.62 รายการ (กาไร) ขาดทนสทธทเกดขนจากเงนลงทน (25,813,774.14) (39,795,464.74) รายการ (กาไร) ขาดทนสทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทน (27,809,503.06) (45,860,525.93) รายการ (กาไร) ขาดทนจากอตราแลกเปลยน (5,465,750.51) 23,242,771.98 เงนสดสทธใชไปในกจกรรมดาเนนงาน (594,595,149.64) 7,668,763.66 กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน ขายหนวยลงทนในระหวางป 1,241,168,156.24 666,979,360.14 รบซอคนหนวยลงทนในระหวางป (638,704,246.66) (680,295,572.96) เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงน 602,463,909.58 (13,316,212.82)

10



งบกระแสเงนสด (ตอ) สาหรบปสนสดวนท 31 มนาคม 2555 และ 2554

บาท 2555 2554 เงนสดเพมขนสทธ 7,868,759.94 (5,647,449.16) เงนสด ณ วนตนป 7,464,558.67 13,112,007.83 เงนสด ณ วนปลายป 15,333,318.61 7,464,558.67

ขอมลกระแสเงนสดเพมเตม เงนสด ณ วนปลายงวด ประกอบดวย เงนฝากธนาคาร ประเภทออมทรพย - เงนบาท 15,333,318.61 7,464,558.67

11


กองทนเปดกรงศรโกลด (เดมชอ กองทนเปดอยธยาโกลด) งบประกอบรายละเอยดเงนลงทน

ณ วนท 31 มนาคม 2555

การแสดงรายละเอยดเงนลงทนใชการจดกลมตามประเภทของเงนลงทน

ประเภทเงนลงทน/ผออกตราสาร/ หมายเลข อตราดอกเบย วนครบอาย เงนตน (บาท)/ มลคายตธรรม รอยละของ

ผออกหลกทรพย ตราสาร (%) จานวนหนวย (บาท) มลคาเงนลงทน

เงนฝากออมทรพย

บมจ.ธ.ยโอบ 0.75 เมอทวงตาม 10,728.33 10,728.33 0.00

รวมเงนฝากออมทรพย 10,728.33 0.00

หนวยลงทน

หนวยลงทนของกองทนตางประเทศ

หนวยลงทนของกองทนอทเอฟ

SPDR Gold Trust US78463V1070 ไมมกาหนดอาย 206,750 1,030,549,220.55 100.00

(ราคาทน 30,849,101.94 ดอลลารสหรฐ มลคาหนวยละ

149.209682 เหรยญดอลลารสหรฐ 950,769,321.79 บาท )

รวมหนวยลงทน 1,030,549,220.55 100.00

รวมเงนลงทน (ราคาทน 950,780,050.12 บาท) 1,030,559,948.88 100.00

12

กองทนเปดกรงศรโกลด (เดมชอ กองทนเปดอยธยาโกลด) งบประกอบรายละเอยดเงนลงทน


การแสดงรายละเอยดเงนลงทนใชการจดกลมตามประเภทของเงนลงทน

ประเภทเงนลงทน/ผออกตราสาร/ หมายเลข อตราดอกเบย วนครบอาย เงนตน (บาท)/ มลคายตธรรม รอยละของ

ผออกหลกทรพย ตราสาร (%) จานวนหนวย (บาท) มลคาเงนลงทน

เงนฝากออมทรพย

บมจ.ธ.ยโอบ 1.125 เมอทวงถาม 10,587.27 10,587.27 0.00

รวมเงนฝากออมทรพย 10,587.27 0.00

หนวยลงทน

หนวยลงทนของกองทนตางประเทศ

หนวยลงทนของกองทนอทเอฟ

SPDR Gold Trust US78463V1070 ไมมกาหนดอาย 89,490.0000 377,799,038.10 100.00

(ราคาทน 10,771,194.79 ดอลลารสหรฐ มลคาหนวยละ

120.361993 เหรยญดอลลารสหรฐ 325,828,642.40 บาท )

รวมหนวยลงทน 377,799,038.10 100.00

รวมเงนลงทน (ราคาทน 325,839,229.67 บาท) 377,809,625.37 100.00

13


ขอมลทางการเงนทสาคญ สาหรบปสนสดวนท 31 มนาคม 2555 และ 2554 และสาหรบรอบระยะเวลาบญชตงแต

วนท 17 มนาคม 2552 (วนจดทะเบยนจดตงกองทน) ถงวนท 31 มนาคม 2553 บาท

สาหรบสนสดวนท

31 มนาคม 2555

สาหรบปสนสดวนท

31 มนาคม 2554

สาหรบรอบระยะเวลา

บญชตงแตวนท

17 มนาคม 2552 (วน

จดทะเบยนจดตง

กองทน) ถงวนท 31

มนาคม 2553

ขอมลผลการดาเนนงาน (ตอหนวย)

