UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
MERMELADA DE KAKI
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JORGE CHRISTIAN AMBROCIO SERNAQUÉ –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
GIANCARLO DAVID DÍAZ CALLA –
Negocios Internacionales
ROBERT LUIS LESCANO VALLEJOS –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
ALICIA MARIBEL ORÉ CALDERÓN –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
FRANCO JOSÉ TOVAR MUÑOZ –
Ingeniería Industrial
Asesor:
Luis Enrique Cavero Velaochaga
Lima – Perú
2018
Índice
Capítulo I: Información General ........................................................................................ 1
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................... 1
1.1.1.Razon Social 1
1.1.2.Nombre del Producto: 1
1.1.3.Presentaciones de nuestro producto: 1
1.1.4.Horizonte de Evaluación 2
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria. ........................................... 2
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ................................................................ 3
1.4. Descripción del producto o servicio. ........................................................................... 3
1.4.1 Características del producto 3
1.4.2 Usos y Beneficios 12
1.4.3 0Análisis Nutricional 13
1.5. Oportunidad de negocio. ...........................................................................................13
1.6. Estrategia genérica del Negocio. ..............................................................................14
Capítulo II: Análisis del Entorno .......................................................................................15
2.1. Análisis del Macro Entorno .......................................................................................15
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 15
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..........15
2.1.1.2 Porcentaje de incremento en la población peruana. Población
económicamente activa (PEA). Ingreso per cápita. ..............................................17
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................20
2.1.1.4 Producto Bruto Interno (PBI), Tasa de interés, Tasa de inflación, Tipo de
cambio y Riesgo país. ..........................................................................................21
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................24
2.1.2. Del Sector (Últimos 5 años o último año según corresponda) 25
2.1.2.1 Mercado Internacional. .............................................................................25
2.1.2.2 Mercado del consumidor. .........................................................................25
2.1.2.3 Mercado de proveedores. .........................................................................26
2.1.2.4 Mercado competidor. ................................................................................26
2.1.2.5 Mercado distribuidor. ................................................................................27
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...........................29
2.2. Análisis del Micro entorno .........................................................................................30
2.2.1. Competidores Actuales “Nivel de competitividad”. 30
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 30
2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores. 31
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 32
2.2.5. Competidores, Potenciales Barreras de Entrada. 32
Capítulo III: Plan Estratégico ............................................................................................34
3.1. Visión y misión de la empresa. ..................................................................................34
3.1.1 Visión 34
3.1.2 Misión 34
3.2. Análisis FODA. .........................................................................................................34
3.3. Análisis Estratégico ...................................................................................................35
3.4. Objetivos. ..................................................................................................................36
3.4.1. Objetivo General 36
3.4.2. Objetivos Específico 36
Capítulo IV: Estudio de Mercado .....................................................................................37
4.1 Intevestigacion de Mercado .......................................................................................37
4.1.1 Criterios de segmentación 38
4.1.1.1 Segmentación Demográfica: ....................................................................38
4.1.1.2 Segmentación Pictográficas .....................................................................39
4.1.1.3 Segmentación Socioeconómica................................................................40
4.1.1.4 Segmentación Conductual ........................................................................40
4.2 Marco muestral ..........................................................................................................41
Entrevistas a profundidad 46
4.3 Focus Group ..............................................................................................................49
4.3.1 Objetivo Principal 49
4.3.2 Desarrollo del focus Group Mermelada de Kaki 49
4.4 Encuestas ..................................................................................................................52
4.2 Demanda y oferta ......................................................................................................69
4.2.1 Estimación del mercado potencial 69
4.2.2 Estimación del mercado disponible 72
4.2.3 Estimación del mercado efectivo 73
4.2.4 Estimación del mercado objetivo 77
4.2.5 Frecuencia de compra 78
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda 78
4.2.7 Estacionalidad 79
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado 81
4.3 Mezcla de marketing ..................................................................................................94
4.3.1 Producto 94
4.3.1.1 Marca .......................................................................................................95
4.3.1.2 Envase .....................................................................................................96
4.3.2 Precio 100
4.3.3 Plaza 100
4.3.4 Promoción 101
4.3.4.1 Flyers ..................................................................................................... 101
4.3.4.2 Activaciones presenciales ...................................................................... 102
4.3.4.3 Campaña de lanzamiento ....................................................................... 104
4.3.4.4 Promoción para todos los años .............................................................. 108
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ................................................................... 111
5.1 Estudio Legal ........................................................................................................... 111
5.1.1 Forma Societaria 111
5.1.2 Registro de marcas y patentes 120
5.1.3 Licencias y autorizaciones 124
5.1.4 Legislación Laboral 128
5.1.5 Legislación Tributaria 129
5.1.6 Otros Aspectos Legales 131
5.1.7 Resumen del capítulo 132
5.2 Estudio Organizacional ............................................................................................ 132
5.2.1 Organigrama Funcional 132
5.2.2 Servicios Tercerizados 133
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo 133
5.2.4 Detalle de servicios tercerizados 139
5.2.5 Aspectos Laborales 140
Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 162
6.1 Tamaño del Proyecto ............................................................................................... 162
6.1.1 Capacidad instalada 162
6.1.2 Capacidad utilizada 162
6.1.3 Capacidad Máxima 163
6.2 Procesos .................................................................................................................. 163
6.2.1 Flujograma de Proceso de Producción 163
6.2.2 Programa de producción 165
6.2.3 Necesidades de insumos primarios y secundarios 177
6.2.4 Proyecto de compra de materias primas e insumos 186
6.2.5 Demanda de mano de obra directa 189
6.3 Tecnología para el proceso ...................................................................................... 189
6.3.1 Maquinarias 189
6.3.2 Equipos 194
6.3.3 Equipamientos 196
6.3.4 Utensilios 197
6.3.5 Mobiliario 198
6.3.6 Útiles de oficina 198
6.3.7 Plan de mantenimiento de equipos y maquinarias 199
6.3.8 Plan de renovación por uso de utensilios y herramientas 202
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de equipos,
utensilios, maquinarias, herramientas y mobiliario por el incremento de ventas 207
6.4 Localización ............................................................................................................. 209
6.4.1 Macro localización 209
6.4.2 Micro localización 211
6.4.3 Gastos de Adecuación 214
6.4.4 Gastos de servicios 214
6.4.5 Plano del centro de operaciones 215
6.4.6 Descripción del centro de operaciones 215
6.5 Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 216
6.5.1 Impacto ambiental 216
6.5.2 Con los trabajadores 217
6.5.3 Con la comunidad 218
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero................................................................ 219
7.1 Inversiones .............................................................................................................. 219
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable 219
7.1.2. Inversión en Activo Intangible 220
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos 221
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales 223
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (Método Déficit Acumulado) 227
7.1.6 Liquidación del IGV 234
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones 236
7.2 Financiamiento ........................................................................................................ 236
7.2.1 Estructura de financiamiento 236
7.2.2 Financiamiento del activo fijo 238
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo 240
7.3 Ingresos Anuales ..................................................................................................... 241
7.3.1 Ingresos por ventas 241
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo 246
7.3.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo 246
7.4 Costos y Gastos Anuales ......................................................................................... 249
7.4.1 Egresos Desembolsables 249
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos ........................................... 249
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa ................................................... 253
7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos .......................................................... 256
7.4.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración ............................................. 257
7.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas ......................................................... 258
7.4.2 Egresos No Desembolsables 260
7.4.2.1 Depreciación .......................................................................................... 260
7.4.2.2 Amortización de intangibles .................................................................... 261
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables .................................................. 263
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario 264
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios 267
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ............................................................ 269
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ......................... 269
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 269
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................. 270
8.4 Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero) .................................... 272
Capítulo XI: Evaluación Económico Financiera .............................................................. 275
9.1 Cálculo de la tasa de descuento .............................................................................. 275
9.1.1 Costo de Oportunidad 275
9.1.1.1 CAPMM .................................................................................................. 276
9.1.1.2 COK Propio ............................................................................................ 277
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 278
9.2 Evaluación Económico Financiera ........................................................................... 278
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad 278
9.2.1.1 VANE y VANF ........................................................................................ 279
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................................. 279
9.2.1.3 Periodo de Recuperación Descontado ................................................... 280
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C) .............................................................. 281
9.2.3 Análisis del Punto de Equilibrio 281
9.2.3.1 Costos Variables, Costos Fijos ............................................................... 281
9.2.3.2 Estado de Resultados (Costeo directo) .................................................. 282
9.2.3.3 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades ..................... 283
9.2.3.4 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Soles ........................... 283
9.3 Análisis de Sensibilidad y de Riego ......................................................................... 284
9.3.1 Variables de entrada 284
9.3.2 Variables de salida 284
9.3.3 Análisis unidimensional 284
9.3.4 Análisis multidimensional 286
9.3.5 Variables criticas del proyecto 286
9.3.6 Perfil de riesgo 287
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................ 288
Conclusiones ................................................................................................................. 292
Recomendaciones ......................................................................................................... 293
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 294
ANEXOS ........................................................................................................................ 296
Anexo 1 : Formato de encuesta 296
Anexo 2: Entrevista a profundidad Nº1 301
Anexo 3: Entrevista a profundidad Nº2 302
Anexo 4: Entrevista a profundidad Nº3 304
Anexo 5: Modelo de Constitución Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C. (Con aporte en
bienes dinerarios) 306
Anexo 6: Formatos de Solicitudes y Autorizaciones a Instituciones del Estado y
Privados 310
Índice de Figuras
Figura 1: Logo de Kaki Jam .............................................................................................. 1
Figura 2: Mermelada de Kaki Envase 300 gr .................................................................... 1
Figura 3: Mermelada de Kaki Sachet ................................................................................ 2
Figura 4: Easy Pack .......................................................................................................... 2
Figura 5: Modelo CANVAS ............................................................................................... 3
Figura 6: Diferenciación de Energía por fruta .................................................................... 5
Figura 7: Diferenciación de Proteína por fruta ................................................................... 5
Figura 8: Diferenciación de Grasa Total por fruta .............................................................. 5
Figura 9: Diferenciación de Glúcidos por fruta .................................................................. 6
Figura 10: Diferenciación de Fibra por fruta ...................................................................... 6
Figura 11: Diferenciación de Fósforo por fruta .................................................................. 6
Figura 12: Diferenciación de Calcio por fruta .................................................................... 7
Figura 13: Diferenciación de Hierro por fruta .................................................................... 7
Figura 14: Diferenciación de Potasio por fruta .................................................................. 7
Figura 15: Diferenciación de Sodio por fruta ..................................................................... 8
Figura16: Diferenciación de Zinc por fruta ........................................................................ 8
Figura 17: Diferenciación de Vitamina A por fruta ............................................................. 8
Figura18: Diferenciación de Vitamina C por fruta .............................................................. 9
Figura19: Diferenciación de Vitamina E por fruta .............................................................. 9
Figura20: Diferenciación de Vitamina B1 - Tiamina por fruta ............................................ 9
Figura 21: Diferenciación de Vitamina B2 - Riboflavina por fruta .....................................10
Figura 22: Diferenciación de Vitamina B3 - Niacina por fruta ...........................................10
Figura 23: Diferenciación de Vitamina B6 por fruta ..........................................................10
Figura 24: Diferenciación de Vitamina B9 – Ácido Fólico por fruta ...................................11
Figura 25: Diferenciación de Vitamina K por fruta ............................................................11
Figura 26: Diferenciación de B - Caroteno por fruta .........................................................11
Figura 27: Diferenciación de Folato por fruta ...................................................................12
Figura 28: Beneficios del Caqui .......................................................................................12
Figura 29: Censo 2017 ....................................................................................................15
Figura 31: Tasa de crecimiento poblacional .....................................................................18
Figura 32: Estadística poblacional 2018...........................................................................18
