‘Armonizando
UAdeC’
20 de Octubre del 2014
Proyecto para la Implementación
de la Ley General de Contabilidad Gubernamental
Bienvenida
Lic. Blas Flores Dávila RECTOR
Bienvenida
Dr. Francisco Osorio Morales TESORERO GENERAL
Agenda 1. ¿Que es la LGCG? / Ing. David Adame
2. Ventanilla Única / Ing. Juan Carlos Cedillo
Sesión de Preguntas y Respuestas
RECESO
3. Importancia de la Planeación / Ing. Ricardo Muñoz
4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
(PAAAS 2014) / Arq. Juan Manuel Farías
5. Planeación del POA – Dra. Lilia Serrato
6. Componentes del POA / C.P. Juan Francisco Nájera
Sesión de Preguntas y Respuestas
1.¿Qué es la LGCG?
Ing. David Adame Leyva
La Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) establece los criterios
generales para la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los tres
órdenes de gobierno, a efecto de lograr su adecuada armonización.
Bajo este esquema, se facilita el registro y la fiscalización de los activos, pasivos,
ingresos y gastos con el fin de medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos
públicos, la administración de la deuda pública, así como las obligaciones contingentes y el
patrimonio del Estado.
DOF 31/12/2008 86 Artículos/6 Títulos
CONAC
1.1 ¿Qué es la LGCG?
Universidad Autónoma de Coahuila
INGRESOS
EGRESOS
PPTO. INGRESOS PPTO. EGRESOS
CONTABILIDAD R
EGIS
TRO
PP
TAL/
CO
NTA
BLE
ACTIVO FIJO
TRA
NSP
AR
ENC
IA
INFORMACIÓN CONTABLE,
PRESUPUESTARIA Y PROGRAMATICA
1.1 ¿Qué es la LGCG?
• Los procesos administrativos de los entes públicos que impliquen transacciones presupuestarias y contables generarán el registro automático y por única vez de las mismas en los momentos contables correspondientes.
Articulo 40
• Para el registro único de las operaciones presupuestarias y contables, los entes públicos dispondrán de clasificadores presupuestarios, listas de cuentas y catálogos de bienes o instrumentos similares que permitan su interrelación automática.
Artículo 41
• Durante el ejercicio 2009, deberá emitir el plan de cuentas, los clasificadores presupuestarios armonizados, …
• Disponer de listas de cuentas alineadas al plan de cuentas; clasificadores presupuestarios armonizados, catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en los artículos 40 y 41…
Transitorios Tercero III.- El CONAC:
• Se impondrá una pena de dos a siete años de prisión, y una multa de mil a mil quinientos días de salario mínimo general vigente del Distrito Federal, a quien causando un daño a la hacienda pública o al patrimonio del ente público correspondiente, incurra en las conductas previstas en las fracciones II y IV del artículo 85 de esta Ley.
Artículo 86
1.2 Armonización Contable
Universidad Autónoma de Coahuila
INGRESOS
EGRESOS
PRESUPUESTO INGRESOS / EGRESOS
CONTABILIDAD
REG
ISTR
O
PR
ESU
PU
ESTA
L Y
C
ON
TAB
LE
ACTIVO FIJO
TRA
NSP
AR
ENC
IA
INFORMACIÓN CONTABLE,
PRESUPUESTARIA Y PROGRAMATICA
ESTRUCTURAS INFORMES PROCESOS
Catálogo de Cuentas
• Plan de Cuentas
• Lista de Cuentas
Clasificadores Ingreso
• CRI-CE
• FF
Clasificadores Egreso
• COG-CTG-CE, CA-Ramo/UR
• CP-CFG, FF
Catálogo de Bienes
• Muebles, Inmuebles
• Obra
Manual de Contabilidad
• Instructivo de Cuenta
• Guía Contabilizadora
Momentos C. del Ingreso
• Estimado, Modificado
• Devengado, Recaudado
Momentos C. del Egreso
• Aprob., Modif., Comprometido,
Devengado-Ejercido, Pagado
Reglas de Valoración
• Capitalización, Altas y Bajas
• Depreciación
Contables
• ESF, EA
• EVHP, EAA, EADOP, EFE
Presupuestales (Ingreso)
• EAIP
CRI/CE/FF
Presupuestales (Egreso)
• EAEPE
COG/CTG/CE, CA, PP/CFG, FF
Inventarios
• Muebles, Inmuebles, AAH
• Almacenes
1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Estructuras, Procesos e Informes
ESTRUCTURAS
Catálogo de Cuentas
• Plan de Cuentas
• Lista de Cuentas
Clasificadores Ingreso
• CRI-CE
• FF
Clasificadores Egreso
• COG-CTG-CE, CA-Ramo/UR
• PP-CFG, FF
Catálogo de Bienes
• Muebles, Inmuebles
• Obra
INGRESOS EGRESOS
CRI CE
CFF
COG CTG
CFF
CE
CP CFG
CA
¿Qué?
¿Origen?
¿Para qué?
¿Quién?
CBM CBI CBAAH
PLAN DE CUENTAS LISTA DE CUENTAS
CATÁLOGO DE CUENTAS
CLASIFICADORES
BIENES
1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Estructuras de la LGCG
PROCESOS
Manual de Contabilidad
• Instructivo de Cuenta
• Guía Contabilizadora
Momentos C. del Ingreso
• Estimado, Modificado
• Devengado, Recaudado
Momentos C. del Egreso
• Aprob., Modif., Comprometido,
Devengado-Ejercido, Pagado
Reglas de Valoración
• Capitalización, Altas y Bajas
• Depreciación
Momentos Contables del Ingreso Momentos Contables del Egreso
APROBADO
MODIFICACIONES
MODIFICADO
COMPROMETIDO
DEVENGADO
EJERCIDO
PAGADO
TOTAL
POR EJERCER
Ppto. autorizado
Adecuaciones +,-
A+M
Relación Jurídica
Pasivos
Autorización del Pago
Cheque o SPEI
C+D+E+P
MODIFICADO-TOTAL
ESTIMADO
MODIFICACIONES
MODIFICADO
DEVENGADO
RECAUDADO
TOTAL
POR EJECUTAR
Ppto. autorizado
Adecuaciones +,-
E+M
Cuentas por cobrar
Flujo de Efectivo
D+R
MODIFICADO-TOTAL
Guía Contabilizadora (MCI) Guía Contabilizadora (MCE)
1 Ppto Aprobado
2 Ampliación al Ppto
3 Reducción al Ppto
4 Traspaso Interno y Ext
5 Compromisos
6 Devengado del Compr.
7 Pago Autorizado
8 Pago
Por ejercer
Por ejercer
Modific. (Red.)