มลคาตอหนวยเรมแรก 12.8603 10.8156 10.0000

รายไดจากกจกรรมลงทน

รายได (คาใชจาย) สทธจากกจกรรมลงทน (0.1620) (0.1488) (0.0598)

รายได (คาใชจาย) อน 0.2045 (0.6364) (0.2700)

กาไร (ขาดทน) สทธทเกดขนจากเงนลงทน 0.9656 1.3191 0.2853

กาไร (ขาดทน) สทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทน 1.0403 1.5201 0.2002

การเพมขนในสนทรพยสทธจากการดาเนนงาน 2.0484 2.0540 0.1557

บวก สวนเปลยนแปลงของบญชปรบสมดล 0.1232 (0.0093) 0.6599

มลคาสนทรพยสทธปลายงวด 15.0319 12.8603 10.8156

อตราสวนของการเพมขนในสนทรพยสทธ

จากการดาเนนงานตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด (%) 8.57 17.63 3.75

อตราสวนการเงนทสาคญและขอมลประกอบเพมเตมทสาคญ

อตราสวนของคาใชจายรวมตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด (%) 1.22 1.28 1.45

อตราสวนของรายไดจากการลงทนตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด (%) 0.55 0.01 0.01

อตราสวนของจานวนถวเฉลยถวงนาหนกของการซอขายเงนลงทนระหวางงวด

ตอมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด * (%) 184.31 233.33 538.34

มลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด (บาท) 639,223,090.76 351,464,548.84 126,611,246.44

มลคาสนทรพยสทธปลายงวด (บาท) 1,035,898,274.61 378,675,419.29 330,023,998.23

จานวนหนวยลงทนคงเหลอปลายงวด (หนวย) 68,913,078.5033 29,445,215.4490 30,513,601.3162

ขอมลเพมเตม :- * มลคาการซอขายเงนลงทนระหวางงวด ไมไดรวมเงนฝากธนาคาร เงนลงทนในตวสญญาใชเงน และการซอขายเงนลงทนโดยมสญญาขายคนหรอซอคน และคานวณโดยใชวธถวเฉลยถวงนาหนกตามระยะเวลาทม อยในระหวางงวด

14

กองทนเปดกรงศรโกลด (เดมชอ กองทนเปดอยธยาโกลด) หมายเหตประกอบงบการเงน

วนท 31 มนาคม 2555 และ 2554

1. ลกษณะของกองทนเปดกรงศรโกลด (เดมชอ กองทนเปดอยธยาโกลด) กองทนเปดกรงศรโกลด (Krungsri Gold Fund : KF-GOLD)(เดมชอ กองทนเปดอยธยาโกลด) (AYF

Gold Fund : AYFGOLD) เปนกองทนรวมหนวยลงทนทเนนการลงทนในหนวยลงทนของกองทนตางประเทศเพยงกองทนเดยว (feeder fund) โดยมลกษณะของกองทนดงน

วนทจดทะเบยนจดตงกองทน : วนท 17 มนาคม 2552 ทนจดทะเบยนของโครงการ : จานวน 1,000 ลานบาท แบงเปน 100 ลานหนวยลงทน หนวยลงทนละ 10 บาท อายของโครงการ : ไมกาหนดอายโครงการ นโยบายจายเงนปนผล : กองทนไมมนโยบายจายเงนปนผล

กองทนมนโยบายทจะนาเงนไปลงทนในตางประเทศไมนอยกวารอยละ 80 ของมลคาทรพยสนสทธของกองทน โดยจะเนนลงทนในหนวยลงทนของกองทน SPDR Gold Trust ในอตราสวนโดยเฉลยในรอบปบญชไมนอยกวารอยละ 80 ของมลคาทรพยสนสทธของกองทน ซงกองทนดงกลาวจดตงและจดการโดย World Gold Trust Services,LLC ทถอหนโดย World Gold Council (WGC) ซงเปนองคกรทไมแสวงหากาไรทจดตงขนตามกฎหมายของประเทศสวสเซอรแลนด นอกจากน กองทนดงกลาวไดจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยนวยอรก ญปน ฮองกง และสงคโปร

กองทนอาจมการลงทนในประเทศไทย โดยมวตถประสงคเพอการสารองเงนไวสาหรบการดาเนนงาน รอจงหวะการลงทนในตางประเทศ รกษาสภาพคลองของกองทน หรอสาหรบการอนใดอนมลกษณะทานองเดยวกนน โดยจะลงทนในหลกทรพยทเสนอขายในประเทศ ไดแก เงนฝาก ตราสารทางการเงน และลงทนในหลกทรพยหรอทรพยสนอนหรอการหาดอกผลโดยวธอนทไมขดตอกฎหมาย ก.ล.ต. ทงน กองทนอาจจะลงทนในสญญาซอขายลวงหนา (Derivatives) เพอปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ อยางไรกตาม กองทนจะไมลงทนในตราสารทมลกษณะของสญญาซอขายลวงหนาแฝง (Structured Notes)

ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) เปนผดแลผลประโยชนของกองทน บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงศร จากด (เดมชอ บรษทหลกทรพยจดการกองทน อยธยา จากด)

เปนบรษทจดการกองทนและนายทะเบยนหนวยลงทนของกองทน ณ วนท 17 มถนายน 2554 กองทนไดแจงขอแกไขในเรองคาจากดความชอกองทนกบ ก.ล.ต. จาก

กองทนเปดอยธยาโกลด เปนกองทนเปดกรงศรโกลด ซงมผลบงคบใชตงแตวนท 4 กรกฎาคม 2554

15


หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 มนาคม 2555 และ 2554

2. สรปนโยบายการบญชทสาคญ 2.1 เกณฑในการนาเสนองบการเงน งบการเงนของกองทนไดจดทาขนและนาเสนอตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 106 เรอง การบญช

สาหรบกจการทดาเนนธรกจเฉพาะดานการลงทนและมาตรฐานการบญชอนทเกยวของ ซงเปนหลกการบญชทรบรองทวไปทถอปฏบตในประเทศไทย

2.2 การรบรรายไดและคาใชจาย 2.2.1 รายไดจากเงนลงทนรบรตามเกณฑสทธ ดงน ดอกเบยรบบนทกเปนรายไดตามระยะเวลาทพงไดรบ ดอกเบยรบจากการตดจาหนายสวนเกนหรอสวนลดของตราสารหนตามระยะเวลาทเหลอ

ของตราสารหน ใชวธอตราดอกเบยทแทจรง กาไรหรอขาดทนทเกดขนจรง จากการจาหนายเงนลงทนบนทกเปนรายไดหรอคาใชจาย

ณ วนทจาหนายเงนลงทน โดยตนทนของเงนลงทนทจาหนายใชวธถวเฉลยถวงนาหนก กาไรหรอขาดทนทยงไมเกดขนจรง จากการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของเงนลงทน

บนทกเปนรายไดหรอคาใชจายในงบกาไรขาดทน 2.2.2 คาใชจายบนทกตามเกณฑคงคาง

2.3 การวดมลคาเงนลงทน เงนลงทนจะรบรเปนสนทรพยดวยจานวนตนทนของเงนลงทน ณ วนทกองทนมสทธในเงนลงทน

ตนทนของเงนลงทนประกอบดวยรายจายซอเงนลงทนและคาใชจายโดยตรงทงสนทกองทนจายเพอใหไดมาซงเงนลงทนนน

เงนลงทนในตราสารทนในตางประเทศแสดงตามมลคายตธรรม คานวณโดยใชราคาจากบรษท ผเสนอซอเสนอขายตราสารหรอราคาปดทประกาศจาก Bloomberg

เงนลงทนในหลกทรพยอนๆ แสดงตามมลคายตธรรม โดยผจดการกองทนจะประมาณมลคายตธรรม โดยพจารณาตามหลกเกณฑและวธการกาหนดมลคายตธรรมของเงนลงทนเพอใชในการคานวณมลคาสนทรพยสทธของกองทนรวมซงประกาศโดยสมาคมบรษทจดการลงทน

16



2.4 การแปลงคาเงนตราตางประเทศ รายการทเปนเงนตราตางประเทศไดบนทกไวเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกด

รายการ การแปลงคาสนทรพยและหนสนทเปนเงนตราตางประเทศใชอตราแลกเปลยนเงนตราสกลตางประเทศโดยใชราคาปดทประกาศจาก Bloomberg เปนเกณฑในการคานวณ กาไรหรอขาดทนทเกดขนจรงและทยงไมเกดขนจรงจากการแปลงคาไดบนทกเปนรายไดหรอคาใชจายในงวดปจจบน

สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาบนทกบญชทนทเมอเกดรายการตามอตราแลกเปลยน ตามสญญา และจะบนทกผลตางของอตราแลกเปลยนตามสญญากบอตราแลกเปลยนลวงหนาของ ระยะเวลาทเหลออยของสญญา เปนกาไร (ขาดทน) สทธทยงไมเกดขนจรงในงวดปจจบน

2.5 สนทรพยสทธตอหนวยลงทน กองทนคานวณสนทรพยสทธตอหนวยลงทน โดยการหารมลคาสนทรพยสทธดวยจานวนหนวย

ลงทนทจาหนายแลวทงหมดทคงเหลอ ณ วนทคานวณ

2.6 การใชประมาณการทางการบญช ในการจดทางบการเงนใหเปนไปตามหลกการบญชทร บรองทวไป ฝายบรหารตองใชการประมาณและตงขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอจานวนเงนทเกยวกบสนทรพยหนสน รายได คาใชจาย และการเปดเผยขอมลเกยวกบสนทรพยและหนสนทอาจเกดขน ซงผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากจานวนทประมาณไว

2.7 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบกองทน หมายถง บคคลหรอกจการทลงทนในสวนไดเสยของกองทน ตงแตรอยละ 10 ของสวนไดเสยทงหมดทมสทธออกเสยงไมวาโดยทางตรงหรอทางออมหรอฝายบรหาร ซงประกอบดวยบคคลทรบผดชอบในการจดการกองทนหรอมหนาทกาหนดนโยบายหรอตดสนใจเพอใหกองทนบรรลวตถประสงคทวางไว ทงนรวมถงคสมรสหรอบตรทยงไมบรรลนตภาวะของฝายบรหาร นอกจากน บคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถง บคคลหรอกจการทมอานาจควบคมกองทน หรออยภายใตอานาจควบคมของกองทน หรอมอทธพลอยางเปนสาระสาคญของกองทน หรออยภายใตอทธพลอยางเปนสาระสาคญของกองทน

17



3. เงนลงทน เงนลงทน ณ วนท 31 มนาคม 2555 และ 2554 ประกอบดวย

บาท 2555 2554 ราคาทน มลคายตธรรม ราคาทน มลคายตธรรม เงนลงทนในตางประเทศ หนวยลงทนในกองทนตางประเทศ 950,769,321.79 1,030,549,220.55 325,828,642.40 377,799,038.10 เงนลงทนในประเทศ เงนฝากออมทรพย 10,728.33 10,728.33 10,587.27 10,587.27 รวมเงนลงทน 950,780,050.12 1,030,559,948.88 325,839,229.67 377,809,625.37

4. ขอมลของกองทน SPDR Gold Trust ชอกองทน : SPDR Gold Trust ประเภท : กองทนอทเอฟ (Exchange Traded Fund) จดทะเบยนในตลาดหลกทรพย นวยอรก ญปน ฮองกง และสงคโปร นโยบายการลงทน : มนโยบายการลงทนทมงลงทนในทองคาแทงเพอสรางผลตอบแทนของกองทน ใหใกลเคยงกบผลตอบแทนของราคาทองคาหกคาธรรมเนยมและคาใชจายใน การจดการทงหมดของกองทน ผดแลผลประโยชน : The Bank of New York ผเกบรกษาทรพยสน : HSBC Bank USA, N.A. ตวแทนจาหนาย : State Street Global Markets LLC บรษทจดการ : World Gold Trust Services, LLC ทถอหนโดย World Gold Council (WGC)

ซงเปนองคกรทไมไดแสวงหากาไรทจ ดตงขนตามกฎหมายของประเทศ สวสเซอรแลนด

ขอมลเงนลงทนในหนวยลงทนของกองทน SPDR Gold Trust ทถอโดยกองทน ณ วนท 31 มนาคม

2555 และ 2554 มดงน 2555 2554 จานวนหนวยลงทนในกองทนหลก : หนวย 206,750.0000 89,490.0000 มลคาเงนลงทนในหนวยลงทน (ราคาทน) : ดอลลารสหรฐฯ 30,849,101.94 10,771,194.79 มลคาเงนลงทนในหนวยลงทน (มลคายตธรรม) : ดอลลารสหรฐฯ 33,437,677.50 12,489,224.40 อตราสวนของมลคายตธรรมของเงนลงทนตอ มลคาสนทรพยสทธของกองทนคดเปน : รอยละ 99.48 99.77 มลคายตธรรมตอหนวยของหนวยลงทน : ดอลลารสหรฐฯ 161.73 139.56 มลคาสนทรพยสทธตอหนวยของหนวยลงทน : ดอลลารสหรฐฯ 161.48 140.32

18



5. ขอมลเกยวกบการซอขายเงนลงทน

สาหรบปสนสดวนท 31 มนาคม 2555 และ 2554 กองทนไดซอขายเงนลงทนโดยไมรวมเงนฝากธนาคารและตวสญญาใชเงนเปนจานวน 1,178.16 และ 820.06 ลานบาท ตามลาดบ โดยคดเปนอตรารอยละ 184.31 และรอยละ 233.33 ตามลาดบ ของมลคาสนทรพยสทธถวเฉลยระหวางงวด

6. เงนฝากธนาคาร กองทนมเงนฝากธนาคาร ณ วนท 31 มนาคม 2555 และ 2554 ดงน

2555 2554 อตราดอกเบย จานวนเงน อตราดอกเบย จานวนเงน % บาท % บาท ประเภทออมทรพย - เงนบาท ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) 0.625 15,333,318.61 0.62 7,464,558.67 รวม 15,333,318.61 7,464,558.67

