Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdashне повод расслаблятьсяraquo29 сентября 2020
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
2copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
План онлайн-конференции
Содержание Время
1 Вступительное слово 1400-1410
2 Рассмотрение поправок к МСФО 17 laquoДоговоры страхованияraquo
1410-1455
3 Обзор FIS-Prophet и пример применения МСФО 17 1455-1540
4 Опыт международной команды 1540-1545
5 Панельная дискуссия о ключевых трудностях с которыми сталкиваются участники рынка при внедрении МСФО 17 в России
1545-1630
Наталья Канакова
Старший менеджерУправление рисками
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
nkanakovadeloitteru
Жасмина Халикян
МенеджерГруппа по оказанию актуарных услуг
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
zkhalikyandeloitteru
Дмитрий Качурин
Ведущий эксперт Группа по оказанию актуарных услуг
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
dkachurindeloitteru
Ведущие онлайн-конференции со стороны Deloitte
Дмитрий Качурин
Ведущий эксперт Группа по оказанию актуарных услуг
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
dkachurindeloitteru
Анна Зданевич
Партнер Аудиторские услуги
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
azdanevychdeloitteru
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
3copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Ситуация на текущий моментВнедрение МСФО (IFRS) 17
20232018 2020 2021 20222019
17 марта 2020 года Совет по МСФО принял решение о том что дата вступления в силу МСФО (IFRS) 17 будет перенесена на годовые отчётные периоды начинающиеся с 1 января 2023 года или после этой даты Совет по МСФО также решил продлить действие освобождения от применения стандарта МСФО (IFRS) 9
laquoФинансовые инструментыraquo для страховщиков чьим преобладающим видом деятельности является страхование чтобы они могли применить оба стандарта одновременно
2017 2024
Дата публикации МСФО (IFRS) 17
18 мая 2017 года
Совет по МСФО решил отложить внедрение МСФО (IFRS) 17 в ноябре 2018 года
Выпуск предварительных изменений в МСФО (IFRS) 17
открытых к обсуждению 26 июня 2019 года
Выпуск окончательных
поправок к МСФО (IFRS) 17 в конце июня 2020 года
Начало периода сравнительной финансовой отчетности МСФО
(IFRS) 17
МСФО (IFRS) 17 вступает в силу 1 января 2023 года
Выпуск первых финансовых отчётностей в соответствии с
требованиями МСФО (IFRS) 17
Временное освобождение от
применения МСФО (IFRS) 9
для организация чьим преобладающим видом деятельности является страхование
Изначальный срок истечения временного освобождения от применения МСФО (IFRS) 9
Период внедрения
Финальный срок истечения временного освобождения от применения МСФО (IFRS) 9
Выпуск финансовой отчетности
Утверждение МСФО (IFRS) 17Европейской консультативной группы по
вопросам финансовой отчетности (EFRAG) ожидается в III квартале 2021
года
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
4copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Поправки к МСФО 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
5copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Причины и целиПоправки к МСФО 17
Источник The International Accounting Standards Board (IASB)
Сократить затраты необходимые для перехода на МСФО 17
Повысить качество раскрываемойинформации
Облегчить переход на МСФО 17
bull Признание и распределение аквизиционных денежных потоков
bull Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
bull Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
bull Возможность снижения финансового риска для договоров входящего перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
bull Перенос даты вступления в силу МСФО 17 а также продление периода освобождения от применения МСФО (IFRS) 9 для страховых компаний до 1 января 2023 года
bull Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
bull Послабления в применении техник для снижения финансового риска
bull Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
bull Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
bull Упрощенное представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
bull Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
С момента публикации МСФО 17 в 2017 году Совет по МСФО провел комплексную программу по взаимодействию с заинтересованными лицами страховыми компаниями аудиторами и регуляторными органами В результате Советом были определены вызовы с которыми столкнулись страховые компании в процессе внедрения стандарта В конце июня 2020 года Совет опубликовал Поправки к МСФО 17 которые направлены на достижение трёх основных целей
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
6copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
Поправки к МСФО 17
Кредитные карты со страхованием приобретенных товаров в определенном ценовом диапазоне
Договоры страхования которые обеспечивают страховое покрытие только для урегулирования обязательств страхователя в случае если указанное неопределенное будущее событие отрицательно повлияет на страхователя и его способность погасить обязательства самостоятельно bull займы с освобождением от уплаты
в случае смертиbull образовательные кредитыbull обратная ипотека
значительный страховой риск
Организациям было необходимо изменить учёт данных договоров с МСФО 9 на МСФО 17
Если МСФО 4 допускал добровольное отделение кредитной составляющей от договора страхования то МСФО 17 запрещает это и требует отделение только отличимых инвестиционных составляющих Поскольку данные займы не являются отличимыми инвестиционными составляющими МСФО 17 должен быть применён ко всему договору
Исключение из сферы действия стандартаbull договоры на обслуживание кредитных картbull дебетовые картыbull платёжные картыbull договоры потребительского финансированияbull текущие и депозитные счетаbull счета овердрафта
только в том случае если организация не отражает оценку страхового риска связанного с определённым клиентом при определении премии по данному договору
Возможность выбора применять к договорам страхования МСФО 17 или МСФО 9 Организация должна выбрать способ учётаотдельно для каждого портфеля договоров страхования выбор не может быть впоследствии пересмотрен
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par 3 7 (h) 8AIFRS 9 Par 21 (e) (iv)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
7copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощённое представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
Поправки к МСФО 17
Актив Актив
Обязательство Обязательство
В первоначальной версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по группам
В результате большинство групп будут в обязательствах и некоторые группы окажутся в активах
В обновлённой версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по портфелям
В результате в большинстве случаев портфель на агрегированном уровне будет в обязательствах
IFRS 17 Par 14 78Концептуальные основы МСФО Пар 710
группа по-прежнему остается требуемым уровнем агрегации договоров страхования при признании и оценке Также информация на уровне группы может по-прежнему быть необходима для удовлетворения требований по раскрытию информации в финансовой отчетности Например суммы представленные в отчете о финансовом положении необходимо разделить в примечаниях на обязательства по оставшейся части страхового покрытия за исключением компонента убытка компонент убытка и обязательства по возникшим страховым убыткам В данном случае если некоторые группы в портфеле будут обременительными информация будет раскрыта на уровне ниже уровня портфеля
Потеря некоторой информации в представлении финансового положения организации из-за взаимозачета можно считать приемлемой учитывая что поправка сокращает затраты на подготовку финансовой отчетности и не нарушает текущие процессы внедрения стандарта
Результат введения данной поправки сокращение затрат на подготовку финансовой отчетности сокращение суммы активов по портфелю договоров страхования представленную в бухгалтерском балансе
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
8copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17
учет зависит от периодичности
предоставления отчётности
В первоначальной версии МСФО 17 пункт B137 не позволял предприятиям изменять порядок учета бухгалтерских оценок сделанных в предыдущем промежуточном периоде в последующем промежуточном или годовом отчетном периоде Применение этого требования означало что частота представления отчетности влияет на оценку годовых результатов
Согласно МСФО (IAS) 34 laquoПромежуточная финансовая отчетностьraquo периодичность отчетности организации не должна влиять на оценку ее годовых результатов
Совет по МСФО внес поправки в МСФО 17 требуя от организации
сделать выбор в отношении учетной политики следует ли изменять учетные оценки сделанные в предыдущих промежуточных финансовых отчетах при применении МСФО 17 в последующем промежуточном периоде или в годовых финансовых отчетах
применять свой выбор учетной политики ко всем заключенным договорам страхования и договорам перестрахования (те выбор учетной политики происходит на уровне отчитывающейся организации что означает что выбор дочерней компании при выпуске финансовой отчетности не обязательно должен совпадать с выбором сделанным на уровне консолидированной финансовой отчетности в которую входит дочерняя компания даже если она единственная)
текущее и прошлое обслуживание
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
состав прибыли или убытка
будущее обслуживание
корректировка на основе опытаИзменения в оценках денежных
потоков по выполнению договоров
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В137IAS 34
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
9copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Маржа за предусмотренные договором услуги (CSM) признанная в отчёте о прибылях и убытках
Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Год 1Баланс CSM на конец первого
года
Страховая компания А (ежеквартальная отчётность) 625 625 625 025 19 1
Страховая компания Б (ежегодная отчётность) 10 10
Равномерное распределение
CSM оцененной
первоначально 50(42)=625
Ожидание дополнительных претензий на сумму 30
Распределение баланса CSM на конец 3-его квартала
50 ndash 6253 = 3125
3125 ndash 30 = 125
125 (1 + 41) = 025
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30
(50-30)2=10
10 в Год 1
10 в Год 2
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30 и уже признанной
прибыли в первый год
50-30ndash19=1
19 в Год 1
1 в Год 2
Вывод Согласно первоначальной версии МСФО 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной сумме высвобождения CSM за год (19 уе) и баланс CSM на конец первого года равен 1 уе когда как согласно обновленной версии МСОФ 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной 10 уе проводит сторнирование ранее признанной прибыли в размере 9 уе и баланс CSM на конец первого года равен 10 уе В результате показатели в финансовых отчетностей обеих компаний по данному договору будут одинаковыми
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
2copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
План онлайн-конференции
Содержание Время
1 Вступительное слово 1400-1410
2 Рассмотрение поправок к МСФО 17 laquoДоговоры страхованияraquo
1410-1455
3 Обзор FIS-Prophet и пример применения МСФО 17 1455-1540
4 Опыт международной команды 1540-1545
5 Панельная дискуссия о ключевых трудностях с которыми сталкиваются участники рынка при внедрении МСФО 17 в России
1545-1630
Наталья Канакова
Старший менеджерУправление рисками
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
nkanakovadeloitteru
Жасмина Халикян
МенеджерГруппа по оказанию актуарных услуг
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
zkhalikyandeloitteru
Дмитрий Качурин
Ведущий эксперт Группа по оказанию актуарных услуг
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
dkachurindeloitteru
Ведущие онлайн-конференции со стороны Deloitte
Дмитрий Качурин
Ведущий эксперт Группа по оказанию актуарных услуг
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
dkachurindeloitteru
Анна Зданевич
Партнер Аудиторские услуги
laquoДелойтraquo в СНГ Москва
azdanevychdeloitteru
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
3copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Ситуация на текущий моментВнедрение МСФО (IFRS) 17
20232018 2020 2021 20222019
