1. Prsentation de notre socit 1. Prsentation de notre socit
2.Notre dpartement : Asset Accounting 2.Notre dpartement : Asset
Accounting 2.1.Prsentation 2.2.Notre mission 3.Notre offre sur la
gestion des actifs sur S.A.P 3.Notre offre sur la gestion des
actifs sur S.A.P 4Audit de lexistant : Prparation au projet 4.Audit
de lexistant : Prparation au projet 4.1.L'audit de l'existant
5.Restructuration des immobilisations 5.Restructuration des
immobilisations 5.1.La restructuration 6.Inventaire physique
6.Inventaire physique 6.1.Linventaire physique 7.Rconciliation des
donnes physiques et comptables 7.Rconciliation des donnes physiques
et comptables 7.1.Le rapprochement 7.2.Lapproche par composant
7.3.Les contrats de location 7.4.Les actifs incorporels 8.Procdures
de prennisation 8.Procdures de prennisation 9.Rfrences 9.Rfrences
10 Nous contacter 10 Nous contacter
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Prsentation de notre socit
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IXERP est un cabinet de conseil en organisation et systmes
dinformations. Nous accompagnons nos clients dans lvolution de leur
organisation, de leurs processus et de leurs systmes dinformations
de la stratgie et de la planification jusqu la conception et la
mise en uvre des solutions. IXERP se positionne sur le conseil
forte valeur ajoute avec des consultants ayant : Une exprience
professionnelle significative. Une double comptence Mtier et
Systmes dInformations L'exprience de projets complexes dimension
international Une capacit encadrer des quipes et grer des
projet
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Notre dpartement Asset Accounting (AA)
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Nous vous permettons d'optimiser la gestion de votre
infrastructure et de justifier au regard de l'administration
fiscale vos actifs immobiliss. Nos missions sont ralises par des
experts fonctionnels et techniques matrisant le systme dinformation
S.A.P. Dans le cadre de la " nouvelle gouvernance " d'entreprise
(requise dsormais par tous ses partenaires: fournisseurs, clients,
Etat, partenaires sociaux, actionnaires et march boursier) la
dtention de fichiers d'actifs structurs et justifis constitue un
atout indispensable NOTRE MISSION Fournir nos clients une
prsentation claire, sincre et justifie de leur actif immobilis. Et
leur permettre ainsi d'optimiser durablement leur retour sur
investissement.
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Notre offre Gestion des actifs sur S.A.P
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Dassurer la Sincrit de votre Actif Immobilis, Doptimiser la
taxe professionnelle De Valider la ralit de vos affectations
analytiques (affectation et localisation des biens). De mettre en
place dun systme dinventaire permanent, par immatriculation avec
des tiquettes CAB Doffrir la possibilit dinitialiser une Gestion de
Parc ou une GMAO Transfrer nos comptences et donner une autonomie
pour la ralisation dinventaires de contrle. Les tapes de notre
mthodologie sont les suivantes : Audit de votre fichier
dimmobilisations Mise au point dune Nomenclature descriptive
Restructuration de votre fichier dimmobilisations (ventuellement
mise aux Normes IFRS/CRC 2002.10) Inventaire de vos matriels et
immatriculation par tiquettes CAB Justification de vos
immobilisations par rapprochement avec linventaire, et Analyse
conjointe des carts, Remise dun Rapport de Mission opposable auprs
de lAdministration Fiscale Prennisation du projet par mise en place
de procdures
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Audit de lexistant : Prparation au projet
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1. DTECTION DES ANOMALIES Ds la phase daudit, nous allons
recenser lensemble des lignes dimmobilisations inexploitables en
ltat et ncessitant un retour aux factures. 2. DEFINITION DU
PERIMETRE En fonction des informations recueillies lors de laudit,
lon peut dfinir le primtre des matriels et des sites inventorier.
3. MISE AU POINT DUNE NOMENCLATURE Dfinie partir de laudit et avec
laide du client, cette nomenclature va servir de rfrentiel lors de
linventaire, pour en assurer lhomognit, et facilitera le
rapprochement. 4. MISE AU POINT DE LA NOMENCLATURE DES PARAMTRES DE
GESTION
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Restructuration des immobilisations
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Cette phase essentielle dans la mission, a pour but de rendre
exploitable le fichier des immobilisations en vue dun rapprochement
avec le fichier d inventaire, par lAttribution dune Famille de la
Nomenclature pour chacune des Immobilisations. Elle permet galement
de corriger certaines anomalies constates lors de l'audit (libell
non significatif, quantits..), et ainsi permettra lattribution dune
famille. Dans le cas ou cette opration nest pas possible, il sera
effectu un retour aux factures afin de ressaisir les libells
inexploitables, ressaisir les quantits... Concernant les
agencements et installations, notre approche consiste reprer les
superpositions dimmobilisations pour une mme immobilisation. Au fur
et mesure des investissements, sans quil y ait eu de sorties
correspondantes. Pour ce faire, nous retraitons ces
immobilisations, afin que les collaborateurs du client soient en
mesure de dcider du maintien ou de la sortie des immobilisations
lies aux Agencements & Installations.
