PENGHIMPUNPENGHIMPUNAN AN DANADANALKM KOPERASI PMKLKM KOPERASI PMK
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
Oleh : Nur Juli Zar
(Islamic Micro Finance Spesialist &
Founder BMT Cengkareng Syariah Mandiri)
081808384330 / 021- 99898583
(Creator Group : “The Glory of Islamic Micro Finance (BMT)” di Facebook.com)
T U J U A N T U J U A N Meningkatkan pemahaman peserta tentang Standar Operasional Prosedur Penghimpunan Dana Lembaga Keluangan Mikro Koperasi PMK.
Setelah mempelajari materi ini peserta diharapkan mampu : •Menjelaskan tentang kebijakan penghimunan dana yang terdiri dari kebijakan simpanan, kebijakan Investasi berjangka dan kebijakan tentang bagi hasil dan Bonus.•Menjelaskan tentang Kontrak penghimpunan dana yang terdiri dari kontrak yang bersifat Komersil dan kontrak non komersil.•Menjelaskan tentang prinsip dari distribusi produk penghimpunan Dana yang terdiri dari Simpanan kerjasama modal dan titipan.•Menjelaskan tentang penghitungan distribusi bagi hasil yang terdiri dari distribusi bagi hasil simpanan kerjsama modal dan distribusi bonus titipan.•Menjelaskan tentang prosedur penghimpunan dana yang terdiri dari Pembukaan, Setoran, Penarikan dan penutupan simpanan dan Investasi berjangka serta Prosedur kehilangan buku.
• Tujuan Pembelajaran Umum
• Tujuan Pembelajaran Khusus
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pokok BahasanPokok Bahasan
• Kebijakan Penghimpunan Dana• Kontrak Penghimunan Dana• Produk Penghimpunan Dana• Penghintungan Distribusi Bagi Hasil
Simpanan• Prosedur Penghimpunan Dana
PENGHIMPPENGHIMPUNAN UNAN DANADANA
• Metoda• Ceramah• Tanya Jawab• Brainstorming• Penugasan
• White Board• Kertas Plano• LCD Projector• Spidol• Lembar Soal Bagi Hasil
Simpanan dan Bonus Titipan
• Media/Alat BantuMedia/Alat Bantu
Waktu : 5 JPL & 4 JPL @ 45 Menit
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
UU NO. UU NO. 25/199225/1992
PENGHIMPUNANPENGHIMPUNAN DANADANA
PP N0. 9/1995PP N0. 9/1995
KEPMENKOP KEPMENKOP N0. 91/2004N0. 91/2004
PERGUB DKI PERGUB DKI N0. 4723/08N0. 4723/08
Pelayanan jasa keuangan berupa: (1) penghimpunan dana dan (2) penyaluran
dana dalam bentuk pinjaman kepada anggota, calon anggota dan koperasi lain dan
anggotanya
Pelayanan jasa keuangan berupa: (1) penghimpunan dana dan (2) penyaluran
dana dalam bentuk pinjaman kepada anggota, calon anggota dan koperasi lain dan
anggotanya
Pelayanan jasa keuangan syariah meliputi : (1) kegiatan penghimpunan dana dan penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan/ piutang. (2) menjalankan kegiatan ’maal’ atau kegiatan pengumpulan & penyaluran dana ZIS.
Pelayanan jasa keuangan syariah meliputi : (1) kegiatan penghimpunan dana dan penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan/ piutang. (2) menjalankan kegiatan ’maal’ atau kegiatan pengumpulan & penyaluran dana ZIS.
Jasa pemanfaatan dana bergulir berdasarkan sistem bagi hasil ( Psl-9.1)
Jasa pemanfaatan dana bergulir berdasarkan sistem bagi hasil ( Psl-9.1)
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
LLKKMM
SUMBERSUMBER
PENGPENGGUNAGUNAAANN
Aman;Lancar;
Menghasilkan;pengembangan anggota.
