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CAF ORGNICO FILTRANTE
CURSO:FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS
DOCENTE:
MONTESINOS CHVEZ, Fermn Rolando.
ALUMNOS:
-HERMITAO CELESTINO, JOHN - APAC ESPINOZA , JAMES
UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN
FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y SISTEMAS
E. A. P. INGENIERIA INDUSTRIAL
HCO - 2014
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NDICE
CAPTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Resumen ejecutivo
1.2 Nombre del proyecto
1.3 Denominacin del proyecto
1.4 Importancia y justificacin
1.5 Objetivos
1.6 Entorno macroeconmico actual
CAPTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO
2.1Aspectos generales
2.2 Anlisis de la demanda
2.3 Anlisis de proveedores
2.4 Anlisis de oferta
2.5 Anlisis de los competidores
2.6 Demanda insatisfecha
2.7 Demanda para el proyecto
2.8 Comercializacin
CAPTULO III:
LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de la ubicacin
3.2 Tamao de planta
CAPTULO IV:
INGENIERA DEL PROYECTO
4.1 Definicin del producto
4.2 Proceso de produccin
4.3 Instalaciones y equipo
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4.4 Capacidad instalada
4.5 Estudio de Impacto ambiental
CAPTULO V:
INVERSIONES
5.1 Inversin fija
5.2 Capital de trabajo
5.3 Calendario de inversiones
CAPTULO VI:
FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
6.2 Estructura deuda /capital
6.3 Plan de pago de deuda
CAPTULO VII:
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN7.1Organizacin para el funcionamiento de la empresa
CAPTULO VIII:
PRESUPU
ESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
8.2 Estados financieros
8.3 Punto de equilibrio
CAPTULO IX:
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica
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9.2 Evaluacin financiera
9.3 Anlisis de la sensibilidad
CONCLUSIONES
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CAPTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Resumen ejecutivo
El proyecto est basado en la elaboracin y comercializacin de filtrantes de caf 100%
orgnico, trada exclusivamente desde Tingo Mara donde se encuentran grandes cultivos
de caf libre de sustancias qumicas, por ello hemos decidido llamarlo CAF REAL.
El producto tiene un empaque nico, exacto y especial que mantiene el olor, sabor y
frescura del caf. Consta de una pequea bolsita de filtro, que contiene 2g de caf orgnico
semigranulado, sellado en bolsitas de sachet bilaminado para su mejor uso y conservacin.
Nuestra marca comercial es GRUPO H & J SAC y lo que busca es aumentar el consumo
interno del caf, concientizando a los peruanos sobre los beneficios de este producto y la
manera correcta de tomarlo. Con ello poder posicionarnos en el mercado nacional y
futuramente en el mercado internacional.
El producto es novedoso por la nueva presentacin (filtro) y de fcil acceso econmico por
ser de alta calidad y bajo precio. En principio el producto se podr distribuir a bodegas,
tiendas, luego a supermercados y otros.
Para este proyecto contamos con un capital de trabajo de S/ 37,134.00 que est conformada
por las aportaciones de dos socios que representa el 40% de la inversin total y la otra parte
(60%) lo financiaremos con un prstamo de S/. 58000.00 que tiene un inters de S/. 25%
TEA de la financiera SCOTIABANK.
1.2 Nombre del proyecto
El proyecto lleva por nombre: CAF ORGNICO FILTRANTE
1.3 Denominacin del proyecto
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Este proyecto consiste en la fabricacin (seleccin, tostado, molido y envasado) de caf
orgnico con materia prima trado de TINGO MARIA, provincia de HUANUCO.
La empresa llevar por nombreGRUPO H & J SACy como marca del producto CAF
REAL con lo que se pretende ingresar al mercado y posicionarse en la mente delconsumidor final.
1.4 Importancia y justificacin
El proyecto busca la compra directa de las asociaciones cafetaleras, cuyo proceso cumpla
con las Normas Tcnicas Peruanas ENTP 209.028, y dar a conocer los beneficios del buen
caf a las personas de todo el pas.
Aumentar el consumo interno, mediante asistencias a ferias, degustaciones y charlas
ofrecidas por el estado, mostrando la manera fcil y correcta de consumirlo.
MISION
Nuestra razn de ser ms importante es poder llevar al consumidor un producto de alta
calidad, natural y beneficioso para su salud a precios justos.
VISION
Ser en el 2019 una empresa lder en el mercado nacional e internacional, obteniendo las
certificaciones correspondientes y posicionarnos en las preferencias de nuestros
consumidores.
1.5 OBJETIVOS
1.5.1 Objetivos Generales
Extender e incrementar la comercializacin del caf orgnico en filtro, asegurando la
conservacin de su calidad y sus variados beneficios. Adems, llegar a
posicionarnos en el mercado, con la satisfaccin del consumidor final.
1.5.2 Objetivo Especficos
Comercializar y posicionar la marca CAF REAL como caf rico y saludable en la
ciudad de HUANUCO y sus principales distritos.
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Mejorar e innovar las diferentes presentaciones del producto como expreso,
cappuccino, etc.
Concientizar a las personas sobre los beneficios que contiene, y as aumentar el
consumo interno en nuestro pas.
1.6 Entorno macroeconmico actual
Segn la informacin encontrada en la pgina web del Banco Scotiabank podemos
observar que el Per logr un crecimiento econmico sostenido a una tasa mayor al 6%, con
gran estabilidad en precios nacionales y tipo de cambio.
Grfico N 1
Fuente: CEPAL
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Aspectos generales
El producto a elaborar y comercializar es filtrante de caf 100% orgnico. Este producto
llevar como marca CAF REAL y el nombre de la empresa ser GRUPO H & J SAC.
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2.2 Anlisis de la demanda
2.2.1 Estudio de la demanda con informacin primaria
La junta nacional del Caf afirma que el consumo de caf en nuestro pas ha crecido demanera significativa en los ltimos tres aos, gracias al esfuerzo de la industria cafetera
peruana que viene desarrollando una intensa campaa para revalorizar este producto,
considerado segn estudios cientficos como "beneficioso para la salud".
En la actualidad el consumo interno del caf ha pasado de 250 a 500 gramos por persona;
pero este crecimiento discrepa mucho de los niveles que se registran en Colombia o Brasil,
donde el consumo per cpita es de 3 y 5 kilos, respectivamente.
Grfico N 3
Fuente: Internet - Planeta orgnico
2.2.2 Demanda Potencial
Nuestro objetivo es posicionarnos en el mercado zona urbana de Hunuco, Pillco Marca y
Amarilis por tener mayor poblacin de la provincia de Hunuco, por lo que se recopil la
informacin general del lugar y necesaria para el desarrollo del proyecto.
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Cuadro N 2
Fuente: Municipalidad Hunuco
Cuadro N 3
Fuente: Municipalidad Pillco Marca
Cuadro N 4
Fuente: Municipalidad Amarilis
DISTRITO HUANUCO
FUNDACIN15 de agosto de1539.
CAPITAL Hunuco
REGION Regin Hunuco
PROVINCIA Provincia de Hunuco
IDIOMA OFICIAL Espaol
ALCALDE Koko Giles
POBLACION 77375 hab.