17 марта 2020 года Совет по МСФО принял решение о том что дата вступления в силу МСФО (IFRS) 17 будет перенесена на годовые отчётные периоды начинающиеся с 1 января 2023 года или после этой даты Совет по МСФО также решил продлить действие освобождения от применения стандарта МСФО (IFRS) 9
laquoФинансовые инструментыraquo для страховщиков чьим преобладающим видом деятельности является страхование чтобы они могли применить оба стандарта одновременно
2017 2024
Дата публикации МСФО (IFRS) 17
18 мая 2017 года
Совет по МСФО решил отложить внедрение МСФО (IFRS) 17 в ноябре 2018 года
Выпуск предварительных изменений в МСФО (IFRS) 17
открытых к обсуждению 26 июня 2019 года
Выпуск окончательных
поправок к МСФО (IFRS) 17 в конце июня 2020 года
Начало периода сравнительной финансовой отчетности МСФО
(IFRS) 17
МСФО (IFRS) 17 вступает в силу 1 января 2023 года
Выпуск первых финансовых отчётностей в соответствии с
требованиями МСФО (IFRS) 17
Временное освобождение от
применения МСФО (IFRS) 9
для организация чьим преобладающим видом деятельности является страхование
Изначальный срок истечения временного освобождения от применения МСФО (IFRS) 9
Период внедрения
Финальный срок истечения временного освобождения от применения МСФО (IFRS) 9
Выпуск финансовой отчетности
Утверждение МСФО (IFRS) 17Европейской консультативной группы по
вопросам финансовой отчетности (EFRAG) ожидается в III квартале 2021
года
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
4copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Поправки к МСФО 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
5copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Причины и целиПоправки к МСФО 17
Источник The International Accounting Standards Board (IASB)
Сократить затраты необходимые для перехода на МСФО 17
Повысить качество раскрываемойинформации
Облегчить переход на МСФО 17
bull Признание и распределение аквизиционных денежных потоков
bull Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
bull Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
bull Возможность снижения финансового риска для договоров входящего перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
bull Перенос даты вступления в силу МСФО 17 а также продление периода освобождения от применения МСФО (IFRS) 9 для страховых компаний до 1 января 2023 года
bull Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
bull Послабления в применении техник для снижения финансового риска
bull Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
bull Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
bull Упрощенное представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
bull Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
С момента публикации МСФО 17 в 2017 году Совет по МСФО провел комплексную программу по взаимодействию с заинтересованными лицами страховыми компаниями аудиторами и регуляторными органами В результате Советом были определены вызовы с которыми столкнулись страховые компании в процессе внедрения стандарта В конце июня 2020 года Совет опубликовал Поправки к МСФО 17 которые направлены на достижение трёх основных целей
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
6copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
Поправки к МСФО 17
Кредитные карты со страхованием приобретенных товаров в определенном ценовом диапазоне
Договоры страхования которые обеспечивают страховое покрытие только для урегулирования обязательств страхователя в случае если указанное неопределенное будущее событие отрицательно повлияет на страхователя и его способность погасить обязательства самостоятельно bull займы с освобождением от уплаты
в случае смертиbull образовательные кредитыbull обратная ипотека
значительный страховой риск
Организациям было необходимо изменить учёт данных договоров с МСФО 9 на МСФО 17
Если МСФО 4 допускал добровольное отделение кредитной составляющей от договора страхования то МСФО 17 запрещает это и требует отделение только отличимых инвестиционных составляющих Поскольку данные займы не являются отличимыми инвестиционными составляющими МСФО 17 должен быть применён ко всему договору
Исключение из сферы действия стандартаbull договоры на обслуживание кредитных картbull дебетовые картыbull платёжные картыbull договоры потребительского финансированияbull текущие и депозитные счетаbull счета овердрафта
только в том случае если организация не отражает оценку страхового риска связанного с определённым клиентом при определении премии по данному договору
Возможность выбора применять к договорам страхования МСФО 17 или МСФО 9 Организация должна выбрать способ учётаотдельно для каждого портфеля договоров страхования выбор не может быть впоследствии пересмотрен
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par 3 7 (h) 8AIFRS 9 Par 21 (e) (iv)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
7copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощённое представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
Поправки к МСФО 17
Актив Актив
Обязательство Обязательство
В первоначальной версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по группам
В результате большинство групп будут в обязательствах и некоторые группы окажутся в активах
В обновлённой версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по портфелям
В результате в большинстве случаев портфель на агрегированном уровне будет в обязательствах
IFRS 17 Par 14 78Концептуальные основы МСФО Пар 710
группа по-прежнему остается требуемым уровнем агрегации договоров страхования при признании и оценке Также информация на уровне группы может по-прежнему быть необходима для удовлетворения требований по раскрытию информации в финансовой отчетности Например суммы представленные в отчете о финансовом положении необходимо разделить в примечаниях на обязательства по оставшейся части страхового покрытия за исключением компонента убытка компонент убытка и обязательства по возникшим страховым убыткам В данном случае если некоторые группы в портфеле будут обременительными информация будет раскрыта на уровне ниже уровня портфеля
Потеря некоторой информации в представлении финансового положения организации из-за взаимозачета можно считать приемлемой учитывая что поправка сокращает затраты на подготовку финансовой отчетности и не нарушает текущие процессы внедрения стандарта
Результат введения данной поправки сокращение затрат на подготовку финансовой отчетности сокращение суммы активов по портфелю договоров страхования представленную в бухгалтерском балансе
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
8copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17
учет зависит от периодичности
предоставления отчётности
В первоначальной версии МСФО 17 пункт B137 не позволял предприятиям изменять порядок учета бухгалтерских оценок сделанных в предыдущем промежуточном периоде в последующем промежуточном или годовом отчетном периоде Применение этого требования означало что частота представления отчетности влияет на оценку годовых результатов
Согласно МСФО (IAS) 34 laquoПромежуточная финансовая отчетностьraquo периодичность отчетности организации не должна влиять на оценку ее годовых результатов
Совет по МСФО внес поправки в МСФО 17 требуя от организации
сделать выбор в отношении учетной политики следует ли изменять учетные оценки сделанные в предыдущих промежуточных финансовых отчетах при применении МСФО 17 в последующем промежуточном периоде или в годовых финансовых отчетах
применять свой выбор учетной политики ко всем заключенным договорам страхования и договорам перестрахования (те выбор учетной политики происходит на уровне отчитывающейся организации что означает что выбор дочерней компании при выпуске финансовой отчетности не обязательно должен совпадать с выбором сделанным на уровне консолидированной финансовой отчетности в которую входит дочерняя компания даже если она единственная)
текущее и прошлое обслуживание
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
состав прибыли или убытка
будущее обслуживание
корректировка на основе опытаИзменения в оценках денежных
потоков по выполнению договоров
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В137IAS 34
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
9copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Маржа за предусмотренные договором услуги (CSM) признанная в отчёте о прибылях и убытках
Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Год 1Баланс CSM на конец первого
года
Страховая компания А (ежеквартальная отчётность) 625 625 625 025 19 1
Страховая компания Б (ежегодная отчётность) 10 10
Равномерное распределение
CSM оцененной
первоначально 50(42)=625
Ожидание дополнительных претензий на сумму 30
Распределение баланса CSM на конец 3-его квартала
50 ndash 6253 = 3125
3125 ndash 30 = 125
125 (1 + 41) = 025
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30
(50-30)2=10
10 в Год 1
10 в Год 2
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30 и уже признанной
прибыли в первый год
50-30ndash19=1
19 в Год 1
1 в Год 2
Вывод Согласно первоначальной версии МСФО 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной сумме высвобождения CSM за год (19 уе) и баланс CSM на конец первого года равен 1 уе когда как согласно обновленной версии МСОФ 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной 10 уе проводит сторнирование ранее признанной прибыли в размере 9 уе и баланс CSM на конец первого года равен 10 уе В результате показатели в финансовых отчетностей обеих компаний по данному договору будут одинаковыми
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
3copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Ситуация на текущий моментВнедрение МСФО (IFRS) 17
20232018 2020 2021 20222019
17 марта 2020 года Совет по МСФО принял решение о том что дата вступления в силу МСФО (IFRS) 17 будет перенесена на годовые отчётные периоды начинающиеся с 1 января 2023 года или после этой даты Совет по МСФО также решил продлить действие освобождения от применения стандарта МСФО (IFRS) 9
laquoФинансовые инструментыraquo для страховщиков чьим преобладающим видом деятельности является страхование чтобы они могли применить оба стандарта одновременно
2017 2024
Дата публикации МСФО (IFRS) 17
18 мая 2017 года
Совет по МСФО решил отложить внедрение МСФО (IFRS) 17 в ноябре 2018 года
Выпуск предварительных изменений в МСФО (IFRS) 17
открытых к обсуждению 26 июня 2019 года
Выпуск окончательных
поправок к МСФО (IFRS) 17 в конце июня 2020 года
Начало периода сравнительной финансовой отчетности МСФО
(IFRS) 17
МСФО (IFRS) 17 вступает в силу 1 января 2023 года
Выпуск первых финансовых отчётностей в соответствии с
требованиями МСФО (IFRS) 17
Временное освобождение от
применения МСФО (IFRS) 9
для организация чьим преобладающим видом деятельности является страхование
Изначальный срок истечения временного освобождения от применения МСФО (IFRS) 9
Период внедрения
Финальный срок истечения временного освобождения от применения МСФО (IFRS) 9
Выпуск финансовой отчетности
Утверждение МСФО (IFRS) 17Европейской консультативной группы по
вопросам финансовой отчетности (EFRAG) ожидается в III квартале 2021
года
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
4copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Поправки к МСФО 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
5copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Причины и целиПоправки к МСФО 17
Источник The International Accounting Standards Board (IASB)
Сократить затраты необходимые для перехода на МСФО 17
Повысить качество раскрываемойинформации
Облегчить переход на МСФО 17
bull Признание и распределение аквизиционных денежных потоков
bull Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
bull Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
bull Возможность снижения финансового риска для договоров входящего перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
bull Перенос даты вступления в силу МСФО 17 а также продление периода освобождения от применения МСФО (IFRS) 9 для страховых компаний до 1 января 2023 года
bull Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
bull Послабления в применении техник для снижения финансового риска
bull Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
bull Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
bull Упрощенное представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
bull Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