Figura 34: Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual .................................20
Figura 35: Producto Bruto Interno ....................................................................................21
Figura 36: Tasas de inflación anual, por ..........................................................................22
Figura 37: Riesgo País ....................................................................................................22
Figura 38: Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP ........................................23
Figura39: Tasas de interés intercambiaría en soles y dólares ..........................................23
Figura 40: Tasas de interés corporativa en soles y dólares..............................................23
Figura 41: Mermeladas de Caqui y otras variedades .......................................................25
Figura 42: FUKUDA Grupo Empresarial ..........................................................................26
Figura 43: Mermelada Camu camu y papaya ..................................................................27
Figura 44: Mermelada Chia ..............................................................................................27
Figura 45: Potencial de las tiendas de conveniencia ........................................................28
Figura 47:Cork Peru SAC ................................................................................................32
Figura 48: Los sofisticados ..............................................................................................39
Figura 49: ¿Cómo son las mujeres modernas hoy en día? ..............................................40
Figura 50: Lima Metropolitana: Personas según zonas geográficas APEIM y nivel
socioeconómico 2018 ......................................................................................................40
Figura 51: Segmentación Conductual Medium User y Heavy User ..................................41
Figura 52: Distribución de Niveles por zona APEIM 2017 – LIMA METROPOLITANA .....45
Figura 53:Especialista, Chef ............................................................................................46
Figura 54: Especialista, Nutricionista ...............................................................................47
Figura 55:Especialista, Administradora ............................................................................48
Figura 56: Focus Group ...................................................................................................50
Figura 57: Focus Group ...................................................................................................50
Figura 58: Focus Group ...................................................................................................51
Figura 59: Focus Group ...................................................................................................51
Figura 60: Resultado de Encuesta por Género ................................................................53
Figura 61: Resultado de Encuesta por rango de edad .....................................................53
Figura 62: Resultado de Encuesta en qué distrito vive .....................................................54
Figura 63: Resultado de Encuesta cuanto es el gasto promedio que su familia asigna para
la compra de alimentos ....................................................................................................55
Figura 64: Resultado de Encuesta consume mermelada en su hogar .............................56
Figura 65: Resultado de Encuesta que sabor de mermelada usualmente consume su
familia ..............................................................................................................................57
Figura 66: Resultado de Encuesta que marca de mermelada consume su familia con
mayor frecuencia .............................................................................................................58
Figura 67: Resultado de Encuesta que presentación en promedio se consume en su
familia ..............................................................................................................................59
Figura 68: Resultado de Encuesta con qué frecuencia consume la presentación escogida
anteriormente ..................................................................................................................60
Figura 69: Resultado de Encuesta según su estilo de vida, ¿Cómo se considera? ..........61
Figura 70: Resultado de Encuesta Ud. Invierte en el cuidado de la salud y prevención de
enfermedades de su familia .............................................................................................61
Figura 71: Resultado de Encuesta ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades
anticancerígenas y su apoyo en le prevención de enfermedades relacionadas con temas
cardiacos, estrés, Parkinson, Alzheimer, etc.? .................................................................62
Figura 72: Resultado de Encuesta estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki .........63
Figura 73: Resultado de Encuesta indique la presentación de su preferencia .................64
Figura 74: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la
mermelada kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de
mermelada con 4 galletas? ..............................................................................................65
Figura 75: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la
mermelada de kaki en sachet de 150 gr? ........................................................................66
Figura 76: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la
mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 gr? .........................................................67
Figura 77: Resultado de Encuesta ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la
mermelada kaki? .............................................................................................................68
Figura 78: Beneficios del caqui ........................................................................................94
Figura 79: Logo Kaki Jam ................................................................................................95
Figura 80: Envase de la mermelada ................................................................................96
Figura 81: Presentación de la mermelada (parte delantera).............................................97
Figura 82: Presentación de la mermelada (parte trasera) ................................................98
Figura 83: Presentacion de la mermelada más 4 galletas de soda ..................................98
Figura 84: Promoción del producto ................................................................................ 101
Figura 85: Promoción del producto en otro aspecto ....................................................... 102
Figura 86: Anfitriona ...................................................................................................... 102
Figura 87: Anfitriona ...................................................................................................... 103
Figura 88: Mensaje de activación 1 ................................................................................ 103
Figura 89: Mensaje de activación 2 ................................................................................ 104
Figura 90: Instagram ...................................................................................................... 105
Figura 91: Facebook ...................................................................................................... 106
Figura 92: Medios Digitales............................................................................................ 109
Figura 93: Presenciales ................................................................................................. 110
Figura 94: Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada y Sociedad Anónima
Cerrada.......................................................................................................................... 111
Figura 95: Órganos de nuestra empresa........................................................................ 112
Figura 96: Reserva de Preferencia Registral - SID SUNARP ......................................... 115
Figura 97: Pasos para registrar tu MYPE ....................................................................... 115
Figura 98: Operaciones en Línea ................................................................................... 117
Figura 99: Emisión de factura electrónica ...................................................................... 117
Figura 100: Obligados factura electrónica ...................................................................... 118
Figura 101: Ahorro de Costos - Comprobante de pago .................................................. 118
Figura 102: Tipo de Solicitud a Crear ............................................................................. 121
Figura 103: Registro de marca de producto ................................................................... 121
Figura 104: Registro de marca de producto-Búsqueda de Solicitante ............................ 122
Figura 105: Registro de marca de producto - Agregar solicitante ................................... 122
Figura 106: Registro de marca de producto – Solicitantes ............................................. 123
Figura 107: Registro de marca de producto - datos relativos a la marca ........................ 123
Figura 108: Evolución del valor de la UIT desde el 2010 ............................................... 130
Figura 109: Organigrama TALOD S.A.C. ....................................................................... 133
Figura 116: DOP de la producción de mermelada kaki .................................................. 165
Figura 117: Máquina Lavadora ...................................................................................... 191
Figura 118: Máquina despulpadora ................................................................................ 191
Figura 119: Marmita ....................................................................................................... 192
Figura 120: Máquina llenadora ...................................................................................... 193
Figura 121: Máquina etiquetadora ................................................................................. 193
Figura 122: Congeladoras ............................................................................................. 194
Figura 123: Ubicación de proveedor .............................................................................. 211
Figura 124: Mapa de ubicación de Planta de TALOD S.A.C. ......................................... 214
Figura 125: Plano de centro de operaciones .................................................................. 215
Figura 126: Estrategia de plantado de arbolitos ............................................................. 217
Figura 127: Tachos de basura clasificadores ................................................................. 218
Figura 128: Talleres ocupacionales ............................................................................... 218
Figura 129: Resumen de Estructura de Inversiones ...................................................... 236
Figura 130: Estructura de Financiamiento ...................................................................... 237
Figura 131: Modelo CAPM ............................................................................................. 275
Figura 132: Fórmula....................................................................................................... 275
Figura 133: Tasa de Inflación ......................................................................................... 276
Figura 134: Fórmula COK Real Perú / COK Real USA .................................................. 276
Figura 135: Fórmula COK Real Perú ............................................................................. 276
Figura 136:Fórmula de WACC ....................................................................................... 278
Índice de Tablas
Tabla 1: Comparativa de Nutrientes .................................................................................. 4
Tabla 2: Información Nutricional del Caqui .......................................................................13
Tabla 3: Perú: Población Según Sexo: 1990 - 2017 (Miles) .............................................16
Tabla 4: Perú: Población por sexo según departamentos 2017 (En miles) ......................17
Tabla 5: Población Económicamente Activa-PEA 2016 y 2017 ........................................19
Tabla 6: Balanza Comercial .............................................................................................20
Tabla 7: Resultado PBI, Inflación y desempleo ................................................................21
Tabla 8: Países consumidores de Caqui ..........................................................................25
Tabla 9: Zona 6 y 7 ..........................................................................................................38
Tabla 10: Lima Metropolitana: Población por sexo y grupo de edad ................................38
Tabla 11: Marco Muestral ................................................................................................42
Tabla 12:Desagregación de la Muestra ...........................................................................42
Tabla 13:Población 2015 .................................................................................................43
Tabla 14:Población 2018 al 2023 .....................................................................................43
Tabla 15: Mercado Potencial 2018 ...................................................................................44
Tabla 16:Personas que asistieron al Focus Group ...........................................................50
Tabla 17: Resultado de Encuesta por Género .................................................................52
Tabla 18: Resultado de Encuesta por rango de edad ......................................................53
Tabla 19: Resultado de Encuesta en qué distrito vive ......................................................54
Tabla 20:Resultado de Encuesta cuántas personas conforman su familia .......................55
Tabla 21: Resultado de Encuesta cuanto es el gasto promedio que su familia asigna para
la compra de alimentos ....................................................................................................55
Tabla 22:Resultado de Encuesta consume mermelada en su hogar ................................56
Tabla 23: Resultado de Encuesta que sabor de mermelada usualmente consume su
familia ..............................................................................................................................56
Tabla 24: Resultado de Encuesta qué marca de mermelada consume su familia con
mayor frecuencia .............................................................................................................57
Tabla 25: Resultado de Encuesta al momento de adquirir una mermelada, que criterio
valora más .......................................................................................................................58
Tabla 26: Resultado de Encuesta que presentación en promedio se consume en su
familia ..............................................................................................................................59
Tabla 27: Resultado de Encuesta con qué frecuencia consume la presentación escogida
anteriormente ..................................................................................................................59
Tabla 28: Resultado de Encuesta con qué frecuencia adquiere la mermelada en los
siguientes puntos de venta ..............................................................................................60
Tabla 29: Resultado de Encuesta según su estilo de vida, ¿Cómo se considera? ...........60
Tabla 30: Resultado de Encuesta Ud. Invierte en el cuidado de la salud y prevención de
enfermedades de su familia .............................................................................................61
Tabla 31: Resultado de Encuesta ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades
anticancerígenas y su apoyo en le prevención de enfermedades relacionadas con temas
cardiacos, estrés, Parkinson, Alzheimer, etc.? .................................................................62
Tabla 32: Resultado de Encuesta estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki ..........63
Tabla 33: Resultado de Encuesta indique la presentación de su preferencia ...................63
Tabla 34: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la
mermelada kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de
mermelada con 4 galletas? ..............................................................................................64
Tabla 35: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la
mermelada de kaki en sachet de 150 gr? ........................................................................65
Tabla 36: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la
mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 gr? .........................................................66
Tabla 37: Resultado de Encuesta Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría
dispuesto a comprar, según las siguientes presentaciones..............................................67
Tabla 38: Resultado de Encuesta ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la
mermelada kaki? .............................................................................................................68
Tabla 39: Resultado de Encuesta Indique ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro
producto? .........................................................................................................................69
Tabla 40: Mercado Potencial 2019 ...................................................................................69
Tabla 41: Mercado Potencial 2020 ...................................................................................70