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Inventaire physique
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Nos quipes sont spcialises mtier et sont constitues pour
chacune, dun chef de projet et de consultants. Pendant toute la
dure dinventaire, une ou plusieurs runions davancement et de mises
au point sont organises avec le client. Elles prvoient notamment :
Etat davancement par rapport au planning, difficults daccs, biens
difficilement tiquetables, caractristiques modifier, etc. Sur le
terrain, nos quipes sont munies : De la nomenclature mise au point
lors de la phase prparatoire Des plans des locaux quils ont
inventorier Dun lecteur codes barres Dtiquettes codes barres non
significatives
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Rconciliation des donnes Physiques & Comptables
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Lobjectif de cette rconciliation est de mettre en vidence : I.
les excdents Comptables par rapport la ralit du terrain II. Les
excdents physiques par rapport la comptabilit. Le principe du
rapprochement rside dans la mise en correspondance d'un ou
plusieurs critres par itrations successives. Ces itrations sont
ralises, soit par traitement informatique, soit par pointage
manuel. Pour ce faire, nous nous appuyons sur deux mthodes. Critres
communs et uniques Numro de srie, numro dimmobilisation si report
sur tiquette CAB, numro de CAB antrieur (inventaire de contrle)
Critres communs Rapprochement par itrations successives. Cela
consiste avoir un maximum dlments communs entre immobilisations et
biens physiques.
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Lapproche par composant
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Dans le cadre dune mission daudit des immobilisations, nous
sommes amens valoriser vos actifs selon lapproche de gestion par
composants, notamment dans le cadre des normes comptables IFRS/IAS.
Notre action Mise en place dune nomenclature : retraitements des
immobilisations suivant les paramtres de rfrence (niveau de
dcoupage, ventilations des lments principaux en composants dfinis
et calcul des dures dutilits des lignes) Restructuration de lactif
immobilis en accord avec les ventilations et les dures dutilit
incluant la rvision des dures damortissement Calcul de limpact de
la normalisation selon le PCG 2005 et les IFRS Harmonisation des
comptes sur lensemble des catgories Valorisation de lactif
immobilis par les mthodes de la reconstitution du cot historique,
la rallocation des valeurs nettes comptables
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Les Contrats de Location IAS 17
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Dans le cadre dune mission daudit des immobilisations, nous
sommes amens donner un traitement comptable des contrats de
location-financement et de contrats de location simple. Notre
action Mise en place dun mode opratoire sur la comptabilisation et
la prsentation bilancielle sur la gestion des contrats de
location-financement et de contrats de location simple. Mise
disposition dtats danalyses et de reporting destins lensemble des
informations obligatoire prsenter en annexe de la clture des
comptes Informations obligatoires Contrats classs en location de
financement 1. Valeur nette comptable de chaque actif la date de
clture 2. Rapprochement entre la valeur actualise et le total des
loyers minimums futurs la date de clture Contrats classs en
location simple 1. Le montant total des paiements minimaux futurs
effectuer au titre de la location en vertu de contrats de location
simples non rsiliables 2. Une description gnrale des principales
dispositions des contrats de location du preneur.
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Les actifs incorporels IAS 38
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Dans le cadre dune mission daudit des immobilisations, nous
sommes amens donner un traitement comptable des actifs incorporels
selon la norme IAS 38. Notre action Mise en place dun mode
opratoire sur la comptabilisation et la prsentation bilancielle sur
la gestion des actifs incorporels selon la norme IAS 38. Phase de
recherche Phase de dveloppement Traitement des dpenses relatives un
lment incorporel et comptabilises antrieurement Mise disposition
dtats danalyses et de reporting destins lensemble des informations
obligatoire prsenter en annexe de la clture des comptes Les
informations communiquer en annexe doivent distinguer les
immobilisations incorporelles gnrs en interne et les autres
immobilisations incorporelles.
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Procdures de prennisation La mise en uvre de PROCEDURE DES
PERENNISATION, vise capitaliser sur les travaux dinventaire et de
rapprochement, et mettre en uvre les conditions qui garantiront que
votre actif immobilis est le reflet de la ralit.
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Prsent sur diffrents secteurs dactivit, IXERP CONSULTING
assiste ses clients - cabinets de conseils et utilisateurs - sur
des prestations de longue dure ou dexpertise Sant et Sciences de la
vie Aronautique et Automobile nergies Biens dquipement Secteur
Public
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Contactez votre Ingnieur Commercial IXERP Stphane Bensimon
Directeur Ple SAP - Asset Management & Formation
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vous sur le site : www.ixerp.comwww.ixerp.com ou appelez au N
indiqu ci-contre : 0 1 73 04 92 34