2014
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TRABAJO FINAL DE INVESTIGACION
GESTENCIA DE RIESGOS
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FF
TRABAJO FINAL DE INVESTIGACIÓN
Nombre y apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio
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GESTION DEL RIESGO CREDITICIO Y SU EFECTO EN LA MOROSIDAD EN UNA
ENTIDAD BANCARIA EN LA CIUDAD DE TRUJILLO 2014
TENORIO VICHEZ, KATHERINE
( COORDINADORA)BEL ACHA, LUIS
MONTENEGRO CUEVA, ALFONSO
SÁNCHEZ MORA, JÉSSICA
VARAS ODAR KATHERINE
Docente: Jenrry Hidalgo Lama
Trujillo, Junio 2014
Agradecimiento:
Queremos agradecer primeramente a nuestro querido Dios, por permitirnos
alcanzar una meta más en nuestras vidas. A nuestros padres por darnos su
amor y apoyo incondicional, a nuestro profesor Jenrry Hidalgo Lama, que ha
sido de guía, impartiendo sus conocimientos para desenvolvernos como
profesionales. Además agradecer al personal del Banco Scotiabank, por
facilitarnos con la información necesaria para el desarrollo de nuestro trabajo.
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Dedicatoria:
El presente trabajo está dedicado a toda nuestras familias de quien recibimos
todo el apoyo y los mejores ánimos para seguir adelante y no decaer en el
camino, quienes con sus palabras supieron alentarnos cuando más lo
necesitábamos y en los momentos más oportunos nos hicieron sentir que las
metas que se trazan e la vida no son imposibles, sino más bien requieren de un
esfuerzo extraordinario para lograrlas.
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I. DATOS GENERALES.1.1. Información del Sector………………………………………………………………
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa. …………1.1.1.1 Misión de la empresa……………………………………....…….. 1.1.1.2 Visión de la empresa…………………………………………….. 1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa……………………………………
1.1.2. Entorno…………………………………………………………………………… 1.1.2.1. Principales competidores…………………….…………………. 1.1.2.2. Principales Proveedores…………………………….………………1.1.2.3. Mercado …………………………………….……………………….. 1.1.2.4. Clientes……………………………………………………………….1.1.2.5. Entorno económico (índices estadísticos)………………………...
1.2. Descripción General de la Empresa. …............................................................1.2.1. Breve descripción general de la Empresa. ……………………………………1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama). ………………………………...
1.3. Proceso Productivo…………………………………………………………………. 1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción)…………….……1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo)………………………….…..1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa……………………………..…..
II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN2.1. Marco Referencial
2.1.1. Marco Teórico2.1.2. Antecedentes.2.1.3. Justificación
2.2.Enunciado del problema a investigar2.3.Objetivos: General / Específicos2.4.Hipótesis2.5.Resultados y Análisis2.6.Conclusiones
2.7.Recomendaciones
III. ANEXOS: Bibliografía………….………………………………………………………………………………………….. Fotos………………………………………………………………………………………………………………. Video………………………………………………………………………………………………………………
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ÍNDICE
I. DATOS GENERALES.1.1. Información del Sector1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.1. Misión de la empresa
Atender a nuestros clientes con una cultura de servicio total, enfocada en la persona, utilizando nuestra experiencia y conocimiento para ofrecerles soluciones financieras que los ayuden a alcanzar sus metas.
1.1.1.2. Visión de la empresaSer los mejores en ayudar a nuestros clientes a mejorar su situacion financiera, comprometiendose a proporcionarles soluciones relevantes a sus necesidades especificas.
1.1.1.3. Análisis FODA de la empresa
Fortalezas: El respaldo de sus accionistas The Bank of Nova Scotia,
uno de los bancos internacionales más importantes de Canadá.
El Planeamiento Estratégico claramente formulado y con adecuados niveles de cumplimiento, definido bajo lineamientos de la Casa Matriz y a la vez de acuerdo a la coyuntura económica nacional.
El crecimiento consistente de su cartera de colocaciones apoyado en un especializado esquema de segmentación del mercado y en una adecuada gestión de negocio.
La aplicación de políticas de gestión de riesgo y de segmentación de cartera que se traducen en bajos niveles de morosidad.
El nivel de cobertura de provisiones sobre la cartera de alto riesgo.
Amenazas La agresiva competencia existente en el mercado por
parte de los diferentes participes en todos los segmentos de negocio del sistema financiero.
El riesgo latente de enfrentar altos niveles de sobreendeudamiento de clientes en algunos mercados y segmentos de negocio que atienden la institución.
La posibilidad de ocurrencia de ciclos económicos negativos a nivel nacional e internacional.
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1.1.2. Entorno 1.1.2.1. Principales competidores
Los principales competidores del Banco Scotiabank del Perú son: Banco de Crédito del Perú:
El banco de crédito del Perú es el banco comercial más antiguo del Perú, fundado como sociedad anónima el 03 de abril de 1889 con el nombre de banco italiano, cambiando su razón social en 1942 por la de banco de crédito del Perú.El banco de crédito del Perú es la principal subsidiaria del Grupo Credicorp Ltd. Desde la creación de esta en el año 1995. Adicionalmente a sus operaciones en Perú, el BCP participa en el capital de varias empresas que registran como subsidiarias.
BBVA Continental : Creado en 1951 como un banco privado hasta el año 1970 cuando fue adquirido por el estado .posteriormente, en 1995 se llevó a cabo la privatización del banco bajo la modalidad de subasta, siendo los ganadores el Holding Continental S.A de propiedad del Grupo Español Banco Bilbao Vizcaya (BBV) y Breca ( grupo Brescia) de origen peruano. En julio de 1998, el estado transfirió el remanente de sus acciones bajo el mecanismo de oferta pública de valores.En 1999, el BBV y Argentaria anunciaron su fusión, dando inicio al Banco Bilbao Vizcaya Argentaria – BBVA, constituyéndose así uno de los grupos financieros más importantes a nivel internacional, bajo la adecuada diversificación geográfica de riesgos y, consecuentemente, un mayor potencial de beneficios
Banco Internacional del Perú – INTERBANK : Se constituyó el 01 de mayo de 1897 y fue adquirido por el Grupo Rodríguez-Pastor el 23 de agosto de 1994. El banco es una empresa subsidiaria de Intercorp Financial Services Inc, holding constituido en panamá en setiembre de 2006 con la finalidad de agrupar las empresas financieras peruanas que forman parte del grupo Intercorp.El fuerte crecimiento del Grupo Intercorp en los últimos años derivo en un proceso integral de reorganización corporativa. Esta nueva estructura de negocios es más sencilla y permite la generación de sinergias, a la vez que facilita el acceso al mercado de capitales. Como parte de este proceso se creó Intercorp Financial Services Inc (IFS)
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1.1.2.2. Principales Proveedores
- The Bank of Nova Scotia atiende a más de 21 millones de clientes en 55 países de américa, el caribe, Europa y Asia, a través de 3.3 mil oficinas, operando con más de 84 mil empleados:
The bank of Nova Scotia realiza sus operaciones a través de cuatro negocios principales:
Banca Domestica Canadiense: que ofrece productos de banca retail y de pequeña empresa, banca comercial y asesoramiento en inversiones.
Banca internacional, ofrece productos de banca personal, comercial, corporativa y de mercado de capitales a través de sus oficinas ubicadas en 55 países en las regiones de Latinoamérica, caribe y américa central y Asia.