С момента публикации МСФО 17 в 2017 году Совет по МСФО провел комплексную программу по взаимодействию с заинтересованными лицами страховыми компаниями аудиторами и регуляторными органами В результате Советом были определены вызовы с которыми столкнулись страховые компании в процессе внедрения стандарта В конце июня 2020 года Совет опубликовал Поправки к МСФО 17 которые направлены на достижение трёх основных целей
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
6copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
Поправки к МСФО 17
Кредитные карты со страхованием приобретенных товаров в определенном ценовом диапазоне
Договоры страхования которые обеспечивают страховое покрытие только для урегулирования обязательств страхователя в случае если указанное неопределенное будущее событие отрицательно повлияет на страхователя и его способность погасить обязательства самостоятельно bull займы с освобождением от уплаты
в случае смертиbull образовательные кредитыbull обратная ипотека
значительный страховой риск
Организациям было необходимо изменить учёт данных договоров с МСФО 9 на МСФО 17
Если МСФО 4 допускал добровольное отделение кредитной составляющей от договора страхования то МСФО 17 запрещает это и требует отделение только отличимых инвестиционных составляющих Поскольку данные займы не являются отличимыми инвестиционными составляющими МСФО 17 должен быть применён ко всему договору
Исключение из сферы действия стандартаbull договоры на обслуживание кредитных картbull дебетовые картыbull платёжные картыbull договоры потребительского финансированияbull текущие и депозитные счетаbull счета овердрафта
только в том случае если организация не отражает оценку страхового риска связанного с определённым клиентом при определении премии по данному договору
Возможность выбора применять к договорам страхования МСФО 17 или МСФО 9 Организация должна выбрать способ учётаотдельно для каждого портфеля договоров страхования выбор не может быть впоследствии пересмотрен
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par 3 7 (h) 8AIFRS 9 Par 21 (e) (iv)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
7copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощённое представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
Поправки к МСФО 17
Актив Актив
Обязательство Обязательство
В первоначальной версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по группам
В результате большинство групп будут в обязательствах и некоторые группы окажутся в активах
В обновлённой версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по портфелям
В результате в большинстве случаев портфель на агрегированном уровне будет в обязательствах
IFRS 17 Par 14 78Концептуальные основы МСФО Пар 710
группа по-прежнему остается требуемым уровнем агрегации договоров страхования при признании и оценке Также информация на уровне группы может по-прежнему быть необходима для удовлетворения требований по раскрытию информации в финансовой отчетности Например суммы представленные в отчете о финансовом положении необходимо разделить в примечаниях на обязательства по оставшейся части страхового покрытия за исключением компонента убытка компонент убытка и обязательства по возникшим страховым убыткам В данном случае если некоторые группы в портфеле будут обременительными информация будет раскрыта на уровне ниже уровня портфеля
Потеря некоторой информации в представлении финансового положения организации из-за взаимозачета можно считать приемлемой учитывая что поправка сокращает затраты на подготовку финансовой отчетности и не нарушает текущие процессы внедрения стандарта
Результат введения данной поправки сокращение затрат на подготовку финансовой отчетности сокращение суммы активов по портфелю договоров страхования представленную в бухгалтерском балансе
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
8copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17
учет зависит от периодичности
предоставления отчётности
В первоначальной версии МСФО 17 пункт B137 не позволял предприятиям изменять порядок учета бухгалтерских оценок сделанных в предыдущем промежуточном периоде в последующем промежуточном или годовом отчетном периоде Применение этого требования означало что частота представления отчетности влияет на оценку годовых результатов
Согласно МСФО (IAS) 34 laquoПромежуточная финансовая отчетностьraquo периодичность отчетности организации не должна влиять на оценку ее годовых результатов
Совет по МСФО внес поправки в МСФО 17 требуя от организации
сделать выбор в отношении учетной политики следует ли изменять учетные оценки сделанные в предыдущих промежуточных финансовых отчетах при применении МСФО 17 в последующем промежуточном периоде или в годовых финансовых отчетах
применять свой выбор учетной политики ко всем заключенным договорам страхования и договорам перестрахования (те выбор учетной политики происходит на уровне отчитывающейся организации что означает что выбор дочерней компании при выпуске финансовой отчетности не обязательно должен совпадать с выбором сделанным на уровне консолидированной финансовой отчетности в которую входит дочерняя компания даже если она единственная)
текущее и прошлое обслуживание
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
состав прибыли или убытка
будущее обслуживание
корректировка на основе опытаИзменения в оценках денежных
потоков по выполнению договоров
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В137IAS 34
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
9copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Маржа за предусмотренные договором услуги (CSM) признанная в отчёте о прибылях и убытках
Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Год 1Баланс CSM на конец первого
года
Страховая компания А (ежеквартальная отчётность) 625 625 625 025 19 1
Страховая компания Б (ежегодная отчётность) 10 10
Равномерное распределение
CSM оцененной
первоначально 50(42)=625
Ожидание дополнительных претензий на сумму 30
Распределение баланса CSM на конец 3-его квартала
50 ndash 6253 = 3125
3125 ndash 30 = 125
125 (1 + 41) = 025
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30
(50-30)2=10
10 в Год 1
10 в Год 2
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30 и уже признанной
прибыли в первый год
50-30ndash19=1
19 в Год 1
1 в Год 2
Вывод Согласно первоначальной версии МСФО 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной сумме высвобождения CSM за год (19 уе) и баланс CSM на конец первого года равен 1 уе когда как согласно обновленной версии МСОФ 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной 10 уе проводит сторнирование ранее признанной прибыли в размере 9 уе и баланс CSM на конец первого года равен 10 уе В результате показатели в финансовых отчетностей обеих компаний по данному договору будут одинаковыми
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
4copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Поправки к МСФО 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
5copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Причины и целиПоправки к МСФО 17
Источник The International Accounting Standards Board (IASB)
Сократить затраты необходимые для перехода на МСФО 17
Повысить качество раскрываемойинформации
Облегчить переход на МСФО 17
bull Признание и распределение аквизиционных денежных потоков
bull Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
bull Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
bull Возможность снижения финансового риска для договоров входящего перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
bull Перенос даты вступления в силу МСФО 17 а также продление периода освобождения от применения МСФО (IFRS) 9 для страховых компаний до 1 января 2023 года
bull Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
bull Послабления в применении техник для снижения финансового риска
bull Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
bull Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
bull Упрощенное представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
bull Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
С момента публикации МСФО 17 в 2017 году Совет по МСФО провел комплексную программу по взаимодействию с заинтересованными лицами страховыми компаниями аудиторами и регуляторными органами В результате Советом были определены вызовы с которыми столкнулись страховые компании в процессе внедрения стандарта В конце июня 2020 года Совет опубликовал Поправки к МСФО 17 которые направлены на достижение трёх основных целей
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
6copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
Поправки к МСФО 17
Кредитные карты со страхованием приобретенных товаров в определенном ценовом диапазоне
Договоры страхования которые обеспечивают страховое покрытие только для урегулирования обязательств страхователя в случае если указанное неопределенное будущее событие отрицательно повлияет на страхователя и его способность погасить обязательства самостоятельно bull займы с освобождением от уплаты
в случае смертиbull образовательные кредитыbull обратная ипотека
значительный страховой риск
Организациям было необходимо изменить учёт данных договоров с МСФО 9 на МСФО 17
Если МСФО 4 допускал добровольное отделение кредитной составляющей от договора страхования то МСФО 17 запрещает это и требует отделение только отличимых инвестиционных составляющих Поскольку данные займы не являются отличимыми инвестиционными составляющими МСФО 17 должен быть применён ко всему договору
Исключение из сферы действия стандартаbull договоры на обслуживание кредитных картbull дебетовые картыbull платёжные картыbull договоры потребительского финансированияbull текущие и депозитные счетаbull счета овердрафта
только в том случае если организация не отражает оценку страхового риска связанного с определённым клиентом при определении премии по данному договору
Возможность выбора применять к договорам страхования МСФО 17 или МСФО 9 Организация должна выбрать способ учётаотдельно для каждого портфеля договоров страхования выбор не может быть впоследствии пересмотрен
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par 3 7 (h) 8AIFRS 9 Par 21 (e) (iv)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
7copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощённое представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
Поправки к МСФО 17
Актив Актив
Обязательство Обязательство
В первоначальной версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по группам
В результате большинство групп будут в обязательствах и некоторые группы окажутся в активах
В обновлённой версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по портфелям
В результате в большинстве случаев портфель на агрегированном уровне будет в обязательствах
IFRS 17 Par 14 78Концептуальные основы МСФО Пар 710
группа по-прежнему остается требуемым уровнем агрегации договоров страхования при признании и оценке Также информация на уровне группы может по-прежнему быть необходима для удовлетворения требований по раскрытию информации в финансовой отчетности Например суммы представленные в отчете о финансовом положении необходимо разделить в примечаниях на обязательства по оставшейся части страхового покрытия за исключением компонента убытка компонент убытка и обязательства по возникшим страховым убыткам В данном случае если некоторые группы в портфеле будут обременительными информация будет раскрыта на уровне ниже уровня портфеля
Потеря некоторой информации в представлении финансового положения организации из-за взаимозачета можно считать приемлемой учитывая что поправка сокращает затраты на подготовку финансовой отчетности и не нарушает текущие процессы внедрения стандарта
Результат введения данной поправки сокращение затрат на подготовку финансовой отчетности сокращение суммы активов по портфелю договоров страхования представленную в бухгалтерском балансе
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
8copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17
учет зависит от периодичности
предоставления отчётности
В первоначальной версии МСФО 17 пункт B137 не позволял предприятиям изменять порядок учета бухгалтерских оценок сделанных в предыдущем промежуточном периоде в последующем промежуточном или годовом отчетном периоде Применение этого требования означало что частота представления отчетности влияет на оценку годовых результатов
Согласно МСФО (IAS) 34 laquoПромежуточная финансовая отчетностьraquo периодичность отчетности организации не должна влиять на оценку ее годовых результатов
Совет по МСФО внес поправки в МСФО 17 требуя от организации