DISTRITO PILLCO MARCA
FUNDACIN 5 de mayo del 2000
CAPITAL Pillco Marca
REGION Regin Hunuco
PROVINCIA Provincia de Hunuco
IDIOMA OFICIAL Espaol
ALCALDE Rolando Meza
POBLACION 43404 hab.
DISTRITO AMARILIS
FUNDACIN28 de agosto de1960.
CAPITAL Hunuco
REGION Regin Hunuco
PROVINCIA Provincia de Hunuco
IDIOMA OFICIAL Espaol
ALCALDE Marzoni Vzquez
POBLACION 71092 hab.
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Desde el punto de vista macroeconmico podemos decir que provincia de Hunuco Pillco
Marca y Amarilis son lugares donde abundan centros comerciales, tiendas de todo tipo,
bodegas, restaurantes, sangucherias, variedad de galeras, etc.
2.2.3 Mercado ObjetivoNuestro mercado objetivo lo conforman todos los hombres (48.7%) y mujeres (51.3%) que
tengan en promedio entre 15 y 64 aos (68.5%) de edad.
Cuadro N 5
Fuente: INEI
2.2.4 Segmentacin de Mercado
Para una buena segmentacin de nuestro mercado hemos tomado algunos puntos
importantes como:
Lugar: Hunuco, Pillco Marca y Amarilis.
Sector socioeconmico: Personas que pertenezcan al nivel B y C o que estn en el
promedio de estos niveles.
Sexo: Hombres y mujeres.
Edad: Personas que tengan en promedio entre 15 y 64 aos de edad.
Estilos de vida: El producto est destinado en mayor cantidad a las personas que
trabajan (comerciantes, profesionales, policas, bomberos, amas de casa, etc.) y
estudian (universitarios, acadmicos, escolares de nivel secundario, etc.).
DISTRITO LIMA CERCADO %
Poblacin: 191,871 100.0
Hombres: 97,475 50.8
Mujeres: 94,396 49.2
Entre 15-64 aos 118,431 62
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2.2.5 Planeacin de la muestra
Aqu desarrollaremos la encuesta piloto y la real, para determinar los gustos y preferencias
de nuestro mercado objetivo.
2.2.5.1 Encuesta PilotoConsume Caf?
SI ( ) NO ( )
Resultado de la encuesta:
Cuadro N 6
Grfico N 6
Grfico N 7
SI NO
62%38%
Consume cafe?
SI
NO
31
19
N personas
OPCIONES N PERSONAS PORCENTAJE
SI 31 62%
NO 19 38%
TOTAL 50 100%
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Podemos observar en el resultado de la encuesta piloto que el 62% de las personas
consumen caf varias veces al mes y el 38% de ellas no por distintas razones. Lo
que quiere decir que de las 50 personas encuestadas 31 de ellas consumen caf y
las 19 dems no.
Estimacin de la muestra
El nmero total de nuestro mercado objetivo (universo) es 205,095personas, por lo que se
utilizarla siguiente frmula:
Z2* p * qN = -----------------
E2
Dnde:
N: nmero de encuestas
E: 5% = 0.05
Z: 95% = 1.96
p: 70% = 0.70
q: 30% = 0.30
Como resultado del muestreo, se tendr que encuestar a 362 personas de las zonas deHunuco, Pillco Marca y Amarilis que estn dentro del rango de las edades propuestas.
2.3 Anlisis de proveedoresEntre los proveedores ms tentadores en cuanto a precio y calidad de caf tenemos:
Cuadro N 7
ASOCIACIN CENTRAL DEPRODUCTORES DE CAF
TINGO MARIA
Presidente: Luis Alberto Reyes Evangelista
Gerente:Isaac Ziga Aguilar
Direccin: Av. Sven Erickson Nro. 342, Tingo Maria, Hunuco.
Telfono: 062-562633 / Fax: 062-562493/ Of. Lima 3306394
Correo:[email protected]
2.4 Estimacin de la oferta
La Asociacin de exportadores (ADEX) inform que el Per es el tercer productor de cafs
especiales (en especial del caf orgnico) a nivel mundial, luego de Colombia y Guatemala.
De all la importancia de apostar por su mayor produccin y promocin en distintos
mercados.
(1.96)2 * 0.62 * 0.38
N = ----------------------------
(0.05)2
N = 362
mailto:[email protected]:[email protected]:[email protected]:[email protected]8/10/2019 Piaii Proyecto Cafe Filtrante
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Actualmente, el consumo interno del caf est liderado por tres empresas, aunque solo dos
ofrecen el caf orgnico en presentaciones especficas. Las empresas son:
A) Identificacin de nuestros competidores
Cuadro N 8RUC : 20263322496
Razn Social : NESTLE PERU S A
Pgina Web : http://www.nestle.com.pe
Nombre Comercial : NEP SA
Tipo Empresa : Sociedad Annima
Condicin : Activo
Fecha Inicio Actividades : 01 / Marzo / 1995
Actividad Comercial : Elaboracin de Productos
Fuente: Google: Nestl (Elaboracin: propia)Cuadro N 9
RUC : 20394862704
Razn Social : ALTOMAYO PERU S.A.C.
Pgina Web: http : http://www.cafealtomayo.com.pe
Nombre Comercial : ALTOMAYO S.A.C.
Tipo Empresa : Sociedad Annima Cerrada
Condicin : Activo
Fecha Inicio Actividades : 15 / Marzo / 1998
Actividad Comercial
: Elaboracin de Otros Prod.
Alimenticios.Fuente: Google: NestlElaboracin: propia
Cuadro N 10
Fuente: Google: NestlElaboracin: propia
RUC : 20100190797
Razn Social : GLORIA S A
Pgina Web : http://www.gloria.com.pe
Tipo Empresa : Sociedad Annima
Condicin : Activo
Fecha Inicio Actividades : 04 / Mayo / 1942
Actividad Comercial : Elaboracin de Productos
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2.6 Demanda insatisfecha
Cuadro N 11
DESCRIPCION UNID CANT
Poblacin con la caracterstica % 62%
Miembros por Familia Unid 4Consumo por Familia / Anual Kg 2
Demanda insatisfecha % 38%Cubrir Demanda Insatisfecha % 38%
Fuente: INEIElaboracin: Propia
2.7 Demanda para el proyecto
2.7.1 Proyeccin de la Demanda
DONDE:
n = Nmero de perodos
i = ndice de la tasa de crecimiento (1.31%)
Pf = Poblacin FinalPo = Poblacin Base 2013 (191,871)
Pf= Po*(1+i)n
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PROYECCION DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO
Cuadro N 12
N Aos Poblacin
Poblacin/
2 Kg porfamilia
Demandareal
Demanda
Insatisfecha(familias)
Demandainsatisfecha
a cubrir(familias)
Demandareal del
proyectoKg
Demandamensual
delproyecto(gr)
Nmero
debolsitas
Nmde caN
Familias
1 2014 194,385 48,596 97,192 30,130 11,449 4,351 8,701 725,119 362,560 15,1
2 2015 196,931 49,233 98,465 30,524 11,599 4,408 8,815 734,618 367,309 15,3
3 2016 199,511 49,878 99,755 30,924 11,751 4,465 8,931 744,242 372,121 15,5
4 2017 202,124 50,531 101,062 31,329 11,905 4,524 9,048 753,991 376,996 15,7
5 2018 204,772 51,193 102,386 31,740 12,061 4,583 9,166 763,868 381,934 15,9
6 2019 207,455 51,864 103,727 32,155 12,219 4,643 9,287 773,875 386,938 16,1
7 2020 210,172 52,543 105,086 32,577 12,379 4,704 9,408 784,013 392,006 16,3
8 2021 212,926 53,231 106,463 33,003 12,541 4,766 9,531 794,283 397,142 16,5
9 2022 215,715 53,929 107,857 33,436 12,706 4,828 9,656 804,689 402,344 16,710 2023 218,541 54,635 109,270 33,874 12,872 4,891 9,783 815,230 407,615 16,9
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2.8 Comercializacin
2.8.1 Estrategia de entrada al mercado
Como parte de nuestra estrategia de mercado y cumpliendo con los objetivos delproyecto, se ha propuesto participar en los programas del estado para aumentar el
consumo interno del caf saludable. Para lo cual se ofrece el caf orgnico filtrante como
una eficaz alternativa de solucin.
