21. ICV Srbija sastanak - Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji, 20.03.2015., Katarina Čevriz, Controlling Manager, Asseco

Solutions for Demanding Business

solutions for demanding business

Controlling u mojoj kompaniji21. ICV Srbija sastanak

Katarina Ćevriz

Controlling Manager

Beograd, 20. mart 2015.


Agenda

3

Asseco grupa i Asseco SEE

Kontroling tim

Kontroling u Assecu

Glavni procesi kontrolinga

Ciljevi

Softeri i alati


Asseco Poland S.A. je lidermeđunarodne Asseco grupacije

Asseco Poland je kombinacija softverske i servisne kompanije –proizvodjač najsavremenijih softvera.

Asseco-ove softverske aplikacije koriste banke, osiguranja, elektro i telekomunikacione kompanije, zdravstvene i vojne ustanove,

takođe kao lokalne i centralne državne ustanove.

Asseco Group u svetu


Prisustvo Asseco grupe u Evrope

Činjenice i brojke Asseco Grupe i Asseco SEE



Asseco SEE: Činjenice i brojke

Varšava

Kišinjev

Ankara

Bukurešt

Sofia

Beograd

Ljubljana

Zagreb

Sarajevo

Podgorica

TiranaSkoplje

• 12 zemalja i aktivna prodaja na drugim tržištima

• Preko 1300 zaposlenih u regionu

• Tržište veće od 135 m ljudi

• Vrhunski igrači u bankarskoj industriji• Veoma jaki i u drugim industrijskim

vertikalama


Oglašava se naVaršavskoj berzi od

2009g.

EBRD je jedan od vlasnika akcija

1

119.6 mEUR prihoda u 2014 sto je 7% više u

odnosu na 2013

11 mEUR EBIT

2

ASEE je povecao 3 puta R&D kao i

market development od 2011

Preko100 ljudi je R&D

3

Fokus na dodatnimrešenjima i uslugama

(CAGR 13%)

Fokus nameđunarodnom rastu

i razvoju

4

Asseco SEE:Činjenice i brojke


Key ReferencesBanking, Financial, Payments

http://www.pamukleasing.com.tr/index.php

http://www.pamukleasing.com.tr/index.php

http://www.sekerleasing.com/default.jsp

http://www.sekerleasing.com/default.jsp

http://www.tr.man-mn.com/tr/tr.jsp

http://www.tr.man-mn.com/tr/tr.jsp


Key ReferencesTelco & Utilities


Key ReferencesPublic Services & Government


Asseco SEE Beograd

450 zaposlenih

4 poslovne jedinice(Banking, SI, Payment, Mass)

13 prihodnih centara

13 tehničkih centara

1 razvojni centar

20 troškovnih centara


Kontroling tim

13

SlađanaDanijela

Katarina

Olivera

Vesna


Budžetiranje

Analiza troškova (uklj. MHR)

Izrada PnL po projektu, praćenje i analiza

Priznavanje prihoda po IAS 11

Izveštavanje na mesečnom nivou (PnL , Own Cost, CRM, Cash report)

Izveštavanje na kvartalnom nivou(IFRS, Cash Flow)

Analiza i kalkulacija KPI

Funkcije kontrolinga u Assecu

Planiranje (forecast)


1. Budžetiranje

Počinje u septembru… odmah posle ljetnjeg odmora

Sales timovi planiraju prihode i troškove prodate robe

Poslovne troškove kao i back office troškove planirajumenadžeri tih centara uz pomoć kontrolinga(template-a, istorijski troškovi, broj zaposlenih)

Troškove tehničkih centara planiraju PC manadžeri na osnovu planaprodaje

Planiranje funkcionalnih troškova (HR, Marketing, R&D)

Kontroling pravi PnL i kontroliše sve procese budžetiranja, kao i sveanalize vezano za budžet

Usvajanje budžeta je polovinom decembra


2. Planiranje (forecast)

Mesečno ažuriranje plana prodaje, troškova

Rolling forecast PnL-a na bazi 12 meseci

Zaduženja na vlasnicima pojedinih segmentiranih PnL; zaduženimmanager-ima funkcija i sales manager-ima

Uloga kontroling-a

KPI kvaliteta planiranja


3. Analiza troškova (uklj. MHR*)

Troškovi se budžetiraju, planiraju i analiziraju po mestima troškova,ali i po projektima, funkcijama i vrstama troškova

Mesečne analize – kontroling, sa predlogom mera menadžmentu

Specifične analize po potrebi (npr. Low performing units)

Posebna pažnja i specifična uloga kontroling-a u praćenju troškovanajznačajnijeg resursa kompanije (metodologija Grupe)

KPI uspešnosti kontrole troškova

Predlozi za procedure upravljanja troškovima

* MHR (Man Hour Rate)


Izračunava se za svaku proizvodnu jedinicu ili tim, a koristi za obračuntroškova project i product cardova

Zaposleni su podeljeni u tri nivoa

Izračunava se za ljude koji prodaju svoje vreme (programeri)

Uzimaju se samo efektivni sati (sati koji su potrošeni na implementaciju, modifikaciju, maintenance i razvoj novih proizvoda)

Neefektivni sati su:odmor, bolovanje, putovanje, administriranje, pre-sales...