сделать выбор в отношении учетной политики следует ли изменять учетные оценки сделанные в предыдущих промежуточных финансовых отчетах при применении МСФО 17 в последующем промежуточном периоде или в годовых финансовых отчетах
применять свой выбор учетной политики ко всем заключенным договорам страхования и договорам перестрахования (те выбор учетной политики происходит на уровне отчитывающейся организации что означает что выбор дочерней компании при выпуске финансовой отчетности не обязательно должен совпадать с выбором сделанным на уровне консолидированной финансовой отчетности в которую входит дочерняя компания даже если она единственная)
текущее и прошлое обслуживание
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
состав прибыли или убытка
будущее обслуживание
корректировка на основе опытаИзменения в оценках денежных
потоков по выполнению договоров
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В137IAS 34
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
9copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Маржа за предусмотренные договором услуги (CSM) признанная в отчёте о прибылях и убытках
Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Год 1Баланс CSM на конец первого
года
Страховая компания А (ежеквартальная отчётность) 625 625 625 025 19 1
Страховая компания Б (ежегодная отчётность) 10 10
Равномерное распределение
CSM оцененной
первоначально 50(42)=625
Ожидание дополнительных претензий на сумму 30
Распределение баланса CSM на конец 3-его квартала
50 ndash 6253 = 3125
3125 ndash 30 = 125
125 (1 + 41) = 025
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30
(50-30)2=10
10 в Год 1
10 в Год 2
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30 и уже признанной
прибыли в первый год
50-30ndash19=1
19 в Год 1
1 в Год 2
Вывод Согласно первоначальной версии МСФО 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной сумме высвобождения CSM за год (19 уе) и баланс CSM на конец первого года равен 1 уе когда как согласно обновленной версии МСОФ 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной 10 уе проводит сторнирование ранее признанной прибыли в размере 9 уе и баланс CSM на конец первого года равен 10 уе В результате показатели в финансовых отчетностей обеих компаний по данному договору будут одинаковыми
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
5copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Причины и целиПоправки к МСФО 17
Источник The International Accounting Standards Board (IASB)
Сократить затраты необходимые для перехода на МСФО 17
Повысить качество раскрываемойинформации
Облегчить переход на МСФО 17
bull Признание и распределение аквизиционных денежных потоков
bull Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
bull Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
bull Возможность снижения финансового риска для договоров входящего перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
bull Перенос даты вступления в силу МСФО 17 а также продление периода освобождения от применения МСФО (IFRS) 9 для страховых компаний до 1 января 2023 года
bull Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
bull Послабления в применении техник для снижения финансового риска
bull Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
bull Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
bull Упрощенное представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
bull Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
С момента публикации МСФО 17 в 2017 году Совет по МСФО провел комплексную программу по взаимодействию с заинтересованными лицами страховыми компаниями аудиторами и регуляторными органами В результате Советом были определены вызовы с которыми столкнулись страховые компании в процессе внедрения стандарта В конце июня 2020 года Совет опубликовал Поправки к МСФО 17 которые направлены на достижение трёх основных целей
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
6copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
Поправки к МСФО 17
Кредитные карты со страхованием приобретенных товаров в определенном ценовом диапазоне
Договоры страхования которые обеспечивают страховое покрытие только для урегулирования обязательств страхователя в случае если указанное неопределенное будущее событие отрицательно повлияет на страхователя и его способность погасить обязательства самостоятельно bull займы с освобождением от уплаты
в случае смертиbull образовательные кредитыbull обратная ипотека
значительный страховой риск
Организациям было необходимо изменить учёт данных договоров с МСФО 9 на МСФО 17
Если МСФО 4 допускал добровольное отделение кредитной составляющей от договора страхования то МСФО 17 запрещает это и требует отделение только отличимых инвестиционных составляющих Поскольку данные займы не являются отличимыми инвестиционными составляющими МСФО 17 должен быть применён ко всему договору
Исключение из сферы действия стандартаbull договоры на обслуживание кредитных картbull дебетовые картыbull платёжные картыbull договоры потребительского финансированияbull текущие и депозитные счетаbull счета овердрафта
только в том случае если организация не отражает оценку страхового риска связанного с определённым клиентом при определении премии по данному договору
Возможность выбора применять к договорам страхования МСФО 17 или МСФО 9 Организация должна выбрать способ учётаотдельно для каждого портфеля договоров страхования выбор не может быть впоследствии пересмотрен
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par 3 7 (h) 8AIFRS 9 Par 21 (e) (iv)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
7copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощённое представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
Поправки к МСФО 17
Актив Актив
Обязательство Обязательство
В первоначальной версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по группам
В результате большинство групп будут в обязательствах и некоторые группы окажутся в активах
В обновлённой версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по портфелям
В результате в большинстве случаев портфель на агрегированном уровне будет в обязательствах
IFRS 17 Par 14 78Концептуальные основы МСФО Пар 710
группа по-прежнему остается требуемым уровнем агрегации договоров страхования при признании и оценке Также информация на уровне группы может по-прежнему быть необходима для удовлетворения требований по раскрытию информации в финансовой отчетности Например суммы представленные в отчете о финансовом положении необходимо разделить в примечаниях на обязательства по оставшейся части страхового покрытия за исключением компонента убытка компонент убытка и обязательства по возникшим страховым убыткам В данном случае если некоторые группы в портфеле будут обременительными информация будет раскрыта на уровне ниже уровня портфеля
Потеря некоторой информации в представлении финансового положения организации из-за взаимозачета можно считать приемлемой учитывая что поправка сокращает затраты на подготовку финансовой отчетности и не нарушает текущие процессы внедрения стандарта
Результат введения данной поправки сокращение затрат на подготовку финансовой отчетности сокращение суммы активов по портфелю договоров страхования представленную в бухгалтерском балансе
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
8copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17
учет зависит от периодичности
предоставления отчётности
В первоначальной версии МСФО 17 пункт B137 не позволял предприятиям изменять порядок учета бухгалтерских оценок сделанных в предыдущем промежуточном периоде в последующем промежуточном или годовом отчетном периоде Применение этого требования означало что частота представления отчетности влияет на оценку годовых результатов
Согласно МСФО (IAS) 34 laquoПромежуточная финансовая отчетностьraquo периодичность отчетности организации не должна влиять на оценку ее годовых результатов
Совет по МСФО внес поправки в МСФО 17 требуя от организации
сделать выбор в отношении учетной политики следует ли изменять учетные оценки сделанные в предыдущих промежуточных финансовых отчетах при применении МСФО 17 в последующем промежуточном периоде или в годовых финансовых отчетах
применять свой выбор учетной политики ко всем заключенным договорам страхования и договорам перестрахования (те выбор учетной политики происходит на уровне отчитывающейся организации что означает что выбор дочерней компании при выпуске финансовой отчетности не обязательно должен совпадать с выбором сделанным на уровне консолидированной финансовой отчетности в которую входит дочерняя компания даже если она единственная)
текущее и прошлое обслуживание
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
состав прибыли или убытка
будущее обслуживание
корректировка на основе опытаИзменения в оценках денежных
потоков по выполнению договоров
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В137IAS 34
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
9copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Маржа за предусмотренные договором услуги (CSM) признанная в отчёте о прибылях и убытках
Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Год 1Баланс CSM на конец первого
года
Страховая компания А (ежеквартальная отчётность) 625 625 625 025 19 1
Страховая компания Б (ежегодная отчётность) 10 10
Равномерное распределение
CSM оцененной
первоначально 50(42)=625
Ожидание дополнительных претензий на сумму 30
Распределение баланса CSM на конец 3-его квартала
50 ndash 6253 = 3125
3125 ndash 30 = 125
125 (1 + 41) = 025
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30
(50-30)2=10
10 в Год 1
10 в Год 2
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30 и уже признанной
прибыли в первый год
50-30ndash19=1
19 в Год 1
1 в Год 2
Вывод Согласно первоначальной версии МСФО 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной сумме высвобождения CSM за год (19 уе) и баланс CSM на конец первого года равен 1 уе когда как согласно обновленной версии МСОФ 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной 10 уе проводит сторнирование ранее признанной прибыли в размере 9 уе и баланс CSM на конец первого года равен 10 уе В результате показатели в финансовых отчетностей обеих компаний по данному договору будут одинаковыми
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
6copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Исключение некоторых видов договоров из сферы применения МСФО 17
Поправки к МСФО 17
Кредитные карты со страхованием приобретенных товаров в определенном ценовом диапазоне
Договоры страхования которые обеспечивают страховое покрытие только для урегулирования обязательств страхователя в случае если указанное неопределенное будущее событие отрицательно повлияет на страхователя и его способность погасить обязательства самостоятельно bull займы с освобождением от уплаты
в случае смертиbull образовательные кредитыbull обратная ипотека
значительный страховой риск
Организациям было необходимо изменить учёт данных договоров с МСФО 9 на МСФО 17
Если МСФО 4 допускал добровольное отделение кредитной составляющей от договора страхования то МСФО 17 запрещает это и требует отделение только отличимых инвестиционных составляющих Поскольку данные займы не являются отличимыми инвестиционными составляющими МСФО 17 должен быть применён ко всему договору
Исключение из сферы действия стандартаbull договоры на обслуживание кредитных картbull дебетовые картыbull платёжные картыbull договоры потребительского финансированияbull текущие и депозитные счетаbull счета овердрафта
только в том случае если организация не отражает оценку страхового риска связанного с определённым клиентом при определении премии по данному договору
Возможность выбора применять к договорам страхования МСФО 17 или МСФО 9 Организация должна выбрать способ учётаотдельно для каждого портфеля договоров страхования выбор не может быть впоследствии пересмотрен
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par 3 7 (h) 8AIFRS 9 Par 21 (e) (iv)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
7copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощённое представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
Поправки к МСФО 17
Актив Актив
Обязательство Обязательство
В первоначальной версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по группам
В результате большинство групп будут в обязательствах и некоторые группы окажутся в активах