Se har degustar el caf filtrante de manera gratuita en ferias y eventos importantes en la
regin Hunuco.
2.8.1.1. Presentacin del producto
El caf orgnico molido y tostado se presentar en bolsitas de filtro, cubiertos porun sachet biolaminado con el logo del producto, el logo de la empresa y los datos
necesarios para su mejor reconocimiento en el mercado.
Para su fcil distribucin a los grandes compradores el producto ser
empaquetado en una cajita de 24 unidades.
2.8.2. Fijacin de precios
2.8.2.1 Anlisis de precios de la competencia
Como parte de los anlisis se estudiaron los diferentes precios de nuestros competidores,
tomando en consideracin que estos competidores son los cafs instantneos:
Cuadro N 13
EMPRESA MARCA CALIDAD EMPAQUE CANTIDAD PRECIO
Nestl Nescaf Tradicin Sobre 10gr 1.00
Nestl Kirma Mezcla caf y caramelo Sobre 12gr 1.00
Nestl Kirma Mezcla caf y caramelo Sobre 7gr 0.50
Gloria Mnaco Normal Sobre 5gr 0.50
Altomayo Altomayo Clsico Sobre 6gr 0.60
Altomayo Altomayo Suave Sobre 6gr 0.80
Fuente: GooglePrecios de cafs instantneos en el Per
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2.8.2.2 Fijacin de precios en base al costo real
Cuadro N 14
Materia Prima (Por Caja) Cantidad Unidad Costo/UnitCosto
TotalCaf Oro 0.048 Kg S/. 17.00 S/. 0.82
Papel Filtrante Termosellable (6Kg) 120 Cm S/. 0.00008 S/. 0.01
Hilo especial 480 Cm S/. 0.00040 S/. 0.19
Etiqueta colgante (2.5x3) 60 Cm S/. 0.00003 S/. 0.00
Envoltura para filtro (sachet bilaminado) 144 Cm S/. 0.00012 S/. 0.02
Cajas unidades 1 Und S/. 0.06000 S/. 0.06
Diseos 1 Und S/. 0.02 S/. 0.02
TOTAL COSTO S/. 1.12
Elaboracin: Propia
Cuadro N 15
COSTO UNITARIOS COSTO x CAJACOSTO POR
SACHET
Materia Prima S/. 1.12 0.047
Mano Obra Directa S/. 0.14 0.006
Gasto De Fabricacin S/. 0.06 0.003
Alquiler S/. 0.13 0.005
COSTO TOTAL S/. 1.45 S/. 0.060
Precio de Venta 2.4 0.10Elaboracin: Propia
Para ingresar al mercado y poder competir con las marcas ya posicionadas de manera
eficiente, el producto se vender por caja de 24 unidades a un precio de S/. 2.35 nuevos
soles. Si se desea adquirir por unidad (sachet) se vender a S/. 0.10 nuevos soles, con lo
que se espera a la vez ingresar a diferentes sectores socioeconmicos del pas donde las
dems marcas no llegan.
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CAPTULO III
LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de la ubicacin
La empresa se ubicara en la zona cntrica del Distrito de Pillco Marca, de la planta se
considera aspectos que requerimos para aprovechar las caractersticas de la zona, lograr
un producto de calidad y dar un mejor servicio.
Cuadro N 16
DEPARATAMENTO/REGION HUANUCOPROVINCIA HUANUCO
DISTRITOPILLCOMARCA
LOCALIDAD HUANUCOREGION NATURAL SIERRA
ZONA URBANA
3.2 Tamao de planta
El tamao de planta requerido para el proyecto es de 300 m 2, ya que en gran parte solo
se almacena del caf verde, tostado, molienda, envasado y empaquetado de pocas
cantidades de caf como parte de nuestro stock. Por ello se alquilara un local con el
costo de 2,500.00 soles .
Jr. Guardia Civil N 245
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PARIHUELAS
TOSTADORA
MOLEDORA
EMPAQUETADORA
MESA RECEPCION
ALMACEN
O
F
I
C
I
N
A
PLANTA DE PROCESAMIENTO
RECEPCION
ENTRADA 2
ENTRADA1
Elaboracin Propia
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CAPTULO IV
INGENIERA DEL PROYECTO
4.1 Definicin del producto
El producto a elaborar y comercializar es el caf orgnico filtrante, hecho con caf 100%
de calidad, trada directamente de Tingo Mara.
Este tipo de caf contiene cidos orgnicos que influyen en el sabor, olor y aroma y son
responsables de su acidez. Asimismo, contiene minerales (potasio, magnesio, calcio,
cromo) y vitaminas (niacina), aunque su valor nutritivo es casi nulo dada la poca cantidad
necesaria para elaborar una taza de caf.
4.2 Proceso de produccin
Los procesos del campo al local del proveedor y posteriormente a nuestro almacn son:
Caf uvaDespulpado
Fermentado
Lavado
ClasificacinPilado
Caf oroAlmacn
Secado
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Una vez trado el caf oro a nuestro almacn el paso es el siguiente:
Recepcin de los granos (caf oro)
Se decepciona todos los sacos de caf y se controla que todos los sacos cumplan conla calidad requerida. Adicionalmente se pesa para ver si esta correcto la compra.
Tostado
Los granos de caf oro seleccionados ingresarn a la mquina de tostar a una
temperatura de 150 a 180 C por un tiempo de 15 a 20 minutos (depende del tipo de
tueste que se requiera) asegurando que el tueste este uniforme y se observe que el
caf tenga un color marrn semioscuro; Una vez terminado este proceso, a travs de
unas bandas elsticas pasa al siguiente proceso.