Modific. (Red.)
Comprometido
Devengado
Ejercido
Pagado
Aprobado
Modific. (Amp.)
Por ejercer
Modific. (Amp.)
Por ejercer
Comprometido
Devengado
Ejercido
Cuentas de Orden del Gasto
1 Pronóstico Autorizado
2 Ampliación al pron.
3 Reducción al pron.
4 Se devenga el ingreso
5 Se cobra el devengo
Estimado
Modific. (Amp.)
Por ejecutar
Por ejecutar
Devengado
Por ejecutar
Por ejecutar
Modific. (Red.)
Devengado
Recaudado
Cuentas de Orden del Ingreso
1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Procesos de la LGCG
INFORMES
Contables
• ESF, EA
• EVHP, EAA, EADOP, EFE
Presupuestales (Ingreso)
• EAIP
CRI/CE/FF
Presupuestales (Egreso)
• EAEPE
COG/CTG/CE, CA, PP/CFG, FF
Inventarios
• Muebles, Inmuebles, AAH
• Almacenes
INFORMACIÓN CONTABLE
• Estado de Situación Financiera
• Estado de Variación en la Hacienda Pública
• Estado de Cambios en la Situación
Financiera
• Informes sobre Pasivos Contingentes
• Notas a los Estados Financieros
• Estado Analítico del Activo
• Estado Analítico de la Deuda y Otros
Pasivos
INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
• Estado Analítico de Ingresos
• Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos
• Endeudamiento Neto, financiamiento neto
menos amortización
• Intereses de la Deuda
• Flujo de Fondos
INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA
• Gasto por Categoría Programática
• Programas y Proyectos de Inversión
• Indicadores de resultados
1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Informes de la LGCG
Planeación
Programación
Presupuesto
Ejercicio
Control y Seguimiento
Evaluación
Rendición de Cuentas
1
2
3 4
5
6
7
1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Gestión con Calidad
Plan de Desarrollo Institucional EJE OBJETIVO INDICADOR META
1. Educación de
Calidad
1.1 Oferta Educativa
Reconocida por su Calidad
1.1.1 % PE de
Licenciatura Evaluables 100%
1.1.2 % Planteles de
Bachillerato en el SNB
1.1.3 % de PE de
posgrado en el PNPC
1.2 Oferta educativa
pertinente, diversificada y
flexible
1.3 Acceso y permanencia
en condiciones de equidad
1.4 Conocimientos y
habilidades académicas.
1.5 Desarrollo de actitudes y
valores
1.6 Disminuir la deserción y
la reprobación e incrementar
la eficiencia terminal y
titulación.
2. Consolidación de la
Calidad de los PAs
3. Responsabilidad
Social y Vinculación
4. Admón. Eficiente y
Transparente
Plan Operativo Anual
ACCION RECURSOS
2014.1.1.1.1 $ 100,000.00
2014 1.1.1.2 $ 150,000.00
2014.1.1.1.3 $ 1,500,000.00
2014.1.1.1.4 $ 200,000.00
2014 1.1.1.5 $ 450,000.00
2014.1.1.1.6 $ 2,300,000.00
2014.1.1.1.7 $ 1,700,000.00
Presupuestos
Concepto E F M A M J J A S O N D
Proyecto
-Meta
--Objetivo
---Actividad
-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ACCION RECURSOS
2014.1.1.2.1 $ 60,000.00
2014 1.1.2.2 $ 350,000.00
2014.1.1.2.3 $ 1,530,000.00
2014.1.1.2.4 $ 100,000.00
ACCION RECURSOS
2014.1.2.1.1 $ 110,000.00
2014 1.2.1.2 $ 10,000.00
2014.1.2.1.3 $ 500,000.00
2014.1.2.1.4 $ 200,000.00
2014 1.2.1.5 $ 350,000.00
Concepto E F M A M J J A S O N D
Proyecto
-Meta
--Objetivo
---Actividad
-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Concepto E F M A M J J A S O N D
Proyecto
-Meta
--Objetivo
---Actividad
-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Concepto E F M A M J J A S O N D
Proyecto
-Meta
--Objetivo
---Actividad
-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.3 Componentes de la Contabilidad Gubernamental Gestión con Calidad
Dirección de Planeación Rectoría
Unidades Organizacionales
Unidades Org. Tesorería General
Tesorería General Departamento de Presupuestos
Unidades Organizacionales Presupuesto de Ingresos
PROGRAMA DE OPERACIÓN ANUAL
PLAN DE DESARROLLO
INSTITUCIONAL
Concepto E F M A M J J A S O N D
Federales $
Estatales $ $ $ $
R. Propios $ $
Extraordinarios $ $
Presupuesto de Egresos
Concepto E F M A M J J A S O N D
Proyecto
-Meta
--Objetivo
---Actividad
-----Rubro (OG) $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ESTIMADO, MODIFICADO, DEVENGADO, RECAUDADO, POR RECAUDAR
APROBADO, MODIFICADO, COMPROMETIDO, EJERCIDO, DISPONIBLE, DEVENGADO, PAGADO
Gasto por Comprobar
Comprobación de Gasto
Reintegro
Reposición de Gasto
Adquisición
Pago de Nómina C. Directa
Invitación a 3
Licitación
Pago a Proveedor
Pago Efectivo
Depósito Bancario
Productos Financieros
Póliza
CONTABILIDAD
Catálogos Armonizados
Cla
ve P
PTA
L
Informes Informes
Informes Informes
Activo Fijo
Pago de Beca
Planeación, Programación, Presupuesto
CAJA BANCOS
C x P C x C Beneficiarios Deudores
Contraloría
C.G. de Adquisiciones
Ejercicio del Presupuesto
FONDOS
Inventarios Físicos
Plan Anual de Adquisiciones
Registro de Activos
Resguardo de Activos
Depreciaciones
PR
OG
RA
MA
1
Proyecto 1.1
Proyecto 1.2
Proyecto 1.n
PR
OG
RA
MA
2
Proyecto 2.1
Proyecto 2.2
Proyecto 2.n
PR
OG
RA
MA
n
Proyecto n.1
Proyecto n.2
Proyecto n.n
egresos ingresos
1.4 Modelo Operativo
comprador proveedor
• Orden de Compra • Contrato • Política de
Facturación • Política de Entrega • Política de Pago
almacén
Proceso de compra
- Licitación - C. Directa
• Orden de Compra • Factura • Bienes Adquiridos
• Factura • Solicitud
de Pago
• Factura (copia) • Solicitud de