Tabla 42:Mercado Potencial 2021....................................................................................70
Tabla 43: Mercado Potencial 2022 ...................................................................................71
Tabla 44: Mercado Potencial 2023 ...................................................................................71
Tabla 45: Resumen de Mercado Potencial ......................................................................72
Tabla 46: ¿Consume mermelada en su hogar? ...............................................................72
Tabla 47: Resumen Estimación de Mercado Disponible ..................................................73
Tabla 48: ¿Estaría Dispuesto a comprar la mermelada kaki? ..........................................73
Tabla 49: Resumen Estimación del Mercado Efectivo .....................................................74
Tabla 50: Indique la presentación de su preferencia ........................................................74
Tabla 51: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en una
presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 g de mermelada con 4
galletas de agua? ............................................................................................................74
Tabla 52: Resumen Mercado Efectivo por presentación EasyPack .................................75
Tabla 53: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en sachet
de 150 g? .........................................................................................................................75
Tabla 54: Resumen Mercado Efectivo por presentación Sachet ......................................75
Tabla 55: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en envase
de vidrio de 300 g? ..........................................................................................................76
Tabla 56: Resumen Mercado Efectivo por presentación Envase de vidrio .......................76
Tabla 57: Resumen Mercado Efectivo por presentación ..................................................76
Tabla 58: Estimación de Mercado Disponible ..................................................................77
Tabla 59: Mercado Objetivo .............................................................................................77
Tabla 60: Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar,
según las siguientes presentaciones. ..............................................................................78
Tabla 61: Promedio mensual y anual dispuesto a comprar según presentaciones ..........78
Tabla 62: Cuantificación anual de la demanda.................................................................79
Tabla 63: Estacionalidad ..................................................................................................79
Tabla 64: Redistribución para invierno y primavera .........................................................79
Tabla 65: Estacionalidad por año .....................................................................................80
Tabla 66: Estacionalidad 2019 .........................................................................................80
Tabla 67: Estacionalidad del 2020 al 2023 .......................................................................81
Tabla 68: Programa de Ventas por unidades 2019 ..........................................................81
Tabla 69: Programa de Ventas por unidades 2020 ..........................................................82
Tabla 70: Programa de Ventas por unidades 2021 ..........................................................82
Tabla 71: Programa de Ventas por unidades 2022 ..........................................................83
Tabla 72: Programa de Ventas por unidades 2023 ..........................................................83
Tabla 73: ¿Indique donde le gustaría encontrar nuestro producto? .................................84
Tabla 74:Tiendas por conveniencia .................................................................................84
Tabla 75: Ingreso por presentación 2019 – Tienda por conveniencia ..............................85
Tabla 76:Ingreso por presentación 2020 – Tienda por conveniencia ...............................85
Tabla 77: Ingreso por presentación 2021 – Tienda por conveniencia ..............................86
Tabla 78:Ingreso por presentación 2022 – Tienda por conveniencia ...............................86
Tabla 79: Ingreso por presentación 2023 – Tienda por conveniencia ..............................87
Tabla 80:Resumen Ingresos Canal Tiendas por conveniencia .........................................87
Tabla 81: Tienda Virtual ...................................................................................................87
Tabla 82:Ingreso por presentación 2019 – Tienda Virtual ................................................88
Tabla 83: Ingreso por presentación 2020 – Tienda Virtual ...............................................88
Tabla 84: Ingreso por presentación 2021 – Tienda Virtual ...............................................89
Tabla 85: Ingreso por presentación 2022 – Tienda Virtual ...............................................89
Tabla 86: Ingreso por presentación 2023 – Tienda Virtual ...............................................90
Tabla 87:Resumen Ingresos Canal Tienda Virtual ...........................................................90
Tabla 88:Ferias ................................................................................................................90
Tabla 89:Ingreso por presentación 2019 – Feria ..............................................................91
Tabla 90: Ingreso por presentación 2020 – Feria .............................................................91
Tabla 91:Ingreso por presentación 2021 – Feria ..............................................................92
Tabla 92:Ingreso por presentación 2022 – Feria ..............................................................92
Tabla 93: Ingreso por presentación 2023 – Feria .............................................................93
Tabla 94:Resumen Ingresos Canal Ferias .......................................................................93
Tabla 95:Total Ingresos ...................................................................................................93
Tabla 96: Información Nutricional.....................................................................................99
Tabla 97: Precio Envase de Vidrio ................................................................................. 100
Tabla 98: Tiendas TAMBO por distrito ........................................................................... 107
Tabla 99: Tiendas pro conveniencia por distrito ............................................................. 108
Tabla 100: Lugares de Activación .................................................................................. 108
Tabla 101:Participación y distribución de accionistas..................................................... 119
Tabla 102: Valorización de Constitución de la Empresa ................................................ 120
Tabla 103: Valorización registro de marca y patente...................................................... 124
Tabla 104: VUCE – Ventanilla de Comercio Exterior ..................................................... 126
Tabla 105: Análisis Bromatológico de los productos de la empresa ............................... 127
Tabla 106: Tareas para el Plan de HACCP .................................................................... 127
Tabla 107: Requisitos para validar de manera oficial el plan HACCP ............................ 128
Tabla 108: Rgistro Sanitario ........................................................................................... 128
Tabla 109: Valorización de Licencias y autorizaciones .................................................. 128
Tabla 110: Régimen laboral de la micro y pequeña empresa ......................................... 129
Tabla 111: Características de la micro y pequeña empresa ........................................... 129
Tabla 112: Tasas de de Legislación Tributaria ............................................................... 131
Tabla 113: Resumen Valorizaciones .............................................................................. 132
Tabla 114: Formato descripción del Puesto de gerente general .................................... 134
Tabla 115: Formato descripción del Puesto de Jefe de Operaciones ............................. 135
Tabla 116: Formato descripción del Puesto de Asistente Administrativo........................ 136
Tabla 117: Formato descripción del Puesto de Jefe Comercial ...................................... 137
Tabla 118: Formato descripción del Puesto de Coordinador de Logística ...................... 138
Tabla 119: Formato descripción del Puesto de Coordinador de Logística ...................... 139
Tabla 120: Actividades de Servicios Tercerizados ......................................................... 140
Tabla 121: Tipo de Contrato de Servicios Tercerizados ................................................. 141
Tabla 122: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (1) .................................. 143
Tabla 123: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (2) .................................. 144
Tabla 124: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (3) Dic. 2018, Enero a
Diciembre 2019 y totales del 2019 al 2023 .................................................................... 145
Tabla 125: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (3) .................................. 146
Tabla 126: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (4) .................................. 147
Tabla 127:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (5) ................................... 147
Tabla 128:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (6) ................................... 149
Tabla 129:Planilla de Requerimiento de personal para 5 años proyectados del proyecto
(7) .................................................................................................................................. 150
Tabla 130: Planilla de personal para 5 años proyectados del proyecto (7) en S/ ........... 150
Tabla 131: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (8) .................................. 151
Tabla 132: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (9) .................................. 152
Tabla 133: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (10)................................. 153
Tabla 134:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (11) ................................. 153
Tabla 135: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (12)................................. 154
Tabla 136: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto en Número de trabajadores
(13) ................................................................................................................................ 155
Tabla 137: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (14) en Operaciones ....... 156
Tabla 138: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (15)................................. 157
Tabla 139: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (16)................................. 158
Tabla 140: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (17)................................. 158
Tabla 141: Proyección de Servicios tercerizados ........................................................... 159
Tabla 142: Días laborables ............................................................................................ 161
Tabla 143: Capacidad instalada ..................................................................................... 162
Tabla 144: Capacidad utilizada ...................................................................................... 162
Tabla 145: Capacidad ociosa ......................................................................................... 162
Tabla 146:Capacidad Máxima a 3 turnos – 8 horas ....................................................... 163
Tabla 147: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Mermelada de kaki 100 ... 163
Tabla 148: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Mermelada de kaki 300 g 164
Tabla 149: Programa de producción Easypack (2018-2023) .......................................... 165
Tabla 150: Programa de Producción Easy Pack Diciembre 2018 y de Enero 2019 a
Diciembre 2019 .............................................................................................................. 166
Tabla 151: Programa de Producción Easy Pack Enero 2020 a Diciembre 2020 ............ 166
Tabla 152: Programa de Producción Easy Pack de Enero 2021 a Diciembre 2021 ....... 167
Tabla 153: Programa de Producción Easy Pack de Enero 2022 a Diciembre 2022 ....... 167
Tabla 154: Programa de Producción Easy Pack de Enero 2023 a Diciembre 2021 ....... 168
Tabla 155: Resumen de producción Easy Pack Diciembre 2018, 2019, 2020, 202, 2022 y
2023 .............................................................................................................................. 169
Tabla 156: Programa de producción doypack(2018-2023) ............................................. 169
Tabla 157: Programa de Producción de Sachet de 150 gr. Diciembre 2018 y de enero
2019 a Diciembre 2019 .................................................................................................. 170
Tabla 158: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2020 a Diciembre 2020
...................................................................................................................................... 171
Tabla 159: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2021 a Diciembre 2021
...................................................................................................................................... 171
Tabla 160: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2022 a Diciembre 2022
...................................................................................................................................... 172
Tabla 161: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2023 a Diciembre 2023
...................................................................................................................................... 172
Tabla 162: Resumen de producción Sachet de 150 gr.Dic.2018, 2019, 2020, 202, 2022 y
2023 .............................................................................................................................. 173
Tabla 163: Programa de producción envase de vidrio 2019 al 2023 .............................. 173
Tabla 164: Programa de producción de vidrio 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a
Diciembre 2019 .............................................................................................................. 174
Tabla 165: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2020 a Diciembre 2020 .... 175
Tabla 166: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2021 a Diciembre 2021 .... 175
Tabla 167: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2022 a Diciembre 2022 .... 176
Tabla 168: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2023 a Diciembre 2023 .... 176
Tabla 169: Resumen de producción de vidrio 300gr. 2019 al 2023 ................................ 177
Tabla 170: Resumen de producción total de Easy Pack, Sachet y Envase de vidrio Dic.
2018, 2019 al 2023 ........................................................................................................ 177
Tabla 171: Insumo en envase de 300g .......................................................................... 178
Tabla 172: Programa de Insumos en envase de 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a
Diciembre 2019 en S/ y Totales 2019 al 2023 ................................................................ 179
Tabla 173: Programa de Materiales para envase de 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019
a Diciembre 2019 en S/ y Totales 2019 al 2023 ............................................................. 179
Tabla 174: Precio y Costos de Insumos para envase de 150 g ...................................... 180
Tabla 175: Programa de Insumos para envases de 150 gr. Dic. 2018, Enero 2019 a
Diciembre 2019 y totales del 2019 al 2023 .................................................................... 181
Tabla 176: Programa de Materiales para envase de 150 gr. Dic. 2018, De Enero 2019 a
Diciembre 2019,y Totales de 2019 al 2023 .................................................................... 182
Tabla 177: Insumo Easypack ......................................................................................... 183
Tabla 178: Esquema total de materias primas ............................................................... 185
Tabla 179: Proyecto de compra de materia prima .......................................................... 187
Tabla 180:Poyecto de Compra de Materiales ............................................................... 188
Tabla 181: Requerimiento de mano de obra directa ...................................................... 189
Tabla 182: Maquinarias para producción ....................................................................... 190
Tabla 183: Equipos de producción ................................................................................. 195
Tabla 184: Equipos de oficina ........................................................................................ 196
Tabla 185:Equipamientos de producción ....................................................................... 196
Tabla 186: Utensilios ..................................................................................................... 197
Tabla 187: Mobiliario...................................................................................................... 198
Tabla 188: Útiles de oficina ............................................................................................ 199
Tabla 189: Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción de Diciembre 2018,
Enero a Diciembre 2019 y Totales del 2019 al 2023 ...................................................... 200
Tabla 190: Reposición de herramientas ......................................................................... 202
Tabla 191: Plan de renovación de Herramientasdesde Diciembre 2018, Enero a
Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023 ......................................................................... 203
Tabla 192: Plan de reposición de utensilios y ûtiles de limpieza desde Diciembre 2018,
Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al 2023 ....................................................... 204
Tabla 193: Reposición de útiles de oficina Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y
Totales 2019 al 2023 ..................................................................................................... 207
Tabla 194: Plan de Reposición de Ùtiles de Oficina: Diciembre 2018, Enero a Diciembre
2019 y Totales 2019 al 2023 .......................................................................................... 208
Tabla 195: Alternativas de localización – Macro ............................................................ 210
Tabla 196: Alternativas de localización – Micro .............................................................. 212
Tabla 197: Gastos ......................................................................................................... 213
Tabla 198: Gastos de adecuación a proyectarse ........................................................... 214
Tabla 199: Gastos por concepto de servicio .................................................................. 215
Tabla 200: Inversión en Activo Fijo Depreciable (Importes en Soles) ............................. 219
Tabla 201: Maquinaria depreciable Operaciones ........................................................... 219
Tabla 202: Inversion en Activo Intangible....................................................................... 220
Tabla 203:Inversión en Gastos Pre-Operativos .............................................................. 221
Tabla 204:Inversión en Inventarios Iniciales – EasyPack ............................................... 224
Tabla 205: Inversión en Inventarios Iniciales - Doy Pack ............................................... 225
Tabla 206: Inversión en Inventarios Iniciales - Envase de Vidrio .................................... 226
Tabla 207: Inversión en Inventarios Iniciales - Total Inventarios .................................... 227
Tabla 208:Egresos en Efectivo ...................................................................................... 227
Tabla 209:Insumos totales sin igv .................................................................................. 229
Tabla 210: Promoción y Publicidad ................................................................................ 233
Tabla 211: Actividad de Responsabilidad Social ............................................................ 233
Tabla 212: Impuestos .................................................................................................... 233
Tabla 213: Préstamo e Imprevistos ................................................................................ 234
Tabla 214:Liquidación del IGV ....................................................................................... 235
Tabla 215:Resumen de Estructura de Inversiones ......................................................... 236
Tabla 216: Estructura de Financiamiento ....................................................................... 237
Tabla 217: Estructura de Financiamiento Total .............................................................. 237
Tabla 218: Aporte de cada Socio ................................................................................... 238
Tabla 219: Financiamiento del Activo Fijo ...................................................................... 238
Tabla 220: Cronograma de pagos del Activo Fijo ........................................................... 239
Tabla 221: Resumen Financiamiento del Activo Fijo ...................................................... 240
Tabla 222: Financiamiento del Capital de Trabajo ......................................................... 240
Tabla 223: Cronograma de pagos del Capital de trabajo ............................................... 240
Tabla 224: Resumen del Capital de Trabajo .................................................................. 241
Tabla 225: Ingresos por ventas del canal Tiendas por Conveniencia Enero a Diciembre
2019 y Totales 2019 al 2023 .......................................................................................... 242
Tabla 226: Ingresos por ventas del canal Tienda Virtual Enero a Diciembre 2019 y Totales
2019 al 2023 .................................................................................................................. 243
Tabla 227: Ingresos por ventas del canal Ferias ............................................................ 244
Tabla 228: Resumen Ingresos por Ventas del 2019 al 2023 ......................................... 245
Tabla 229: Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................ 246
Tabla 230: Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ......................................................... 247
Tabla 231: Depreciación contable de Activos fijos y Valor de desecho a 03 años .......... 248
Tabla 232: Presupuesto de Materias Primas e Insumos de Enero a Diciembre 2019 y
Totales de 2019 al 2023 ................................................................................................ 250
Tabla 233: Presupuesto de Materiales de Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al
2023 .............................................................................................................................. 251
Tabla 234: Total Resumen de Insumos y Materiales de Enero a Diciembre 2019 y Totales
del 2019 al 2023 ............................................................................................................ 252
Tabla 235:Presupuesto de Mano de Obra Directa ......................................................... 254
Tabla 236: Presupuesto de Mano de Obra Directa ( Cuadro de Provisiones) ................ 254
Tabla 237: Presupuesto de Mano de Obra Directa ( Cuadro de Provisiones) ................ 255
Tabla 238: Presupuesto de Mano de Obra Directa (Cuadro de Pagos) Diciembre 3029 y
de Enero a diciembre 2019 ............................................................................................ 255
Tabla 239: Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................ 256
Tabla 240: Presupuesto de Gastos de Administración ................................................... 257
Tabla 241:Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 259
Tabla 242: Depreciación ................................................................................................ 260
Tabla 243: Depreciación del 2019 al 2023 ..................................................................... 261
Tabla 244: Amortización de Intangibles ......................................................................... 261
Tabla 245: Amortización de gastos pre-operativos amortizables ................................... 262
Tabla 246: Amortización de gastos pre-operativos ........................................................ 263
Tabla 247: Resumen de Amortización de Intangibles .................................................... 263
Tabla 248: Gasto por Activos Fijos no Depreciables ...................................................... 263
Tabla 249: Total de Gastos por Activo Fijo no depreciable ............................................ 264
Tabla 250: Costo Unitario Promedio .............................................................................. 265
Tabla 251: Costo Unitario EasyPack .............................................................................. 265
Tabla 252: Costo Unitario Doy Pack .............................................................................. 266
Tabla 253: Costo Unitario Envase de vidrio ................................................................... 267
Tabla 254: Costo Variable Unitario Promedio ................................................................ 268
Tabla 255:Costos Fijos .................................................................................................. 268
Tabla 256: Estado de Ganancias y perdidas sin gastos financieros .............................. 270
Tabla 257: Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal...... 271
Tabla 258: Análisis vertical ............................................................................................ 272
Tabla 259:Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero) .......................... 273
Tabla 260: Neto a pagar ................................................................................................ 274
Tabla 261:Costo Capital Propio ..................................................................................... 277
Tabla 262: COK Propio .................................................................................................. 277
Tabla 263:Costo de la Deuda ........................................................................................ 278
Tabla 264:Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 278
Tabla 265:Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 278
Tabla 266: VANE y VANF .............................................................................................. 279
Tabla 267: TIRE y TIRF ................................................................................................. 280
Tabla 268: TIR Modificado ( TIRM) a/ ............................................................................ 280
Tabla 269: Periodo de Recuperación Descontado ......................................................... 281
Tabla 270: Análisis Beneficio / Costo ............................................................................. 281
Tabla 271:Costo Variable .............................................................................................. 282
Tabla 272: Costos Fijos ................................................................................................. 282
Tabla 273:Estado de Resultados ................................................................................... 282
Tabla 274:Estimación y Análisis del punto de Equilibrio en Unidades ............................ 283
Tabla 275:Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ................................... 283
Tabla 276: Variables de entrada .................................................................................... 284
Tabla 277:Variables de Salida ....................................................................................... 284
Tabla 278:Análisis Unidimensional ................................................................................ 284
Tabla 279:Datos de la Proyección Inicial ....................................................................... 285
Tabla 280:Análisis Multidimensional .............................................................................. 286
1
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1. Razon Social
La razón social de nuestra empresa será TALOD SAC. Este nombre está inspirado en las
iniciales de los apellidos de los socios inversionistas: Tovar, Ambrocio, Lescano, Oré y
Díaz.
1.1.2. Nombre del Producto:
El nombre de nuestro producto es Kaki Jam, formado por dos palabras: Kaki, materia
prima principal y Jam, cuyo significado es mermelada en inglés.
Figura 1: Logo de Kaki Jam Fuente: Elaboración propia
1.1.3. Presentaciones de nuestro producto:
Mermelada de Kaki en envases de 300 gr
Figura 2: Mermelada de Kaki Envase 300 gr Fuente: Elaboración propia
2
Sachet de 150 gr
Figura 3: Mermelada de Kaki Sachet Fuente: Elaboración propia
Easy Pack, contiene cuatro galletas soda y 25 gr de mermelada Kaki Jam.
Figura 4: Easy Pack Fuente: Elaboración propia
1.1.4. Horizonte de Evaluación
Enfocados en un sistema financiero viable, la empresa realizara una proyección a 5 años
como horizonte de evaluación, esto basado en los resultados positivos e indicadores
financieros que se estima lograr mediante el desarrollo del proyecto, donde se espera la
recuperación de la inversión, alta rentabilidad para los accionistas a lo largo del periodo.
Para ello se realizó una investigación previa, donde se analizó las principales
situaciones, como: activos, pasivos, flujo de costos/ingresos y los beneficios nutricionales
para satisfacer las necesidades y expectativas de nuestro consumidor.
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria.
Nuestra actividad económica está dirigida al rubro de producción y comercialización de
mermelada de Kaki (caqui). Acorde al Sistema Integrado de Información de Comercio
Exterior, la CIIU “Clasificación Internacional Industrial Uniforme de todas las Actividades
Económicas” para nuestro producto “mermelada de Kaki (caqui)” es 15130,
3
correspondiente a la elaboración de hortalizas, legumbres y frutas, donde la partida
arancelaria es la 2007.99.91.00.
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Figura 5: Modelo CANVAS Fuente: Elaboración propia
1.4. Descripción del producto o servicio.
La mermelada que comercializaremos es de tipo untable, teniendo como materia prima
principal a la fruta kaki (caqui), fruta orgánica de alto valor nutritivo que sirve como
complemento sobre otros nutrientes. Donde resalta la integridad de beneficios naturales
que le ofrece a nuestro organismo.
1.4.1 Características del producto
La mermelada será de la fruta Kaki (Caqui), los cuales contienen cantidad importante de
Minerales como: Potasio, Fósforo, Magnesio, Calcio, Hierro, Sodio, Manganeso y Zinc
con vitaminas A(Retinol), Beta Caroteno, B1 (Tiamina), B2 (Riboflavina), B3(Niacina), B6,
B9(Ácido fólico), C, E, K.
4
Tabla 1: Comparativa de Nutrientes
NUTRIENTES KAKI ARANDANO CAMU
CAMU COCONA FRESA GUANÁBANA PITAHAYA MACA
Energía 75 30 24 41 41 56 268 71
Proteína 0.50 0.60 0.50 0.90 0.70 0.90 3.50 3.50
Grasa Total (g) 0.10 0.20 0.10 0.70 0.80 0.20 0.40 1
Colesteron (mg) 0 0 0 0 0 0 0 0
Glúcidos 20.80 6.90 5.90 9.20 8.90 14.30 0 13.20
Fibra (g) 0.50 1.80 0.40 2.50 1.40 1.10 0-5 0
Fósforo (mg) 17 0 0 0 0 0 0 0
Calcio (mg) 9 12 28 16 37 38 10 37
Hierro (mg) 0.20 0.50 0.20 1.50 1.20 0.70 1.30 49.90
Potasio (mg) 161 0 0 0 0 0 0 0
Sodio(mg) 1 0 0 0 0 0 0 0
Zinc (mg) 0.11 0 0 0 0 0 0 0
Vitamina A (mg) 8 5 0 0 1 0 0 0
Vitamina C (mg) 7.50 17 2780 4.50 42 19 9 2.10
Vitamina E (mg) 0.73 0 0 0 0 0 0 0
Vitamina B1
(mg) 0.03 0 0 0 0 0 0 0
Vitamina B2
(mg) 0.02 0 0 0 0 0 0 0
Vitamina B3
(mg) 0.10 0 0 0 0 0 0 0
Vitamina B6
(mg) 0.10 0 0 0 0 0 0 0
Vitamina
B9(mg) 8 0 0 0 0 0 0 0
Vitamina K (ug) 2.60 0 0 0 0 0 0 0
B - Caroteno
(ug) 253 0 0 0 0 0 0 0
Folato (ug) 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
5
Figura 6: Diferenciación de Energía por fruta Fuente: Elaboración propia
Figura 7: Diferenciación de Proteína por fruta Fuente: Elaboración propia
Figura 8: Diferenciación de Grasa Total por fruta
Fuente: Elaboración propia
6
Figura 9: Diferenciación de Glúcidos por fruta Fuente: Elaboración propia
Figura 10: Diferenciación de Fibra por fruta Fuente: Elaboración propia
Figura 11: Diferenciación de Fósforo por fruta Fuente: Elaboración propia
7
Figura 12: Diferenciación de Calcio por fruta
Fuente: Elaboración propia
Figura 13: Diferenciación de Hierro por fruta
Fuente: Elaboración propia
Figura 14: Diferenciación de Potasio por fruta
Fuente: Elaboración propia
8
Figura 15: Diferenciación de Sodio por fruta
Fuente: Elaboración Propia
Figura16: Diferenciación de Zinc por fruta
Fuente: Elaboración Propia
Figura 17: Diferenciación de Vitamina A por fruta
Fuente: Elaboración Propia
9
Figura18: Diferenciación de Vitamina C por fruta Fuente: Elaboración Propia
Figura19: Diferenciación de Vitamina E por fruta Fuente: Elaboración Propia
Figura20: Diferenciación de Vitamina B1 - Tiamina por fruta Fuente: Elaboración Propia
10
Figura 21: Diferenciación de Vitamina B2 - Riboflavina por fruta Fuente: Elaboración Propia
Figura 22: Diferenciación de Vitamina B3 - Niacina por fruta Fuente: Elaboración Propia
Figura 23: Diferenciación de Vitamina B6 por fruta
Fuente: Elaboración Propia
11
Figura 24: Diferenciación de Vitamina B9 – Ácido Fólico por fruta Fuente: Elaboración Propia
Figura 25: Diferenciación de Vitamina K por fruta Fuente: Elaboración Propia
Figura 26: Diferenciación de B - Caroteno por fruta Fuente: Elaboración Propia
12
Figura 27: Diferenciación de Folato por fruta Fuente: Elaboración Propia
1.4.2 Usos y Beneficios
La mermelada de Kaki es un complemento que brinda los siguientes beneficios:
a) Regula los dilemas de tránsito intestinal y estreñimiento, actuando como un
laxante natural.
b) Incrementa las defensas, ayudando a nuestro organismo a producir glóbulos rojos
y blancos, activando nuestro sistema inmunológico.
c) Es un relajante natural, reduciendo el estrés acumulado.
d) Prevee problemas cardiovasculares y degenerativos.
e) Ayuda a conservar la vista, los dientes y los huesos saludables.
f) Estimula la formación de colágeno, mucosas y huesos.
g) Excelente anti-cancerígeno.
h) Actúa como una barrera en contra de las infecciones.
i) Favorece en la emisión y la generación del impulso nervioso y muscular.
j) nterviene como apoyo en las mujeres durante el periodo de lactancia y el
embarazo.
Figura 28: Beneficios del Caqui
Fuente: Delimas Perú
13
1.4.3 Análisis Nutricional
Tabla 2: Información Nutricional del Caqui
Calorias(Kcal) 70
Agua (g) 79.59
Proteina (g) 0.58
Lipidos (g) 0.19
Hidratos de carbobo (g) Fibra (g)
Azucares (g)
4.14
14.44
Minerales
Potasio (mg)
Fosforo (mg)
Magnesio (mg)
Calcio (mg)
Sodio (mg)
Hierro (mg)
Manganeso (mg)
Zinc (mg)
161 (3%)
17 (2%)
9 (2%)
8 (1%)
1 (0%)
0.15 (1%)
0.355 (18%)
0.11 (1%)
Vitaminas
Retinol (vit.) A
β-caroteno
Tiamina (vit. B1)
Riboflavina (vit. B2)
81 μg (9%)
53 μg (2%)
0.03 mg (2%)
0.02 mg (1%)
Niacina (vit. B3)
Vitamina B6
Ácido Fólico (vit. B9)
Vitamna C
Vitamina E
Vitamina K
0.1 mg (1%)
0.1 mg (8%)
8 μg (2%)
7.5 mg (13%)
0.73 mg (5%)
6 μg (2%)
Fuente: Departamento de Agricultura de los Estados Unidos (USDA)
1.5. Oportunidad de negocio.
Actualmente, nuestra sociedad se encuentra preocupada por la buena alimentación y
cuidado de la salud, por ello se ha generado una alta oportunidad de negocio sobre el
consumo de alimentos naturales, siendo el kaki(caqui) un producto orgánico de alto valor
nutritivo que puede ser utilizado como complemento, y puede suplir otros nutrientes. El
kaki (caqui) se cultiva en Huaral y la Costa central por lo que aseguramos materia prima
de buena calidad.