Molienda
El caf tostado pasa a la mquina moledora, donde se actuar entre 10 a 15 minutos,
depende la cantidad de caf que est en proceso. Aqu se debe observar que el tipo
de molienda sea la adecuada para el tamao del empaque (filtro). Terminado el
proceso de molienda el caf pasa a la mquina de empaquetadora.
Empaquetado
El caf molido entra a la mquina de empaquetado, donde automticamente se
distribuye la cantidad necesaria para cada bolsita de fieltro que es 2gr; este proceso
se hace seguidamente para conservar el olor y cuerpo del producto.
Para una mejor visin del proceso del caf selecto filtrante se presenta a continuacin el
diagrama de operaciones (DOP):
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Cuadro N17
ANALISIS DEPROCESO CANTIDAD
3
2
1
4
Pesado
Tostado2
3
1
FILTRANTES DECAF
Llevado al molino
Pa el de filtro
Caf Oro
SachetBilaminado
3 Molido
2Llevado a la Mquinaempaquetadora
Empaquetado en filtrosy sobres4
1
2 Rotulado
Empaquetados porunidades
Cajas de cartn
Sobrantes(mermas)
1 Almacenamiento
1
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4.3 Instalaciones y equipo
Todo lo que se va a utilizar en el proyecto son:
Cuadro N 18
MAQUINARIA
DETALLE UNIDMolino de caf TKS 16Kg. /hora de molienda: 16 Muy fino, 62 Normal
(Grueso Filtro) (50 Kg optimo)
Medidas:MOD S y W: 5x30x50Cm.
Peso: MOD S y W: 38Kg.
Voltaje: 110-220-380 Voltios, 50-60 Hz.
Potencia del motor: 1,5 HP a 3 HP Depende modelo.
Maquina Tostadora TKM-SX 15 ChromeTiempo de tostar:10 Minutos para tostado normal.
12 Minutos para tostado oscuro.
Capacidad por hora: Entre 90 Kg. /hora con tostado
normal60Kg. /hora con tostado oscuro
Combustible:LPG / Gas natural /LNG
Peso: 600 Kg.
Voltaje:100-110-220-380-415 Voltios, 50-60 Hz.
Consumo elctrico: 1,50 KW.
Mquina envasadora de filtrantes en sachet -
FAMIPACK
Alimentacin220v, 60 HZ, 1.8kw
Envasado: En material tipo filtro y sachet bilaminado.
Control de corte y sello por servomotor logrando un
elevado nivel de calidad en el sellado final
Cuenta con: Pantalla LCD, instrucciones claras, interfaz
simple, fcil de controlar.
Fuente: Compaa BUSCO CAFE
Elaboracin: Propia
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Cuadro N 19
EQUIPODETALLE UNID
Mesa de metal (Recepcin)
Medidas:80 cm alto200 cm largo100 cm ancho
Parihuela de madera
Medidas: (1.00 x 1.20) o (1.20 x 1.80)
Balanza electrnica - BODEGUERAS 30 KILOS
Doble pantalla, Pantalla digital.Leed con luz letras negras con fondo verde.Energa:220 Voltios.Frecuencia:50 / 60 Hz.Batera Adicional Recargable de 6 V / 4 A.Consumo de Poder: 5 w.Modo Ahorrativo: 1 w.
Extintores marca " OVER FIRE''de 4 Kg
Polvo qumico seco presurizaso
Fuente: www. Buscocafe.com
Elaboracin: Propia
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4.4 Capacidad instalada
Para el desarrollo del proyecto se trabajar con el 80% de la capacidad instalada. El 20% brinda servicios de tostado y molido para
terceras personas naturales o jurdicas.
Cuadro N 20
MQUINAS Kg / HORA Gr / HORAFILTRANTESPOR HORA
FILTRANTES PORDIA
FILTRANTESPOR
SEMANA
FILTRANTESPOR MES
CAJASPORMES
FILTRANTESPOR AO
CAJAPORAO
TOSTADORA 50 5,000 2,500 20,000 120,000 520,000 21,667 6,240,000 260,0
MOLEDORA 50 5,000 2,500 20,000 120,000 520,000 21,667 6,240,000 260,0
UND / MIN UND / HORA
EMPAQUETADORA 40 2,400 19,200 115,200 499,200 20,800 5,990,400 249,6
CAPACIDAD INSTALADA A UTILIZAR 80% 399,360 16,640
798,720 gramos mensual
799 Ki los mensual
NOTA: Tostadora y Moledora capacidad de produ ccin al 10% 13,578.24 soles
NOTA: Empaquetadora capacidad de produccin de 80% (cuello de
botella)
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4.5 Estudio de Impacto ambiental
Nuestro proyecto califica al IMPACTO AMBIENTAL como una prioridad y que se regir
de acuerdo al reglamento del pas indique. As contribuir de alguna manera en laConservacin del Medio Ambiente y reducir las consecuencias que este ocasiona.
Para ello, se toman las siguientes medidas:
Implementar mtodos de reutilizacin de residuos.
Prevencin y control de las instalaciones elctricas para no perder de energa.
Mantenimiento de las maquinarias y utilizarlas con un mnimo de ruido
Sensibilizar a los integrantes de la organizacin.
CAPTULO V
INVERSIONES
5.1 Inversin fija
En este punto se analizar las inversiones Tangibles y No tangibles
5.1.1 Inversin Tangible
Todo gasto se identifica fsicamente como muebles de cmputo, sillas, archivadores, etc.
Esta inversin se considera dentro de los gastos de la empresa (menos terreno)
Cuadro N 21
MAQUINARIADETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Molino de caf TKS 16 1 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome 1 S/. 8,500.00 S/. 8,500.00
Mquina envasadora de filtrantes ensachetFAMIPACK
1 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
Deshumecedora 1 S/. 480.00 S/. 480.00
TOTAL MAQUINARIA S/. 42,780.00
EQUIPODETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Mesa de metal (Recepcin) 1 S/. 350.00 S/. 350.00
Parihuela de madera 3 S/. 25.00 S/. 75.00
Balanza electrnica 1 S/. 380.00 S/. 380.00Extintores de 4 Kg 2 S/. 60.00 S/. 120.00
Uniformes de proteccin personal 2 S/. 70.00 S/. 140.00TOTAL EQUIPO S/. 1,065.00
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EQUIPOS DE OFICINADETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Telfono inalmbrico 1 S/. 40.00 S/. 40.00Computadora Advance Desktop 1 S/. 1,499.00 S/. 1,499.00
Impresora Multifuncional DJ3050 1 S/. 249.00 S/. 249.00
Notebook C Serie E-300 14 1 S/. 1,299.00 S/. 1,299.00Detector de Humo 1 S/. 20.00 S/. 20.00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA S/. 3,107.00
MUEBLES Y ENSERESDETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Sillas Milagritos 3 S/. 85.00 S/. 255.00Silln de Espera 1 S/. 500.00 S/. 500.00
Escritorio 1 S/. 199.90 S/. 199.90
Archivador de dos puertas metal 1 S/. 380.00 S/. 380.00Mueble para impresora madera 1 S/. 70.00 S/. 70.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES S/. 1,404.90
UTILES DE OFICINADETALLE UNID P. UNITARIO PRECIO TOTAL
Hojas Bond x Millar 1 S/. 15.00 S/. 15.00
Folders manila x paquete 1 S/. 3.50 S/. 3.50
Archivadores 2 S/. 10.00 S/. 20.00
Grapa 1 S/. 1.50 S/. 1.50
Goma 1 S/. 2.00 S/. 2.00
Engranpador 1 S/. 15.00 S/. 15.00
Lapiceros x Caja varios colores 1 S/. 15.00 S/. 15.00
Tijera x juego 1 S/. 12.00 S/. 12.00
Clips x caja 1 S/. 1.50 S/. 1.50
Perforador 1 S/. 5.00 S/. 5.00
TOTAL UTILES DE OFICINA S/. 90.50Elaboracin: Propia
Infraestructura:
Cuadro N 22
INFRAESTRUCTURA
DESCRIPCION MONTORemodelacin del local S/. 600.00
Instalacin de gasfitera S/. 250.00
Instalacin elctrica S/. 250.00
TOTAL INFRAESTRUCTURA S/. 1,100.00Elaboracin: Propia
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Total Tangible:
Cuadro N 23
INVERSION FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION IMPORTEMaquinaria y Equipo S/. 43,845
Muebles y Enseres S/. 1,405
Equipos de oficina S/. 3,107
Infraestructura S/. 1,100
TOTAL TANGIBLE S/. 49,457
Elaboracin: Propia
5.1.2 Inversin Intangible
Cubre todos los gastos de la etapa pre operativo, que no se puedan identificar fsicamente
a diferencia de la inversin tangible. Est inversin est considerada dentro de los
gastos operativos de la empresa.