resguardo del activo fijo
proveedores
activo fijo
Solicitud de Adquisiciones
usuario
2
3
3
4 4
6 Instrucción de Pago
CxP
• Cheque o SPEI
• Comprobante de pago
7 7
glosa
5
5
6
• Factura (VoBo) • Solicitud de
Pago Autorizada
Notificación de Recepción
Asignación de Resguardatarios
a.1
Resguardos
1
1
a.2
d
Autorización de Salida de
Almacén
Entrega de Bienes
a.2
d
2
Precompro-metido
C: Comprometido A: Por ejercer
C: Devengado A: Comprometido C: Activo Fijo A: Proveedores
C: Ejercido A: Devengado
C: Pagado A: Ejercido C: Proveedores A: Bancos
1.4 Modelo Operativo Ejemplo Operativo – Adquisición de Bienes
Homologar Informes
UAdeC - ESC
3 Homologar
Procesos UAdeC - ESC
Homologar Estructuras UAdeC - ESC
ESTRUCTURAS INFORMES PROCESOS
Catálogo de Cuentas
• Plan de Cuentas
• Lista de Cuentas
Clasificadores Ingreso
• CRI-CE
• FF
Clasificadores Egreso
• COG-CTG-CE, CA-Ramo/UR
• PP-CFG, FF
Catálogo de Bienes
• Muebles, Inmuebles
• Obra
Manual de Contabilidad
• Instructivo de Cuenta
• Guía Contabilizadora
Momentos C. del Ingreso
• Estimado, Modificado
• Devengado, Recaudado
Momentos C. del Egreso
• Aprob., Modif., Comprometido,
Devengado-Ejercido, Pagado
Reglas de Valoración
• Capitalización, Altas y Bajas
• Depreciación
Contables
• ESF, EA
• EVHP, EAA, EADOP, EFE
Presupuestales (Ingreso)
• EAIP
CRI/CE/FF
Presupuestales (Egreso)
• EAEPE
COG/CTG/CE, CA, PP/CFG, FF
Inventarios
• Muebles, Inmuebles, AAH
• Almacenes
1 2
1.5 Plan de Trabajo FASE I
1. Planeación
• Plan de Desarrollo Institucional
2. Programación
• Programa de Operación Anual
3. Presupuesto
• Presupuesto de Ingresos
• Presupuesto de Egresos
• Catálogo de Fondos
4. Ejercicio
•Apertura
• Ingreso
•Egreso
•Registro Pptal Contable
•Gestión Presupuestal
• Informes
•Cierre
Dirección de Planeación Unidad Académica
Dependencias Rectoría
Dirección de Planeación (Comité de Planeación)
Unidad Académica Rectoría
Tesorería Unidades Académicas
Planeación Tesorería
Unidades Académicas
1.5 Plan de Trabajo FASE II
• La percepción de los usuarios sobre los servicios que presta la Tesorería, es que en ocasiones existe burocracia y los trámites son lentos.
• Aunque hay trámites que son atendidos en tiempo y forma, también es innegable que hay trámites que tardan mucho tiempo en ser concluidos.
• La mayoría de los trámites en la Tesorería General (TG) dependen de la intervención de los usuarios, ya que son ellos los responsables de ir de un departamento a otro en busca de las autorizaciones y procesos correspondientes.
• En muchos de los casos, no están definidos de manera precisa los requisitos que un usuario debe cumplir para que su trámite concluya en los tiempos ideales, lo que deriva en trabajo adicional, retraso y frustración.
Situación Actual
1. Mejorar la percepción de los usuarios de la tesorería mediante la oferta de servicios eficientes y rápidos.
2. Ofrecer a los usuarios información suficiente para que el usuario pueda integrar correctamente su trámite antes de ingresarlo en la Tesorería General.
3. Ofrecer un punto único de acceso a los servicios que ofrece la Tesorería General
4. Transparentar los procesos por los que pasa cada trámite, indicando lugar y tiempo, para que el usuario conozca en cada momento qué departamento está procesando su solicitud.
5. Generar informes y reportes estadísticos que nos permitan conocer fortalezas y sobre todo áreas de oportunidad en nuestros procesos con la finalidad de retroalimentarlos y mejorarlos de manera permanente.
Nuestro reto ….
1. Generando un Catálogo de Servicios de la Tesorería General, en donde se indiquen los requisitos, tiempos de conclusión, políticas, guías, reglamentos, datos, formatos, etc. aplicables a cada servicio.
2. Publicando en internet el Catálogo de Servicios para generar una cultura de responsabilidad compartida con los usuarios.
3. Implementando un Sistema de Información de Trámites que nos permita dar seguimiento a una solicitud desde su registro hasta su conclusión, así como medir objetivamente nuestros procesos y retroalimentarlos buscando la mejora continua.
4. Abriendo una Ventanilla Única para recibir y registrar los trámites de los usuarios, eliminando la necesidad de su intervención en el proceso interno de la Tesorería General.
¿Cómo lo vamos a lograr?
1 • Solicitud de Gastos de Viaje
2 • Solicitud de Comprobación de Gastos de Viaje
3 • Solicitud de Préstamo de Empleado
4 • Pago a Proveedor
5 • Solicitud de Gastos a Comprobar
6 • Comprobación de Gastos
7 • Reposición de Gasto
8 • Solicitud de Fondo Revolvente
9 • Comprobación de Fondo Revolvente
10 • Pago de Beca a Estudiantes
11 • Pago de Beca a Profesores
Se
rvic
ios
Alcance de la propuesta
Componentes de la Solución
Ventanilla Única
Punto Único de Acceso
Sistema de Información de Trámites
Catálogo de Servicios en
Internet
La forma de procesar las solicitudes de
los servicios que ofrece la TG se hará
de la siguiente manera:
.
.
.
WWW
Catálogo de Servicios
USUARIO
Portal Web de la TG
El usuario interesado revisa en el portal web de la Tesorería General el Catálogo de Servicios, e identifica los requisitos que debe llenar antes de ingresar su trámite en la Ventanilla Única.