7. คาธรรมเนยมการจดการ คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน และคาธรรมเนยมนายทะเบยนหนวยลงทน คาธรรมเนยมการจดการคดในอตรารอยละ 0.90 ตอป ของมลคาสนทรพยสทธของกองทน คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชนคดในอตรารอยละ 0.07 ตอป ของมลคาสนทรพยสทธของกองทน คาธรรมเนยมนายทะเบยนหนวยลงทนคดในอตรารอยละ 0.15 ตอป ของมลคาสนทรพยสทธของกองทน คาธรรมเนยมดงกลาวขางตนจะคานวณทกวนโดยใชมลคาสนทรพยสทธของกองทนในแตละวนเปนฐาน

ในการคานวณ 8. รายไดอน

รายไดอน คอ คาใชจายในการซอขายหลกทรพยทเรยกเกบจากผทารายการเมอผถอหนวยมการสงซอขายคนหรอสบเปลยนหนวยลงทน โดยจะคานวณรวมเขาไปในราคาขายหรอรบซอคนหนวยลงทนในอตรา รอยละ 0.15 - 0.30 ของมลคาหนวยลงทน

19



9. กาไร (ขาดทน) สะสมตนป กาไรสะสมตนป สาหรบปสนสดวนท 31 มนาคม 2555 และ 2554 ประกอบดวย

บาท 2555 2554 รายไดสทธจากการลงทนสะสม (6,313,291.80) (1,825,460.40) รายได (คาใชจาย) อน (27,441,148.93) (8,240,623.54) กาไรสทธทเกดขนจากเงนลงทนสะสม 48,502,262.28 8,706,797.54 กาไร (ขาดทน) สทธทยงไมเกดขนจากเงนลงทนสะสม 51,970,395.70 6,109,869.77 กาไรสะสมตนปทงสน 66,718,217.25 4,750,583.37

10. การเปดเผยขอมลเกยวกบเครองมอทางการเงน

10.1 นโยบายการบญชสาหรบเครองมอทางการเงน นโยบายการบญชทสาคญและวธปฏบตทางบญช การจดประเภทสนทรพยทางการเงนและหนสน

ทางการเงน การวดมลคา การรบรรายไดและคาใชจายของเครองมอทางการเงนไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 2

10.2 ความเสยงดานอตราดอกเบย กองทนมความเสยงจากอตราดอกเบยทสาคญอนเกยวเนองกบเงนฝากธนาคาร อยางไรกตาม

เนองจากสนทรพยทางการเงนดงกลาวจดอยในประเภทระยะสน และมอตราดอกเบยปรบขนลงตามอตราตลาด ความเสยงจากอตราดอกเบยของกองทนจงอยในระดบตา

ณ วนท 31 มนาคม 2555 กองทนมสนทรพยทางการเงนทสาคญสามารถจดตามประเภทอตราดอกเบยไดดงน

บาท

อตราดอกเบยปรบ

ขนลงตามราคาตลาด

อตราดอกเบย

คงท

ไมมดอกเบย รวม

สนทรพยทางการเงน

เงนลงทน - - 1,030,559,948.88 1,030,559,948.88

เงนฝากธนาคาร 15,333,318.61 - - 15,333,318.61

ลกหนจากการขายหนวยลงทน - - 4,674,804.36 4,674,804.36

20



ณ วนท 31 มนาคม 2554 กองทนมสนทรพยทางการเงนทสาคญสามารถจดตามประเภทอตรา

ดอกเบยไดดงน

บาท


ปรบขนลงตาม

ราคาตลาด


คงท

ไมมดอกเบย รวม


เงนลงทน - - 377,809,625.37 377,809,625.37

เงนฝากธนาคาร 7,464,558.67 - - 7,464,558.67

ลกหนจากการขายหนวยลงทน - - 6,966,046.20 6,966,046.20

10.3 ความเสยงดานการใหสนเชอ กองทนมความเสยงทอาจเกดจากการทคสญญาไมสามารถปฎบตตามภาระผกพนทระบไวใน

เครองมอทางการเงนเนองจากกองทนลกหน อยางไรกตาม สนทรพยทางการเงนดงกลาวจะครบกาหนดในระยะเวลาอนสน กองทนจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายจากการเกบหน

10.4 ความเสยงจากอตราแลกเปลยนและจากการลงทนในสญญาซอขายลวงหนา กองทนรวมมเงนลงทนสวนใหญเปนหนวยลงทนในกองทน SPDR Gold Trust เพยงแหงเดยว

ซงเปนกองทนจดทะเบยนในตางประเทศและซอขายในตลาดตางประเทศเปนเงนตราสกลดอลลารสหรฐฯ ณ วนท 31 มนาคม 2555 และ 2554 หนวยลงทนในกองทนดงกลาวมจานวน 206,750.0000 หนวย และ 89,490.0000 หนวย ตามลาดบ คดเปนมลคายตธรรม 33,437,677.50 และ 12,489,224.40 ดอลลารสหรฐฯ ตามลาดบ