В обновлённой версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по портфелям
В результате в большинстве случаев портфель на агрегированном уровне будет в обязательствах
IFRS 17 Par 14 78Концептуальные основы МСФО Пар 710
группа по-прежнему остается требуемым уровнем агрегации договоров страхования при признании и оценке Также информация на уровне группы может по-прежнему быть необходима для удовлетворения требований по раскрытию информации в финансовой отчетности Например суммы представленные в отчете о финансовом положении необходимо разделить в примечаниях на обязательства по оставшейся части страхового покрытия за исключением компонента убытка компонент убытка и обязательства по возникшим страховым убыткам В данном случае если некоторые группы в портфеле будут обременительными информация будет раскрыта на уровне ниже уровня портфеля
Потеря некоторой информации в представлении финансового положения организации из-за взаимозачета можно считать приемлемой учитывая что поправка сокращает затраты на подготовку финансовой отчетности и не нарушает текущие процессы внедрения стандарта
Результат введения данной поправки сокращение затрат на подготовку финансовой отчетности сокращение суммы активов по портфелю договоров страхования представленную в бухгалтерском балансе
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
8copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17
учет зависит от периодичности
предоставления отчётности
В первоначальной версии МСФО 17 пункт B137 не позволял предприятиям изменять порядок учета бухгалтерских оценок сделанных в предыдущем промежуточном периоде в последующем промежуточном или годовом отчетном периоде Применение этого требования означало что частота представления отчетности влияет на оценку годовых результатов
Согласно МСФО (IAS) 34 laquoПромежуточная финансовая отчетностьraquo периодичность отчетности организации не должна влиять на оценку ее годовых результатов
Совет по МСФО внес поправки в МСФО 17 требуя от организации
сделать выбор в отношении учетной политики следует ли изменять учетные оценки сделанные в предыдущих промежуточных финансовых отчетах при применении МСФО 17 в последующем промежуточном периоде или в годовых финансовых отчетах
применять свой выбор учетной политики ко всем заключенным договорам страхования и договорам перестрахования (те выбор учетной политики происходит на уровне отчитывающейся организации что означает что выбор дочерней компании при выпуске финансовой отчетности не обязательно должен совпадать с выбором сделанным на уровне консолидированной финансовой отчетности в которую входит дочерняя компания даже если она единственная)
текущее и прошлое обслуживание
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
состав прибыли или убытка
будущее обслуживание
корректировка на основе опытаИзменения в оценках денежных
потоков по выполнению договоров
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В137IAS 34
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
9copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Маржа за предусмотренные договором услуги (CSM) признанная в отчёте о прибылях и убытках
Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Год 1Баланс CSM на конец первого
года
Страховая компания А (ежеквартальная отчётность) 625 625 625 025 19 1
Страховая компания Б (ежегодная отчётность) 10 10
Равномерное распределение
CSM оцененной
первоначально 50(42)=625
Ожидание дополнительных претензий на сумму 30
Распределение баланса CSM на конец 3-его квартала
50 ndash 6253 = 3125
3125 ndash 30 = 125
125 (1 + 41) = 025
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30
(50-30)2=10
10 в Год 1
10 в Год 2
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30 и уже признанной
прибыли в первый год
50-30ndash19=1
19 в Год 1
1 в Год 2
Вывод Согласно первоначальной версии МСФО 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной сумме высвобождения CSM за год (19 уе) и баланс CSM на конец первого года равен 1 уе когда как согласно обновленной версии МСОФ 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной 10 уе проводит сторнирование ранее признанной прибыли в размере 9 уе и баланс CSM на конец первого года равен 10 уе В результате показатели в финансовых отчетностей обеих компаний по данному договору будут одинаковыми
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
7copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощённое представление активов и обязательств связанных с договорами страхования в отчёте о финансовом положении
Поправки к МСФО 17
Актив Актив
Обязательство Обязательство
В первоначальной версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по группам
В результате большинство групп будут в обязательствах и некоторые группы окажутся в активах
В обновлённой версии МСФО 17 в отчете о финансовом положении организация должна раздельно представлять балансовую стоимость по портфелям
В результате в большинстве случаев портфель на агрегированном уровне будет в обязательствах
IFRS 17 Par 14 78Концептуальные основы МСФО Пар 710
группа по-прежнему остается требуемым уровнем агрегации договоров страхования при признании и оценке Также информация на уровне группы может по-прежнему быть необходима для удовлетворения требований по раскрытию информации в финансовой отчетности Например суммы представленные в отчете о финансовом положении необходимо разделить в примечаниях на обязательства по оставшейся части страхового покрытия за исключением компонента убытка компонент убытка и обязательства по возникшим страховым убыткам В данном случае если некоторые группы в портфеле будут обременительными информация будет раскрыта на уровне ниже уровня портфеля
Потеря некоторой информации в представлении финансового положения организации из-за взаимозачета можно считать приемлемой учитывая что поправка сокращает затраты на подготовку финансовой отчетности и не нарушает текущие процессы внедрения стандарта
Результат введения данной поправки сокращение затрат на подготовку финансовой отчетности сокращение суммы активов по портфелю договоров страхования представленную в бухгалтерском балансе
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
8copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17
учет зависит от периодичности
предоставления отчётности
В первоначальной версии МСФО 17 пункт B137 не позволял предприятиям изменять порядок учета бухгалтерских оценок сделанных в предыдущем промежуточном периоде в последующем промежуточном или годовом отчетном периоде Применение этого требования означало что частота представления отчетности влияет на оценку годовых результатов
Согласно МСФО (IAS) 34 laquoПромежуточная финансовая отчетностьraquo периодичность отчетности организации не должна влиять на оценку ее годовых результатов
Совет по МСФО внес поправки в МСФО 17 требуя от организации
сделать выбор в отношении учетной политики следует ли изменять учетные оценки сделанные в предыдущих промежуточных финансовых отчетах при применении МСФО 17 в последующем промежуточном периоде или в годовых финансовых отчетах
применять свой выбор учетной политики ко всем заключенным договорам страхования и договорам перестрахования (те выбор учетной политики происходит на уровне отчитывающейся организации что означает что выбор дочерней компании при выпуске финансовой отчетности не обязательно должен совпадать с выбором сделанным на уровне консолидированной финансовой отчетности в которую входит дочерняя компания даже если она единственная)
текущее и прошлое обслуживание
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
состав прибыли или убытка
будущее обслуживание
корректировка на основе опытаИзменения в оценках денежных
потоков по выполнению договоров
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В137IAS 34
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
9copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Маржа за предусмотренные договором услуги (CSM) признанная в отчёте о прибылях и убытках
Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Год 1Баланс CSM на конец первого
года
Страховая компания А (ежеквартальная отчётность) 625 625 625 025 19 1
Страховая компания Б (ежегодная отчётность) 10 10
Равномерное распределение
CSM оцененной
первоначально 50(42)=625
Ожидание дополнительных претензий на сумму 30
Распределение баланса CSM на конец 3-его квартала
50 ndash 6253 = 3125
3125 ndash 30 = 125
125 (1 + 41) = 025
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30
(50-30)2=10
10 в Год 1
10 в Год 2
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30 и уже признанной
прибыли в первый год
50-30ndash19=1
19 в Год 1
1 в Год 2
Вывод Согласно первоначальной версии МСФО 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной сумме высвобождения CSM за год (19 уе) и баланс CSM на конец первого года равен 1 уе когда как согласно обновленной версии МСОФ 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной 10 уе проводит сторнирование ранее признанной прибыли в размере 9 уе и баланс CSM на конец первого года равен 10 уе В результате показатели в финансовых отчетностей обеих компаний по данному договору будут одинаковыми
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
8copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17
учет зависит от периодичности
предоставления отчётности
В первоначальной версии МСФО 17 пункт B137 не позволял предприятиям изменять порядок учета бухгалтерских оценок сделанных в предыдущем промежуточном периоде в последующем промежуточном или годовом отчетном периоде Применение этого требования означало что частота представления отчетности влияет на оценку годовых результатов
Согласно МСФО (IAS) 34 laquoПромежуточная финансовая отчетностьraquo периодичность отчетности организации не должна влиять на оценку ее годовых результатов
Совет по МСФО внес поправки в МСФО 17 требуя от организации
сделать выбор в отношении учетной политики следует ли изменять учетные оценки сделанные в предыдущих промежуточных финансовых отчетах при применении МСФО 17 в последующем промежуточном периоде или в годовых финансовых отчетах
применять свой выбор учетной политики ко всем заключенным договорам страхования и договорам перестрахования (те выбор учетной политики происходит на уровне отчитывающейся организации что означает что выбор дочерней компании при выпуске финансовой отчетности не обязательно должен совпадать с выбором сделанным на уровне консолидированной финансовой отчетности в которую входит дочерняя компания даже если она единственная)
текущее и прошлое обслуживание
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
состав прибыли или убытка
будущее обслуживание
корректировка на основе опытаИзменения в оценках денежных
потоков по выполнению договоров
Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В137IAS 34
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
9copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Маржа за предусмотренные договором услуги (CSM) признанная в отчёте о прибылях и убытках
Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Год 1Баланс CSM на конец первого
года
Страховая компания А (ежеквартальная отчётность) 625 625 625 025 19 1
Страховая компания Б (ежегодная отчётность) 10 10
Равномерное распределение
CSM оцененной
первоначально 50(42)=625
Ожидание дополнительных претензий на сумму 30
Распределение баланса CSM на конец 3-его квартала
50 ndash 6253 = 3125
3125 ndash 30 = 125
125 (1 + 41) = 025
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30
(50-30)2=10
10 в Год 1
10 в Год 2
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30 и уже признанной
прибыли в первый год
50-30ndash19=1
19 в Год 1
1 в Год 2
Вывод Согласно первоначальной версии МСФО 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной сумме высвобождения CSM за год (19 уе) и баланс CSM на конец первого года равен 1 уе когда как согласно обновленной версии МСОФ 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной 10 уе проводит сторнирование ранее признанной прибыли в размере 9 уе и баланс CSM на конец первого года равен 10 уе В результате показатели в финансовых отчетностей обеих компаний по данному договору будут одинаковыми
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
9copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Маржа за предусмотренные договором услуги (CSM) признанная в отчёте о прибылях и убытках
Квартал 1 Квартал 2 Квартал 3 Квартал 4 Год 1Баланс CSM на конец первого
года
Страховая компания А (ежеквартальная отчётность) 625 625 625 025 19 1