Banca y mercados globales (GBM), encargada de manejar los negocios comerciales con grandes empresas corporativas, institucionales y gubernamentales, ofreciendo operaciones de préstamos estructurados y sindicatos, mercado de capitales, fusiones y adquisiciones, compra-venta de valores, y derivados de metales entre otros
Gestión Patrimonial Global, dedicada al manejo de banca patrimonial y a operaciones de seguros en Canadá y a nivel internacional
1.1.2.3. Mercado
Al 31 de diciembre del 2013, el sistema financiero peruano está conformado por 64 instituciones financieras reguladas por la SBS:
- 16 bancos- 12 empresas financieras- 13 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (“CMAC”)- 9 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (“CRAC”)- 9 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa
(“EDPYMES”)- 2 Empresas de Arrendamiento Financiero (también conocidas
como compañías de leasing)- 1 Empresa de Factoring y 2 Empresas Administradoras
Hipotecarias (“EAH”). -
Además existe una importante cantidad de entidades no reguladas por la SBS, como son las ONG que ofrecen financiamiento de créditos y las Cooperativas de Ahorro y Crédito (“COOPAC”), estas últimas supervisadas por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (“FENACREP”).
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Además de la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP – SBS, las instituciones financieras están reguladas por la Superintendencia del Mercado de Valores – SMV y por el Banco Central de Reserva – BCR, en susRespectivas competencias.El crecimiento del sistema financiero está respaldado de adecuados esquemas regulatorios y de la normatividad vigente que promueven prácticas prudenciales para la gestión de riesgos, respaldo patrimonial y calidad de cartera, entre otros factores, alineándose a estándar.es internacionales y a los riesgos particulares de la industria nacional
El sistema financiero peruano continúa registrando una alta concentración ente los cuatro principales bancos (Banco de Crédito, BBVA Continental, Scotiabank e Interbank), que en conjunto representaron a diciembre del 2013, 74.2% del total de activos registrados por el sistema. Estos cuatro bancos concentraron 72.8% de la cartera bruta de colocaciones directas, 74.6% de los depósitos totales y 69.0% del patrimonio del total del sistema financiero a fines de dicho periodo.
A pesar de ello, la estabilidad macroeconómica del país, el potencial de crecimiento crediticio y los aún atractivos retornos del sistema financiero fomentan la consolidación de algunas operaciones existentes en base a fusiones y adquisiciones, y atraen la participación de nuevos competidores, principalmente para atender a nichos específicos de mercado, de acuerdo con las especializaciones de las operaciones observadas en los últimos periodos entre las instituciones financieras, como es el caso de:
(i) banca de consumo vinculada a negocio de Consumo (ii) bancos y entidades de micro-finanzas
(iii) bancos de comercio exterior (iv) instituciones especializadas en créditos solidarios y negocios de inclusión
Es importante destacar la continua tendencia a la desdolarización de los desembolsos de créditos a las familias y empresas durante el año 2013
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La banca comercial lidera el crecimiento de las colocaciones por el tamaño que representan (86.8% del total de Créditos Directos al 31 de diciembre del 2013), pero también se observa una creciente importancia relativa adquirida por las operaciones de las instituciones micro-financieras y de aquellas dedicadas a los créditos de consumo, en línea con la tendencia hacia la desconcentración y operaciones de nichos.
Esto último también se aprecia en la composición de la cartera por tipo de crédito, en donde la cartera de créditos a actividades no minoristas (98% de ellas colocadas por la banca).
Es de destacar el crecimiento de la banca personal durante la última década, que ha representado 33.7% del total de créditos del sistema financiero nacional al cierre del 2013
La cartera de alto riesgo (vencida, en cobranza judicial, refinanciada y/o reestructurada) presenta de esta manera incrementos moderados en los últimos ejercicios. A diciembre del 2013, el ratio de morosidad global del sistema financiero nacional fue de 3.56%.
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El incremento en los niveles de morosidad y el aumento dela cartera pesada (calificada en categoría Deficiente, Dudoso y Pérdida) ha estado acompañado por una mayor necesidad de constitución de provisiones por incobrabilidad de créditos, pero ante la disminución de la generación de recursos de la mayoría de instituciones financieras, los niveles de cobertura siguen una tendencia decreciente, presentando una mayor exposición patrimonial al riesgo crediticio del sistema financiero, tanto a nivel global, como dentro de cada grupo de entidades.
La principal fuente de fondeo de las colocaciones corresponde a la captación de depósitos (representan 71.8% del pasivo total del sistema financiero a diciembre del 2013), y dentro de ellos, los depósitos de personas naturales tienen un peso importante (cercano al 45% de las captaciones totales), gracias a la diversidad de tipos de depósitos con que cuenta el mercado y a las mayores tasas que se ofrecen frente a otras alternativas de inversión.
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El sistema financiero peruano está demostrando su capacidad para generar los recursos suficientes para cubrir gastos financieros, gastos operativos y requerimientos de provisiones, en base a una estructura financiera y operativa eficiente, resultando en adecuados, aunque decrecientes, niveles de rentabilidad (con un ROE de 18.2% en el ejercicio 2013).
El sistema financiero peruano presenta perspectivas positivas para el mediano plazo, relacionadas con las proyecciones de crecimiento económico nacional que se espera fluctúen en alrededor de 5.5% anual en los próximos años
El crecimiento del sistema financiero es apoyado por políticas que favorecen la eficiencia en la gestión operativa, el mejor control integral de riesgos y el fortalecimiento patrimonial para afrontar eventuales efectos desfavorables de crisis económicas, a lo que se suman los mejores estándares de gobierno corporativo aplicados, así como de transparencia de información y de calidad de atención a los usuarios.
En ese entorno, resulta importante no dejar de lado el cierto deterioro en la calidad de la cartera del sistema, afectada por la situación de competencia y por los crecientes niveles de endeudamiento individual de sus clientes, con la siempre permanente posibilidad de enfrentar menor demanda interna y situaciones de crisis en algunos sectores sensibles, lo que se podría traducir en un escenario distinto en el mediano plazo
1.1.2.4. Clientes
Banca Retail, relacionados con : o clientes minoristas de Banca Personalo Banca Inmobiliaria o Banca de Negocios de empresas con facturaciones menores a
US$ 4.5 millones Wholesale, que ofrece soluciones financieras a :
o clientes Corporativoso clientes Comerciales
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o clientes Institucionales Tesorería y Mercados Globales, que gestiona los recursos :
o financieros del banco o ofrece soluciones de administración de riesgoso soluciones de administración de financiamiento y de
inversiones a sus clientes Banca Patrimonial, que ofrece soluciones de:
o planeamiento patrimonial y financiero a clientes de elevadoPatrimonio, y que se complementa con servicios ofrecidosPor sus subsidiarias.
1.1.2.5. Entorno económico y Sistema Financiero (índices estadísticos)
La economía peruana desaceleró su ritmo de crecimiento en el año 2013 principalmente debido a un menor crecimiento de los sectores no primarios, en un contexto de desaceleración de la economía mundial. No obstante, el dinamismo de la demanda interna compensó los menores ingresos tributarios provenientes del sector minero como consecuencia de los menores precios de los metales preciosos e industriales. Esto último transformó el superávit en un déficit en la Balanza Comercial, como no se registraba desde el 2001. Los flujos de dólare hacia la economía continuaron creciendo, aunque a un menor ritmo debido a la turbulencia cambiaria producida por el anuncio del retiro del estimulo monetario en EE.UU y las menores expectativas sobre el comportamiento futuro de los precios de los metales.