กองทนมความเสยงจากอตราแลกเปลยนทสาคญอนเกยวเนองกบเงนลงทนในตราสารทางการเงนในตางประเทศ ซงการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศสงผลใหเกดการเปลยนแปลงตอมลคาตราสารทางการเงน ความผนผวนตอรายไดหรอมลคาของสนทรพยและหนสนทางการเงน

กองทนไดทาธรกรรมการซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาเพอเปนการปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2555 และ 2554

21



2555 2554 สญญาซอเงนตราตางประเทศ : ฉบบ 1 2 มลคาสญญาซอเงนตราตางประเทศ : ดอลลารสหรฐฯ 398,179.88 426,535.88 ระยะเวลาครบกาหนด : วน 1 - 4 1 - 4 อตราซอลวงหนาจานวน : บาท 12,278,075.69 12,914,142.75 มลคายตธรรมจานวน : บาท 12,271,903.90 12,902,710.37

10.5 ความเสยงเกยวเนองดานตลาดจากกองทนหลก กองทน มนโยบายเนนลงทนในหนวยลงทนของกองทนรวมตางประเทศของกองทน SPDR

Gold Trust โดยมลคาหนวยลงทนของกองทนตางประเทศดงกลาวอาจเพมขนหรอลดลงในชวงเวลาตางๆ ไดตามระดบราคาของหลกทรพยและทรพยสนอนทกองทนลงทนซงอาจไดรบผลกระทบทงทางดวนบวกหรอลบจากปจจยความเสยงตางๆ อาท

- ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาทองคา (Price Risk) เปนความเสยงทเกดจากการ

เปลยนแปลงของราคาทองคาในตลาดโลกทอาจจะเพมสงขนหรอลดตาลงซงจะสงผลกระทบตอ กองทน เนองจากมลคาทรพยสนสทธของกองทนมการเปลยนแปลงตามราคาทองคาในตลาดโลก ดงนน หากราคาทองในตลาดโลกลดลงหรอปรบตวสงขนจะสงผลทาใหมลคาทรพยสนสทธของ กองทนลดลงหรอเพมขนไดเชนกน

- ความเสยงทราคาหลกทรพยในตลาดหลกทรพยทกองทนหลกจดทะเบยนอาจมากกวาหรอนอยกวามลคาหนวยลงทนของกองทนหลก (NAV) เนองจากมลคาทรพยสนสทธตอหนวยของกองทนหลกเปลยนแปลงไปตามมลคาตลาดของทองคาทกองทนหลกถอครองอยในขณะทราคาของกองทนหลกในตลาดหลกทรพย◌เปลยนไปตามอปสงคและหรออปทานของตลาดในขณะนน ดงนน กองทนจงมโอกาสทจะซอหรอขายหลกทรพยกองทนหลกในราคาทสงกวาหรอตากวามลคาทรพยสนสทธตอหนวยของกองทนหลกได

22



10.6 ความเสยงดานสภาพคลอง ความเสยงดานสภาพคลอง คอความเสยงทกองทนอาจไดรบความเสยหายอนสบเนองมาจาก

การทกองทนไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดและ/หรอไมสามารถจดหาเงนทนไดเพยงพอตามความตองการและทนตอเวลาทกองทนตองการใชเงนสดไปชาระภาระผกพนเมอครบกาหนด

กองทนลงทนในหนวยลงทนของกองทนรวมอทเอฟ ซงเปนหลกทรพยทจดทะเบยนซอขายในตลาดหลกทรพย จงซอขายไดงาย และมสภาพคลองสงกองทนจงมความเสยงดานนอยในเกณฑตา

ระยะเวลาครบกาหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนทในงบดล ณ วนท 31 มนาคม 2555 มดงน

ระยะเวลาครบกาหนด (หนวย : ลานบาท)

ไมมกาหนด

ระยะเวลา

เมอทวงถาม ภายใน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม


เงนลงทน 1,030.56 - - - - 1,030.56

เงนฝากธนาคาร - 15.33 - - - 15.33

ลกหนจากการขายหนวยลงทน - - 4.67 - - 4.67

หนสนทางการเงน

เจาหนจากการซอเงนลงทน - - 12.27 - - 12.27

เจาหนจากการรบซอคนหนวยลงทน - - 1.34 - - 1.34

ระยะเวลาครบกาหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนทในงบดล ณ วนท 31 มนาคม 2554