Страховая компания Б (ежегодная отчётность) 10 10
Равномерное распределение
CSM оцененной
первоначально 50(42)=625
Ожидание дополнительных претензий на сумму 30
Распределение баланса CSM на конец 3-его квартала
50 ndash 6253 = 3125
3125 ndash 30 = 125
125 (1 + 41) = 025
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30
(50-30)2=10
10 в Год 1
10 в Год 2
Равномерное распределение CSM с учетом ожидания
дополнительных претензий на сумму 30 и уже признанной
прибыли в первый год
50-30ndash19=1
19 в Год 1
1 в Год 2
Вывод Согласно первоначальной версии МСФО 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной сумме высвобождения CSM за год (19 уе) и баланс CSM на конец первого года равен 1 уе когда как согласно обновленной версии МСОФ 17 на конец первого года Страховая Компания А признает прибыль равной 10 уе проводит сторнирование ранее признанной прибыли в размере 9 уе и баланс CSM на конец первого года равен 10 уе В результате показатели в финансовых отчетностей обеих компаний по данному договору будут одинаковыми
Влияние учётных оценок сделанных в предыдущих промежуточных финансовых отчетностях
Поправки к МСФО 17Сокращение затрат необходимых для перехода на МСФО (IFRS) 17
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
10copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (13)Поправки к МСФО 17
1 непосредственно связанные с группой договоров страхования2 с договорами схожими с составом договоров в первоначальной группе
Ранее стандарт требовал от организаций полного и немедленного распределения страховых аквизиционных денежных потоков даже если часть этих денежных потоков связана с пролонгацией договоров страхования которые организация ожидает признать в будущем В результате в случаях когда невозвращаемое комиссионное вознаграждение агенту превышает премию за первоначальный договор данный договор признается убыточным (обременительным)
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (150)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль (50) 100 100
Денежный потокГод 1
(первоначальный договор)
Год 2 (ожидаемая
пролонгация)
Год 3 (ожидаемая
пролонгация)
Премия 100 100 100
Убыток
Комиссия (50) (50) (50)
Ожидаемый (убыток)незаработанная прибыль 50 50 50
Актив для аквизиционныхденежных потоков (100)
bull Использование систематического и рационального метода распределения страховых аквизиционных денежных потоков bull Пересмотр данных сумм на конец каждого отчётного периода с целью отразить любые изменения в допущениях Организация не должна изменять суммы аквизиционных денежных потоков распределённые между группами договоров страхования после того как все договора были определены в группу
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Часть актива
Часть актива
Часть актива
Первоначальная группа договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Период до признания договоров
Группа ожидаемых пролонгаций1
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
Актив для страховых
аквизиционныхденежных потоков2
До поправки
После поправки
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 27 38 (b) 28A 28B B35A B35B B35C
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
11copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (23)Поправки к МСФО 17
В конце каждого отчётного периода организация должна оценить восстанавливаемость актива для страховых аквизиционных денежных потоков если факты или обстоятельства указывают на то что актив может быть обесценен
Двухэтапный тест на обесценение
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков 20YY 20XX
Начальное сальдо x x
Дополнительные аквизиционные денежные потоки x x
Сумма списанная за период в связи сраспределением по соответствующей группе контрактов
(x) (x)
Убыток от обесценения (x) (x)
Сторнирование убытков от обесценения x x
Конечное сальдо x x
Требования к раскрытию информации
Организации необходимо раскрыть как изменялась сумма актива для страховых аквизиционных денежных потоков в течение отчётного периода
20YY 20XX
В течение 1 года x x
Через 1-3 года x x
Через 4-5 лет x x
Больше 5 лет x x
Конечное сальдо x x
01
Общая сумма аквизиционныхденежных потоков
02
Комиссия агенту рассчитанная на несколько периодов
Групповой тест на обесценениеСогласно пункту B35D организация должна скорректировать балансовую стоимость актива для аквизиционных денежных потоков в той мере в которой балансовая стоимость актива не будет превышать ожидаемый чистый приток денежных средств соответствующей группы договоров страхования определенный при первоначальном признании данной группы
Дополнительный тест на обесценениеОрганизация обязана проводить дополнительный тест на обесценение ожидаемых входящих денежных средств связанных с продлением действующих договоров Этот тест позволяет организации признать убыток связанный с тем что организация более не ожидает продление договоров и убыток связанный с тем что организация ожидает сумму входящих денежных потоков по действующим договорам меньше чем балансовая стоимость актива
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par В137 28E BC184K B35D 28F 105A 105B B66A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
12copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Признание и распределение аквизиционных денежных потоков (33)Поправки к МСФО 17
Актив для страховых аквизиционных денежных потоков при переходе на МСФО 17 или объединениях бизнеса (слиянияпоглощения)
Ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход на основе справедливой стоимости
Организация должна определить актив для страховых аквизиционных денежных потоков равный сумме аквизиционных денежных потоков которые возникли бы у организации на дату перехода для права получения1 Возмещения страховых аквизиционных денежных потоков от премий по договорам страхования заключенных до даты перехода
но не признанные на эту дату2 Будущих договоров страхования связанных с продлением договоров страхования признанных на дату перехода и договоров
страхования заключенных до даты перехода но не признанные на эту дату3 Будущих договоров страхования после даты их заключения по которым страховые аквизиционные денежные потоки уже были
выплачены страховщиком которые непосредственно относятся к соответствующему портфелю договоров страхования
Совет по МСФО изменил требования касательно переходного положения согласно которым чтобы применять МСФО ретроспективно на дату перехода организация должна идентифицировать признать и оценить любой актив связанный со страховыми аквизиционными денежными потоками как если бы МСФО 17 применялся всегда
1 Идентифицировать страховые аквизиционные денежные потоки оплаченные до даты перехода на стандарт2 Распределить полученные суммы в пункте 1 согласно систематическому и рациональному методу который будет применяться
организацией в дальнейшем между группами договоров страхования признанных на дату перехода (а) и после даты перехода (b)3 Скорректировать оценку маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) для групп договоров страхования признанных на дату
перехода путем вычета суммы страховых аквизционных денежных потоков определённых в пункте 2 (a)4 Признать актив для страховых аквизиционных денежных потоков по группам договоров страхования которые организация ожидает
признать после даты перехода на сумму определённую в пункту 2 (b)
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par C4(aa) C14B C14C C14D C24A
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
13copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Изменение в признании возмещения по договорам перестрахования в отчете о прибылях и убытках
Поправки к МСФО 17
Заключенные договора страхования
Премии 100
Убытки (150)
Ожидаемый убыток (признается сразу же) (50)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию 120
Чистые расходы (признается со временем) (5)
Договоры перестрахования
Перестраховочные премии (125)
Убытки возмещенные по перестрахованию из которыхbull По пропорциональному перестрахованиюbull Остальные убытки
120
40
80
Чистые расходы (5)
из которых- Прибыль признается сразу жеbull Скорректированные чистые расходы признаются со временем
40
(45)
Совет по МСФО изменил требования относительно оценки маржи запредусмотренные договором услуги по группе удерживаемых договоровперестрахования обязав организации признать доход в момент когда признаетсяубыток при первоначальном признании обременительной группы соответствующихдоговоров страхования или добавлении обременительного договора в эту группу Признание дохода по группе удерживаемых договоров перестрахования возможно только в том случае если данные договора перестрахования были признаны до или в момент признания соответствующих обременительных договоров
bull Для удерживаемых договоров перестрахования организация должна определить компонент возмещения убытка для актива относящегося к оставшемуся покрытию как произведение компонента убытка связанного с обязательством по оставшемуся периоду страхового покрытия соответствующих обременительных договоров страхования и доли убытков соответствующих обременительных договоров по которым организация ожидает получить возмещение убытков от соответствующих удерживаемых договоров перестрахования
Компонент возмещения убытка должен признаваться как часть гудвила или прибыль от выгодной покупки для удерживаемых договоров перестрахования приобретенных при объединениях бизнеса или как доход в составе прибылиубытка от договоров приобретенных при передаче портфеля
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par 47 66 66A B119D B119C B95B B95C C16A C20
- договор перестрахования согласно которому перестраховщик возмещает 80 всех убытков
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
14copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Распределение маржи за предусмотренные договором страхования инвестиционные услуги (CSM)
Поправки к МСФО 17
Количество выгод по договору и его продолжительностьопределялись только относительно страхового покрытия Услуги связанные с инвестиционной деятельностью предоставляемые в рамках договора страхования нерассматривались
Совет по МСФО изменил порядок признания прибыли подоговорам страхования чтобы отразить предоставление
страхового покрытия и любых инвестиционных услуг
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Инвестиционная составляющая
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9
Страховое покрытие
Услуги по получению инвестиционного дохода
Признание прибыли за услуги по договору страхования
Договор без условий прямого участия может предоставлять услуги по получению инвестиционного дохода в том и только том случае когдаbull в договоре присутствует инвестиционная составляющая или у страхователя есть право отозвать суммуbull организация ожидает что инвестиционная составляющая или сумма которую страхователь имеет право отозвать включают в себя доход от инвестицийbull организация планирует осуществлять инвестиционную деятельность для получения предполагаемого инвестиционного дохода
К денежным потокам в рамках договора страхования относятся расходы которые организация понесёт за осуществление инвестиционной деятельности
Поправки к требованиям по раскрытию информации1 раскрытие информации о том когда организация ожидает признать маржу за предоставленные договором услуги оставшуюся на конец отчетного периода в составе
прибыли или убытка используя для этого количественный подход с указанием соответствующих временных промежутков 2 раскрытие информации о значительных суждениях и изменениях в суждениях использованных для того чтобы
определить относительный вес выгод предоставляемых страховым покрытием и услугами по получению инвестиционного дохода или страховым покрытием и услугами связанными с инвестициями
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B119 BC283C BC283E B65(ka) 109 117
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
15copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность снижения финансового риска для удерживаемых договоров перестрахования и непроизводных финансовых инструментов
Поправки к МСФО 17
Между договорами страхования данным производным инструментом и непроизводным инструментом оцененным по справедливой стоимости в отчете о прибылях и убытках или удерживаемым договором перестрахования существует экономически компенсирующий эффект то есть стоимость договоров страхования и стоимость соответствующего инструмента снижения риска как правило изменяются в противоположных направлениях поскольку они реагируют аналогичным образом на изменения риска который организация пытается снизить При оценке экономически компенсирующего эффекта организация не должна принимать во внимание разницу в подходах к оценке для целей бухгалтерского учета