ModalModal Sendiri Utang Dana Sosial /Titipan
Produktif Non Produktif
Kewajiban Pengembangan
• Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
PENGHIMPPENGHIMPUNAN UNAN DANADANA
PENGHIMPUNAN
PENYALURAN
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
• PENGERTIAN PENGERTIAN PENGHIMPUNANPENGHIMPUNAN DANA DANA
Adalah proses penghimpunan dan pemupukan dana yang dilakukan oleh koperasi yang berasal dari sumber dana koperasi berupa modal sendiri, simpanan, hutang/pinjaman dan dana sosial yang nantinya akan disalurkan melalui pembiayaan, piutang dan pinjaman.
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk) Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
SUMBESUMBER R DANADANA
MODALMODAL
SIMPSIMPANANANAN
PINJAMANPINJAMAN
SOSSOSIALIAL
KERJASAMA KERJASAMA MODAL/USAHAMODAL/USAHA
TITIPANTITIPAN
KONTRAKKONTRAKAKADAKAD
• Simpanan Pokok • Simpanan Wajib• Modal Penyertaan• Hibah • Dana Cadangan • SHU
• Simsuk Biasa• Simsuk Berjangka• Investasi Terikat• Investasi Tidak Terikat
• Pinjaman Intern• Pinjaman Extern
• Zakat• Infaq• Shodaqoh• Wakaf TunaiPusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk) Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
PENGHIMPPENGHIMPUNAN UNAN DANADANA
Kebijakan & Ketentuan Kebijakan & Ketentuan
Penghimpunan DanaPenghimpunan Dana
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
KEBIJAKAN & KETENTUAN PENGHIMPUNAN DANA Ketentuan Umum Kebijakan Dan Ketentuan Simpanan Kebijakan dan Ketentuan Simpanan
Berjangka Kerjasama Modal Bagi Hasil (Deposito)
Kebijakan Nisbah Bagi Hasil Simpanan Kerjasama Modal Bagi Hasil
Kebijakan jasa Partisipasi dan bagi hasil modal anggota (simpanan pokok dan simpanan wajib) dari SHU
Kebijakan Perlindungan Simpanan Kebijakan Lain-lain Ketentuan Tabungan Titipan Ketentuan Tabungan Kerjasama
Modal Bagi Hasil Ketentuan Simpanan Berjangka
Kerjasama Modal Bagi Hasil
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Ketentuan Umum
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Kebijakan & Ketentuan Simpanan
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA • Kebijakan dan Ketentuan
Simpanan Berjangka Kerjasama Modal Bagi Hasil (Deposito)
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
PENETAPAN BAGI HASIL SIMPANAN
PrinsipPrinsip Bagi Hasil Bagi Hasil
• KeadilanKeadilan• PrestatifPrestatif• Kebersamaan & Kebersamaan & Tolong MenolongTolong Menolong• Keterbukaan Keterbukaan •Tanggung Jawab Tanggung Jawab •Penenuhan Penenuhan RukunRukun dan dan SyaratSyarat
Mekanisme Mekanisme Bagi HasilBagi Hasil
• Profit Profit SharingSharing• RevenueRevenue Sharing Sharing
• Kebijakan Nisbah Bagi Hasil Simpanan Kerjasama Modal Bagi Hasil
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
%100xMS
SNS
%100xMS
MNM
Keterangan:NS = Nisbah Shahibul Maal/DeposanNM = Nisbah Mudharib/KOPERASI PMKS = Ekspektasi Shahibul Maal/Deposan (%.p.a)M = Ekspektasi Mudharib/KOPERASI PMK (%.p.a)
• Formulasi Perhitungan Nisbah Bagi Hasil Simpanan Kerjasama Modal Bagi Hasil
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil
1. Hitung rata-rata saldo simpanan setiap anggota2. Hitungan rata-rata saldo bulanan setiap produk
simpanan3. Hitung rata-rata saldo bulanan seluruh simpanan
dan modal (termasuk simpanan pokok khusus, pokok dan wajib serta modal penyertaan)
4.Hitung total pendapatan pembiayaan dan distribusi pendapatan setiap produk simpanan.
5.Hitung pendapatan bagian anggota dan LKM pendapatan bagian anggota dan LKM untuk tiap produk simpanan sesuai dengan nisbah bagi hasil
6.6.Hitung Hitung indikasi hasil bagian nasabah indikasi hasil bagian nasabah untuk setiap jenis simpanan
7.Hitung bagi hasil untuk setiap anggota penyimpan untuk setiap jenis produk simpanan.