Cuadro N 24
COSTOS INTANGIBLESDESCRIPCION IMPORTE
Estudio del Proyecto S/. 1,000Licencia de Funcionamiento - Municipalidad SJL S/. 135
Licencia DEFENSA CIVIL S/. 130Licencia SanidadDIGESA S/. 365
Gastos de formalizacin S/. 100Gasto de Capacitacin del Personal S/. 1,500Tramite de MarcaIndecopi S/. 534
Gastos de Puesta en Marcha S/. 1,000TOTAL INTANGIBLES S/. 4,764
Elaboracin: Propia
5.2 Capital de trabajo
Cuadro N 25
Se considera al capital de trabajo como el activo circulante de la empresa
MATERIA PRIMA (CAJAS MENSUALES):
Materia Prima (Mensual) Cantidad Unidad Costo/Unit Costo Tota
Caf 799 Kg S/. 17.00 S/. 13,578.2Papel Filtrante Termosellable(6Kg)
1,996,800 Cm S/. 0.00008 S/. 159.7
Hilo especial 7,987,200 Cm S/. 0.00040 S/. 3,194.8
Etiqueta colgante (2.5x3) 998,400 Cm S/. 0.00003 S/. 29.9
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Envoltura para filtro (sachetbilaminado)
2,396,160 Cm S/. 0.00012 S/. 287.5
Cajas c/ diseo (unidades) 16,640 Und S/. 0.06 S/. 998.4
Diseos de sachets 16,640 Und S/. 0.02 S/. 332.8
TOTAL S/. 18,581.5
TOTAL ANUAL S/. 222,978.6Elaboracin: Propia
MANO DE OBRACuadro N 26
MANO DE OBRA DIRECTA
CARGO CANTIDAD SALARIO (MES) SALARIO (ANUAL)
Operario Maquina 1 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Ayudante 2 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00TOTAL S/. 2,300.00 S/. 27,600.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
CARGO CANTIDAD SALARIO MENSUAL SALARIO (ANUAL)
Administradora 1 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
Encargado de produccin 1 S/. 900.00 S/. 10,800.00
Encargado Marketing y ventas 1 S/. 800.00 S/. 9,600.00
TOTAL S/. 2,700.00 S/. 32,400.00
TOTALES S/. 5,000.00 S/. 60,000.00
Elaboracin: Propia
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
Cuadro N 27
SERVICIOS P. TOTAL MES P. TOTAL AO
Telfono e Internet (Do Movistar) S/. 119.00 S/. 1,428.00
Gigantografas S/. 100.00 S/. 1,200.00
Folletos y otros S/. 100.00 S/. 1,200.00
tiles de oficina S/. 90.50 S/. 1,086.00
Caja chica S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
TOTAL SERVICIOS BSICOS S/. 2,409.50 S/. 28,914.00Elaboracin: Propia
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Cuadro N 28
GASTOS DE FABRICACINDETALLE P. TOTAL MES P. TOTAL AO
Agua Potable S/. 250.00 S/. 3,000.00Energa elctrica total S/. 800.00 S/. 9,600.00
TOTAL PUBLICIDAD S/. 1,050.00 S/. 12,600.00
Elaboracin: Propia
Cuadro N 29
Elaboracin: Propia
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 38,614.56
5.3 Calendario de inversiones
La inversin total sera:
Cuadro N 30
ALQUILER LOCAL
DETALLE P. TOTAL
Alquiler mensual S/. 2,200.00
Garanta x mes S/. 2,200.00
TOTAL ALQUILER S/. 4,400.00
INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO
DESCRIPCIN IMPORTE
Inversin Tangible S/. 49,457
Inversin Intangible S/. 4,764
Capital de Trabajo S/. 38,615
TOTAL INVERSIN DE PROYECTO S/. 92,835
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CAPTULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
Actualmente en el mercado las instituciones financieras y bancarias han aumentado la
accesibilidad de prstamos a futuros empresarios (pymes) haciendo posible la realizacin
del proyecto. Entre estas instituciones tenemos a los bancos (BCP, INTERBANK,
SCOTIABANK, etc.), financieras (F. AMERIKA, etc.), cajas rurales (CAJA DE SULLANA,
CAJA PIURA, etc.).
Para poder cubrir toda la inversin del proyecto se acord entre los accionistas financiar el
60% del total de inversin que sera S/. 58,000 nuevos soles (redondeando). El prstamo
se har a la financiera SCOTIABANK, con una tasa efectiva anual de 25% por 5 aos.
6.2 Estructura deuda /capital
Cuadro N 31
DETALLE MONTO %
INVERSION TOTAL S/. 92,835 100%
FINANCIADO POR ACCIONISTAS (Capital propio) S/. 37,134 40%FINANCIADO POR TERCERO S/. 55,701 60%
Cada accionista aportar el 20% del capital que vendra a ser:
Cuadro N 32
6.3 Plan de pago de deuda
Despus de cotizar prestamos en diversas instituciones bancarias y no bancarias, se
decidi trabajar con la entidad financiera SCOTIABANK, ya que sus intereses son bajos y
brindan un buen servicio.
ACCIONISTAS APORTACIN
Accionista n 1 S/. 18,567
Accionista n 2 S/. 18,567
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Cuadro N 33
AOS MESES
PLAZO 5 60
TASA ANUAL FINANCIERA SCOTIABANK 25% 2%SERVICIO A LA DEUDA S/. 21,567 S/. 1,702
Se presenta a continuacin el cuadro de amortizacin anual donde se observa los montos
totales a pagar en cada ao. As como el inters total a cancelar por el prstamo. El
monto a financiar es de S/. 58,000.00.