3. Analiza troškova (uklj. MHR*)

* MHR (Man Hour Rate)


4. Izrada PnL po projektu, praćenje i analiza

Pre pripreme ponude za klijenta se pravi PnL po projektu (budžetski PnL)

Glavna smernica prodaji ispod koje cene ne sme da se ide

Nadležni budžetiraju i plan i plan troškova (PM detaljno definišu plan ljudi koji će biti uključeni u realizaciju projekta), monitoring je u kontrolingu

Cash flow projketa – zaduženje PM,a kontrolu radi kontroling

Podrška u vrednovanju identifikovanih rizika

Prati se realizacija projekta u odnosu na budžet


Softverski ugovori traju i do dve godine, a da bi imali prihod namesečnom nivou, mi radimo priznavanje prihoda po IAS-11 (troškovni metod)

Time tracking system –Project server

Proizvodni zaposleni upisuju svoje vreme po projektima

Mesečno se radi presek stanja, i izračunava se potrošeno vreme po projektima

Odnos realno potrošenih sati i budžetiranih daje procenat dovršenostikoji je osnov za izračunavanje ostvarenog prihoda za taj mesec. Na tajnačin postižemo uparenost prihoda i troškova na mesečnom nivou.

5. Priznavanje prihoda po IAS 11(Međunarodnim računovodstvenim standardima)


Zatvaranje knjiga do 4. u mesecu

Uvoz actual-a za tekuci mesec u CRM do 6.

Dva PnL reporta:1. PnL actual do 8. u mesecu ( za mesec koji je završen)2. PnL fcst (NTM) do 13. u mesecu ( 12 meseci fcst)

Posebna izrada PnL reporta i KPI za MB Beograd

6. Izveštavanje na mesečnom nivou(PnL , Own Cost, CRM, Cash report)


7. Izvestavanje na kvartalnom nivou(IFRS, Cash Flow)

IFRS

• Knjige se zatvaraju 4. u mesecu

• Rok za izvestaj je 8. u mesecu

• Obuhvata kompletnu prezentaciju bilansastanja i bilansa uspeha

• kretanje na OS i zalihama

• analizu dugoročnih i kratkoročnih potraživanja i obaveza

• Senzitivna finansijska analiza valutnog i kamatnog rizika

• Starosna struktura obaveza, potraživanja i zaliha

• LTC report long term IT contracts

Cash Flow

• Pravi se na osnovu fcst prihoda i troškova,starosne strukture obaveza i potraživanja


8. Analiza i kalkulacija KPI

Analiza i kalkulacija KPI

• Analiza sales plana

• Profitabilnost

• MI po zaposlenom

• MIV po zaposlenom

• Troškovi po zaposlenom

• Pokrivenost osnovnih troškova sa prihodom od održavanja


Glavni procesi kontrolinga u Assecu

• Asseco SEE Poljska CEO i line of businessStrateško planiranje

• Postavljanje procesa => Na osnovu grupnog modela

• Uspostavljanje i komunikacija planskih premisa

• Individualni , konsolidovani planovi, analize i korekcije do konacnih planovaOperativno planiranje i budžetiranje

• Mesečno ažuriranje prognoza

• Analiza varijansi

• Sugestije za prilagođavanje resursa i korektivne akcijePrognoziranja

• Knjiženje troškova po vrstama i na nosioce troškova

• Poređenje planiranih i stvarnih troškova

• Pravljenje izveštaja za periodObračun troškova

• Definisane dimenzije analize i strukture izveštaja

• izveštavanje na mesečnom nivou

• Analiza varijansi i komentariIzveštavanje menadžmenta

• PnL po projektu

• Analiza varijansi

• Praćenje realizacije investicijaControlling projkta i investicija

• Upravljanje rizicima po trenutnoj organizaciji, drugi organizacioni delovi u kompanijiUpravljanje rizicima

• RD Controling

• HR Cntrolling

• Marketing ControllingControlling funkcija

• Aktivno praćenje korektivnih akcija oko prihoda i troškovaPodrška menadžmentu

• Razvoj ControllingaUnapređenje organizacije,

procesa,instrumenata, i sistema

Interesantno?

25R&D controlling u IT software-skoj firmi


Ciljevi

Veći fokus na analizama i podršci menadžmentu


Alati

ERP - NaVision CRM

BI - Kocke


Thank you!

Katarina Ćevriz

Controlling Manager

Email: [email protected]

Tell:064/864-5087

Economy & Finance

21. ICV Srbija sastanak - Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji, 20.03.2015., Katarina Čevriz, Controlling Manager, Asseco