1 при условии что производный инструмент не является базовой статьей
Страховщик может использовать производные инструменты для снижения финансового риска возникшего врезультате заключения договора страхования с условиями прямого участия что в результате приводит кнесоответствию в бухгалтерском учёте
Снижение риска возможно только если
Организация применяет ранее документально оформленную цель управления рисками и стратегию снижения финансового риска01
02
Кредитный риск не оказывает доминирующего влияния на экономически компенсирующий эффект03
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Изменения в справедливой
стоимости производного инструмента1
МСФО 9
МСФО 17 ndash метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги (CSM)
Удерживаемый договор
перестрахования
Договорстрахования
риска
условия прямого участия
условия прямого участия
метод с переменным вознаграждением
метод с переменным вознаграждением
состав прибыли или убытка
маржа за предусмотренные договором услуги
Увеличить возможность снижения риска договоры перестрахования и непроизводные инструменты оцененные по справедливой стоимости в отчёте о
прибыли или убытке
Повышение качества раскрываемой информации
IFRS 17 Par B115-B116IFRS 9
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
16copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Упрощенный учёт обязательств по урегулированию убытков по договорам возникшим до даты перехода на МСФО 17
Поправки к МСФО 17
В первоначальной версии МСФО 17 обязательства по договорам страхования относящиеся к урегулированию убытков обрабатываются по-разному в зависимости выпустил ли их сам страховщик или приобрел в рамках сделки
Обязательство по урегулированию убытков произошедших до приобретения передачи договоров переносит риск возникновения неблагоприятных требований для покупателя и классифицируется как обязательство по оставшейся части страхового покрытия Данная классификациях приводит к признанию страхового дохода в приобретающей организации в будущих периодах
= поправки к МСФО 17
Договоры выпущенные страховщиком
Договоры приобретенные при
объединении бизнеса или передаче портфеля
Обязательство по произошедшим
убыткам
Обязательство по оставшейся части
страхового покрытия
Убытки произошли после даты
приобретения
Да
Нет
Обязательства классифицируются следующим образом
Учет приобретенных обязательств по урегулированию страховых убытков в соответствии с поправками к МСФО 17
Может ли МСФО 17 применяться ретроспективно к группе договоров
Полный ретроспективный подход
Модифицированный ретроспективный подход
Подход справедливой стоимости
Выбрать подход
Убытки произошедшие
до даты приобретения
Все остальные убытки
Все остальные
убытки
Есть обоснованная и подтверждаемая информация по убыткам произошедших до
даты приобретения
Вы
бр
ать
клас
сиф
ика
ци
ю
Обязательство по произошедшим убыткам
Обязательство по оставшейся части страхового покрытия
Классификация приобретенных убытков
Да
Нет
МСФО 17 переходный подход
Анализ Анализ
Классификация обязательств
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par В5 С9А С22АIFRS 3
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
17copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Послабления в применении техник для снижения финансового рискаПоправки к МСФО 17
Датой первоначального применения является начало годового отчетного периода в котором организация впервые применяет МСФО 17 а датой перехода является начало годового отчетного периода непосредственно предшествующего дате первоначального применения
Применение возможности снижения риска перспективно - организация должна применять МСФО 17 ретроспективно кроме случаев когда это является практически неосуществимым Организация может применить возможность снижения риска перспективно на момент или после даты перехода но лишь в том случае если организация обозначает отношения по снижению риска которые она будет применять в момент или до даты применения данной опции
Применение подхода справедливой стоимости при переходе для группы договоров страхования с условиями прямого участия (даже если страховщик может применить полный ретроспективный подход) при одновременном выполнении следующих условий
Применение возможности снижения риска возникающего из группы договоров страхования перспективно с даты перехода
Использование производные инструменты или удерживаемые договоры перестрахования для снижения финансового риска возникающего из группы договоров страхования до даты перехода
1
2
МСФО 17 предоставляет страховщикам возможность снижения риска что позволяет признать эффект от соответствующего изменения финансового риска по договору страхования в составе прибыли или убытка вместо того чтобы корректировать маржу за предусмотренные договором услуги
Эта возможность не может быть применена в периоды до даты первоначального применения МСФО 17 потому что она может способствовать использованию информации задним числом
Оценка группы договоров страхования на базе текущий оценке финансовых допущений Любые производные инструменты или договоры перестрахования будут оцениваться по справедливой стоимости При переходе организации необходимо будет отразить bull предыдущие изменения в денежных потоках по выполнению договоров произошедших в результате изменений в
финансовых допущенияхbull изменение справедливой стоимости производных инструментов обеспечивающих снижение риска
Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
IFRS 17 Par B115 C2 C3 C5(b)
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
18copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Возможность определения инвестиционного договора с условиями дискреционного участия в момент перехода на новый стандарт нежели в момент возникновения договора
Поправки к МСФО 17Облегчение перехода на МСФО (IFRS) 17
Чтобы применить МСФО 17 в первый раз организациям необходимо определить к каким договорам следует применить данный стандарт
Поправка к МСФО 17 позволяет организации при некоторых обстоятельствах использовать информацию имеющуюся на дату перехода на МСФО 17 вместо информации которая была доступна на момент вступления договора в силу или при его первоначальном признании чтобы оценить является ли данный договор инвестиционным договором с условиями дискреционного участия
Ожидания от данной поправки
Поправка облегчит переход на МСФО 17 для организаций с инвестиционными контрактами
Количество инвестиционных контрактов которые попадут в сферу применения МСФО 17 после того как организации применят поправку будет зависеть от изменений характеристик договора между его датой заключения и датой перехода на МСФО 17
Amendments to IFRS 17 Par BC382
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
19copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Другие Поправки к МСФО 17
Ниже представлены незначительные поправки к МСФО 17
Область МСФО 17 Параграф Поправка
Оценка В96 Исключение из корректировок маржи за предусмотренные договором услуги (CSM) изменений между ожидаемым и фактическим погашением инвестиционной составляющей или займа страхователя возникающих в результате изменений временной стоимостью денег и финансового риска
Оценка В66 (f) Включение в денежные потоки по выполнению договоров платежей и поступлений по подоходному налогу которые особым образом указаны как подлежащие уплате держателю полиса в соответствии с условиями договора
Оценка В123 (а) Изменения возникающие в результате денежных потоков сумм переданных клиентам в займы и отказа от права требования данных сумм исключаются из выручки по страхованию
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Наименование laquoДелойтraquo относится к одному либо любому количеству юридических лиц в том числе аффилированных совместно входящих в laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo (далее mdash laquoДТТЛraquo) Каждое из этих юридических лиц является самостоятельным и независимым Компания laquoДТТЛraquo (также именуемая как laquoмеждународная сеть laquoДелойтraquo) не предоставляет услуги клиентам напрямую Более подробную информацию можно получить на сайте wwwdeloittecomabout
laquoДелойтraquo является ведущей международной сетью компаний по оказанию услуг в области аудита консалтинга финансового консультирования управления рисками и налогообложения а также сопутствующих услуг laquoДелойтraquo ведет свою деятельность в 150 странах в число клиентов которой входят около 400 из 500 крупнейших компаний мира по версии журнала Fortune Около 312 тысяч специалистов laquoДелойтаraquo по всему миру привержены идеям достижения результатов которыми мы можем гордиться Более подробную информацию можно получить на сайтеwwwdeloittecom
Настоящее сообщение содержит исключительно информацию общего характера Ни компания laquoДелойт Туш Томацу Лимитедraquo ни входящие в нее юридические лица ни их аффилированные лица не предоставляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услугпрофессионального характера Прежде чем принять какое-либо решение или предпринять какие-либо действия которые могут отразиться на вашем финансовом положении или состоянии дел проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом Ни одно из юридических лиц входящих в международную сеть laquoДелойтraquo не несет ответственности за какие-либо убытки понесенные любым лицом использующим настоящую публикацию
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
PROPHET FOR IFRS 17Welcome
29092020
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Raphael
ChaloganyRegional
Sales Manager
FIS
Manuel
ZafirakisSenior Actuary
Prophet solutions
FIS
Chris
CannonSenior Solutions Consultant
Prophet solutions
FIS
Speakers
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
FIS amp Prophet Introduction01
Prophet IFRS 17 Solution02
Enterprise Accounting System (EAS)03
Summary04
QampA05
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
FIS amp PROPHET INTRODUCTION
24
01
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
55K 52 $124B $85B
Colleagues Countries Revenue MarketCap
Banking Capital
Markets
Merchants
3
Business
Segments
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet History
PROPHET
development
started
Deloitte acquires
Prophet
Prophet Data
Management
Platform
FIS acquires
ProphetSunGard acquires
Prophet
Prophet
Enterprise
launched
Prophet GI
Prophet
Managed
Cloud Services
and Hosted
Services
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
History of IFRS 17 Developments
27
Launch of Prophet
Control Centre for
process automation
Launch of Assumptions
Manager for separation of
basis setting from models
Drafting of IFRS 17 standard
CA
LC
UL
AT
ION
S
DA
TA
PR
OC
ES
S amp
GO
VE
RN
AN
CE
Introduction
of IFRS 17
Toolkit
Publication and subsequent commentary Revisions to IFRS 17
Integration with FIS
Enterprise Accounting
System
CSM support (2013
exposure draft)
Second update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
Launch of IFRS 17
Group
Calculations in
June
Launch of Nested
Structures for
forecasting of PampL
and balance sheet
Support for
forecasted CSM
in libraries
Further updates to
IFRS 17 Group
Calculations in July
and December
Third update to IFRS
17 Group
Calculations in May
Fourth update to
IFRS 17 Group
Calculations in
December
2015 2016 2017 2018 2019
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet ndash Leading IT-Actuarial Solution
28
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
29
Why Prophet
End-to-end Solution on a Single Platform
- Valuation amp Reserving
- ALM amp Capital
- Pricing amp Business planning
Easy amp Open modelling environment- Pre-coded formulae
- Easy simple coding language
Extensive actuarial libraries
- Life
- Health
- Pension
- General Insurance (Non-life)
IFRS 17 ready-made
PROPHET
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Industry Awards
Modelling Team of the Year
InsuranceERM Awards
Data Solution of the Year
InsuranceERM Awards
LDTI Solution of the Year
InsuranceERM Americas Awards
IFRS 17 LDTI Compliance
Data Management amp Reporting
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Actuarial Modeling Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 LDTI Compliance
Accounting Systems Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Industry Awards
Ranked 1