Otra oportunidad que podemos encontrar está dirigida a los padres de familia,
estudiantes escolares y universitarios, oficinistas, personas independientes que cuentan
con tiempo limitado para poder auto atenderse y necesiten de un producto que sea
nutritivo, sano y de buen sabor, con propiedades que le permitan desarrollar una gran
14
capacidad de estar activo. Para estos clientes existe el kaki (caqui) complementado con
galleta.
1.6. Estrategia genérica del Negocio.
La estrategia genérica del negocio a emplear es la diferenciación. La mermelada de kaki
(caqui) es un producto que abarca muchas propiedades y es más completo en
comparación a otros frutos.
Nuestro objetivo es fomentar una alimentación saludable, teniendo como base las
propiedades del kaki (caqui). El producto que permitirá el consumo, de las familias
peruanas, es la mermelada, ya que en el rubro no existe un producto completo en
minerales y vitaminas, que también pueda brindar a los usuarios prevenirse de
enfermedades como el desarrollo del cáncer, el envejecimiento prematuro y el Alzheimer.
Además, aumenta la inmunidad, ayuda a la digestión, mejora la visión, controla la presión
arterial, regula la circulación sanguínea y mejora la actividad metabólica.
15
Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro Entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
El Perú tiene una extensión de 1’285,215.6 km² y se encuentra dividido en 24
departamentos y una Provincia Constitucional (Callao), según el informe presentado del
INEI “Instituto Nacional de Estadística e Informática”, la población total en el Perú es de
31 millones 237 mil 385 habitantes (CENSO 2017).
Figura 29: Censo 2017 Fuente: INEI - Radio Programas del Perú (RPP)
Lima, capital del país, es el departamento con mayor población con un total de
9`485,405 habitantes; del cual, la provincia de Lima (43 distritos) tiene 8`574,974
habitantes; y Lima Región tiene 910,431. Las 10 ciudades del Perú más importantes,
según la población, son Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Piura, Iquitos, Cusco,
Chimbote Huancayo y Pucallpa.
16
Tabla 3: Perú: Población Según Sexo: 1990 - 2017 (Miles)
Año TOTAL HOMBRES MUJERES
1990 21,569.30 10,776.70 10,792.60
1991 21,966.40 10,961.90 11,004.50
1992 22,354.40 11,140.90 11,213.50
1993 22,740.10 11,318.40 11,421.70
1994 23,130.30 11,499.40 11,630.90
1995 23,531.70 11,688.60 11,843.10
1996 23,946.80 11,887.80 12,059.00
1997 24,371.00 12,093.60 12,277.40
1998 24,800.80 12,303.80 12,497.00
1999 25,232.20 12,515.50 12,716.70
2000 25,661.70 12,726.80 12,934.90
2001 26,090.30 12,937.20 13,153.10
2002 26,749.00 13,259.30 13,489.70
2003 27,148.10 13,461.10 13,687.00
2004 27,546.60 13,657.40 13,889.20
2005 27,179.40 13,570.50 13,608.90
2006 27,377.20 13,666.90 13,710.30
2007 28,220.80 14,025.70 14,195.10
2008 28,652.00 14,250.60 14,401.40
2009 29,105.70 14,473.60 14,632.10
2010 29,461.90 14,645.80 14,816.10
2011 29,797.70 14,817.90 14,979.80
2012 30,142.10 14,998.10 15,144.00
2013 30,517.00 15,189.90 15,327.10
2014 30,837.40 15,446.50 15,390.90
2015 31,151.60 15,605.80 15,545.80
2016 31,488.40 15,773.20 15,715.20
2017 31,826.00 15,939.10 15,886.90
Fuente: Compañía Peruana de estudios de Mercados y Opinión Pública (CPI)-INEI (2017)
17
Tabla 4: Perú: Población por sexo según departamentos 2017 (En miles)
HOMBRES MUJERES
Total % Miles % MILES %
Lima 11,181.70 35.10 5,451.00 34.20 5,729.90 36.00
La Libertad
1905.30
6.10 950.30 6.10 955.00 6.00
Piura 1,873.00 5.90 940.20 5.90 932.80 5.90
Cajamarca 1,537.20 4.80 774.50 4.90 762.70 4.80
Puno 1,442.90 4.50 723.80 4.50 719.10 4.50
Junín 1,370.20 4.30 692.00 4.30 678.20 4.30
Cusco 1,331.80 4.20 674.80 4.20 657.00 4.10
Arequipa
1315.50 4.10 651.80 4.10 663.70 4.20
Lambayeque 1,280.70 4.00 621.50 3.90 659.20 4.10
Áncash
1660.50 3.60 590.20 3.70 570.30 3.60
Loreto 1,059.00 3.30 552.90 3.50 506.10 3.20
Huánuco
850 2.70 443.40 2.80 429.10 2.70
San Martín 862.80 2.70 469.00 2.90 393.80 2.50
Ica 802.60 2.50 403.50 2.50 399.10 2.50
Ayacucho 703.70 2.20 360.20 2.30 343.50 2.20
Ucayali 506.90 1.60 268.70 1.70 238.20 1.50
Huancavelica 502.10 1.60 252.40 1.60 249.70 1.60
Apurímac 462.80 1.50 236.50 1.50 226.30 1.40
Amazonas 425.00 1.30 223.80 1.40 201.20 1.30
Tacna 350.10 1.10 181.10 1.10 169.00 1.10
Pasco 308.50 1.00 164.20 1.00 144.30 0.90
Tumbes 243.30 0.80 131.80 0.80 111.50 0.70
Moquegua 184.20 0.60 98.20 0.60 86.00 0.50
Madre de Dios 143.70 0.50 82.50 0.50 61.20 0.40
TOTAL 31,826.0 100.0 15,939.10 100.00
Fuente: Compañía Peruana de estudios de Mercados y Opinión Pública (CPI)-INEI (2017)
Según el ranking de población en América del Sur al año 2017, nuestro País es el
quinto con mayor población, luego de Brasil, Colombia, Argentina y Venezuela.
Ocupando el sexto lugar en América Latina, detrás de Brasil, México, Colombia,
Argentina y Venezuela.
2.1.1.2 Porcentaje de incremento en la población peruana. Población
económicamente activa (PEA). Ingreso per cápita.
a) Tasa de crecimiento
De acuerdo con el CENSO 2017 la población total del Perú es de 31 millones 237
mil 385 habitantes con una tasa de crecimiento anual de 1%.
18
Además, se confirma la mayor concentración poblacional en la costa. Esta región
alberga actualmente al 58% de habitantes del país, seguida de la sierra (28,1%) y la
selva (13,9%).
Figura 30: Tasa de crecimiento poblacional Fuente: El Comercio
Figura 31: Estadística poblacional 2018 Fuente: IPSOS
19
b) Población Económicamente Activa
La población económicamente activa (PEA) es la cantidad de personas insertadas
en el mundo laboral, tanto empleados como desempleados.
En el CENSO 2017 se ha incrementado de 57% (CENSO 2007) a 62% (CENSO
2017), cinco puntos porcentuales en estos últimos años. Esta información comprende a
las personas de 14 años o más edad durante el periodo de referencia estaban
trabajando(ocupados) o buscando activamente un trabajo(desempleados), de acuerdo a
la definición del Banco Central de Reserva(BCR).
Tabla 5: Población Económicamente Activa-PEA 2016 y 2017
Sexo 2016 2017 Var. (%)
Mujeres 2796 2819.4 0.84%
Hombres 2347.7 2385 1.59%
Grupos de edad
de 14 a 24 años 1149.2 1145.1 -0.36%
de 25 a 44 años 2720.7 2739.5 0.69%
de 45 y más años 1250.8 1319.7 5.51%
Nivel de educación
Primaria 390.8 385.4 -1.38%
Secundaria 2418.6 2494.8 3.15%
Superior no Universitaria 969 990.4 2.21%
Superior Universitaria 1342.3 1333.7 -0.64%
TOTAL 5120.7 5204.3 1.63%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI (2017)
c) Ingreso Per Cápita
Según la información del INEI el ingreso per cápita en promedio por persona es
962 soles por persona en el año 2017, esta cifra demuestra que hubo una baja en
comparación con el año 2016 y representó una disminución de 1.5%.
20
Figura 32: Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
El registro superávit del año 2017 fue de $6,266 millones el cual demostró un nivel alto
que no se mostraba años anteriores, el primer trimestre 2018 ha incrementado en
comparación con el año 2017 y tiende a incrementar a finales de año.
Tabla 6: Balanza Comercial Descripción 2014 2015 2016 2017
2018
I Trim. Año I Trim.
I. Exportaciones 1/ 39533 34415 37019 10164 44918 11750
Productos tradicionales 27685 23432 26137 7466 33125 8587
Pesqueros 1731 1457 1269 617 1788 307
Agrícolas 847 723 878 102 820 97
Mineros 20545 18950 21777 5954 27159 7187
Petróleo y gas natural 4562 2302 2213 793 3358 996
Productos no tradicionles 11677 10895 10782 2664 11663 3125
Otros 171 88 100 34 130 38
II. Importaciones 41042 37331 35131 8991 38652 10027
Bienes de consumo 8899 8754 8614 2088 9334 2351
Insumos 18797 15911 15140 4330 17950 4839
Bienes de capital 12911 12002 11113 2526 11207 2788
Otros bienes 435 664 264 47 161 49
III. Balanza Comercial (I-II) -1509 -2916 1888 1172 6266 1723
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
21
2.1.1.4 Producto Bruto Interno (PBI), Tasa de interés, Tasa de inflación, Tipo
de cambio y Riesgo país.
a. PBI
Por actividades económicas, el PBI “Producto Bruto Interno” registró un
crecimiento de 3.2% en el primer trimestre del año, considerando los productos y
servicios del país en un determinado periodo.
Tabla 7: Resultado PBI, Inflación y desempleo Países PBI (Trimestral) Inflación (Anual) Desempleo (%)
Fecha Actual Fecha Actual Fecha Actual
Perú mar-18 3,20 jul-18 1,62 jun-18 6,20
Brasil mar-18 1,21 jul-18 4,48 jun-18 12,40
México jun-18 2,69 jul-18 4,81 jun-18 3,39
Chile mar-18 4,18 jul-18 2,70 jun-18 7,20
Colombia mar-18 2,80 jul-18 3,12 jun-18 9,08
EE.UU jun-18 2,80 jul-18 2,90 jun-18 3,90
Eurozona jun-18 2,20 jul-18 2,10 jun-18 8,30
Japón jun-18 1,00 jul-18 0,70 jun-18 2,40
Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF)
Figura 33: Producto Bruto Interno Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF)
b. Tasa de inflación
La inflación en el Perú se situó en 1.62% en julio por el incremento de los precios
en transportes, alimentos y bebidas, según los informes por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI).
22
Figura 34: Tasas de inflación anual, por Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF)
c. Riesgo país
La apreciación y nivel de confianza de los inversionistas extranjeros pasó de 144
pbs a 147 pbs según la medición por el spread EMBIG Perú́ (del 1 al 8 de agosto).
En el mismo periodo, el spread EMBIG Latinoamérica subió́ 9 pbs. A 478 pbs, en
medio de las renovadas tensiones comerciales entre Estados Unidos y China.
Figura 35: Riesgo País Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
d. Tipo de cambio
El tipo de cambio venta cerró en S/.3.30 por dólar el 8 de agosto, registrando una
apreciación de 0,1% con respecto al de fines de julio de este año.
23
Figura 36: Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
e. Tasa de interés
El 8 de agosto, la tasa de interés en soles se represento en 2,75% anual y esta
tasa en dólares se ubicó́ en 2,0% anual.
Figura37: Tasas de interés intercambiaría en soles y dólares Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
Para el mismo día, la tasa de interés preferencial corporativa(se cobra a las
empresas de menor riesgo) en soles fue 3,78%, mientras que esta tasa en dólares fue
3,10%.