El Producto Bruto Interno (PBI) registró un crecimiento de 5.0%, liderado por los sectores vinculados a la demanda interna como Construcción (+9.0%), Servicios (+6.2%) y Comercio (+5.8%). El principal motor de la expansión económica fue el dinamismo del consumo privado (+5.2%) pero a un ritmo menor al del 2012, debido al menor crecimiento del crédito de consumo, el cual estuvo afectado por cambios regulatorios y por una postura inicialmente contractiva de la política monetaria, así como por la depreciación del sol (+10%) que encareció los precios de los bienes transables. No obstante, el incremento del empleo y del ingreso se reflejo en el aumento de las ventas de supermercados, tiendas por departamento y tiendas de mejoramiento del hogar. Por su parte, la inversión privada mostro una notoria desaceleración (+40%) afectada por el deterioro de las expectativas empresariales ante la caída en el precio de los metales y el alza del tipo de cambio.
Los sectores primarios mostraron una evolución heterogénea, resaltando el dinamismo del sector pesca (+7.0%) gracias al aumento de la captura hidrobiológica. El sector Minería e Hidrocarburos creció (+2.6%) a un ritmo similar al registrado en el 2012, gracias al aumento de la producción de cobre es‐ el primer año completo de operaciones del proyecto Antapaccay de Xstrata Tintaya.
La Manufactura Primaria (+4.8%) se recuperó de la contracción registrada en el 2012, principalmente por el aumento en la refinación de metales y combustibles, así como por el buen desempeño de las capturas de anchoveta. Por el contr
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ario la Manufactura No Primaria (+0.9%) registró una desaceleración importante afectada por la menor demanda externa para textiles y confecciones, y por el desempeño negativo de la producción de alimentos y bebidas, principalmente en los casos de molinería, panadería y bebidas gaseosas. Compensaron en parte este comportamiento la mayor producción en la industria de caucho, plásticos, pinturas, y envases de papel y cartón.
La balanza comercial registró un déficit de US$531 millones, por primera vez desde el año 2001. Este comportamiento estuvo explicado tanto por una caída de las exportaciones como por un aumento de las importaciones.
Las exportaciones ascendieron a US$41,679 millones, 9% menos respecto a lo registrado en el 2012. Este resultado se originó en la evolución negativa de los productos tradicionales ( 12%),‐ afectados por la caída de los precios de los metales, en especial oro y cobre, así como por el menor volumen exportado de oro y café. Por su parte, los productos no tradicionales ( 1%)‐ registraron una leve caída, observándose por un lado, una evolución negativa de las exportaciones textiles y químicas lo que fue parcialmente compensado por el crecimiento de las agro exportaciones.
Las importaciones alcanzaron US$42,210 millones, mostrando un aumento de 3% respecto al 2012. Al igual que en el 2012, el aumento fue liderado por las compras de bienes de consumo (+7%), reflejando la expansión del consumo privado. Por su parte, el leve aumento en la importación de bienes de capital (+3%) estuvo asociado a la desaceleración de la inversión privada. Por último, se observo una desaceleración en la compra de insumos (+1%) debido a la estabilización en el precio del petróleo, a los menores precios de algunos insumos agrícolas importantes, y al menor crecimiento de la producción industrial.
El déficit comercial fue más que compensado por el flujo de capitales, lo que originó que las reservas internacionales netas (RIN) alcanzaran un récord de US$65,663 millones al cierre del 2013. El flujo de capitales del sector privado bordeó los US$13,000 millones, menor al récord de cerca de US$ 20,000 millones registrados en el 2012. De este monto, cerca de US$11,000 millones correspondió
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a inversión extranjera directa (IED), reflejando el atractivo del Perú como destino de inversión gracias a sus sólidos fundamentos económicos. Asimismo se observó un financiamiento empresarial récord con fondos procedentes del exterior, incluyendo la colocación de bonos en el mercado internacional (principalmente durante el 1T13), debido a una coyuntura de bajas tasas de interés en el mercado financiero global.
El superávit fiscal bordeó el 0.7% del PBI, mostrando por tercer año consecutivo cifras fiscales en azul. Durante el 2013 la presión tributaria ingresos‐ tributarios entre PBI‐ alcanzó el 16% del PBI, manteniéndose en los niveles más altos en 33 años. El incremento de los ingresos fiscales (+3%) es particularmente resaltable pues se produjo en un contexto de menores ingresos provenientes de las empresas mineras 34%,debido‐ a los menores precios de los metales‐ y se explica fundamentalmente por los mayores ingresos provenientes de los tributos asociados a la demanda interna como el Impuesto General a las Ventas (IGV). Además, este superávit fiscal se da en un contexto de incremento del gasto público (+12%), explicado tanto por un aumento del gasto corriente ‐asociado al incremento de remuneraciones en la administración pública – como por un aumento de la inversión pública, reflejando la orientación de la política fiscal.
La inflación anual en el 2013 ascendió a 2.86%, ligeramente superior a la registrada en el 2012, ubicándose nuevamente dentro del rango objetivo del BCR (entre 1% y 3%), gracias a una reversión progresiva de los choques de oferta y a una corrección de los precios de los alimentos perecibles hacia fines de año.
Las expectativas de inflación permanecieron ancladas dentro del rango meta durante todo el 2013, a pesar que la inflación superó temporalmente el límite superior del rango objetivo. El BCR estuvo más preocupado por el crecimiento económico, debido a que durante cinco meses consecutivos el mismo estuvo
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por debajo del 5%. En este contexto, en noviembre el BCR redujo su tasa de interés de referencia en 25pbs a 4.00%, luego de haberla mantenido en 4.25% por 29 meses consecutivos, el periodo más largo de estabilidad de tasa de interés de referencia que haya conocido el país.
El nuevo sol se depreció 9.7% frente al dólar, luego de cuatro años de apreciación, cerrando el año en S/.2.80, como resultado de: i) el debilitamiento en las cuentas externas, producto del brusco descenso del precio del oro y el cobre, así como del estancamiento del comercio mundial, ii) el anuncio de la Reserva Federal respecto al inicio del retiro del estímulo monetario, que provocó una inusual volatilidad cambiaria, principalmente entre monedas de economías emergentes, iii) ante ello, el fuerte posicionamiento en dólares de los fondos de pensiones locales, y en menor medida, de empresa que durante los últimos años habían elevado su apalancamiento en dólares sin contar con una cobertura cambiaria apropiada.
A fin de atenuar la volatilidad del tipo de cambio el Banco Central participó activamente en el mercado cambiario, en ambos lados del mercado. Durante el primer cuatrimestre realizó compras por USD 5,210 millones, a fin de reducir la presión apreciatoria sobre el sol derivada del significativo financiamiento del exterior a través de la colocación de bonos en el mercado internacional y préstamos del exterior. De otro lado, cuando estalló la turbulencia cambiaria, el BCR cambió de lado, y entre junio y diciembre vendió USD 5,206 millones, y colocó certificados de depósito reajustables (CDR) por el equivalente a USD 2,504 millones.
En cuanto a las tasas de interés bancarias, las tasas activas registraron un comportamiento hacia la baja. En el caso de las tasas expresadas en soles, la tasa activa promedio (TAMN) registró un descenso de 19.1% a fines del 2012 a 15.9% a fines del 2013, en línea con la reducción de la tasa de interés de referencia y con los menores requerimientos de encaje en soles, mientras que la tasa activa promedio en moneda extranjera (TAMEX) pasó de 8.2% a 8.0%.
Las tasas de interés pasivas también registraron un comportamiento descendente. La tasa pasiva en soles (TIPMN) descendió 9 puntos básicos, siguiendo la reducción de la tasa de interés de referencia, mientras que la tasa pasiva en dólares descendió 47pbs, en línea con las bajas tasas de interés en el mercado internacional.