Requisitos para el Trámite
El usuario integra los requisitos solicitados por la TG para dar trámite a su petición de servicio.
Solicitud con Soporte
REPRESENTANTE de LA VENTANILLA ÚNICA
Ventanilla Única
El usuario entrega en la Ventanilla Única de la TG su solicitud de servicio (incluyendo todos los requisitos indicados en el Catálogo de Servicios) para que se le de trámite.
REPRESENTANTE de LA VENTANILLA ÚNICA
La persona representante de la Ventanilla Única revisa que el trámite esté completo de acuerdo a los requisitos indicados en el Catálogo de Servicios de la TG.
REPRESENTANTE de LA VENTANILLA ÚNICA
Solicitud Aceptada
Solicitud Incompleta
Acuse de Recibo
Si la solicitud está completa, la persona rep. de la ventanilla ingresará el trámite en el Sistema de Información de Trámites e imprimirá por doble el acuse de recibo, uno para el usuario y otro como carátula del expediente. En caso contrario, devolverá el expediente al usuario indicándole las omisiones en la integración de la solicitud.
REPRESENTANTE de LA VENTANILLA ÚNICA
Solicitudes Aceptadas
CxC
Proveedores
Etc..
Al cabo de un tiempo (1 hr), la persona rep. de ventanilla deberá entregar al departamento correspondiente las solicitudes aceptadas, dependiendo del flujo que deba seguir cada una.
REPRESENTANTE de LA VENTANILLA ÚNICA
REPRESENTANTE del DEPARTAMENTO RECEPTOR
Solicitudes Aceptadas
Acuse de Recibo de Solicitudes
La persona responsable de la ventanilla entregará las solicitudes aceptadas al responsable del departamento receptor que corresponda, para que las registre en el Sistema de Información de Trámites, genere un recibo impreso de las mismas y les de trámite.
REPRESENTANTE de LA VENTANILLA ÚNICA
REPRESENTANTE deL dePARTAMENTO RECEPTOR
Acuse de Recibo de Solicitudes
REPRESENTANTE deL dePARTAMENTO RECEPTOR
Después de un tiempo, la persona rep. del departamento emisor entregará las solicitudes procesadas exitosamente al rep. del departamento receptor que corresponda, para que las registre en el Sistema de Información de Trámites, genere un recibo impreso de las mismas y les de trámite. Las rechazadas serán devueltas a la persona rep. de la ventanilla.
REPRESENTANTE de LA VENTANILLA ÚNICA
CxC
Proveedores
Etc..
Solicitudes Rechazadas Solicitud
Rechazada
Las solicitudes rechazadas por los departamentos serán registradas en el SIIT por la persona rep. de la ventanilla única, la cual notificará al usuario la razón por la que su trámite ha sido rechazado (correo electrónico y por teléfono) para que acuda a recoger el expediente a la ventanilla.
Acuse de Recibo
Notificación de finalización SITT
El usuario en todo momento puede consultar el estado que guarda su trámite y su histórico. Lo puede hacer en su smartphone, tableta o PC mediante la etiqueta QR que se encuentra en su acuse de recibo, o por internet. Igualmente el SITT le enviará de manera automática un correo electrónico al recibir el trámite en la ventanilla y al ser finalizado (rechazado o terminado)
http://www.sitt.uadeconline.mx/ Portal Web de servicios de la TG
Portal Web de servicios de la TG http://www.sitt.uadeconline.mx/
Consulta del estatus del trámite
Consulta del estatus del trámite vía dispositivo móvil
Código QR
GRACIAS
FIN DEL 1era PARTE
10 min.
3. Planeación del
Presupuesto
Ing. Ricardo Muñoz
3. Proceso de Planeación 2013-2016
3. Proceso de Planeación 2013-2016
Visión de
futuro
4 objetivos estratégicos
3 ejes transversales
de desarrollo
Compromiso con la Sustentabilidad Equidad de Género
Universidad de Calidad
Formar de manera integral,
personas y ciudadanos
conscientes y responsables;
dotados de una amplia
cultura humanística y
científica.
Educación de calidad
Consolidación de la calidad de
la planta educativa
Responsabilidad social y
vinculación con el entorno
Administración eficiente y
transparente
Visión 2013-2023
Misión Institucional
Brindar a estudiantes de los tres niveles de la Universidad una educación de calidad –
pertinente, innovadora y flexible e integral-, sustentada en una planta docente competente y
una infraestructura adecuada.
Objetivo estratégico 1: Educación de calidad
3. Plan de Desarrollo Institucional 2013-2016
3. Plan de Desarrollo Institucional 2013-2016
Consolidar una planta académica integrada por profesores con una sólida formación
disciplinar y didáctica, altamente productiva, organizada en cuerpos colegiados y vinculada
con academias de otras IES a través de redes de investigación.
Objetivo estratégico 2: Consolidación de la calidad de la planta educativa
3. Plan de Desarrollo Institucional 2013-2016
Responder desde la docencia, la investigación, la extensión y la difusión de la cultura a las
necesidades de desarrollo social, económico, cultural, científico y tecnológico del estado y el
país, desde una perspectiva de sustentabilidad y equidad.
Objetivo estratégico 3: Responsabilidad social y vinculación con el entorno
3. Plan de Desarrollo Institucional 2013-2016
Elevar la eficiencia de los procesos administrativos-académicos, sustento de la docencia,
investigación, extensión y difusión de la cultura e informar a la sociedad sobre el uso de
recursos y los resultados académicos de la Universidad.
Objetivo estratégico 4: Administración eficiente y transparente
3. Plan de Desarrollo Institucional 2013-2016
Somos una institución pública que ofrece educación media superior y superior pertinente
y de calidad, donde se genera, difunde, preserva y aplica el conocimiento de la ciencia, la
tecnología y las humanidades.
Fomentamos, con un enfoque humanista, los valores universales asociados a las ciencias,
las artes y el deporte, brindando una formación integral a los estudiantes.
Vinculamos la docencia, la investigación y la cultura con los sectores público, privado y
social, contribuyendo al desarrollo sustentable con un enfoque global y de equidad
Nuestra Misión
3. Plan de Desarrollo Institucional 2013-2016
La UAdeC es una institución de calidad internacional, socialmente responsable y
comprometida con la sustentabilidad, cuyos estudiantes se distinguen por su formación
académica, ética, cultural y deportiva; sus egresados conservan el sentido de
pertenencia, son altamente competitivos y con capacidad para integrarse exitosamente al
entorno global.