8.Pendapatan Bagi Hasil Anggota = Saldo Rata-rata Simpanan Anggota x Indikasi Pendapatan
• Penghitungan Bagi Hasil Simpanan Penghitungan Bagi Hasil Simpanan Dengan Dengan Tabel Distribusi Tabel Distribusi
SHU bagian anggota
partisipan “X”
=nilai partisipasi simpanan “X”
Total partisipasi modal
(simpanan seluruh
anggota)
X Bagian SHU atas partisipasi
simpanan
PENGHIMPPENGHIMPUNAN UNAN DANADANA
Penghitungan Pembagian SHU
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Ketentuan Tabungan Titipan • Syarat menjadi peyimpan• Jenis akad/kontrak• Pemberian Bonus• Waktu Setoran dan Penarikan• Buku Simpanan• Persyaratan pembukaan• Biaya-biaya• Form yang digunakan• Orang/bagian yang terlibat• Tanda tangan• Limit otorisasi pengambilan simpananan
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Ketentuan Tabungan Kerjasama Modal Bagi Hasil
• Syarat menjadi peyimpan
• Jenis akad/kontrak & Nisbah
• Waktu Pembayaran basil
• Jangka Waktu
• Buku Tabungan
• Persyaratan pembukaan
• Biaya-biaya
• Form yang digunakan
• Orang/bagian yang terlibat
• Tanda tangan
• Limit otorisasi pengambilan simpananan
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Ketentuan Simpanan Berjangka Kerjasama Modal Bagi Hasil
• Jenis akad/kontrak & Nisbah• Waktu Pembayaran basil• Jangka Waktu• Waktu Penarikan • Penggunaan Metode Basil• Dijadikan Jaminan• Bilyet Simpanan• Proses Pencatatan • Persyaratan pembukaan• Biaya-biaya• Form yang digunakan• Orang/bagian yang terlibat
PENGHIMPPENGHIMPUNAN UNAN DANADANA
KontrakKontrak & & ProdukProduk
Penghimpunan Penghimpunan DanaDana
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
KONTRAK
KOMERSIL
NON KOMERSIL
KERJASAMA MODAL
TITIPAN
HIBAH
WAKAF
ZIS
ANGGOTA
NASABAH
PRODUK
STRATEGI PEMASARASANS T P
•SIMASJAKA• SIMPEL• JAYA INVEST• FUNDI BENCANA • BEASISWA, DLL
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
KERJASAMA KERJASAMA MODALMODALMUDHARABAMUDHARABAHH
SYASYARATRAT
RURUKUNKUN• Pihak Yang Berkontrak• Objek Kontrak• Shigat
• Pihak Yang Berkontrak ( Kemampuan & Kemauan)• Objek Kontrak (Nominal/Jelas, Pekerjaan, Nisbah)• Shigat ( jelas & disebutkan Materi dan Resiko)
kerjasama usaha/perniagaan antara pihak pemilik dana (shahibul maal) debagai pihak yang menyediakan modal dana sebesar 100% dengan pihak pengelola modal (mudharib), untuk diusahakan dengan porsi keuntungan akan dibagi bersama (nisbah) sesuai dengan kesepakatan dimuka dari keduabelah pihak.
APLIKASI APLIKASI LAYANANLAYANAN
PENYERTAAN MODAL
INVESTASI TERIKAT
INVESTASI TIDAK TERIKAT
BERSYARATMUQAYADAH
TIDAK BERSYARATMUTLAQOH
JENISJENIS
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
TITIPTITIPANANWadiahWadiah
RURUKUNKUN
SYASYARATRAT
• Pihak Yang Berkontrak• Objek Kontrak• Shigat
• Pihak Yang Berkontrak ( Kemampuan & Ridha)• Objek Kontrak (Nominal/Jelas, Milik)• Shigat ( jelas & disebutkan Materi , no syarat lain)
Titipan dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak lain, baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si pemilik menghendaki.