มดงน ระยะเวลาครบกาหนด (หนวย : ลานบาท) ไมมกาหนด

ระยะเวลา เมอทวงถาม ภายใน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม

สนทรพยทางการเงน เงนลงทน 377.81 - - - - 377.81 เงนฝากธนาคาร - 7.46 - - - 7.46 ลกหนจากการขายหนวยลงทน - - 6.97 - - 6.97 หนสนทางการเงน เจาหนจากการซอเงนลงทน - - 12.90 - - 12.90 เจาหนจากการรบซอคนหนวยลงทน - - 0.21 - - 0.21

23



10.7 การบรหารความเสยง กองทนบรหารความเสยงทอาจเกดขนจากการลงทนโดยกาหนดนโยบายการบรหารความเสยง เชน

การกระจายประเภทเงนลงทนและการวเคราะหฐานะของกจการทจะลงทนและใชนโยบายการลงทนและระบบการจดการและการควบคมภายใน กองทนรวมมการใชตราสารอนพนธทางการเงนเพอปองกนความเสยงจากอตราและเปลยน

10.8 มลคายตธรรม เงนลงทนแสดงดวยมลคายตธรรม สวนราคาตามบญชของสนทรพยทางการเงนอนและหนสน

ทางการเงนไมแตกตางไปจากมลคายตธรรมอยางมสาระสาคญ

11. รายการบญชกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ในระหวางปกองทนมรายการบญชทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาว

เปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางกองทนรวมและกจการทเกยวของกน ซงเปนไปตามปกตธรกจ โดยสามารถสรปไดดงน

บคคลหรอกจการทเกยวของกน ประกอบดวย ชอกจการทเกยวของกน ลกษณะความสมพนธ

บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงศร จากด (เดมชอ บรษทหลกทรพยจดการกองทน อยธยา จากด)

เปนบรษทจดการกองทนและ นายทะเบยน

กองทนเปดกรงศรโกลดเพอการเลยงชพ (เดมชอ กองทนเปดอยธยาโกลดเพอการเลยงชพ)

เปนกองทนรวมทบรหารโดยบรษทจดการกองทนเดยวกน

กองทนมรายการทมสาระสาคญกบกจการทเกยวของกนสาหรบปสนสดวนท 31 มนาคม ดงน :-

บาท นโยบายการ

กาหนดราคา 2555 2554

รายการในระหวางป บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงศร จากด คาธรรมเนยมการจดการ ตามเกณฑทระบใน

หนงสอชชวนอตรารอยละ 0.90 ตอป ของมลคา

สนทรพยสทธของกองทน

6,099,440.01

3,373,106.99 คาธรรมเนยมนายทะเบยน ตามเกณฑทระบใน

หนงสอชชวนอตรารอยละ 0.15 ตอป ของมลคา

สนทรพยสทธของกองทน

1,016,573.40

562,184.49

24



รายการซอขายเงนลงทน

2555 2554

ประเภทธรกรรม ประเภทตราสาร ราคาทน (USD) ราคาทน (บาท) ราคาทน (USD) ราคาทน (บาท)

กองทนเปดกรงศรโกลดเพอการเลยงชพ (เดมชอ กองทนเปดอยธยาโกลดเพอการเลยงชพ) ในฐานะบรษทคคาหลกทรพย

รายการซอ SPDR Gold Trust หนวยลงทน - - 28,745.16 886,788.19 รายการขาย SPDR Gold Trust หนวยลงทน 302,624.87 9,303,476.35 793,410.02 24,293,654.75

บาท ณ วนท 31

มนาคม 2555 ณ วนท 31

มนาคม 2554 ยอดคงเหลอปลายป บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงศร จากด คาธรรมเนยมการจดการคางจาย 801,374.09 298,114.74 คาธรรมเนยมนายทะเบยนคางจาย 133,562.36 49,685.81

12. การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบอนมตจากบรษทจดการของกองทนรวมแลว เมอวนท 22 พฤษภาคม 2555

25

กองทนเปดกรงศรโกลดรายละเอยดการลงทน ณ 31 มนาคม 2555

มลคาตามราคาตลาด % NAV

หลกทรพยหรอทรพยสนในประเทศ 15,375,353.51 1.48

เงนฝากธนาคาร 15,375,353.51 1.48หลกทรพยหรอทรพยสนตางประเทศ 1,030,549,220.55 99.48

หนวยลงทน-จดทะเบยนในตลาดหลกทรพยตางประเทศ 1,030,549,220.55 99.48สญญาซอขายลวงหนา (6,171.79) (0.00)

สญญาทอางองกบอตราแลกเปลยน-สญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (6,171.79) (0.00)อนๆ (10,020,127.66) (0.96)

ลกหน 4,674,804.36 0.46 เจาหน (13,632,666.44) (1.32) คาใชจายคางจาย (1,062,265.58) (0.10)

มลคาทรพยสนสทธ 1,035,898,274.61 100.00

26

กองทนเปดกรงศรโกลดรายละเอยดการลงทนในสญญาซอขายลวงหนา

คสญญา วตถประสงค มลคาสญญา % NAV วนครบกาหนด กาไร/ขาดทน(Notional Amount) (net gain/loss)