Responde a las necesidades cambiantes de los sectores productivo y social mediante una
amplia oferta educativa pertinente, innovadora y flexible, respaldada por docentes e
investigadores con el perfil idóneo, quienes se caracterizan por ser altamente productivos
y están organizados en Cuerpos Académicos vinculados al desarrollo de la ciencia, la
tecnología y las humanidades, mediante redes nacionales e internacionales de
investigación.
Su normativa, infraestructura y procesos de gestión respaldan de manera efectiva,
eficiente y transparente las actividades sustantivas.
Nuestra Visión a 2023
4. Plan Anual de Compras
Arq. Juan Manuel Farías
PROPOSITO
Integrar y formular el PAAAS a partir de la adecuada identificación de las
necesidades de las Dependencia, Facultades, Escuelas e Institutos en materia de
adquisiciones, arrendamientos y servicios.
OBJETIVO
Cumplir oportunamente con las metas y compromisos establecidos en sus programas
y proyectos sustantivos acordes con el Plan de Desarrollo Institucional (PDI).
META
Incrementar la eficiencia en tiempo y forma que en materia de adquisición y
arrendamiento de bienes muebles y contratación de servicios requiere la
Universidad.
4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
PAAAS 2014
ARTÍCULO 20.
Las dependencias y entidades formularán sus programas anuales de adquisiciones, arrendamientos y servicios, y los que
abarquen más de un ejercicio presupuestal, así como sus respectivos presupuestos, considerando:
I. Las acciones previas, durante y posteriores a la realización de dichas operaciones;
II. Los objetivos y metas a corto, mediano y largo plazo;
III. La calendarización física y financiera de los recursos necesarios;
IV. Las unidades responsables de su instrumentación;
V. Sus programas sustantivos, de apoyo administrativo y de inversiones, así como, en su caso, aquéllos relativos a la adquisición de bienes
para su posterior comercialización, incluyendo los que habrán de sujetarse a procesos productivos;
VI. La existencia en cantidad suficiente de los bienes; los plazos estimados de suministro; los avances tecnológicos incorporados en los
bienes, y en su caso los planos, proyectos y especificaciones;
VII. Las normas aplicables conforme a la Ley Federal sobre Metrología y Normalización o, a falta de éstas, las normas internacionales;
VIII. Los requerimientos de mantenimiento de los bienes muebles a su cargo, y
IX. Las demás previsiones que deban tomarse en cuenta según la naturaleza y características de las adquisiciones, arrendamientos o
servicios.
http://www.funcionpublica.gob.mx/unaopspf/doctos/adquisiciones/laassp2014-08-11.pdf
LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PÚBLICO
MARCO JURÍDICO
4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2014
ARTÍCULO 21.
Las dependencias y entidades pondrán a disposición del público en general, a través de CompraNet y de su
página en Internet, a más tardar el 31 de enero de cada año, su programa anual de adquisiciones,
arrendamientos y servicios correspondiente al ejercicio fiscal de que se trate, con excepción de aquella
información que, de conformidad con las disposiciones aplicables, sea de naturaleza reservada o confidencial,
en los términos establecidos en la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental
MARCO JURÍDICO
4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2014
http://www.funcionpublica.gob.mx/unaopspf/doctos/adquisiciones/laassp2014-08-11.pdf
LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PÚBLICO
Programas sustantivos ordinarios (ENCUDE, Caminata Universitaria, Foros, Simposium, etc.).
Información histórica del presupuesto.
Historial de licitaciones y contrataciones.
Inventario.
Calendario de gasto del ejercicio. (En caso de ser necesario, con posible reasignación de monto en
los meses de ……)
Programas de contingencia.
Clasificador de bienes y servicios (Contabilidad Gubernamental)
Establecimiento de estándares para distribución y entrega por el proveedor y de
ser posible conforme a un calendario preestablecido.
Consideraciones y material de apoyo para la elaboración del PAAAS
4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2014
Formato
Documento de necesidades para la integración del formato.
Estructura del formato.
FORMATOS PAAAS
4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2014
Fecha de entrega por parte de la Dependencia:
30 de octubre de 2014
Fecha de revisado por CGA:
15 de noviembre de 2014
CALENDARIZACIÓN
4. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios 2014
5. Planeación del POA
Dra. Lilia Serrato Villegas
Niveles de Planeación
• PDI 2013-2016
NIVEL 1
Proyecto de la Universidad que expresa las aspiraciones
Institucionales
• Plan de Trabajo de la Dependencia
NIVEL 2
Generar objetivos específicos que permitan un desarrollo de
la Dependencia
• Plan de Operación anual
NIVEL 3
Organizar la asignación de Recursos
5. Plan de Operación Anual
El PDI es el principal instrumento de
planeación, ya que precisa las prioridades
institucionales que se busca alcanzar con las
acciones de las dependencias mediante objetivos,
estrategias y acciones.
5. Plan de Operación Anual
5. Plan de Operación Anual
Proyectos derivados del PDI
Proyectos Transversales
Objetivos
transversales
alineados y
vinculados a
las
Estrategias
transversales
establecidas
en el PDI
Proyectos de las Dependencias
Objetivos de
las
Dependencias
vinculados a
las Metas
Institucionales
Proyectos particulares y especiales
Objetivos para cada
proyecto que retomen
objetivos de las
Dependencias o que se
deriven de ellos
PDI Metas
Objetivos
Estrategias
Proyectos
(POA)
Objetivos
Metas
Acciones
Indicadores
Techo Financiero
Proyectos Especiales
5. Plan de Operación Anual
Alineación de los objetivos del POA al PDI
Objetivo del Proyecto
• Cada objetivo podrá alinearse únicamente a un eje estratégico del PDI
Metas del Proyecto
• Cada meta deberá estar alineada únicamente a un objetivo y que deberá ser establecida para un año
Acciones de Proyecto
• Cada acción estará tendiente al logro de la meta y podrá contar con recursos en rubros diversos tendiente a que estas se cumplan en tiempo (sujeto a presupuesto)
Indicadores del Proyecto
• Se deberá incluir cada uno de los indicadores que se pretenden lograr en relacionan a la metas establecidas
5. Plan de Operación Anual
Vinculación entre objetivos, metas y acciones. Proyectos Especiales
Máximo tres por proyecto
Máximo cinco por objetivo
Máximo cinco por metas
Máximo diez por acción
Objetivo
Meta e indicador 1
Meta e indicador 2
Acciones1
Acciones2
Acciones1
Acciones 2
Acciones3
Conceptos 1
Conceptos2
Conceptos3
5. Plan de Operación Anual
Vinculación entre objetivos, metas y acciones. Techo Financiero
Uno por proyecto
Uno por objetivo
Uno por meta
Todos los conceptos necesarios por acción
Objetivo
Meta e indicador 1
Acción 1
Conceptos 1
Conceptos2
Conceptos3
5. Plan de Operación Anual
Objetivos
En la determinación de objetivos es importante tomar en consideración que éstos
deberán:
Tener una declaración clara de resultados. Es decir, un objetivo no es igual que un
tema, por ejemplo: un objetivo no será “medio ambiente” sino “reducir las
emisiones de carbono en zonas urbanas”.