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El crédito del sistema financiero al sector privado creció 14% en el 2013, medido con tipo de cambio constante e incluyendo sucursales en el exterior, impulsado por la expansión del crédito bancario tanto en soles como en dólares.
Perspectivas 2014
El Departamento de Estudios Económicos de Scotiabank Perú proyecta un crecimiento de 5.5% para el 2014. Este crecimiento supera al del 2013 (5.0%), principalmente debido al incremento de la producción minera. La demanda interna se desaceleraría como consecuencia principalmente del menor ritmo de inversión esperada.
Más allá del ritmo de crecimiento, se estima que en el 2014 el Perú acumularía 16 años de crecimiento consecutivo, el periodo de crecimiento más largo desde los años 60s. En el 2013 hubo un deterioro de los términos de intercambio que ha impactado en el balance externo y fiscal del país.
Las principales tendencias para la economía peruana en el 2014 son:
- Un crecimiento del PBI de 5.5%, con lo que se alcanzaría un PBI per cápita de US$ 7,200.
- La expansión de la actividad económica estaría impulsada por el crecimiento del sector Minero (7.3%), principalmente por el inicio de operaciones del proyecto de cobre Toromocho, seguido del sector Construcción (6.8%), Comercio (5.8%) y Servicios (6.2%).
- Por el lado del gasto, se espera que todos sus componentes crezcan, principalmente destacaría la inversión pública (+12%) y las exportaciones +7.1%.
- La inflación se mantendría cerca del límite superior del rango objetivo del BCR, aunque las expectativas inflacionarias se mantendrían ancladas, por lo que el BCR mantendría sin cambio su tasa de interés de referencia en 4.00%.
- El incremento de las reservas internacionales tiene, actualmente, mucho más que ver con los flujos de capitales que con el superávit comercial. Ante esta situación, las autoridadesmantendrían encarecido el crédito en dólares y podrían seguir implementando medidas macro prudenciales.
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- En cuanto al sector externo, se proyecta un superávit comercial cercano a US$ 190 MM pues se asume que las cotizaciones de los metales preciosos e industriales se mantendrían relativamente estables, y que la balanza comercial mejoraría por una mayor oferta exportable minera y por el mayor crecimiento de nuestros principales socios comerciales (EE.UU Y Europa).
1.2. Descripción General de la Empresa1.2.1. Breve descripción general de la Empresa.
Scotiabank Perú S.A.A es la subsidiaria de The Bank of Nova Scotia- Scotiabank (BNS), el tercer grupo financiero más grande de Canadá y el banco canadiense con mayor presencia internacional
Scotiabank surge a partir del proceso de reorganización social simple entre el banco Wiese Sudameris y el banco Sudamericano, en los cuales The Bank of Novoa Scotia adquirió participación mayoritaria paulatinamente. El 13 de mayo del 2006, se concretó la combinación de ambas instituciones (BWS y Banco Sudamericano) en una sola, con lo cual Scotiabank inicio formalmente sus operaciones en el Perú
Scotiabank se ha consolidado como el tercer banco más grande del sistema bancario peruano, contando a diciembre del 2013 con una participación de 15.17% del total de colocaciones brutas del sistema y de 16.02% del total de obligaciones con el público.
El banco forma parte de un conglomerado con importante presencia en el negocio financiero y de mercado de capitales, conformado además por su vinculada Profuturo AFP S.A, y sus subsidiarias CrediScotia Financiera S.S, Scotia Sociedad Agente de Bolsa S.A, Scotia Sociedad Titulizadora S.A, servicios, cobranzas e inversiones S.A.C.
Scotiabank es subsidiaria de BNS, el cual posee, directamente o indirectamente a través de subsidiarias, 97.75% del capital del banco.
DIVISIÓN DE RIESGOS La División de Riesgos desempeña un papel clave en el logro de los objetivos del banco contribuyendo a la gestión y mitigación del riesgo, de
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esta manera colabora en la obtención de los mejores resultados haciendo uso de diferentes estrategias que contribuyen al mantenimiento de un portafolio saludable y diversificado
Adicionalmente, la optimización de procesos, el alineamiento y revisión periódica de políticas y el manejo eficiente de la gestión de cobranza son piezas que aportan significativamente al desempeño exitoso del banco, contribuyendo a su consolidación en el sistema financiero, permitiéndole desarrollarse en los diferentes segmentos del mercado.
Con la finalidad de mejorar la Gestión Integral del Riesgo, durante el año 2013 se continuó con la implementación de una serie de mejoras, siendo las más importantes.
Reporte crediticio de operaciones (RCO): se continúo con la implementación del RCO cumpliendo con los requerimientos de la SBS. este reporte permitirá disponer de la información de los deudores a nivel de operación, incluyendo información de garante, deuda y coberturas, entre otros.
Calculo de capital por riesgo de crédito: se continuo la adecuación en adicionales solicitadas por la SBS, con la finalidad de optimizar el calcula de capital por riesgo de crédito bajo la metodología estándar de los lineamiento de Basilea II, incorporando nuevos lineamientos.
Capacitaciones relacionadas a los procesos/políticas implementada: durante el año se han realizado una serie de capacitaciones con la finalidad de reforzar los lineamiento, pautas de riesgos, difusiones políticas, alinear criterios y contar con las herramientas necesarias para la optimización de procesos, de manera que todo el personal cuente con los conocimientos necesarios para mitigar los riesgos y tomar acciones correctivas necesarias.
Implementación de manual de productos nuevo o cambios importantes en el ambiente de negocios, operativo o informático, alineado a requerimiento regulatorio y de casa matriz, cuya finalidad es mitigar los riesgos asociados a la implementación o modificación de los productos nuevo e iniciativas de gran envergadura.
Durante el 2013 se continuo con las adecuaciones necesarias solicitadas por la SBS , el objeto de estos cambios es asegurar que la empresa cuente con suficientes recurso para enfrentar un conjunto de evento inesperados que afecten su liquidez, de esta manera se trabajo en conjunto con las áreas de tesorería, riesgos y sistemas para implementar los cambios solicitados.-
GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
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Riesgo de CréditoUno de los principales focos en este año fue Créditos Retail, básicamente concentrados en seguir reforzando la Unidad de Analytics, con la finalidad de optimizar estrategias basadas en riesgo, de manera más eficiente y oportuna, enfocando esfuerzos para mejorar las estrategias de originación y administración de portafolio. Asimismo, se priorizó la generación de estrategias de cobranzas, con el objetivo de mejorar la segmentación por riesgo del portafolio Retail, con enfoque en la cobranza preventiva y mora temprana. Esta Unidad genera información oportuna y estratégica para facilitar la toma de decisiones de manera dinámica, en respuesta al comportamiento del mercado, optimizando la ecuación riesgo ‐ rentabilidad.
La Unidad de Créditos Corporativos y Comerciales, se enfocó en reforzar el aprendizaje de los equipos, a fin de alinear criterios y potenciar los mismos. Por otro lado, se continuó con la optimización de los procesos clave del modelo crediticio, orientados a mejorar la experiencia de cliente, siempre velando por el cumplimiento de las políticas y el adecuado comportamiento del portafolio.
Riesgo de MercadoLa gestión de riesgos de mercado cumple con los estándares internacionales más exigentes y se lleva a cabo en permanente interacción con los equipos de riesgos de Casa Matriz y locales, quienes cuentan con las competencias profesionales y éticas acordes con la responsabilidad de sus funciones. Esto Asegura la homogeneidad en las políticas aplicadas y el uso de indicadores corporativos comparables que facilitan su control y monitoreo. Como resultado de este proceso, se optimiza el flujo de ingresos y se reduce la volatilidad, dentro del marco del apetito de riesgo establecido por el Directorio.