Figura 38: Tasas de interés corporativa en soles y dólares Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
24
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley N° 26842 - Ley General de Salud, fomenta protección en la salud para el ser
humano, por tal motivo el estado es el responsable en regular, vigilar y promover dicha
ley.
Ley N° 30506 - Ley de Etiquetado de productos industriales manufacturados, de
manera obligatoria la empresa debe realizar el etiquetado en toda comercialización a
nivel nacional para el uso e información del consumidor final.
Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades, fomenta el ordenamiento comercial,
teniendo una conducta formal y apto para los diferentes sociedades.
Ley N° 27867 - Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, La responsabilidad de los
gobiernos regionales es ordenar y trasladar los procesos dirigidos a mercados
internacionales para la agroindustria, agricultura, trabajo forestal y diferentes ámbitos
productivos.
Ley N° 28079 - Ley del Registro Único de Contribuyentes, Ordena facultades que
permitan legalizar las operaciones económicas con la contribución de las empresas
optimizando los sistemas de fiscalización y localización de estafas tributaria.
Ley N° 28611 - Ley General del Medio Ambiente, Esta reglamentación tiene como
fin garantizar un ambiente sano, estable y adecuado para un desarrollo de vida
adecuado, la disposición es que todos estamos obligados a ayudar a una efectiva misión
ambiental y preservar el ambiente donde vivimos.
Decreto Supremo N° 007 - 98 - SA - Reglamento sobre vigencia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas, es obligatorio normar el ambiente donde se fabrica, se
envía, se elabora, se almacena y en el comercio minorista de alimentos y bebidas para el
consumo usuarios finales.
Decretos otorgados por DIGESA:
Inscripción en el Registro Sanitario, Asignar la producción o el conjunto producido
y fabricante.
Certificación de uso de registro Sanitario , para todo alimento y bebidas que se
instrustrializa, sea nacional o importada.
25
Habilitación Sanitaria, Legalización para la salud, considerada el proceso de la
verificación donde se valida que la compañía deba cumplir con todos los requisitos y
condiciones sanitarias.
2.1.2. Del Sector (Últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado Internacional.
Fruto con mayor producción en la costa central, selva y básicamente en el valle de Huaral
en el Perú, también podemos obtener este fruto en Brasil, Chile, Estados Unidos, México,
Japón, Corea, China y España.
En España se tiene ya industrializado el kaki (caqui). Una de las marcas más
representativas del país español es “Sabor Freshco”, con una serie de productos
nutricionales donde destaca la mermelada de Kaki (Caqui).
Figura 39: Mermeladas de Caqui y otras variedades Fuente: Saborfreshco
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
La mayor presencia de este producto se encuentra en el mercado internacional, siendo el
principal importador el país Israel; de donde el consumo es a través de pulpa de fruta
para jugos y en snacks deshidratados.
Tabla 8: Países consumidores de Caqui País Toneladas
Israel 6.439
Japon 874
Brasil 371
China 171
Fuente: Anuario FAO de Comercio, 2000
26
El fruto Kaki (Caqui) no tiene una presencia significativa en el mercado del
consumidor peruano, su escasa información y desconocimiento como un fruto de alto
contenido de valor nutricional nos abre una nueva alternativa de consumo en este siglo.
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
La producción de Kaki (caqui) a nivel nacional, se centra en dos departamentos, siendo
estos; Ucayali y Lima. Para no incurrir en gastos de transporte, hemos optado por el
departamento de Lima, en este departamento la producción se centra en la provincia de
Huaral.
En esta provincia tenemos un proveedor mayoritario, llamado Grupo Empresarial
Fukuda, quien a la fecha mantiene aproximadamente el 80 % de la producción de kaki
(caqui), siendo acompañado por pequeños agricultores de la zona, sin embargo, esta
fruta también podemos encontrarla en la Ciudad de Lima en el Mercado de Frutas
ubicado en el Distrito de San Luis y El Mercado de Proveedores del Distrito de Surquillo.
Por este motivo, nosotros consideramos que nuestro nivel de negociación es alto
con los proveedores, ya que es un mercado limitado y dominado por una empresa
mayoritaria.
Figura 40: FUKUDA Grupo Empresarial Fuente: FUKUDA
2.1.2.4 Mercado competidor.
En el Perú existen diversidad de sabores de mermelada, siendo las que destacan en
ventas los sabores tradicionales como la fresa, naranja y piña, por este motivo las
empresas han decidido apostar por el valor de diferenciación, optando por frutas como el
camu camu, pitahaya, arándanos y aguaymanto, frutas no convencionales pero
aceptadas en el mercado por su sabor tropical y propiedades nutricionales.
Según Pardo O. & Rojas R. (2014) Estudio de pre-factibilidad para la
implementación de una empresa productora y comercializadora de mermeladas en Lima
Metropolitana. El mercado de mermeladas está dominado por la empresa Fanny con
27
presencia de un 41%, seguido por Gloria con un 32% y con menor presencia Florida con
12% y A-1 con 7%, seguido por proveedores menores.
Nuestro ingrediente principal, el kaki (caqui), considerado de poco impacto en el
medio peruano, cuenta con propiedades nutricionales, en beneficio de nuestro
consumidor final; Por ello consideramos que los sabores tradicionales ya tienen un
mercado ganado en las familias peruanas.
En la actualidad, el consumidor peruano está enfocado en cambiar el hábito
alimenticio, direccionando al valor nutricional que un alimento puede ofrecer, este
producto es el kaki (caqui), que en comparación a otras materias primas (camucamu,
pitahaya, arándanos y aguaymanto), que también se brindan en mermeladas, es más
completa.
Figura 41: Mermelada Camu camu y papaya Fuente: Dmarco
Figura 42: Mermelada Chia Fuente: Dmarco
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
Nuestro público objetivo presenta indicadores de frecuencia ya establecidos, es por esto
que con el fin de enfocar las ventas de “KAKI JAM”, hemos considerado los siguientes
canales de distribución:
a. Canal Indirecto:
28
Las Bodegas
Tiendas por conveniencia (Tambo, Listo! , Viva, Mass, Mimarket y Repshop)
Tiendas naturistas
Máquinas expendedoras
b. Canal Directo:
E-commerce.
Ferias que promueven la salud
Ferias fomentadas por el Ministerio de Agricultura (de la chacra a la olla)
Figura 43: Potencial de las tiendas de conveniencia Fuente: Euromonitor
Para poder abastecer a nuestros canales de distribución, hemos decidido
tercerizar el servicio de transporte. Este servicio consta de reparto mínimo de una vez por
semana, lo cual puede variar de acuerdo a la demanda de nuestro producto.
Nuestro producto deberá llegar a los mercados potenciales de los sectores 6 y 7
29
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
a. Ley N° 29196 - Ley de la Producción Orgánica o Ecológica. Busca regular,
promover y fortalecer sosteniblemente el desarrollo de la Producción Agropecuaria
Ecológica en el Perú.
b. RM 495-2008/MINSA: Norma Sanitaria aplicable a la fabricación de alimentos
envasados de baja acidez y acidificados
c. RM 591-2008/MINSA 29 agosto de 2008 (actualización de la RM 615-
2003/MINSA): Norma Sanitaria que ayuda a establecer los criterios microbiológicos de
calidad sanitaria e inocuidad para todos los alimentos y bebidas para el consumo
humano.
d. Ley de inocuidad de los alimentos - “ Decreto Legislativo N° 1062”
Con esta Ley, se le concede al SENASA autoridad única, en el aspecto técnico,
normativo y de atención respecto a la inocuidad de los alimentos agropecuarios, de
producción y procesamiento primario, destinados al consumo humano; cuidando la salud
de los consumidores e incentivando la competitividad de la agricultura nacional, a través
de la inocuidad de la producción agropecuaria.
e. Ley del Código De Protección Y Defensa Del Consumidor - N° 29571
Esta ley ha sido creada en beneficio del consumidor, con el fin de proteger sus
derechos, dándole la mayor protección, actuando de manera preventiva y proactiva,
coordinada con diferentes instituciones estatales, ciudadanos y empresas; bajo la rectoría
de la Autoridad Nacional.
f. Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades
En la actualidad, Perú cuenta con una norma importante con respecto a los
lineamientos jurídicos de sociedades, vigente desde 1998, teniendo en adelante
modificaciones en beneficio del Estado Peruano. Teniendo como principal función: la
constitución de sociedades, mediante el aporte de bienes o servicios de sus socios y/o
accionistas. Ley que nos permite, según la necesidad de cada persona juridica
establecernos como:
a. Sociedad Anónima (en 3 modalidades)
Sociedad Anónima
Sociedad Anónima Abierta
30
Sociedad Anónima Cerrada
b. Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
c. Sociedad Colectiva
d. Sociedad en Comandita (en 2 modalidades)
Sociedad en Comandita por Acciones
Sociedad en Comandita Simple
e. Sociedad Civil (en 2 modalidades)
Sociedad Civil Ordinaria
Sociedad Civil de Responsabilidad Limita
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores Actuales “Nivel de competitividad”.
Considerando el valor nutricional de nuestro producto, la competencia directa está
representada por las marcas D’ Marco y EcoValle, las cuales enfocan sus productos, a
frutas como CamuCamu y Arándanos respectivamente.
Los productos de nuestra competencia se comercializan a través de las cadenas
retail Plaza Vea, Wong, Metro, Tottus y Vivanda, sin embargo, se limita a estas frutas,
aún no presentan mayor diversidad.
Representando para nosotros un nivel de competencia alto, debido a que el
producto que estamos elaborando es incierto por el impacto y perspectiva que el público
objetivo puede tener, la mermelada de kaki (caqui) no posee antecedentes como para
poder evaluar su comportamiento en los consumidores
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestro consumidor final está representado por las personas que buscan mantener una
vida saludable, pertenecientes al sector 6 y 7.
A pesar del poder adquisitivo de nuestro público objetivo, muchas veces la
compra se ve influenciada por el factor precio, calidad y promoción que se le brinde al
producto, siendo estos factores decisivos al momento de la elección, en el rubro de
mermeladas no tradicionales.
31
Actualmente, existe un mercado emergente por los productos nutritivos y
saludables, debido a que está dirigido para toda la familia, motivo por el cual nuestra
fuerza negociadora es considerada alta.
Tabla : Lima Metropolitana: Según Zonas geográficas APEIM y Nivel Socioeconómico
ZONAS Distritos Miles % Sobre LM A B C D E
1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo 1231.9 11.9 0 13.6 46.4 30.7 9.3
2 Independencia, Los Olivos, San Martin de Porras 1349.2 13 2.5 28.3 49.8 18.9 0.5
3 San Juan de Lurigancho 1137 11 1.2 16.1 43.5 31.5 7.7
4 Cercado, Rimac, Breña. La Victoria 722.3 7 2.8 31 43.6 20.1 2.5
5 Ate, Chcaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino 1428 13.8 1 17 47.3 27.3 7.4
6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel 412.1 4 14.9 59.3 19.8 5.9 0.1
7 Miraflores, San isidro, San Borja, Surco, la Molina 810 7.8 34.9 46 11.4 6.2 1.5
8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de mMiraflores 891.4 8.6 2.7 31.3 42.3 19.1 4.6
9 Villa el Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac 1172.9 11.3 0 10.4 48.4 30.4 10.8
10 Callao, Bellavista., La Perla, La punta. Carmen de la Legua, Ventabilla, y Mi Perú 1053 10.2 1.6 21.5 45.6 22 9.3
11 Cieneguilla y Balnearios 157.5 1.5 0 10.3 32.3 37.9 19.5
TOTAL LIMA METROPOLITANA 10365.3 100.1 4.4 24.5 42.2 23.9 5.9
Fuente:Compañía Peruana de estudios de Mercados y Opinión Pública-CPI (2018)
2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores.
El nivel de negociación con los proveedores es alto, ya que en la Ciudad de Huaral
contamos con un proveedor que maneja el 80% de nuestro mercado de Kaki y el otro 20
% está representado por agricultores pequeños de la zona y los mercados mayoristas,
como el Mercado Mayorista de Frutas N°2 y El Mercado de Proveedores del Distrito de
Surquillo.
En los insumos secundarios para la preparación del producto, consideramos:
Etiquetas, Doypacks, Pack Lonchera Nutritiva y Envases de Vidrio, los cuales serán
abastecidos por proveedores locales con bajo poder de negociación, teniendo como
socios estratégicos en dicho rubro a la empresa Cork Perú S.A.C. para la adquision de
envases de vidrio y a la empresa Envases y Envolturas S.A.C. como distribuidor para
nuestras presentaciones en doypack y stick easypack.