CUADRO DE AMORTIZACIN ANUAL
Cuadro N 34
AOS DEUDA AMORTIZACIN INTERSSERVICIO
DEUDASALDO
1 S/. 58,000.00 S/. 7,067.11 S/.14,500.00 S/. 21,567 S/. 50,932.89
2 S/. 50,932.89 S/. 8,833.89 S/.12,733.22 S/. 21,567 S/. 42,099.00
3 S/. 42,099.00 S/. 11,042.36 S/.10,524.75 S/. 21,567 S/. 31,056.64
4 S/. 31,056.64 S/. 13,802.95 S/. 7,764.16 S/. 21,567 S/. 17,253.69
5 S/. 17,253.69 S/. 17,253.69 S/. 4,313.42 S/. 21,567 S/. 0.00
Elaboracin: Propia
Para detallar con ms exactitud el pago del prstamo, se presenta el cuadro de
amortizacin mensual, en la que observamos que cada mes se deber abonar a la
entidad S/. 1,702.00.
CUADRO DE AMORTIZACIN MENSUAL
Cuadro N 35
AOS DEUDA AMORTIZACIN INTERS SERVICIO DEUDA SALDO
1 S/. 58,000 S/. 494 S/. 1,208.33 S/. 1,702 S/. 57,506
2 S/. 57,506 S/. 504 S/. 1,198.04 S/. 1,702 S/. 57,002
3 S/. 57,002 S/. 515 S/. 1,187.53 S/. 1,702 S/. 56,487
4 S/. 56,487 S/. 526 S/. 1,176.81 S/. 1,702 S/. 55,961
5 S/. 55,961 S/. 537 S/. 1,165.86 S/. 1,702 S/. 55,425
6 S/. 55,425 S/. 548 S/. 1,154.68 S/. 1,702 S/. 54,877
7 S/. 54,877 S/. 559 S/. 1,143.27 S/. 1,702 S/. 54,318
8 S/. 54,318 S/. 571 S/. 1,131.62 S/. 1,702 S/. 53,747
9 S/. 53,747 S/. 583 S/. 1,119.73 S/. 1,702 S/. 53,164
10 S/. 53,164 S/. 595 S/. 1,107.59 S/. 1,702 S/. 52,570
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11 S/. 52,570 S/. 607 S/. 1,095.20 S/. 1,702 S/. 51,963
12 S/. 51,963 S/. 620 S/. 1,082.55 S/. 1,702 S/. 51,343
13 S/. 51,343 S/. 633 S/. 1,069.64 S/. 1,702 S/. 50,710
14 S/. 50,710 S/. 646 S/. 1,056.46 S/. 1,702 S/. 50,064
15 S/. 50,064 S/. 659 S/. 1,043.00 S/. 1,702 S/. 49,405
16 S/. 49,405 S/. 673 S/. 1,029.26 S/. 1,702 S/. 48,732
17 S/. 48,732 S/. 687 S/. 1,015.24 S/. 1,702 S/. 48,044
18 S/. 48,044 S/. 701 S/. 1,000.93 S/. 1,702 S/. 47,343
19 S/. 47,343 S/. 716 S/. 986.31 S/. 1,702 S/. 46,627
20 S/. 46,627 S/. 731 S/. 971.39 S/. 1,702 S/. 45,896
21 S/. 45,896 S/. 746 S/. 956.17 S/. 1,702 S/. 45,150
22 S/. 45,150 S/. 762 S/. 940.62 S/. 1,702 S/. 44,388
23 S/. 44,388 S/. 778 S/. 924.75 S/. 1,702 S/. 43,610
24 S/. 43,610 S/. 794 S/. 908.55 S/. 1,702 S/. 42,817
25 S/. 42,817 S/. 810 S/. 892.01 S/. 1,702 S/. 42,006
26 S/. 42,006 S/. 827 S/. 875.13 S/. 1,702 S/. 41,179
27 S/. 41,179 S/. 844 S/. 857.89 S/. 1,702 S/. 40,334
28 S/. 40,334 S/. 862 S/. 840.30 S/. 1,702 S/. 39,472
29 S/. 39,472 S/. 880 S/. 822.34 S/. 1,702 S/. 38,592
30 S/. 38,592 S/. 898 S/. 804.01 S/. 1,702 S/. 37,694
31 S/. 37,694 S/. 917 S/. 785.29 S/. 1,702 S/. 36,777
32 S/. 36,777 S/. 936 S/. 766.18 S/. 1,702 S/. 35,841
33 S/. 35,841 S/. 956 S/. 746.68 S/. 1,702 S/. 34,885
34 S/. 34,885 S/. 976 S/. 726.77 S/. 1,702 S/. 33,909
35 S/. 33,909 S/. 996 S/. 706.44 S/. 1,702 S/. 32,913
36 S/. 32,913 S/. 1,017 S/. 685.70 S/. 1,702 S/. 31,897
37 S/. 31,897 S/. 1,038 S/. 664.52 S/. 1,702 S/. 30,859
38 S/. 30,859 S/. 1,059 S/. 642.89 S/. 1,702 S/. 29,799
39 S/. 29,799 S/. 1,082 S/. 620.82 S/. 1,702 S/. 28,718
40 S/. 28,718 S/. 1,104 S/. 598.29 S/. 1,702 S/. 27,614
41 S/. 27,614 S/. 1,127 S/. 575.29 S/. 1,702 S/. 26,487
42 S/. 26,487 S/. 1,151 S/. 551.81 S/. 1,702 S/. 25,336
43 S/. 25,336 S/. 1,175 S/. 527.83 S/. 1,702 S/. 24,162
44 S/. 24,162 S/. 1,199 S/. 503.37 S/. 1,702 S/. 22,963
45 S/. 22,963 S/. 1,224 S/. 478.39 S/. 1,702 S/. 21,73946 S/. 21,739 S/. 1,249 S/. 452.89 S/. 1,702 S/. 20,489
47 S/. 20,489 S/. 1,276 S/. 426.85 S/. 1,702 S/. 19,214
48 S/. 19,214 S/. 1,302 S/. 400.28 S/. 1,702 S/. 17,911
49 S/. 17,911 S/. 1,329 S/. 373.15 S/. 1,702 S/. 16,582
50 S/. 16,582 S/. 1,357 S/. 345.46 S/. 1,702 S/. 15,225
51 S/. 15,225 S/. 1,385 S/. 317.19 S/. 1,702 S/. 13,840
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52 S/. 13,840 S/. 1,414 S/. 288.34 S/. 1,702 S/. 12,426
53 S/. 12,426 S/. 1,444 S/. 258.88 S/. 1,702 S/. 10,983
54 S/. 10,983 S/. 1,474 S/. 228.80 S/. 1,702 S/. 9,509
55 S/. 9,509 S/. 1,504 S/. 198.10 S/. 1,702 S/. 8,005
56 S/. 8,005 S/. 1,536 S/. 166.76 S/. 1,702 S/. 6,469
57 S/. 6,469 S/. 1,568 S/. 134.77 S/. 1,702 S/. 4,901
58 S/. 4,901 S/. 1,600 S/. 102.11 S/. 1,702 S/. 3,301
59 S/. 3,301 S/. 1,634 S/. 68.78 S/. 1,702 S/. 1,668
60 S/. 1,668 S/. 1,668 S/. 34.74 S/. 1,702 S/. 0
Elaboracin: Propia
CAPTULO VII
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1 Organizacin para el funcionamiento de la empresa
En mutuo acuerdo los accionistas decidieron que la razn social de la empresa en el
proyecto sera GRUPO H & J SAC y que se constituira como sociedad annima
cerrada; entonces sera GRUPO H & J SAC.