Ser de largo plazo y perdurable en el tiempo.
Ser susceptibles de medición.
Incluir su población potencial o área de enfoque.
Reflejar el impacto de acuerdo con las atribuciones de las dependencias y
entidades que contribuyan en su implementación.
5. Plan de Operación Anual
Objetivo
Verbo en infinitivo
Incrementar
Descripción
Máximo 20 palabras
Incrementar el numero de profesores con perfil
deseable.
Impacto
Máximo 250 palabras
Las Escuelas y Facultades son la principal fuente de
formación de los estudiantes, por lo que es necesario
mejorar el nivel de habilitación y la capacitación que
reciben los profesores para aumentar la generación de
profesionistas debidamente formados. De esta manera
se contribuirá a potenciar la viabilidad de un México
Próspero.
5. Plan de Operación Anual
Metas
En la formulación de metas deberá considerase que:
Las metas comunican el nivel de desempeño esperado sobre el objetivo
planteado
Permiten establecer límites o niveles máximos de logro y enfocar las acciones
hacia resultados.
De ello deriva la importancia de que los programas no sólo establezcan
indicadores, sino que con ellos se incluyan metas y se dé seguimiento a su
desempeño.
5. Plan de Operación Anual
Metas
Descripción Comunican el nivel de desempeño esperado sobre el objetivo
planteado.
Beneficio Máximo 20 palabras
1) A diciembre de 2014, se habrá incrementado en un 80% las
recategorizaciones de los profesores.
2) Durante 2014, se dará trámite al menos a 200 solicitudes de
becas deportivas.
5. Plan de Operación Anual
Metas
Periodo: Establecer la frecuencia de medición de la meta correspondiente,
considerando la disponibilidad de la información.
(mensual, trimestral, semestral, anual, etc.)
Valor Actual:
Especificar el valor inicial de la meta, ya sea 2014 o el último dato
disponible de acuerdo con las fuentes de información, que servirá de
referencia para el monitoreo de su avance en el cumplimiento de las
metas programadas.
El valor de la línea base deberá ser producto del análisis de la
situación actual a partir del diagnóstico.
Cumplimiento de
la meta
Establecer la meta anual del programa .
Especificar el valor acumulativo por periodo especificado.
5. Plan de Operación Anual
En la formulación de acciones deberá considerase que:
Las acciones reflejen las actividades prioritarias y concretas que las
dependencias y entidades llevarán a cabo durante toda la administración.
Debe evitarse el uso de las acciones referentes a “generar una política”,
ya que el conjunto de acciones y estrategias del programa plasman la
política que se llevará a cabo con respecto a determinada materia.
Acciones
5. Plan de Operación Anual
Acciones
Descripción Reflejan las actividades prioritarias y concretas de las
dependencias y entidades.
Beneficio Máximo 20 palabras
1) Promover la participación de la estudiantes en los
programas de movilidad nacional o internacional.
2) Atender a proveedores de manera ágil y oportuna.
5. Plan de Operación Anual
En la formulación de indicadores deberá considerase que:
Estos indicadores nos ayudarán a identificar si las acciones para el logro
de los resultados están teniendo la incidencia esperada, así como
reorientarlas en caso contrario.
En este sentido, los indicadores planteados en los proyectos formarán
parte del Sistema de Evaluación del Desempeño.
Indicadores
5. Plan de Operación Anual
Indicadores de Resultados del Plan de Desarrollo Institucional.
PDI 2013-2016
No. Educación de calidad Fórmula
1
Porcentaje de PE de licenciatura
evaluables reconocidos por su
calidad.
Número de PE de licenciatura evaluables reconocidos
por su calidad en el ciclo n ÷ Total de programas de
licenciatura evaluables en el ciclo n
2
Porcentaje de planteles de
bachillerato pertenecientes al
Sistema Nacional de Bachillerato
(SNB).
Número de Planteles de bachillerato pertenecientes al
Sistema Nacional de Bachilleratos en el ciclo n ÷
Total de Bachilleratos en el ciclo n
3 Porcentaje de PE de posgrado
perteneciente al PNPC.
Número de PE de posgrado pertenecientes al PNPC ÷
Total de Programas educativos de Posgrado en el ciclo
n
…
5. Plan de Operación Anual
Indicadores de Resultados del Plan de Desarrollo Institucional.
PDI 2013-2016
No. Consolidación de la calidad de
la planta académica Fórmula
15 Porcentaje de PTC con
posgrado.
Número de profesores de tiempo completo con
posgrado ÷ Total de PTC
16 Porcentaje de PTC con
doctorado.
Número de profesores de tiempo completo con
doctorado ÷ Total de PTC
17 Porcentaje de PTC con perfil
PRODEP.
Número de Profesores de tiempo completo con perfil
PRODEP ÷ Total de PTC
…
5. Plan de Operación Anual
6. Componentes del POA
C.P. Francisco Nájera Luis
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
Antecedentes de la LGCG
• El 31 de diciembre del 2008 se publica la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
• El 12 de noviembre del 2012 se publica el decreto de reforma a la Ley
General de Contabilidad Gubernamental, en el cual se adiciona un titulo V
denominado “De la Transparencia y Difusión de la Información Financiera”.
• La obligatoriedad hacia las universidades se deriva del Presupuesto de
Egresos de la Federación en su articulo 43 (para 2014) el cual estipula que:
“De conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así
como con los lineamientos que emita en la materia el Consejo Nacional de
Armonización Contable, las universidades e instituciones públicas de
educación media superior y superior llevarán el registro y la fiscalización
de los activos, pasivos corrientes y contingentes, ingresos, gastos y
patrimonio”.