Los procedimientos utilizados para identificar, evaluar y administrar los riesgos cumplen con las mejores prácticas internacionales vigentes, siendo las políticas certificadas tanto localmente como por Casa Matriz. El impacto potencial de fluctuaciones en el tipo de cambio y tasas de interés sobre nuestros resultados y patrimonio es vigilado meticulosamente de forma diaria, así como los eventos que pueden producir recortes en la liquidez del Banco.
De acuerdo con la Resolución SBS 9075 2012, publicada por la SBS‐ en diciembre 2012, se realizaron modificaciones en los anexos de gestión del riesgo de liquidez así la adecuación al nuevo ratio deLiquidez.
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Riesgo de OperaciónDurante el año 2013, se continuó con el fortalecimiento de las principales metodologías de gestión de riesgo operacional, con la finalidad de promover una adecuada cultura de gestión de riesgos. En cumplimiento a los requerimientos regulatorios de la SBS, que tienen como fin adecuar al Sistema Financiero a las mejores prácticas de Gestión Integral de Riesgos de Basilea II, Scotiabank Perú logró la autorización para renovar la aplicación del Método Estándar Alternativo para el cálculo de patrimonio efectivo por riesgo operacional. Cabe indicar que la SBS brinda esta autorización sólo a aquellas empresas del sistema financiero que cuentan con un adecuado gobierno corporativo y aplican las mejores prácticas de gestión del riesgo operacional.
En el año 2014, la División continuará con la optimización de procesos críticos, revisión y alineación de políticas de Casa Matriz y entes reguladores, así como otras acciones que permitan realizar un control integral del riesgo, una adecuada gestión del portafolio y la contribución con la transmisión de la culturaDe riesgos.
CLASIFICACION DE RIESGO La Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros establece en sus Artículos 136° y 296° que todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del público deben contar con la clasificación de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo. En este sentido, en concordancia con la Resolución SBS Nº 672_97, al 31 de diciembre de 2013 el Banco tiene suscrito contratos con la empresas Apoyo & asociados Internacionales SA. Clasificadora de Riesgo S.A. para efectuar la clasificación de Scotiabank Perú y sus instrumentos financieros.
Scotiabank mantiene la más alta calificación de Rating de institución (A+).
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1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama).
Presidente: Peter Cardinal Vicepresidente: Carlos González-Taboada Directores Titulares
Roberto Calda Cavanna Raúl Salazar Olivares Gianfranco Castagnola Zúñiga James Edward Callahan Ferry
GERENTES
Chief Executive Officer: Carlos González-Taboada Vicepresidente Senior Banca Corporativa y Mercado de Capitales: Hubert De la Feld Vicepresidente Senior Banca Retail: Rafael Calda Vicepresidente Tarjetas de Crédito y Débito: Rafael Calda Vicepresidente Banca Empresa: Luis Bianchi Vicepresidente Banca Personal: Diana Arce Vicepresidente Gestión Patrimonial: Patricia Tsuda Vicepresidente Créditos: Guillermo Álvarez-Calderón Vicepresidente Operaciones y Administración: César Calderón Vicepresidente Cumplimiento y Control: Alex Zimmermann Vicepresidente Auditoria, Seguridad e Investigaciones: Flor de María Olano Vicepresidente Recursos Humanos: Rina Alarcón Vicepresidente Chief Financial Officer: Michael Coate
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Vicepresidente Asesoría Legal y Secretaria General: Francisco Rivadeneira Vicepresidente Marketing: Juan Manuel Santa María Gerente Planeamiento Estratégico: Juan Antonio Jenssen Customer Ombuds Officer: Lucía Lence Gerente de Relaciones Institucionales y Corporativas (a.i.): Lucía Lence
1.3. Proceso Productivo 1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción)
Para personas Día a día :
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Prestamos :Préstamo de libre disponibilidadPréstamo de libre disponibilidad con garantía hipotecariaPréstamo hipotecario para peruanos no residentesPréstamo hipotecarioCrédito MiViviendaPréstamo vehicularTarjetas de crédito scotiabank
Depósitos e inversión :
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Protección
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Seguro de vida con devolución Vida plan básicoSOATSeguro domiciliarioSeguro de desempleoSeguro de protección de tarjetasSeguro de vida sepelioSeguro de protección oncológicaRenta hospitalariaDental SOSDesgravamenContra incendio o todo riesgosVehicularRetiro protegidoAsistencia total
Para Empresas y Negocio
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COMERCIO EXTERIOR
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> Financiamiento de Comercio Exterior > Servicios de Comercio Exterior
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II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN2.1.Marco Referencial
2.1.1. Marco Teórico
Riesgo
Es sinónimo de incertidumbre, es a la dificultad de poder predecir lo que ocurría. El riesgo en el ámbito financiero, en la que la mayor parte de las decisiones financieras de importancia es en base a predecir el futuro y no se da en base a lo que se había previsto, sino por la mala decisión tomada
Crédito
Es una operación financiera donde una persona física o jurídica (acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra persona física o jurídica (deudor), en la cual el acreedor se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas para dicho prestamos más los intereses devengados, seguros y costos asociados establecidos por la institución financiera.
Gestión
Hace referencia a la acción y a la consecuencia de administrar o gestionar algo. Al respecto, hay que decir que gestionar es llevar a cabo diligencias que hacen posible la realización de una operación comercial o de un anhelo cualquiera.
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Administra, por otra parte, abarca las ideas de gobernar, disponer, dirigir, ordenar u organizar una determinada cosa o situación.
Riesgo Crediticio
Es la posibilidad de ocurrir en una perdida si la contrapartida de una transacción o cumple plenamente las obligaciones financieras, acordadas por contrato, a su debido tiempo o forma.
Es importante que las entidades bancarias o crediticias deban juzgar adecuadamente la solvencia presente y futura de sus prestatarios y administrar eficientemente su cartera, teniendo en cuenta “al Conceder Crédito” se puede incurrir en tres tipos de riesgos:
Riesgo de Liquidez
Se evoca la falta de dinero por parte del deudor para el pago, reflejándose en el incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del periodo predeterminado o de efectuado con posterioridad a la fecha en que estaba programada de acuerdo al contrato.
Riesgo de Instrumentación o Legal: Se da por la falta de precaución o conocimiento en la celebración de convenios, contratos, elaboración de pagarés, letras de cambio o instrumentos de tipo legal que obliguen al deudor al pago (asimetría de información).
Riesgo de Solvencia: Que se podría incurrir, por falta de un verdadero análisis e identificación del sujeto de crédito, que no tenga activos o colaterales para el pago de sus obligaciones.
Morosidad
Se considera como moroso un crédito cuando se ha producido un retraso de tres meses en el pago de las cantidades a entregar (principal y/o intereses) por parte del deudor. Se trata de un concepto distinto al crédito fallido que es aquel que es considerado como incobrable por parte de la entidad. Es práctica habitual la venta de la cartera de estos últimos a entidades especializadas en su recobro a un descuento sustancial respecto su valor nominal como forma de sacarlos del balance y minimizar su impacto en la cuenta de resultados.
Índices de Morosidad:
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El Índice de Morosidad (IMOR) es la cartera de crédito vencida como proporción de la cartera total. Es uno de los indicadores más utilizados como medida de riesgo de una cartera crediticia
En el ámbito bancario, el índice o ratio de morosidad mide el volumen de créditos considerados morosos sobre el total de operaciones de préstamo y crédito concedido por una entidad financiera.