APLIKASI APLIKASI LAYANANLAYANAN
YAD DHAMANAH
YAD AMANAH
Tabungan/Simpanan
JEJENNISIS
PENGHIMPPENGHIMPUNAN UNAN DANADANA
Penghitungan Penghitungan DistribusiDistribusi
Bagi Hasil Bagi Hasil SimpananSimpanan
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
PERTIMBANGAN BAGI HASIL SIMPANAN• Kontrak Kontrak MudharabahMudharabah• Menggunakan Menggunakan SRRHSRRH• Dihitung di Dihitung di akhir Bulanakhir Bulan
SRRH SRRH PerorangPerorang Jumlah Jumlah SRRH Penyimpan SRRH Penyimpan SRR Pemodal SRR Pemodal LabaLaba Kotor Kotor NisbahNisbah
UNSUR PERHITUNGAN UNSUR PERHITUNGAN BAGI HASIL SIMPANANBAGI HASIL SIMPANAN
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil
1.Hitung rata-rata saldo simpanan setiap anggota
2. Hitungan rata-rata saldo bulanan setiap produk simpananDihitung dengan menggunakan : Tabel Perhitungan Saldo Rata-rata, Hasil tersebut dipindah pada Form 1 kolom C selanjutnya hasil tersebut dijumlah untuk mengetahui total rata-rata saldo (CT), Aktivitas kolom C.
3. Hitung rata-rata saldo bulanan seluruh simpanan dan modal (termasuk simpanan pokok khusus, pokok dan wajib serta modal penyertaan)
4. Hitung total pendapatan pembiayaan dan distribusi pendapatan setiap produk simpanan.
Hitung total pendapatan dapat diketahui dari neraca bulanan. Dan pindahkan pada kolom D Total (DT)
Hitung distribusi pendapatan setiap produk simpanan dengan rumus : Dn = (Cn/Ct) x DT , (Aktivitas kolom D)
(J X (J X S) S) H - 1H - 1
SRRH =SRRH =
Penghitungan Bagi Hasil Simpanan Dengan Penghitungan Bagi Hasil Simpanan Dengan Tabel Distribusi Tabel Distribusi
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk) Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
5. Hitung pendapatan bagian anggota dan LKM pendapatan bagian anggota dan LKM untuk tiap produk simpanan sesuai dengan nisbah bagi hasil yang telah ditetapkan dengan rumus :
a. Untuk anggota : G = D x E b. Untuk LKM : H = D x F (Aktivitas kolom G & H)
6. Hitung Hitung indikasi hasil bagian nasabah indikasi hasil bagian nasabah untuk setiap jenis simpanan dengan rumus :
In = Gn/Cn (Aktivitas kolom I)
7. Hitung bagi hasil untuk setiap anggota penyimpan untuk setiap jenis produk simpanan.
8. Pendapatan Bagi Hasil Anggota = Saldo Rata-rata Simpanan Anggota x Indikasi Pendapatan
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
TABEL TABEL DISTRIBUSI DISTRIBUSI PENDAPATANPENDAPATAN
No ProdukRata-rata
Saldo BulananPendapata
n
Nisbah Bagian/porsiIndikasi Hasil
Anggota LKM Anggota LKM ( Index)AA BB CC DD EE FF GG HH II
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk) Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
TABEL TABEL DISTRIBUSI DISTRIBUSI PENDAPATANPENDAPATAN
No ProdukRata-rata
Saldo BulananPendapata
n
Nisbah Bagian/porsiIndikasi Hasil
Anggota LKM Anggota LKM ( Index)AA BB CC DD EE FF GG HH II
1 Sijari C1C1 D1D1 E1E1 F1F1 =D1 X E1=D1 X E1 = D1 X F1= D1 X F1 = G/C= G/C2 Sikeris C2 D2 E2 F23 Simaq C3 D3 E3 F34 Sidul C4 D4 E4 F45 Shofwah Invest C5 D5 E5 F56 Simpanan Walimah C6 D67 Dana Penyertaan C7 D7 8 Simpanan Pokok
KhususC8 D8
9 Simpanan Pokok C9 D9 10 Simpanan Wajib C10 D10
Jumlah CT DT
TABEL DISTRIBUSI PENDAPATANKeterangan :