Un marco normativo.
Un documento de postulados básicos.
Un manual de contabilidad.
Ocho Normas de Transparencia.
Catorce acuerdos.
Diez clasificadores.
Cuatro documentos para el tratamiento del patrimonio.
Dos documentos para la determinación de los momentos contables
presupuestales y una reforma.
Un documento para la construcción de indicadores de desempeño.
A la fecha el CONAC ha publicado 43 documentos normativos que aplican a la
universidad.
Antecedentes de la LGCG
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
• Clasificador por Objeto del Gasto
• Clasificador Económico
• Clasificador Administrativo
• Clasificador Presupuestal
• Clasificador por Fuentes de
Financiamiento
• Clasificador por Tipo de Gasto
• Clasificador Funcional
Ingresos Egresos
• Clasificador por Rubro de Ingresos
• Clasificador Económico
• Clasificador Administrativo
• Clasificador Presupuestal
• Clasificador por Fuentes de
Financiamiento
Antecedentes de la LGCG
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
COG
TG
FF
CP
CA
CE
Directa
Fondo
Directa
Dependencia
Fondo
CF POA
CRI
FF
CP
CA
CE
Fondo
Directa
Dependencia
Fondo
PC GP Conta Info
Antecedentes de la LGCG
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
POA
Techo Financiero POA
Programas Extraordinarios
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
# 1 -$
# 2 -$
# 3 -$
# 4 -$
Detalle del Proyecto:
Dependencia
Departamento Ejecutor:
Programa de Operación Anual 2015. Techo Financiero. (v1.2)
PROYECTO
Nombre del Proyecto: Monto del Proyecto: -$
Objetivo Particular 1
Descripción:
Impacto:
Responsable:
Objetivo del PDI:
Función CONAC:
Nombre:
Definición:
Método de Cálculo:
Meta 1.1
Meta:
Indicador No.:
Descripción:
Fondo:
Responsable: 0
Cumplimiento de la meta
Periodo Actual
Acción 1.1.1 Subtotal Acción: -$
Conceptos Calendarización
Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación -$
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
# 1 -$
# 2 -$
# 3 -$
# 4 -$
# 5 -$
# 6 -$
# 7 -$
# 8 -$
# 9 -$
# 10 -$
Programa de Operación Anual 2015. (v2.1)
PROYECTO
Nombre del Proyecto: 0 Monto del Proyecto: -$
Objetivo Particular 3 Subtotal Objetivo: -$
Descripción:
Impacto:
Responsable: 0
Objetivo del PDI: 0
Función CONAC: 0
Detalle del Proyecto: 0
Dependencia 0
Departamento Ejecutor: 0
Cumplimiento de la meta
Periodo Actual
Acción 3.1.1 Subtotal Acción: -$
Nombre:
Definición:
Método de Cálculo:
Meta 3.1 Subtotal Meta: -$
Meta:
Indicador No.:
Conceptos Calendarización
Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación Total
Descripción:
Fondo:
Responsable: 0
Clasificación de Programa Operativo Anual (POA)
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
# 1 -$
# 2 -$
# 3 -$
# 4 -$
Detalle del Proyecto:
Dependencia
Departamento Ejecutor:
Programa de Operación Anual 2015. Techo Financiero. (v1.2)
PROYECTO
Nombre del Proyecto: Monto del Proyecto: -$
Objetivo Particular 1
Descripción:
Impacto:
Responsable:
Objetivo del PDI:
Función CONAC:
Nombre:
Definición:
Método de Cálculo:
Meta 1.1
Meta:
Indicador No.:
Descripción:
Fondo:
Responsable: 0
Cumplimiento de la meta
Periodo Actual
Acción 1.1.1 Subtotal Acción: -$
Conceptos Calendarización
Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación -$
1
2
3
POA DE TECHO FINANCIERO
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
# 1 -$
# 2 -$
# 3 -$
# 4 -$
Detalle del Proyecto:
Dependencia
Departamento Ejecutor:
Programa de Operación Anual 2015. Techo Financiero. (v1.2)
PROYECTO
Nombre del Proyecto: Monto del Proyecto: -$
Objetivo Particular 1
Descripción:
Impacto:
Responsable:
Objetivo del PDI:
Función CONAC:
Nombre:
Definición:
Método de Cálculo:
Meta 1.1
Meta:
Indicador No.:
Descripción:
Fondo:
Responsable: 0
Cumplimiento de la meta
Periodo Actual
Acción 1.1.1 Subtotal Acción: -$
Conceptos Calendarización
Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación -$
Nombre asignado a nuestro proyecto
Se detallará que se pretende con este proyecto
¿Que dependencia o escuela será el responsable? (Combo)
Dentro de nuestra dependencia, ¿que departamento será quien lo aplicará? (Combo)
¿Quien es el responsable del proyecto? (Combo) ¿A que Eje y objetivo de nuestro Plan de
Desarrollo Institucional se alinea nuestro proyecto? (Combo)
¿nuestro proyecto, socialmente, en donde impacta? (Combo) (CF)
POA DE TECHO FINANCIERO
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
4 5 6 7 8 9 10 11 12
Objetivo Particular 1
Descripción:
Impacto:
Nombre:
Definición:
Método de Cálculo:
Meta 1.1
Meta:
Indicador No.:
Cumplimiento de la meta
Periodo Actual
Según nuestro Objetivo ya seleccionado, amplíe este un poco más.
¿Qué impacto buscamos con este proyecto?
¿Cuál es nuestra meta particular?, recuerde que puede ser una o varias
metas en un objetivo ¿Cuál es el indicador de seguimiento de nuestra meta?, para esto necesitamos
ayuda de planeación. ¿Qué nombre
tiene el indicador?
¿de que manera cuantitativa, le daremos seguimiento?, ¿por porcentaje?, ¿por
unidades?
¿Cuál es la definición de el indicador?
¿Cada cuando se le evaluará?, por mes, semana, bimestre, semestre, anual,
¿cuando?
POA DE TECHO FINANCIERO
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
# 1 -$
# 2 -$
# 3 -$
# 4 -$
# 5 -$
# 6 -$
# 7 -$
Acción 1.1.1 Subtotal Acción: -$
Conceptos Calendarización
Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación Total
Descripción:
Fondo:
Responsable: 0
Describe la acción que ejecutaremos para llegar a nuestra meta
¿De que fondo obtendremos el recurso?