32
Figura 44:Cork Peru SAC Fuente:Cork Peru SAC
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
En el rubro de mermeladas se puede considerar como productos sustitutos a los
embutidos, queso, mantequilla, entre otros; por su naturaleza son acompañantes más
comunes de las galletas, tostadas o pan.
2.2.5. Competidores, Potenciales Barreras de Entrada.
Nuestras barreras de entrada en el rubro de mermeladas en generalse considera alto. Sin
embargo, nuestra presentación de Kaki (Caqui), no cuenta con competidores potenciales
en la red de distribución.
El Caqui es una fruta que tiende a ser protagonista con respecto a su demanda,
debido a su alto valor nutricional, sobre todo en vitamina A, B. C y K. TEncontrando alta
oferta en la Región de Huaral - Lima. Econtramos diversidad de propuestas que se
pueden elaborar basadas en esta fruta. Además, es una plaza que no está siendo
atendida de manera apropiada.
Es por ello que cualquier empresa existente de mermeladas puede optar por
aumentar su cartera de productos añadiendo el sabor del Kaki (Caqui). Para reducir el
impacto que pueda ocasionar las posibles barreras de entrada, se aplicará diversas
estrategias, dentro de las cuales tenemos:
a. Se realizarán gastos de publicidad (Redes sociales, e-mail marketing, medios de
comunicación) y degustaciones en punto de ventas en distintas épocas del año
incluyendo por introducción del producto.
33
b. Se buscará eventos de catering y empresas que brindan desayunos a sus
empleados para captar posibles clientes. Así mismo, se buscará alianzas estratégicas
con empresas de producción de alimentos, en especial postres y repostería con el fin de
obtener créditos publicitarios. Otra alternativa de la alianza estratégica, es presentarlo
con algún producto complemento, por ejemplo, pan blanco o integral.
c. El precio será accesible para el público objetivo, considerando que la fruta debe
tener un cuidado, transporte, y proceso de calidad, para su procesamiento. Las
especificaciones de nuestro producto estarán alineadas a las necesidades y satisfacción
de nuestros clientes.
34
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1 Visión
Posicionarnos dentro de las 5 empresas más reconocidas a nivel nacional, dedicadas al
rubro de productos nutritivos y naturales.
3.1.2 Misión
Fomentar en las familias peruanas el desarrollo de una vida saludable, llevando a los
hogares una mermelada enfocada en preservar el valor nutricional y sabor exótico de
nuestra fruta, conservando nuestros estándares de alta calidad.
3.2. Análisis FODA.
Fortalezas
● F1 - El producto ofrece al consumidor una gran variedad de beneficios en
comparación con los existentes, pues estos los presentan de manera dispersa.
● F2 - Producto más completo con respecto al valor nutricional.
● F3 - Presentación diferenciada “Easy Pack” en comparación con la competencia.
● F4 - En el mercado no existe la elaboración de mermelada de kaki (caqui).
Oportunidad
● O1 - El estado fomenta el consumo de productos naturales a través de ferias
agrícolas.
● O2 - Incremento de la demanda en el consumo de alimentos nutritivos y
saludables.
● O3 - Bajo conocimiento del Kaki (caqui) a nivel nacional.
● O4 - Crecimiento del uso de la tienda virtual.
Debilidades
● D1 - Marca nueva en el mercado.
● D2 - Baja presencia de productos diversos elaborados en base a frutas.
● D3 - Dependencia de proveedores.
● D4 - Bajas temporadas de producción por ausencia de producto.
● D5 - Materia prima de costo elevado, en comparación a nuestra competencia.
35
Amenazas
● A1 - Ingreso de nuevos competidores.
● A2 - Ingreso de nuevos productos sustitutos a menor precio.
● A3 - Estacionalidad de desastres naturales.
● A4 - La mermelada no es considerada un producto principal de la canasta
básica.
● A5 - Incremento de precio de la fruta, por factores diversos.
3.3. Análisis Estratégico
Estrategia FO
● F1 – O1: Aprovechar las ferias agrícolas para mostrar la calidad y los beneficios
del producto al consumidor.
● F2 – O2: Aprovechar la demanda de consumo de alimentos nutritivos ofreciendo
un producto completo con alto valor nutricional.
● F3 – O3: Difundir el kaki(caqui) mediante una presentación novedosa para el
consumidor a nivel nacional.
● F4 – O4: Utilizar la tienda virtual como medio de difusión comercial del nuevo
producto.
Estrategia FA
● F1 – A1: Sacar ventaja los beneficios de nuestro producto.
● F2 – A2: Promocionar beneficios que ofrece nuestro producto respecto a
productos sustitutos.
● F3 – A3: Poner en practica conocimientos tecnicos y administrativos en la
investigación y desarrollo del producto.
Estrategia DO
● D1 – O1: Fomentar a través de ferias agrícolas el posicionamiento de la marca.
● D3 – O2: Aprovechar la demanda de consumo de alimentos nutritivos
incentivando la producción de nuevos proveedores.
● D4 – O3: Buscar nuevas alternativas con respecto a la materia prima.
Estrategia DA
● D1 – A1: Posicionar la marca mostrando beneficios del producto en comparación
de los competidores.
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● D2 – A2: Negociar precios ofertados por nuestros proveedores para el desarrollo
de nuevos productos.
● D3 – A3: Buscar nuevas alianzas con proveedores en lugares fuera de riesgo de
desastres naturales.
● D4 – A4: Planificar producciones futuras para la prevención de periodos de
desabastecimiento de materia prima.
● D5 – A5: Revisar estructura de costos para reducir el precio de venta, realizar
bonificaciones, promociones, acciones de venta.
3.4. Objetivos.
3.4.1. Objetivo General
Posicionar nuestra marca en la elaboración de productos nutritivos y naturales, a base de
productos orgánicos de consumo en los sectores 6 y 7.
3.4.2. Objetivos Específico
a. Identificar nuevos proveedores de materia prima para conseguir mejores precios,
calidad y disponibilidad.
b. Identificar el valor agregado y el factor de competitividad que nos va a diferenciar
de la competencia.
c. Cumplir con los estándares requeridos por la normativa regulatoria.
d. Realizar un seguimiento y control de las variables del proceso para asegurar una
eficiente producción, y confiabilidad del producto final.
e. mplantar programas de limpieza y políticas sanitarias, para la realización de
actividades.
37
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1 Intevestigacion de Mercado
El objetivo primordial de la presente investigación es analizar el alcance de los resultados
obtenidos del estudio de mercado en base a nuestro innovador producto “LA MERMELADA
DE KAKI”, con la finalidad de obtener indicadores que permitan saber la viabilidad del
proyecto.
En el proceso de nuestra investigación los objetivos específicos son los siguientes:
a. Identificar el nivel de aceptación de los consumidores hacia las mermeladas
naturales y nutritivas en la línea de productos saludables.
b. Inspeccionar el rubro de mermeladas con el propósito de encontrar las
necesidades que puedan presentar los consumidores, con ello satisfacer nuestro
mercado meta.
c. Proyectar nuestras ventas, las cuales serán determinadas en base a los
indicadores de nuestras encuestas emitidas en campo, reconociendo la frecuencia de
compra ligada a la estacionalidad.
d. Difundir las propiedades nutricionales y preventivas de la fruta kaki a través de la
mermelada en nuestras diferentes presentaciones.
e. Mediante la ejecución de las herramientas de FOCUS GROUP, encuestas y
entrevistas podemos determinar la acogida que más prefiere nuestro público objetivo, en
cuanto a logotipo, empaques, presentaciones, y canales de distribución.
f. Basados en las entrevistas a profundidad realizadas a diferentes especialistas
relacionados con nuestro rubro (Nutricionista, Chef e Ingeniero Agrónomo), podemos
establecer el movimiento comercial en los segmentos escogidos y conocer a mayor
detalle la elaboración de la mermelada, aprovechando las propiedades y beneficios de la
fruta kaki (caqui).
38
4.1.1 Criterios de segmentación
Lima, nuestra capital, ubicada en la zona costera del territorio peruano, representada por
el 35,3% de los habitantes del Perú según la encuestadora CPI año 2018. Con el mayor
número de población, nuestro proyecto a desarrollar se realizará en Lima Metropolitana,
en los siguientes sectores:
Tabla 9: Zona 6 y 7 Zonas Distritos
6
Jesús María
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
7
Miraflores
San Borja
Surco
La Molina
Fuente: CPI 2018
4.1.1.1 Segmentación Demográfica:
Nuestra segmentación demográfica se clasifica en la siguiente:
a. Género: Masculino y femenino
b. Edad: en un rango entre 20 y 54 años.
Tabla 10: Lima Metropolitana: Población por sexo y grupo de edad GRUPOS DE
EDAD HOMBRES
Mujeres
Total
Miles % Miles % Miles %
0-17 5,268.90 32.72 5,069.50 31.57 10,338.40 32.1
18-35 4,920.30 30.55 4,816.00 29.99 9,736.30 30.3
36-55 3,841.50 23.85 3,849.80 23.98 7,691.30 23.9
56-71 1,552.00 9.64 1,659.60 10.34 3,311.60 10
72-+ Años 522.3 3.24 662.3 4.12 1,184.60 3.7
TOTAL 16,105.00 100 16,057 100 32,162.20 100
Fuente: CPI - Perú: Población: 2018
Ocupación: parte de la PEA (Población Económicamente Activa) en Lima
Metropolitana.
Ingresos: Familia que destinen como mínimo S/ 1200.00 para gasto promedio en
alimentos. (Fuente: APEIM 2017)
39
Educación: Nuestro público objetivo contaran con estudios superiores, maestría,
doctorado.
4.1.1.2 Segmentación Pictográficas
En el Perú, según los diferentes estilos de vida (Fuente: Arellano Marketing), mediante
las diferentes variables psicográficas podemos identificar:
a. Los Sofisticados:
Segmento de ambos sexos, compuesto por personas con un alto valor adquisitivo,
de características moderna, educada y liberal, cuidando mucho el aspecto personal.
Innovador para el consumo de acuerdo a las tendencias de la moda. Enfocado en la
imagen y estatus frente a los demás, tienden al consumo de productos saludables y
dietéticos. Generalmente son más jóvenes en cuanto al promedio de la población.
Figura 45: Los sofisticados Fuente: Arellano Marketing (2017)
b. Las Modernas:
Féminas enfocadas al estudio y/o trabajo, buscando metas personales y como
madres. Cuidan mucho su imagen personal, se arreglan, se maquillan y buscan ser
reconocidas por la sociedad. De perfil moderno, no soporta el machismo y les fascina
hacer shopping en tiendas reconocidas.
40
Figura 46: ¿Cómo son las mujeres modernas hoy en día? Fuente: Arellano Marketing (2017)
4.1.1.3 Segmentación Socioeconómica
Niveles A y B. (Según APEIM 2017)
Figura 47: Lima Metropolitana: Personas según zonas geográficas APEIM y nivel socioeconómico 2018 Fuente: APEIM (2018)
4.1.1.4 Segmentación Conductual
Consumidores que constantemente buscan alimentarse de manera sana, natural y
balanceada, teniendo la necesidad de acudir al gimnasio, realizar yoga u otro tipo de
actividades que estimule el consumo de comida vegetariana con el propósito de optimizar
los nutrientes que su cuerpo necesita. Personas con alta voluntad de probar alimentos
exóticos disfrutando los beneficios nutricionales.
41
Nos dirigimos a consumidores médium y Heavy users debido al alto valor
adquisitivo que poseen, y hacen posible que nuestro producto este dentro del alcance de
sus rango de prioridades.
Figura 48: Segmentación Conductual Medium User y Heavy User Fuente: Elaboración propia
4.2 Marco muestral
El marco muestral define cuántas encuestas se deben realizar en cada distrito según los
criterios de segmentación previamente mencionados. Si no definimos de forma clara los
criterios de segmentación no podemos realizar la desagregación respectiva del marco
muestral. Primero se procede a identificar si somos un negocio B2C o B2C, de ser B2C.
Y al identificar que la población sobrepasa las 100,000 personas tendremos como
fórmula la muestra de población infinita para identificar el tamaño (muestreo no
probabilístico por cuotas)
42
Tabla 11: Marco Muestral
n = (Z^2)*p*q
E^2
Nivel de
confianza = 95%
Z=1.96
Probabilidad
de éxito(p) = 50%
Probabilidad
de fracazo(q) = 50%
Margen de
error = 5%
n = (1.96^2)*50%*50% = 385
(5%^2)
n= 385 Encuestas
Fuente: Elaboración propia Según los últimos 10 años se calcula la tasa de crecimiento promedio para así poder
realizar la proyección de 5 años hasta el año 2023.