Sociedad Annima Cerrada
La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su aporte, por
lo que ordinariamente no responden personalmente con su patrimonio por las deudas
u obligaciones de la empresa.
Requiere de un mnimo de 2 socios (accionistas) y stos no pueden exceder de un
nmero de 20.
GASTOS PRE OPERATIVOS
Gastos del notario S/. 280.00
Gastos de Registro Pblico
* Tasas por derecho de clasificacin S/. 37.26 (% de la UIT) - * S/. 20 por cada gerente
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* Tasa por derecho de inscripcin (S/. 3.00 soles por cada S/. 1000.00 del capital
Social)
RUC: Gratis.
Pago al contador: S/. 200.00
7.1.2 Organigrama Estructural y Funcional
Cuadro N 36
Elaboracin propia
Total Trabajadores: 6
7.1.2 Manual de Operaciones y funciones
Gerencia administrativa:
Funcin de Representacin: Esta funcin tiene que ver con la definicin pura de
la autoridad formal.
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
PRODUCCIN MARKETING Y VENTAS
AYUDANTE
OPERARIO MAQUINA
AYUDANTE
JUNTA DE ACCIONISTAS
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Liderazgo: El administrador es el responsable directo del logro de los objetivos
que la organizacin se ha planteado.
Planificador: Este es un rol fundamental dentro de la organizacin, por
consiguiente, se requiere de una visin integradora y del ms alto nivel para
llevarla a cabo.
Enlace: Muchas veces en diversas pelculas de guerra se ve a un Oficial que
cumple la funcin de Oficial de Enlace operando en otra fuerza a los efectos de
ser un elemento de comunicacin y coordinacin
Vocero:Como consecuencia directa de los puntos anteriores, el administrador,
se constituye en el vocero oficial de la compaa.
Produccin:
Responsabilidad sobre el funcionamiento del rea productiva de la empresa y
sobre el cumplimiento de los objetivos y polticas establecidas por la junta de
socios.
Organizacin y seguimiento de la ejecucin de todos los trabajos dentro del ciclo
de produccin garantizando que, individualmente, cumplen con las
especificaciones establecidas en el sistema de calidad.
Crear una labor de equipo con sus colaboradores inmediatamente inferiores en el
organigrama traduciendo las polticas y estrategias de la empresa en acciones
concretas que puedan ser interpretadas claramente por los mandos intermedios.
Tiene a su cargo, supervisa y controla las actividades de almacenaje, tanto de
materias primas como de productos terminados, as como tambin su entrega a
los clientes.
Marketing y ventas:
Es responsable de planificar, organizar y coordinar las estrategias de mercadeo y
ventas, asegurando el cumplimiento de los planes de crecimiento en volumen,
ingresos y rentabilidad.
Direccin de las actividades comerciales, la consecucin de nuevos clientes, la
apertura de nuevos mercados, entre otras.
Elaborar o contratar fuentes publicitarias para dar a conocer el producto en los
distintos mercados.
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3
Operario de Mquina:
Operar maquinaria y operar las palancas que regulen su direccin o movimiento.
Lubricar y limpiar peridicamente la maquina a fin de garantizar su adecuado
funcionamiento.
Efectuar las reparaciones sencilla e informar de los daos graves del equipo
Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de trabajo.
Responsabilizarse de todas las herramientas e implementos que sean
asignados ya que de esto depende el correcto desempeo de la maquinara
asignada.
En caso de sufrir daos y/o imperfecciones, no deber abandonar la
maquinada sin previo aviso a su jefe inmediato.
Ayudantes:
Cumplir con los horarios y jornadas de trabajo establecidas.
Mantener en buen estado la herramienta e implementos de trabajo
Colaborar con el personal de produccin en todas las actividades de Oficios
generales y servicios varios.
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CAPTULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
PRONOSTICO DE VENTAS
Cuadro N 37
AOSNmero decajas (mes)
Nmero decajas (ao)
PRECIO VENTA
S/. 2.40
2014 15,107 181,280 S/. 435,071
2015 15,305 183,655 S/. 440,771
2016 15,505 186,060 S/. 446,545
2017 15,708 188,498 S/. 452,395
2018 15,914 190,967 S/. 458,321
2019 16,122 193,469 S/. 464,325
2020 16,334 196,003 S/. 470,408
2021 16,548 198,571 S/. 476,570
2022 16,764 201,172 S/. 482,813
2023 16,984 203,807 S/. 489,138
8.1.1 Gastos
Los gastos totales a utilizar en el desarrollo del proyecto es de S/. 38,614.56, monto que
se desarroll en el capital de trabajo. (Ver)
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8.1.2 Depreciacin
Cuadro N 38
DETALLE Valor inicial % depreciacin
MAQUINARIA Y EQUIPO 43,845 10%
EQUIPOS DE OFICINA 3,107 25%
MUEBLES Y ENSERES 1,405 10%
Para el desarrollo de la depreciacin se us el Mtodo Lineal
Cuadro N 39
Elaboracin: Propia
Podemos observar que la vida til de las maquinarias y equipos ser 10 aos.
DETALLEValorinicial
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10 TOTAL
MAQUINARIA YEQUIPO
43,845 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 4,385 43,845
EQUIPOS DEOFICINA
3,107 777 777 777 777 0 0 0 0 0 0 3,107
MUEBLES YENSERES
1,405 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1,405
TOTAL DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
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8.2 Estados financieros
8.2.1 Estado de Ganancias y Prdidas
A continuacin, presentamos el Estado de ganancias y prdidas donde se muestran los productos, rendimientos, ingresos, rentas,
utilidades, ganancias, costos, gastos y prdidas correspondientes a un periodo determinado, con objeto de computar la utilidad neta.
Cuadro N 40
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDASAOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS
Ingresos por ventas 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138
COSTOS FIJOS 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
Mano de Obra Indirecta 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400
Gastos AdministrativosVentas 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914
COSTO VARIABLE 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
Mano de Obra Directa 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600
Materia Prima 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979
Gastos de Fabricacin 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
COSTO TOTAL 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493 324,493
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 110,579 116,278 122,052 127,902 133,828 139,832 145,915 152,077 158,320 164,645
Impuesto renta (30%) 33,174 34,883 36,616 38,371 40,149 41,950 43,775 45,623 47,496 49,394
UTILIDAD DISTRIBUIBLE (NETO) 77,405 81,395 85,437 89,531 93,680 97,883 102,141 106,454 110,824 115,252
Elaboracin: Propia
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8.2.2 PRESUPUESTO DE INGRESO Y EGRESO
En este cuadro, se detalla el clculo anticipado de los ingresos y egresos de la actividad econmica en forma anual.