Gestión del Riesgo
Es un enfoque estructurado para manejar la incertidumbre relativa a una amenaza, a través de una secuencia de actividades humanas que incluyen evaluación del riesgo, estrategias de desarrollo para manejarlo mitigación del riesgo utilizando recursos gerenciales. Las estrategias incluyen transferir el riesgo a otra parte, evadir el riesgo, reducir los efectos negativos del riesgo y aceptar algunas o todas las consecuencias de un riesgo particular. El objetivo de la gestión de riesgos es reducir diferentes riesgos relativos a un ámbito preseleccionado a un nivel aceptado por la sociedad. Puede referirse a diferentes tipos de amenazas causadas por el medio ambiente, la tecnología, los seres humanos, las organizaciones y la política.
o Gestión de Riesgos : - La tarea principal del administrador consiste en minimizar
riesgos, involucrar a todos los implicados/afectados y al equipo de desarrollo del proyecto en la identificación de los riesgos.
- El riesgo inherente en una actividad se mide en base a la incertidumbre que presenta el resultado de esa actividad. Las actividades con alto riesgo elevan los costos.
- Comunicar los riesgos a todos los niveles de la organización- El riesgo es proporcional al monto de la calidad de la
información disponible, cuanto menos información, mayor riesgo.
- Monitorear constantemente los factores que propician la materialización de los riesgos y la efectividad de las acciones definidas encaminadas a su prevención y/o minimización.
- Definir plantillas o tablas de riesgos valorados para diferentes tipos de proyecto que puedan servir como punto de partida para un nuevo proyecto.
GESTION DE RIESGOS SEGÚN GUIA ISO 31000
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Si bien todas las organizaciones gestionan el riesgo en cierta medida, la norma ISO 31000 establece una serie de principios que deben ser satisfechos para hacer una gestión eficaz del riesgo. Esta normal internacional recomienda que las organizaciones desarrollen, implementen y mejores continuamente un marco de trabajo o estructura de soporte, cuyo objetivo es integrar el proceso de gestión de riesgos en el gobierno corporativo de la organización, planificación y estrategia, gestión, proceso de información, políticas, valores y cultura.
Otra característica de la norma es que puede ser aplicada a lo largo de la v ida de una organización, así como una variada gama de actividades, incluidas las estrategias y de decisiones, operaciones, procesos, funciones, proyectos, productos, servicios y activos. Esta norma puede ser aplicada a cualquier tipo de riesgo, cualquiera que sea su naturaleza, causa u origen, tanto que sus consecuencias sean positivas como negativas para la organización.
ESTRUCTURA DE LA NORMA.
La variedad, complejidad y naturaleza de los riesgos puede ser de muy diversa índole por lo que éste nuevo Estándar Internacional desarrollado por la IOS (nternational Organization for Standardization) propone unas pautas genéricas sobre cómo gestionar los riesgos de forma sistemática y transparente.
El diseño y la implantación de la gestión de riesgos dependerán de las diversas necesidades de cada organización, de sus objetivos concretos, contexto, estructura, operaciones, procesos operativos, proyectos, servicios, etc.
El enfoque está estructurado en tres elementos claves para una efectiva gestión de riesgos:
Los principios para la gestión de riesgos. La estructura de soporte. El proceso de gestión de riesgos.
Elementos de la gestión de riesgos:
Estimación de riesgos:- Identificación de riesgo: lista de riesgos potenciales que
pueden a la planificación del proyecto.- Análisis de riesgos : medición de la probabilidad y el impacto
de cada riesgos, y los niveles de riesgos de los métodos alternativos
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- Evaluación de riesgos: lista de riesgos ordenados por su impacto y su probabilidad de ocurrencia.
Control de riesgos :- Planificación de la gestión de riesgos: plan para tratar cada
riesgo significativo.- Supervisión de riesgos: comprobación del progreso del control
de un riesgo e identificación de la aparición de nuevos riesgos.
Principios:
- Crea valor- Está integrada en los procesos de la organización- Forma parte de la toma de decisiones- Trata explícitamente la incertidumbre- Es sistemática, estructurada y adecuada- Está basada en la mejor información disponible- Está hecha a medida- Tiene en cuenta factores humanos y culturales- Es trasparente e inclusiva- Es dinámica, iterativa y sensible al cambio- Facilita la mejora continua de la organización.-
ELEMENTOS DE LA GESTIÓN DE RIESGOS:
Estimación de riesgos:
- Identificación de riesgo: lista de riesgos potenciales que pueden afectar a la planificación del proyecto.
- Análisis de riesgos: medición de la probabilidad y el impacto de cada riesgo, y los niveles de riesgo delos métodos alternativos.
- Evaluación de riesgos: lista de riesgos ordenados por su impacto y su probabilidad de ocurrencia.
Control de riesgos:
- Planificación de la gestión de riesgos: plan para tratar cada riesgo significativo.
- Supervisión de riesgos: comprobación del progreso del control de un riesgo e identificación dela aparición de nuevos riesgos.
BENEFICIOS DE LA NORMA
Cuando la gestión del riesgo se implementa y se mantiene de acuerdo con esta norma, dicha gestión le permite a la organización, entre otros:
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Aumentar la probabilidad de alcanzar los objetivos; Fomentar la gestión proactiva; Ser consciente de la necesidad de identificar y tratar los riesgos en
toda la organización; Cumplir con los requisitos legales y reglamentarios pertinentes y con
las normas internacionales; Mejorar la presentación de informes obligatorios y voluntarios; Mejorar el gobierno; Mejorar la confianza y honestidad de las partes involucradas, Establecer una base confiable para la toma de decisiones y la
planificación; Mejorar los controles; Asignar y usar eficazmente los recursos para el tratamiento del
riesgo; Mejorar la eficacia y la eficiencia operativa; Incrementar el desempeño de la salud y la seguridad, así como la
protección ambiental; Mejorar la prevención de pérdidas y la gestión de incidentes; Minimizar las pérdidas; Mejorar el aprendizaje organizacional; y Mejorar la flexibilidad organizacional.
Esta norma está destinada a satisfacer las necesidades de un rango amplio de partes involucradas, incluyendo:
a) Aquellos responsables del desarrollo de la política de gestión del riesgo dentro de la organización; b) Aquellos responsables de garantizar que el riesgo se gestiona eficazmente dentro de la organización como unidad o dentro de un área, proyecto o actividad específicos; c) Aquellos que necesitan evaluar la eficacia de una organización en cuanto a la gestión del riesgo; y d) Aquellos que desarrollan normas, guías, procedimientos y códigos de práctica que, parcial o totalmente, establecen la manera de gestionar el riesgo dentro del contexto específico de estos documentos. En muchas organizaciones las prácticas y procesos actuales para la gestión incluyen componentes de la gestión del riesgo y muchas organizaciones ya han adoptado un proceso formal para la gestión del riesgo para tipos particulares de riesgos o circunstancias. En tales casos, una organización puede decidir realizar una revisión crítica de sus prácticas y procesos existentes a la luz de esta norma.
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En esta norma, se usan las expresiones "gestión del riesgo" y "gestionar el riesgo". En términos generales, la "gestión del riesgo" se refiere a la arquitectura (principios, marco y procesos) para la gestión eficaz del riesgo, mientras que "gestionar el riesgo" se refiere a la aplicación de esa arquitectura a riesgos particulares.
Marco de referencia para la gestión de riesgos:
Proceso de gestión de riesgos
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Factores internos y externos:
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2.1.2. Antecedentes.