C : Dari tabel perhitungan saldo rata-rataDT : Dari pos pendapatan pada laporan hasil usahaD : Dihitung dari rumus ---- D1 = (C1/CT) x DT ( CT = Total Saldo rata-rata dan DT total laba Kotor)E : Nisbah untuk anggota yang telah ditetapkanF : Nisbah untuk LKM yang telah ditetapkanG : Bagian (porsi) anggota ---- G = D x EH : Bagian (porsi) LKM ---- H = D x FI : Indikasi Hasil ( Index) ---- I = G/C
Maka Bagian Perorang adalah :Maka Bagian Perorang adalah :SRRH Per Orang X IndexSRRH Per Orang X Index
PENGHIMPPENGHIMPUNAN UNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
TABEL TABEL DISTRIBUSI DISTRIBUSI PENDAPATANPENDAPATAN
No ProdukRata-rata
Saldo BulananPendapatan
Nisbah Bagian/porsiIndikasi Hasil
Anggota LKM Anggota LKM ( Index)A B C D E F G H I
1 Sijari 5,500,000.00
423,076.92 80% 20% 338,461.54
84,615.38
0.061538462
2 Sikeris 3,500,000.00
269,230.77 75% 25% 201,923.08
67,307.69
0.057692308
3 Simaq 2,000,000.00
153,846.15 75% 25% 115,384.62
38,461.54
0.057692308
4 Sidul 2,000,000.00
153,846.15 75% 25% 115,384.62
38,461.54
0.057692308
5 Shofwah Invest 1,000,000.00
76,923.08 68% 32% 52,307.69
24,615.38
0.052307692
6 Simpanan Walimah
2,000,000.00
153,846.15 75% 25% 115,384.62
38,461.54
0.057692308
7 Dana Penyertaan 3,000,000.00
230,769.23 230,769.23
8 Simpanan Pokok Khusus
2,000,000.00
153,846.15 153,846.15
9 Simpanan Pokok 3,000,000.00
230,769.23
230,769.23
10 Simpanan Wajib 2,000,000.00
153,846.15
153,846.15
Jumlah
26,000,000.00 2,000,000.00 938,846.15 1,061,153.85
TABEL DISTRIBUSI PENDAPATANKeterangan :
C : dari tabel perhitungan saldo rata-rataDT : dari pos pendapatan pada laporan hasil usahaD : dihitung dari rumus ---- D = (C/CT) x DT ( CT = Total Saldo rata-rata dan DT total laba Kotor)E : Nisbah untuk anggota yang telah ditetapkanF : Nisbah untuk BMT yang telah ditetapkanG : Bagian (porsi) anggota ---- G = D x EH : Bagian (porsi) BMT ---- H = D x FI : Indikasi Hasil ( Index) ---- I = G/C
PENGHIMPPENGHIMPUNAN UNAN DANADANA
PROSEDUR PROSEDUR PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANA DANA
PENGHIMPPENGHIMPUNAN UNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk) Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
PROSEDUR PROSEDUR PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANA DANA
ProsedurProsedur Pembukaan Pembukaan Tabungan Tabungan Prosedur Prosedur PenyetoranPenyetoran Tabungan Tabungan Prosedur Prosedur Pengambilan Tabungan Pengambilan Tabungan Prosedur Penutupan Prosedur Penutupan Tabungan Tabungan Prosedur Prosedur Kehilangan Buku Kehilangan Buku
Tabungan Tabungan Prosedur Pembukaan Prosedur Pembukaan Simpanan Simpanan
Berjangka Berjangka Prosedur Pembayaran Prosedur Pembayaran Bagi Hasil Bagi Hasil
Simpanan Berjangka Jatuh Tempo Simpanan Berjangka Jatuh Tempo Prosedur Prosedur Bagi Hasil Yang Akan Bagi Hasil Yang Akan
Dibayar Dibayar (BAD) Simpanan (BAD) Simpanan Berjangka Berjangka
Orang/Bagian Yang terlibat
Kertas Kerja Yang Digunakan
Pengendalian
PENGHIMPUNAN PENGHIMPUNAN DANADANA
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk)
TERIMA TERIMA KASIHKASIH
IRAWANIRAWAN D SOEDRADJAT D SOEDRADJATManajer Pelatihan Manajer Pelatihan Pinbuk Pusat