Cuadro N 41
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOSAOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 202INGRESOS
Ventas 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCIN 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,979 282,97
Materia prima 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,979 222,97
Mano de obra directa 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600 27,600
Mano de obra indirecta 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400
GASTOS GENERALES DE FABRICACIN 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
Energa elctrica 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Servicio de Agua potable 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914 28,914
Telfono e Internet (Do Movistar) 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428 1,428Gigantografas 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Folletos 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
tiles de oficina 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086
Caja chica 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
TOTAL EGRESOS 324,493 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,575 410,57
INGRESOS - EGRESOS 110,579 30,196 35,970 41,820 47,746 53,750 59,833 65,995 72,238 78,563
Elaboracin: Propia
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CAPTULO IX
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica
Cuadro N 42
FLUJO DE CAJA ECONMICO0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138
COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
COSTOS VARIABLES (-) 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
UTILIDAD 105,277 110,976 116,751 122,600 129,303 135,307 141,390 147,552 153,795 160,120
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 31,583 33,293 35,025 36,780 38,791 40,592 42,417 44,266 46,139 48,036
UTILIDAD NETA 73,694 77,684 81,725 85,820 90,512 94,715 98,973 103,287 107,657 112,084
DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
MAQUINARIA (-) 49,457
CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615
FLUJO DE CAJA ECONMICO -88,071.5 68,392 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559
VAN 198,663
TIR 83%Elaboracin: Propia
El VAN ECON tiene como resultado S/. 198,663.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El TIR ECON tiene como resultado 83%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.
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9.2 Evaluacin financiera
Cuadro N 43
FLUJO DE CAJA FINANCIERO0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 20
VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,
COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61
COSTOS VARIABLES (-) 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263INTER S 14,500 12,733 10,525 7,764 4,313 0 0 0 0 DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4
UTILIDAD 90,777 98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552 153,795 160
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 27,233 29,473 31,868 34,451 37,497 40,592 42,417 44,266 46,139 48
UTILIDAD NETA 63,544 68,770 74,358 80,385 87,493 94,715 98,973 103,287 107,657 112
DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4
MAQUINARIA (-) 49,457
CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615PRSTAMO (+) 58,000
AMORTIZACI N 7,067 8,834 11,042 13,803 17,254 0 0 0 0 FLUJO DE CAJA FINANCIERO -146,071 58,242 63,468 69,056 75,084 82,968 90,190 94,448 98,762 103,132 107
VAN 119,851
TIR 46%
Elaboracin: Propia
El VAN FINAN tiene como resultado S/. 119,851.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El TIR FINAN tiene como resultado 46%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.
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9.3 Anlisis de la sensibilidad
En este anlisis de sensibilidad aumentaremos en un 10%los costos variables y disminuiremos en el mismo porcentaje el precio
unitario (Solo en el primer ao) para ver cunto es lo que flucta entre uno a otro.
Cuadro N 44
FLUJO DE CAJA ECONMICO0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 4
COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 COSTOS VARIABLES (-) 289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 2DEPRECIACI N 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
UTILIDAD 78,959 110,976 116,751 122,600 129,303 135,307 141,390 147,552 153,795 1
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 23,688 33,293 35,025 36,780 38,791 40,592 42,417 44,266 46,139
UTILIDAD NETA 55,271 77,684 81,725 85,820 90,512 94,715 98,973 103,287 107,657 1
DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525
MAQUINARIA (-) 49,457CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615FLUJO DE CAJA ECONMICO -88,071 49,970 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 1
VAN 183,925 PRECIO UNITARIO= 2.4
TIR 75% NUEVO PRECIO UNITARIO= 2.16
El nuevo VAN ECON tiene como resultado S/. 183,925.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El nuevo TIR ECON tiene como resultado 75%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.
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Cuadro N 45
FLUJO DE CAJA FINANCIERO0 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 202
VENTAS 435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,1
COSTOS FIJOS (-) 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,3
COSTOS VARIABLES (-) 289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,1
INTERS 14,500 12,733 10,525 7,764 4,313 0 0 0 0
DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,5
UTILIDAD 64,459 98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552 153,795 160,1
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 19,338 29,473 31,868 34,451 37,497 40,592 42,417 44,266 46,139 48,0
UTILIDAD NETA 45,121 68,770 74,358 80,385 87,493 94,715 98,973 103,287 107,657 112,0
DEPRECIACIN 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 4,525 4,5
MAQUINARIA (-) 49,457
CAPITAL DE TRABAJO (-) 38,615
PRSTAMO (+) 58,000
AMORTIZACIN 7,067 8,834 11,042 13,803 17,254 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -146,071 39,820 63,468 69,056 75,084 82,968 90,190 94,448 98,762 103,132 107,5
VAN 105,113 PRECIO UNITARIO= 2.4
TIR 43% NUEVO PRECIO UNITARIO= 2.16
El nuevo VAN FINAN tiene como resultado S/. 105,113.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El nuevo TIR FINAN tiene como resultado 43%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.
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9.4 Periodo de Recupero
El periodo de recupero nos permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversin
recuperen su costo o inversin inicial.
Cuadro N 46
FLUJO DE CAJA ECONMICONETO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
92,836 68,392 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559
CUADRO PERIODO DE RECUPERO
IN FN FNA
1 68,392 68,392
2 72,382 140,774
3 76,424 217,198
4 80,518 297,716
5 85,987 383,703
6 90,190 473,8947 94,448 568,342
8 98,762 667,103
9 103,132 770,235
10 107,559 877,794
TOTAL PERIODO DERECUPERACIN: 1 aos 5 meses
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CONCLUSIONES
Despus de realizar los estudios necesarios para llevar a cabo el proyecto de inversin
podemos concluir lo siguiente:
El proyecto muestra ser viable, ya que los valores del VAN y el TIR, importantes para
el desarrollo del proyecto son buenos.
El precio del producto al que se vender al pblico es accesible, ya que la calidad del
caf es alta y su presentacin es innovadora.
El logo y eslogan fueron hechos de acuerdo a la presentacin del producto, por lo que
se reconocer fcilmente en el mercado.
Con la elaboracin del caf orgnico filtrante, se propone una nueva forma de
concientizar al pblico en general para el consumo del caf bueno y saludable, con
ello aumentar su consumo interno.
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RECOMENDACIONES
Es recomendable para cualquier proyecto que se inicia recin cumplir todos los
plazos otorgados con las entidades financieras para el financiamiento, ya que es
bueno tener una impecable historia crediticia.
Desde el inicio del proyecto y en el transcurso del mismo, la calidad del producto
debe ser la misma, para que tenga mejor salida.
Brindar capacitacin mensual al personal para lograr un rendimiento an mayor.
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BIBLIOGRAFA
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