in the Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for Insurance
Chartis Risk Tech 100
Category Winner
for IFRS 17
Chartis Risk Tech 100
IFRS 17 Technology Solutions
Chartis RiskTech Quadrant
IFRS 17 Solutions Provider
of the Year
AsiaRisk Awards
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
PROPHET IFRS 17 SOLUTION
32
02
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
33
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet IFRS 17 Solution Overview
FULFILMENT
CASH FLOWS
CALCULATIONS
Modelling of
contract liabilities
34
Prophet models provide the
building blocks for calculation
of the Fulfilment Cash Flows
for Life and Non-Life business
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Cashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
Life
Fulfilment CF
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Building a Model in ProphetLibraries
bull Prophet is supplied with a number of standard libraries that cater to various type of calculations
bull These libraries holds the default actuarial definitions and formulas
bull All calculations are accessible to the users (transparent)
bull Users can change the default definitions in the libraries and customise them to the company specific needs
Life Health and Pensions
ndash International Library
ndash Unit Linked Library
ndash PHI Library
ndash Conventional Library
ndash Group Pensions Library
ALM
ndash Asset Liability Strategy Library (ALS)
ndash Summary Library (included with the system)
ndash Variable Annuities
ndash Replicating Portfolio and Curve fitting
ndash Financial Services Library
General Insurance (Non-Life)
ndash Capital Modelling (+curve fitting)
ndash Reserving
Specific Purpose Libraries
ndash IFRS Group Calculation Library
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet IFRS 17 Solution Overview
37
Prophet IFRS 17 Group
Calculations Library calculates
the CSM and results required
for the financial statements amp
disclosures
CSM AND
FINANCIAL
STATEMENT
CALCULATIONS
Contract group
calculations
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
IFRS17 CalculationsCashflow Models
IFRS 17 Calculation Flow
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
External
Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Insurance Contract
Revenue
Insurance Service
Expense
Investment Results
Other Comprehensive
Income (OCI)
Insurance Finance
Expense
Journal Entries
Financial Statements
Disclosures
Excel reporting
templates are provided
to assist with
understanding of the
results
Allow for checking and
analysis of values
before passing to
finance
EXCEL
TEMPLATES
FIS IFRS 17 Approach ndash CSM and Financial StatementReporting and scenarios
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Scope of IFRS 17 Group Calculations library
UNIT OF
MEASUREMENT
Aggregate results
for contract groups
Results from
Prophet models
Results from
external systems
Allow for outcome of
onerous tests
CSM
ONEROUS Etc
General Model PAA
or Variable Fee
Experience
adjustments and
assumption changes
Loss component and
CSM reinstatement
Run off in line with
coverage units
FINANCIAL
STATEMENTS
All measurement
models
Income statement
and balance sheet
Analysis of change
and other
disclosures
Forecasted and
transition values
RESULTS
OUTPUT
Closing and
expected balances
at unit of
measurement
Other reported
information at
chosen level of
granularity for
financial reports
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
The FIS approach builds on existing investments to
provide a governed and controlled IFRS 17 solution
that serves both actuarial and accounting needs
FISrsquo IFRS 17 Solution Overview
GOVERNANCE AND CONNECTIVITY
44
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository (IDR)
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17
Prophet
Life
Other Models
Prophet
Non-Life
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
DEVELOPMENT POST-PRODUCTION
Process automation
Business intelligence and regulatory reporting
PRE-PRODUCTION
PRODUCTION
Model specification
Data SourcesPolicy Finance etc
Data Conversion System
Assumption Manager
Prophet
Control Centre
bull Automates Prophet jobsbull Maintains process audit trailbull Manages data transfer between stagesbull Enhances data lineage and traceability
Components
of Prophet Data
Management
Platform
integrate with
most known IT
platforms across
a variety of
deployment
models
Prophet suite components
External componentssources
Prophet Professional
bull Model development
bull Promotes model to production
bull Standard IFRS 17 calculations
for reporting
Prophet Enterprise
bull Executes runs with
additional scalability
bull Produces consistent
and auditable results
bull Optional AVX processing
Prophet IFRS 17 reference solution
Insurance Data Repository
bull Maps results to business context
bull Provides standard reporting schema
bull Supports BI dashboards and external data load
Additional data finance etc
Reporting and dashboards
Flexible Results
DDBMS amp on-demand results transfer
Enterprise Accounting System
bull Post journal entries from Prophet
bull Generate financial reports and disclosures
bull Interface to Corporate Ledger
Managed Cloud Services
Centralized decentralized deployments
On premise installation
AUTOMATION
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
PROPHET ENTERPRISE ACCOUNTING SYSTEM (EAS)
47
03
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet IFRS 17 Solution Overview
48
The Prophet sub-ledger
enables accountants to view
and drill into results amp run
reports adjust and approve for
export to GL
ACCOUNTING
ENABLEMENT
Audit analysis amp
approval
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Outputs
FIS Prophet Data amp Calculation Flow
Insurance Data
Repository
General Ledger
Prophet EAS
Subledger
IFRS17 CalculationsCashflow Models
Prophet
IFRS 17 Group
Calculations
Prophet
Life Libraries
Other Models
Prophet
Non-Life
Libraries
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Fulfilment CF
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Prophet EAS Sub-LedgerCapabilities Summary
Sub-Ledger View
Prophet handles
IFRS17 calculations
which are presented in
a subledger accounting
framework It can
handle multiple
companies multiple
company transactions in
different currencies and
multiple accounting
bases
Granularity Level
Ability to review the
data at many different
levels including Totals
GL accounts Product
Line of Business
Cohorts contract
groups contract years
etc
Financial Statements
Can be run directly from
the subledger including
Income Statement
Balance Sheet and Trial
Balance with the ability
to drill down into details
of the financial
statement line items as
part of accounting
analysis
Journal Postings
Allows journal level
results to be imported
from the IDR and
posted into the
subledger Financial
reports and
disclosures can be
generated directly
from the subledger
Once approved data
can be extracted to a
corporate General
Ledger
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
SUMMARY
61
04
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Summary
bull With Prophet for IFRS 17 you can meet all the requirements of compliance
on a single platform ndash from fulfilment cashflow projections and calculating the
contractual service margin to financial statements while maintaining full
governance and connectivity
bull With Enterprise Accounting System (EASreg) designed specifically for the
insurance industry you can develop financial statements and reports build
budgets and forecasts and track allocations across your enterprise
bull FIS provides comprehensive services to assist with implementation covering
actuarial and technical support Prophet training and other managed
services
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Support amp Contact QampA
63
wwwprophet-webcom
Solutions
Services
Insight
Blogs
Articles
White Papers
wwwfisglobalcomifrs17
Over 2500 members
Discussions
News
wwwlinkedincomgroups12013582
Рафаэль ШалоганиРуководитель отдела продаж - страхование
Беларусь Россия Украина страны Балтии
46 rue Notre Dame des Victoires - 75002 Париж Франция
C +33 (0)7 62 76 55 05
E raphaelchaloganyfisglobalcom
wwwlinkedincominraphael-chalogany-b57a20
FIS | Advancing the way the world pays banks and investstrade
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
QampA
64
04
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
copy2020 FIS andor its subsidiaries All Rights Reserved FIS confidential and proprietary information
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
66copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Marcin PiskorskiAMC CE Lead+48 22 511 04 13mpiskorskideloittececom
Paweł PiętakAMC PL Lead+48 22 511 03 03ppietakdeloittececom
Tomas StrasakAMC CZ Lead+420 739 685 927tstrasakdeloittececom
Aacutegnes HudaacutekAMC HU Lead+36 70 249 6749ahudakdeloittececom
Анна ЗданевичПартнер Аудиторские услугиlaquoДелойтraquo в СНГ Москваazdanevychdeloitteru
Евгения ЛуговцоваДиректор Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваelugovtsovadeloitteru
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваzkhalikyandeloitteru
Дмитрий КачуринВедущий эксперт Актуарная группаlaquoДелойтraquo в СНГ Москваdkachurindeloitteru
Центр Актуарного Моделирования(Центральной Европа)
Актуарная команда московского офиса laquoДелойтаraquo
Опыт международной командыЦентр Актуарного Моделирования (Actuarial Modelling Centre - AMC) обладает передовым опытом в области актуарного моделирования Он формализует подход компании Deloitte к актуарному моделированию в котором мы признаны лидером на рынке Центральной Европы Центр Актуарного Моделирования является частью практики Делойта в области актуарных и страховых решений в Центральной Европе
Чем мы вам можем помочь
bull Разработка актуарных моделейВ международной команде Делойта есть эксперты поддерживающие ведущие на рынке платформы для моделирования включая программное обеспечение Prophet и MoSes Если вы планируете создавать улучшать или производить миграцию актуарных моделей между различными программными решениями то выбор нашей команды значительно повысит эффективность ваших проектов
bull АутсорсингАктуарные модели становятся более сложными чтобы соответствовать требованиям к формированию отчетности таким как Solvency II или МСФО 17 Обслуживание таких моделей требует времени знаний и высококвалифицированных специалистов Вы можете передать эти задачи на аутсорсинг нашей команде чтобы использовать свои уникальные актуарные навыки для поддержки развития бизнеса
bull Автоматизация процесса получения результирующих данных по актуарным расчетамПолучение результирующих данных - трудоемкий и многоэтапный процесс в котором задействована ваша команда С помощью AMC вы можете частично или полностью автоматизировать этот процесс что позволит вам сосредоточить свои ресурсы на анализе результатов
Почему наша Команда
Команда AMC успешно реализовала более 50 проектов связанных с актуарным моделированием
bull ОпытВыбирая решения Делойта вы получаете опыт работы с широким спектром проектов в области страхования реализованных по всей Европе Приобретение этого опыта поможет вам оптимизировать время необходимое для выполнения индивидуальных задач и увеличить вашу эффективность
bull ГибкостьНаши ресурсы могут быть мобилизованы по требованию как для краткосрочной так и для долгосрочной поддержки
bull Различный уровень стажанаша команда предлагает широкий спектр навыков и опыта начиная от младших консультантов и заканчивая самыми опытными и квалифицированными старшими экспертами в страховании
bull Экономия средствВам не нужно нанимать и обучать людей для выполнения краткосрочных задач
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия
Онлайн-конференцияМСФО 17 laquo2023 дополнительное время mdash не повод расслаблятьсяraquo
67copy 2020 АО laquoДелойт и Туш СНГraquo Все права защищены
Темы будущих вебинаровlaquoДелойтаraquo
Основы работы с кредитными рейтинговыми агентствами 15-16 октября
Онлайн-практикум laquoОхрана труда в офисеraquo 22 октября
Модераторы дискуссииНаталья КанаковаСтарший менеджер Департамента управления рисками laquoДелойтraquo СНГ
Жасмина ХаликянМенеджер Актуарной группы laquoДелойтraquo СНГ
СпикерыВладимир Викторович НовиковПредседатель правления СРО Гильдии Актуариев
Александр Львович ЛельчукПредседатель комитета по страхованию жизни СРО Гильдии Актуариев
Михаил Леонидович КозловЧлен СРО Гильдии Актуариев
Панельная дискуссия