สญญาทอางองกบอตราแลกเปลยนสญญาฟอรเวรด บมจ.ธ.กรงไทย ปองกนความเสยง 12,278,075.69 0.0000 03/04/2012 (6,171.79)

ประเภทสญญา

27

คาใชจายทเรยกเกบจากกองทนรวม

(Fund's Direct Expenses)

คาธรรมเนยมการจดการ (Management Fee) 6,099.44 0.90

คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน (Trustee Fee) 474.40 0.07

คาธรรมเนยมนายทะเบยน (Registrar Fee) 1,016.57 0.15

คาทปรกษาการลงทน (Advisory Fee) - -

คาธรรมเนยมสอบบญช (Auditing Fee) 65.00 0.01

คาใชจายทเกยวเนองกบการลงทนในหลกทรพยตางประเทศ

(Foreign Investment Expense)

165.65 0.02

คาใชจายอน ๆ (Others) - -

รวมคาใชจายทงหมด 2/ 7,821.06 1.15

หมายเหต

1/ ไมรวมภาษมลคาเพม ภาษธรกจเฉพาะ หรอภาษอนใด ตามทระบไวในโครงการจดการกองทนรวม

2/ ไมรวมคานายหนาซอขายหลกทรพย และคาธรรมเนยมตาง ๆ ทเกดขนจากการซอขายหลกทรพย

(หนวย:พนบาท) ทรพยสน* (ตอป) 1/

คาใชจายทเรยกเกบจากกองทนรวม (Fund's Direct Expenses)


ตงแตวนท 1 เมษายน 2554 ถงวนท 31 มนาคม 2555

จานวนเงน รอยละของมลคา

2/ ไมรวมคานายหนาซอขายหลกทรพย และคาธรรมเนยมตาง ๆ ทเกดขนจากการซอขายหลกทรพย

* มลคาทรพยสน ในทน หมายถง มลคาทรพยสนทงหมด หกดวย มลคาหนสนทงหมด

เวนแตคาธรรมเนยมการจดการ คาธรรมเนยมผดแลผลประโยชน และคาธรรมเนยม

นายทะเบยนหนวยลงทน ณ วนทคานวณ

28

คานายหนาซอขายหลกทรพยกองทนเปดกรงศรโกลด / Krungsri Gold Fund

ตงแตวนท ถงวนท1 เมษายน 2554 31 มนาคม 2555

จานวนเงนบรษท อตราสวน (%)( ดอลลารสหรฐ )

39,461.98Morgan Stanley International & Co., PCL./ Morgan Stanley International & Co., PCL. 100.00

39,461.98รวม / Total 100.00

29

ผลการดาเนนงานของกองทนรวม

ผลการดาเนนงานสนสด


ยอนหลง

3 เดอน

ยอนหลง

6 เดอน

ยอนหลง

1 ป

ยอนหลง

3 ป

นบจากวนเรมโครงการ

(17 มนาคม 2552)

มลคาหนวยลงทน (บาท) 15.8316 14.9576 12.8603 9.8730 10.0000

กองทนเปดกรงศรโกลด -5.05% +0.50% +16.89% +52.26% +50.32%

ตวชวด (Benchmark):

ดชนราคาทองคา London PM Fix (บาท)

+6.04% +1.80% +17.71% +57.79% +55.39%

เอกสารการวดผลการดาเนนงานของกองทนรวมฉบบน ไดจดทาตามมาตรฐานการวดผลการดาเนนงาน

ของกองทนรวมของสมาคมบรษทจดการลงทน

30

ขอมลอนๆ ทผถอหนวยลงทนควรทราบ

(1) รายงานบคคลทเกยวของทมการทาธรกรรมในรอบเวลาทผานมา (วนท 1 เมษายน 2554 ถงวนท 30 มนาคม 2555)

ชอกองทน รายชอบคคลทเกยวของ

กองทนเปดกรงศรโกลด 1. กองทนเปดกรงศรโกลดเพอการเลยงชพ

หมายเหต: ผลงทนสามารถตรวจสอบการทาธรกรรมกบบคคลทเกยวของกบกองทนรวมไดทบรษทจดการโดยตรง หรอท web site ของ บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงศร จากด (http://www.krungsriasset.com) และสานกงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. (http://www.sec.or.th)

(2) รายชอผจดการกองทน ณ วนท 30 มนาคม 2555

1. นางสภาพร ลนะบรรจง 2. นายวพธ เอออานนท 3. นายฑลต โชคทพยพฒนา 4. นายปวณ นพคณทอง 5. นางสาวสาวณ สขศรวงศ 6. นายจาตรนต สอนไว

31

Economy & Finance

4. กองทุนเปิดกรุงศรีโกลด์ (kf gold)