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Oscar Alejandro, Velezmoro La Torre, en su tesis titulada: Modelo de gestión de riesgo operacional en una institución financiera peruana dentro de un enfoque integrado de gestión de riesgo, Pontifica Universidad Católica del Perú, señala :
El presente documento tiene como propósito dar a conocer un modelo de gestión de riesgo operacional bajo el enfoque de gestión integral de riesgos COSO ERM, para ayudar a prevenir y reducir los niveles de pérdida que ocurran por este riesgo en una empresa financiera peruana. Para su desarrollo, se eligió una Institución Financiera del sector de las microfinanzas, dado que el graduando, realizó un trabajo de consultoría para adaptar su metodología de gestión de riesgo operacional al estándar COSO ERM. Adicionalmente, se han tomado como referencia otras cuatro experiencias profesionales donde también se aplicó este estándar. La Memoria, se presenta a manera de Informe y consta de cinco capítulos. El capítulo 1, muestra el diagnóstico organizacional de la Institución Financiera al cierre del 2009. El capítulo 2, muestra un resumen del marco teórico que incluye el COSO ERM, Basilea 2, regulación de la SBS en materia de riesgo operacional y gestión integral de riesgos, con varias referencias bibliográficas a fin de que el lector pueda ampliar lo expuesto y profundizar en otros aspectos fuera del alcance de este informe. El capítulo 3, describe la aplicación práctica desarrollada en la Institución Financiera por cada uno de los componentes del COSO ERM. El capítulo 4, indica los beneficios de aplicar la gestión de riesgo operacional bajo un enfoque integral, y el impacto cuantitativo medido en términos de ahorro de capital regulatorio. El capítulo 5, presenta las conclusiones y recomendaciones a las que se llegó al culminar el informe. Además, incluye un glosario de términos utilizados y, anexos a modo de ejemplos para comprender mejor lo desarrollado. Finalmente, dado que el informe es el resultado de la experiencia profesional del graduando, pretende ser un aporte a la comunidad universitaria y ser objeto de inspiración para otros trabajos relacionados a la gestión de riesgos.
CARLOS AVALOS RUIZ, en su tesis ANÁLISIS, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE RIESGO OPERACIONAL PARA ENTIDADES FINANCIERAS – SIROEl presente proyecto nace como resultado de la necesidad que tienen las Instituciones financieras de realizar la gestión de los riesgos debido a la incertidumbre que pasan a partir de eventos pequeños, predecibles y frecuentes, por lo que en el mes de junio del 2004 En el nuevo Acuerdo de Capitales de BASILEA – II se define lo Siguiente: “el riesgo de pérdida directa debido a la inadecuación o a fallos en los
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procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y el de reputación”,
El presente estudio es una introducción en los modelos cuantitativos del riesgo operacional para la creación de una herramienta Software. Esta investigación estará limitada a la gestión de los riesgos operativos en el ámbito la administración cuantitativa y el desarrollo de la herramienta software para lograrlo, proponiendo la construcción e implantación de un software para la gestión del riesgo operacional, aplicando una adaptación del proceso de construcción de software Rational Unified Process, que incluye el flujo de trabajo de procesos y el flujo de trabajo de soporte para el desarrollo del software teniendo en cuenta que para el proceso de implantación y puesta en marcha del software se realizara de acuerdo a los lineamientos de la entidad financiera pues cada una tiene estándares propios.
Este proyecto pretende apoyar e impulsar el cumplimiento normativo dispuesto por la Superintendencia de Banca Seguros y AFP’s en cuanto a la Gestión del Riesgo Operacional. La herramienta, permitirá a las entidades financieras cumplir de manera más rápida y eficiente los requisitos para alcanzar el método del estándar alternativo, lo cual le permitirá reducir el requerimiento patrimonial a causa del Riesgo Operacional. La misma que constituye en un motor de cambio para ayudarle a integrar la gestión del Riesgo Operacional en las diferentes áreas de su institución. El proyecto permitirá la construcción e implantación de un software Sistema de Riesgo Operacional para Entidades Financieras que impulsará el establecimiento de una cultura adecuada y propicia para la gestión del riesgo operacional, al mismo tiempo reducir el esfuerzo para lograr una adecuada gestión del riesgo operacional.
2.1.3. Justificación
Aportar un conocimiento científico y confiable que permita establecer la relación que existente entre las variables de estudio, observándose así cuáles son las características primordiales de cada una de ellas buscando determinar la relación que pueda existir.
La presente investigación puede ser tomando como modelo para generar futuras investigaciones referidas a las variables de estudio, con la finalidad de ampliar el conocimiento que se tiene de las mismas y así hacer un mejor uso de la gestión de riesgos.
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La investigación es conveniente porque permite determinar de qué manera la gestión de riesgo afecta a la morosidad de la entidad.
Asimismo, los cambios que ha experimentado el entorno económico, financiero y tributario de las entidades en general, la administración integral de la gestión de riesgo, influyen de manera significativa en los índices de morosidad que pueda tener la institución.
De esta manera, una buena gestión de riesgos, influye de manera positiva en la disminución de los índices de morosidad.
2.2. Enunciado del problema a investigar
¿De qué manera afecta la gestión del riesgo crediticio en la morosidad de la entidad bancaria en la ciudad de Trujillo 2014?
2.3. Objetivos: General / Específicos
General :
Determinar el efecto de la gestión del riesgo crediticio sobre la morosidad
Específicos:
Determinar la calidad de la gestión del riesgo crediticio. Identificar los índices de morosidad.
2.4. Hipótesis
La adecuada gestión del riesgo crediticio disminuye los índices de morosidad en la entidad bancaria en la ciudad de trujillo 2014
2.5. Resultados y Análisis
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Desarrollo de Resultados:
Con el fin de lograr los objetivos planteados al inicio de este trabajo se vació la información obtenida de la entrevista aplicada, para su análisis e interpretación. Se presentan a continuación los resultados:
1. Qué tipo de servicios brindan?
En el área de créditos comerciales, el banco orienta sus servicios a personas con negocios que están formalizadas, siendo muy exigentes con este tema.
Los servicios crediticios que el banco brinda a sus clientes principalmente son para: Capital de trabajo (materia prima, etc), activo fijo (camioneta, máquina, etc), adquisición de locales comerciales (si es atractivo para actividad comercial).
Área riesgos se divide en dos:
Creditos pequeña A.- clientes comerciales que sus declaraciones anuales de ventas son de 1 000 000 a más.
Créditos pequeña B.- clientes comerciales que sus declaraciones anuales de ventas son menores a 1 000 000.
2. Cuál es el rol que cumple el área de gestión de riesgos?
Evaluar y fiscalizar que se cumplan las normas para que los recursos del banco sean bien orientados.
3. De que manera gestiona Scotiabank gestiona sus riesgos crediticios?
Primero debemos saber que en todo hay un riesgo y que la contraparte de éste es tener cuidado. Hay circunstancias que aminoran el riesgo.
Especificamente en el banco, las colocaciones son preparados por un funcionario de negocios y presentadas al área de riesgos.
De acuerdo a una política del banco, que para poder enmarcar la evaluación, exige cumplir con ciertas condiciones para que después de la evaluación el cliente sea o no sujeto de crédito según la modalidad.
4. Cómo se gestiona el riesgo crediticio en Scotiabank, existen políticas o manuales ya establecidos?
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Claro que si, existen manuales y reglamentos por segmentos de crédito, también existen metodologías de evaluación de cómo gestionar el riesgo crediticio que herrmaientas utilizamos. Actualmente contamos con un reglamento general de créditos, hay un manual de productos, manuales de procedimientos y un manual de gestión de crédito que involucra toda la parte del proceso de crédito.