¿Quién realizará esta acción?
¿Que necesitamos para realizar esta
acción? Luz, agua, papelería,
combustible
Detalla el material si es necesario
¿Cuantos necesitas?
¿En el año cuando lo vamos a
necesitar?, y anota las cantidades en
pesos
Justifica el gasto
POA DE TECHO FINANCIERO
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
1
2
3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
# 1 -$
# 2 -$
# 3 -$
# 4 -$
# 5 -$
# 6 -$
# 7 -$
# 8 -$
# 9 -$
# 10 -$
Programa de Operación Anual 2015. (v2.1)
PROYECTO
Nombre del Proyecto: 0 Monto del Proyecto: -$
Objetivo Particular 3 Subtotal Objetivo: -$
Descripción:
Impacto:
Responsable: 0
Objetivo del PDI: 0
Función CONAC: 0
Detalle del Proyecto: 0
Dependencia 0
Departamento Ejecutor: 0
Cumplimiento de la meta
Periodo Actual
Acción 3.1.1 Subtotal Acción: -$
Nombre:
Definición:
Método de Cálculo:
Meta 3.1 Subtotal Meta: -$
Meta:
Indicador No.:
Conceptos Calendarización
Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación Total
Descripción:
Fondo:
Responsable: 0
POA DE PROGRAMAS EXTRAORDINARIOS
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
# 1 -$
# 2 -$
# 3 -$
# 4 -$
Detalle del Proyecto:
Dependencia
Departamento Ejecutor:
Programa de Operación Anual 2015. Techo Financiero. (v1.2)
PROYECTO
Nombre del Proyecto: Monto del Proyecto: -$
Objetivo Particular 1
Descripción:
Impacto:
Responsable:
Objetivo del PDI:
Función CONAC:
Nombre:
Definición:
Método de Cálculo:
Meta 1.1
Meta:
Indicador No.:
Descripción:
Fondo:
Responsable: 0
Cumplimiento de la meta
Periodo Actual
Acción 1.1.1 Subtotal Acción: -$
Conceptos Calendarización
Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación -$
Nombre asignado a nuestro proyecto
Se detallará que se pretende con este proyecto
¿Que dependencia o escuela será el responsable? (Combo)
Dentro de nuestra dependencia, ¿que departamento será quien lo aplicará? (Combo)
¿Quien es el responsable del proyecto? (Combo) ¿A que Eje y objetivo de nuestro Plan de
Desarrollo Institucional se alinea nuestro proyecto? (Combo)
¿nuestro proyecto, socialmente, en donde impacta? (Combo) (CF)
POA DE PROGRAMAS EXTRAORDINARIOS
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
4 5 6 7 8 9 10 11 12
Objetivo Particular 1
Descripción:
Impacto:
Nombre:
Definición:
Método de Cálculo:
Meta 1.1
Meta:
Indicador No.:
Cumplimiento de la meta
Periodo Actual
Según nuestro Objetivo ya seleccionado, amplíe este un poco más.
¿Qué impacto buscamos con este proyecto?
¿Cuál es nuestra meta particular?, recuerde que puede ser una o varias
metas en un objetivo ¿Cuál es el indicador de seguimiento de nuestra meta?, para esto necesitamos
ayuda de planeación. ¿Qué nombre
tiene el indicador?
¿de que manera cuantitativa, le daremos seguimiento?, ¿por porcentaje?, ¿por
unidades?
¿Cuál es la definición de el indicador?
¿Cada cuando se le evaluará?, por mes, semana, bimestre, semestre, anual,
¿cuando?
POA DE PROGRAMAS EXTRAORDINARIOS
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
# 1 -$
# 2 -$
# 3 -$
# 4 -$
# 5 -$
# 6 -$
# 7 -$
Acción 1.1.1 Subtotal Acción: -$
Conceptos Calendarización
Clasificador por Objeto de Gasto (COG) Detalle Cant Justificación Total
Descripción:
Fondo:
Responsable: 0
Describe la acción que ejecutaremos para llegar a nuestra meta
¿De que fondo obtendremos el recurso?
¿Quién realizará esta acción?
¿Que necesitamos para realizar esta
acción? Luz, agua, papelería,
combustible
Detalla el material si es necesario
¿Cuantos necesitas?
¿En el año cuando lo vamos a
necesitar?, y anota las cantidades en
pesos
Justifica el gasto
POA DE PROGRAMAS EXTRAORDINARIOS
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
¿Te preguntas cual es la diferencia entre POA Techo Financiero y
POA Programas Extraordinarios?
Bien, en Techo Financiero solo tenemos un objetivo, una meta y una
acción, pero una cantidad ilimitada de conceptos o bien COG´s.
En cambio los Programas Extraordinarios tenemos esta clasificación:
− 3 objetivos por proyecto
− 5 metas por objetivos
− 5 acciones por metas
− 10 conceptos o COG´s por acción
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
Con lo que conoces, ¿te preguntas si puedes modificar los formatos del POA,
o bien hacer anotaciones fuera de los márgenes de estos?
DEVENGADO RECAUDADO ESTIMADO MODIFICADO
Momentos Presupuestales del INGRESO
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
La respuesta es no, estos formatos de Excel están diseñados para que tengan la
función de Layout y sean cargados directamente en la plataforma la cual, controlará los
momentos presupuestales Normados por la Ley:
Con lo que conoces, ¿te preguntas si puedes modificar los formatos del POA,
o bien hacer anotaciones fuera de los márgenes de estos?
Momentos Presupuestales del EGRESO
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
La respuesta es no, estos formatos de Excel están diseñados para que tengan la
función de Layout y sean cargados directamente en la plataforma la cual, controlará los
momentos presupuestales Normados por la Ley:
COMPROMETIDO DEVENGADO APROBADO MODIFICADO EJERCIDO PAGADO
Se realizarán talleres los cuales tienen la finalidad de ayudar a
solventar sus dudas, así como orientar el llenado de los POA´s
que serán aplicados durante el ejercicio del 2015.
En estos se pretende que se le asigne un tiempo determinado para
atender las dudas o bien hacer un POA completo.
Se les avisará por medio de oficio los horarios que se les asignará a
cada dependencia y escuela.
TALLERES PARA ELABORACIÓN DEL POA
6. Componentes del Programa Operativo Anual (POA)
GRACIAS