5. Cómo evalúan sus operaciones de crédito?
Evaluan las operaciones de créditos de acuerdo a las políticas para cada producto.
Después de saber como se orientan los recursos. Los clientes pasan por un área comercial, y un funcionario elabora un expediente en el cual van todos los requisitos que el banco exige, dependiendo de la formalidad del cliente, y de acuerdo a la orientación de los recursos financieros.
Una vez logrado el expediente, ingresa al área de crédito, donde se evalúa:
Continuidad del negocio. Antigüedad del negocio. Experiencia crediticia. (cuentan con plataformas para profundizar el analisis,
infocor, centrales de riesgo, cuentan con herramientas para analizar al cliente) Experiencia en el negocio. Ingresos, ventas.
De acuerdo a estas condiciones, se evalúa y resuelve si el cliente amerita o no lo que solicita.
6. Cómo repercute la evaluación?
La misión del área de gestión de riesgos del banco es cuidar recursos del banco, los funcionarios tienen autonomía y se les asigna un riesgo. Cada analista de riesgo aprueba mensualmente aproximadamente 5 millones de soles. Al hacer una buena evaluación, significa que se está minizando el riesgo del banco.
Repercute en las provisiones del banco, provisión es lo que el banco deja de ganar por cubrir las malas colocaciones.
Si prestan mal, ganan menos y pueden tener problemas. La brecha que dejan de ganar por una mala colocación el banco tienen que provisionarla. Entonces con un mal trabajo de riesgos dismnuyen las utilidades.
7. Qué modelo o modelos se sigue para la gestión del riesgo crediticio?
Siguen análisis de scoring, que tiene ciertos criterios:
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Edad Sexo Experiencia crediticia Antigüedad en el negocio Montos que ha manejado en el sistema
Determina hasta cuánto se le puede prestar. En base a un score, van hasta el decil
Tienen autonomía para levantar debilidades, pero debe estar bien sustentada.
8. ¿Cuál es el índice de morosidad?
Trabajan con un índice de 2% a 4%, de un mes a otro puede ser de 0.5 máximo.
Trabajan con una cartera muy alta.
Se estudian en base a ratios a cada analista, en una oficina interna de contabilidad: colocaciones, morosidad. Están dentro de los márgenes que la superintendencia exige, por eso que están posicionados.
9. En caso de que los clientes no cumplan con sus obligaciones, qué acciones toma el banco?
Si no se paga, hay un área de recuperaciones, que agota todos los medios para ejecutar la cobranza.
10. Con respecto al mes pasado, las colocaciones y la morosidad aumentaron o disminuyeron?
Colocaciones aumentaron con respecto al mes pasado. Mientras que la morosidad se mantiene al mismo nivel.
Las colocaciones por funcionario (analista de riesgo) son de aproximadamente 1 500 000 al mes.
11. En su opinión, existe relación entre la adecuada gestión de los riesgos crediticios y los índices de morosidad?
Existe un relación directa entre gestión de riesgo y el índice de morosidad. Porque a mayor riesgo mayor morosidad, a menor riesgo menor morosidad. Si se ajustan mucho criterios no tendrían colocaciones. A mayor control menor riesgo y morosidad. Debe haber una evaluación apropiada del cliente.
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12. Qué perspectivas tiene Scotiabank en relación a la gestión de riesgos crediticios y cuál será su impacto en el nivel de morosidad?
Estamos tratando de sincerar a lo máximo la cartera ya generada aunque de una manera inadecuada y al mismo tiempo estamos reforzando el tema de capacitación, buenas práticas al lado del personal de negocios, estamos haciendo de que el proceso sea el mas adecuado y ágil de tal manera que una vez maduradas estas medidas tengamos la seguridad y la confianza de que podamos salir adelante. En este momento estamos en ese proceso, digamos que estratégicamente se está tratando de frenar o crecer moderadamente hasta que el tema de personal, que para nosotros es clave, tengamos la seguridad de que ya esta madurado y capacitado de tal manera que pueda hacer una adecuada colocación.
2.6 Análisis de resultados
Por Objetivos:
Objetivo General:
Determinar el efecto de la gestión del riesgo crediticio sobre la morosidad
La adecuada gestion del riesgo creditico hace que el indice de morosidad disminuya, para mejorar la gestion de riesgo creditico existen manuales y reglamentos por segmentos de credito, tambien existen metodologias de evaluacion y de cómo gestionar el riesgo crediticio, aspectos que se orientan a la disminucion del nivel de morosidad.
Objetivo Especifico 1
Determinar la calidad de la gestión del riesgo crediticio.
Según el modelo utilizado por la entidad financiera la gestión de riesgo crediticio en Scotiabank es de calidad.
Siguen análisis de scoring, evalúa al cliente siguiendo ciertos criterios, como son:
Edad Sexo Experiencia crediticia Antigüedad en el negocio Montos que ha manejado en el sistema, entre otros.
Objetivo Especifico 2
Identificar los índices de morosidad.
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De acuerdo a los meses del 2014 estos son los indices de morosidad:
2.7 Conclusiones:
- Una mejor gestion del riesgo crediticio nos permitira tener un bajo indice de morosidad.
- Se determino que la gestion del riesgo crediticio en la entidad financiera es la adecuada para evaluar a los futuros clientes que soliciten creditos.
- Se determino que el indice de morosidad en el mes de abril es 2.26%
2.8 Recomendaciones:
- Para disminuir los indices de morosidad se recomiendan hacer una mejor evaluacion al otorgar un credito al cliente.
- Para tener una adecuada gestion de riesgo crediticio se recomienda seguir un modelo de evaluacion apropiado para cada cliente y sus necesidades.
III. ANEXOS: Bibliografía:
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FEBRERO MARZO ABRIL2.22
2.23
2.24
2.25
2.26
2.27
2.28
2.29
INDICE DE MOROSIDAD
INDICE DE MOROSIDAD
LINKOGRAFIA:
http://128.121.179.224/files/instituciones_financieras/scotiabank/ca/scotiabank_ca.pdf
http://www.bvl.com.pe/hhii/B80012/20140227201201/MEMORIA32201332SBP32VDEF.PDF
http://www.classrating.com/Scotiabank.pdf
http://www.equilibrium.com.pe/mallslamarina.pdf
http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/bitstream/handle/123456789/4826/VELEZMORO_LATORRE_OSCAR_MODELO_GESTION.pdf?sequence=1
CUESTIONARIO :
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1. ¿Qué tipo de servicios brindan?2. ¿Cuál es el rol que cumple el área de gestión de riesgos?3. ¿De que manera gestiona Scotiabank gestiona sus riesgos crediticios?4. ¿Cómo se gestiona el riesgo crediticio en Scotiabank, existen políticas o
manuales ya establecidos?5. ¿Cómo evalúan sus operaciones de crédito?6. ¿Cómo repercute la evaluación?7. ¿Qué modelo o modelos se sigue para la gestión del riesgo crediticio?8. ¿Cuál es el índice de morosidad?9. En caso de que los clientes no cumplan con sus obligaciones, qué acciones
toma el banco10. Con respecto al mes pasado, las colocaciones y la morosidad aumentaron o
disminuyeron?11. En su opinión, existe relación entre la adecuada gestión de los riesgos
crediticios y los índices de morosidad?12. ¿Qué perspectivas tiene Scotiabank en relación a la gestión de riesgos
crediticios y cuál será su impacto en el nivel de morosidad?
Fotos:
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