Tabla 12:Desagregación de la Muestra
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Población
Lima
Metropolitana 7744537 7861745 7977709 8095747 8219116 8348403 8481415 8617314 8751741 8890792
Tasa de
Crecimiento
1.51% 1.48% 1.48% 1.52% 1.57% 1.59% 1.60% 1.56% 1.59%
Tasa de
Crecimiento
Promedio 1.55%
Fuente: CPI – Muestra Poblacional Perú 2017
43
Tabla 13:Población 2015 Distritos Población 2015
Jesus Maria 71,589
Lince 50,228
Pueblo Libre 76,114
Magdalena 54,656
San Miguel 135,506
Miraflores 81,932
San Isidro 54,206
San Borja 111,928
Surco 344,242
La Molina 171,646
Total Población en
Hogares 1,152,047
Fuente:http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion peru 2017. pdf
Tabla 14:Población 2018 al 2023 Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 74,960 76,118 77,294 78,489 79,702 80,934
Lince 52,593 53,406 54,231 55,069 55,920 56,784
Pueblo Libre 79,698 80,930 82,181 83,451 84,741 86,051
Magdalena 57,229 58,113 59,011 59,923 60,849 61,789
San Miguel 141,886 144,079 146,306 148,567 150,863 153,195
Miraflores 85,790 87,116 88,462 89,829 91,217 92,627
San Isidro 56,758 57,635 58,526 59,431 60,349 61,282
San Borja 117,198 119,009 120,848 122,716 124,613 126,539
Surco 360,451 366,022 371,679 377,423 383,256 389,179
La Molina 179,728 182,506 185,327 188,191 191,099 194,052
Total 1,206,291 1,224,934 1,243,865 1,263,089 1,282,609 1,302,432
Fuente: Elaboración propia
Luego de proyectar la población se desagrego la muestra en base a los factores
sociodemográficos.
44
Tabla 15: Mercado Potencial 2018
DISTRITO
Población
2018 en
Personas A B
Factor
Nse 20 - 24 25 - 29 30 - 34
Jesus Maria 74,960 13.50% 59.70% 73.20% 7.95% 7.50% 7.51%
Lince 52,593 13.50% 59.70% 73.20% 7.82% 7.73% 7.66%
Pueblo Libre 79,698 13.50% 59.70% 73.20% 7.74% 7.14% 7.30%
Magdalena 57,229 13.50% 59.70% 73.20% 7.60% 7.32% 7.87%
San Miguel 141,886 13.50% 59.70% 73.20% 8.12% 7.73% 7.84%
Miraflores 85,790 34.00% 44.90% 78.90% 6.96% 7.51% 8.13%
San Isidro 56,758 34.00% 44.90% 78.90% 6.57% 6.67% 6.84%
San Borja 117,198 34.00% 44.90% 78.90% 7.95% 7.48% 7.72%
Surco 360,451 34.00% 44.90% 78.90% 7.94% 7.35% 7.76%
La Molina 179,728 34.00% 44.90% 78.90% 8.78% 7.59% 7.57%
Total 1,206,291
DISTRITO
Población 2018
en Personas 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54
Total edad
(20-54)
Jesus Maria 74,960 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.82%
Lince 52,593 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.47%
Pueblo Libre 79,698 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.20%
Magdalena 57,229 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.03%
San Miguel 141,886 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.89%
Miraflores 85,790 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.78%
San Isidro 56,758 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.89%
San Borja 117,198 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.57%
Surco 360,451 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.27%
La Molina 179,728 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.75%
Total 1,206,291
DISTRITO
Poblacion 2018 en
Personas
Mercado
Potencial 2018 % de cuota
Cuota
Distribuida
Jesus Maria 74,960 27,885 5.80% 22
Lince 52,593 19,816 4.12% 16
Pueblo Libre 79,698 29,285 6.09% 23
Magdalena 57,229 21,379 4.45% 17
San Miguel 141,886 53,893 11.21% 43
Miraflores 85,790 35,048 7.29% 28
San Isidro 56,758 22,342 4.65% 18
San Borja 117,198 47,688 9.92% 38
Surco 360,451 148,660 30.92% 119
La Molina 179,728 74,805 15.56% 60
Total 1,206,291 480,801 100.00% 385
Fuente: Elaboración propia
45
Figura 49: Distribución de Niveles por zona APEIM 2017 – LIMA METROPOLITANA Fuente: Elaboración propia
46
Entrevistas a profundidad
Entrevista a profundidad Nº1
Apellidos y Nombres : Nolasco Apestegui, Jersson Pawelo
Especialidad : Chef
Fecha : Miércoles 12 de Setiembre, 20:00 horas.
Lugar : Jr. Jorge Chávez 233, Urb. Jorge Chávez. San Luis, Lima
Figura 50:Especialista, Chef Fuente: Elaboración propia
Objetivo
Asesorarnos, a través de un especialista, sobre el procedimiento ideal de la elaboración
de la mermelada de kaki, desde la compra al proveedor la materia prima e insumos
complementarios, hasta la etapa de envasado.
Conclusiones
a. Las mermeladas elaboradas de manera artesanal mantienen las propiedades que
la fruta proporciona por naturaleza, debido a que la presentación en mermelada está
compuesta por un 90% de pulpa de la fruta.
b. Para la elaboración de la mermelada se necesita saber el estado de maduración,
tamaño y color de la fruta.
c. Para tener un producto terminado de calidad, se necesita elaborar la mermelada
sin perder el valor nutricional que la fruta brinda al consumidor.
d. Nuestra mermelada no necesita aplicar azúcares, esto es por el alto porcentaje
endulzante que contiene la fruta Kaki.
Recomendaciones
a. Implementar el proceso de selección de la fruta kaki (caqui) para la elaboración de
la mermelada.
b. Mantener la fruta de stock bajó la temperatura de -15 °C aproximadamente para
que no pierda los nutrientes.
47
Entrevista a profundidad Nº2
Apellidos y Nombres : Valle Romaní, Miguel Ángel
Especialidad : Licenciado en Nutrición Humana
Fecha : Domingo 09 de Setiembre, 10:00 horas.
Lugar : Calle Salinar 182. Pueblo Libre.
Figura 51: Especialista, Nutricionista Fuente: Elaboración propia
Objetivo
Informarnos de los nutrientes que una persona debe consumir y el valor que la fruta kaki
puede aportar a través de la mermelada para el beneficio de las personas.
Conclusiones
a. El consumo en proporciones adecuadas va a servir como un sistema de defensa
en el organismo de la persona.
b. Aprender a valorar la importancia que la fruta Kaki proporciona a nuestros
organismos los nutrientes que se necesita para comenzar el día.
c. De acuerdo al especialista, el consumo de la mermelada de kaki es adecuado
para incluirlo en nuestra dieta diaria, dependiendo de su nivel de proporción y el uso que
el consumidor le quiera dar.
d. La presentación EasyPack (25 gr + 4 galletas) es ideal para el que tiene como
ocasión de consumo en loncheras de estudiantes, break en el trabajo, tiempos libres o de
compra rápida.
Recomendaciones
a. Fomentarlo a personas que realicen actividades físicas, debido al gasto calórico
ya que la mermelada de kaki contiene una alta fuente de energía.
b. Resaltar su alto contenido nutricional y que también funciona para prevenir
enfermedades (cáncer, osteoporosis, Alzheimer, entre otras).
48
Entrevista a profundidad Nº3
Apellidos y Nombres : Monzón Naupay, Sheyla
Especialidad : Licenciada en Administración
Fecha : Jueves 06 de Setiembre, 20:00 horas.
Lugar :Plaza San Miguel.
Figura 52:Especialista, Administradora Fuente: Elaboración propia
Objetivo
Corroborar la viabilidad sobre las ventas de mermelada de kaki (caqui) en presentaciones
EasyPack 25 GR., Doy-pack 130 GR y frasco de vidrio 300 GR., a través de tiendas por
conveniencia. Ser consciente de los tiempos para el proceso de pedido, distribución y la
real demanda que existe en el rubro de mermeladas.
Conclusiones
a. Las marcas que actualmente venden son mermeladas de sabores clásicos en
sachets de 100 gr y envases de material de vidrio de 250 gr, 330 gr, siendo la mermelada
de fresa con mayor venta.
b. El éxito de las ventas va a depender mucho de la ubicación de las tiendas, por
ende si es en zonas residenciales, estas suelen tener mayor rotación de productos.
c. Al ser un producto complementario de otras, puede tener mayor acogida, esto
debido a que, al comprar pan de molde, galletas entre otros puede ser combinable con la
mermelada, ello ayudaría a ser un producto atractivo.
d. La mermelada de kaki (caqui), es una opción saludable, de acuerdo a la
presentación novedosa EasyPack (4 galleta + mermelada 25gr), hacen una opción para
el envío de loncheras, paseos y consumo diario.
49
e. Para una mayor rotación de tu producto, al ser un sabor novedoso se debe
manejar degustaciones e imbursación para que nuestro público objetivo conozca de la
mermelada del kaki, en sabor y beneficios.
Recomendaciones
a. Utiliza un buen impacto de imagen con respecto al marketing, ello influiría mucho
en la aceptación de tu producto.
b. Ofrece un buen precio que te mantenga en el rubro de mermeladas y garantiza a
tus canales de distribución cambios en el caso los productos lleguen a vencerse, esto
afianzará mayor relación con tus clientes.
4.3 Focus Group
El focus group estuvo dirigido a nuestro público objetivo donde se tomaron los siguientes
criterios:
a. Las participantes deben ser residentes de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
b. Rango de edad 20 y 54 años.
c. Personas que desean tener una vida saludable.
4.3.1 Objetivo Principal
El objetivo principal del focus group es conocer la percepción que tienen los participantes
al presentarle un nuevo producto que es la mermelada de kaki y brindar su opinión
acerca de nuestros empaques envase de vidrio de 300 gr, DoyPack de 150 gr y
EasyPack (25 gr + 4 galletas) y recibir opiniones para mejorar
4.3.2 Desarrollo del focus Group Mermelada de Kaki
Introducción
En el desarrollo del focus group, se contó́ con personas que cumplen con las
características de nuestra población objetivo.
Presentación
Nuestro moderador se presentó́ y explicó el motivo de la reunión, menciono en que
consiste nuestro producto nutritivo y saludable.
Lugar : Av. La Fontana 750, La Molina (Campus II) – Lima
Fecha : 08/09/2018
Hora : 20:00 – 20:45 horas
Moderador : Franco Tovar Muñoz
Nro. De Participantes : 8
50
Tabla 16:Personas que asistieron al Focus Group Nombre Edad Distrito
Castillo Jáuregui, Edilberto Fabián 47 Surco
Gómez Colquichagua, Ernie Adrián 36 Surco
Lulo Vargas, Claudio 28 San Miguel
Ríos Madrid, Roxana Shirley 29 San Isidro
Samame Benavides, Lourdes 32 San Borja
Valverde Montesino, Melliza 26 Jesús María
Serrano Rodríguez, Álvaro González 25 Lince
Villacorta Gálvez, Carlos Roberto 25 La Molina
Fuente:Elaboración propia
Figura 53: Focus Group Fuente: Elaboración propia
Figura 54: Focus Group Fuente: Elaboración propia
51
Figura 55: Focus Group Fuente: Elaboración propia
Figura 56: Focus Group Fuente: Elaboración propia
Resultado
En el desarrollo del focus se recibieron opiniones por parte de los asistentes las
cuales se detalla a continuación:
a. Participantes consumen mermelada a menudo.
b. 2 participantes han consumido mermelada exótica (sauco).
c. Indicaron que en el mercado hay variedad de mermeladas pero por lo general
consumen las tradicionales (fresa y naranja)
d. Las mermeladas tradicionales las compran porque conocen el sabor y su precio
accesible.
e. Por ser un producto nuevo en el mercado, no se arriesgan a consumirlo, porque
quizá el sabor no sea agradable de lo que espera, pero si hubiera degustación e
información del producto previamente, lo podrían comprar.
f. Recomiendan que la presentación del sachet tendría que ser DoyPack (abre fácil)
para así minimizar el tiempo de untar la mermelada.
52
g. El DoyPack tiene la facilidad de ser transportado de manera sencilla en cualquier
momento y lugar.
h. La presentación del envase de vidrio de 300 gr tiene la forma y el tamaño
adecuado en comparación de otras marcas.
i. El envase de vidrio de 300 gr podría ser reutilizable por el cliente para los fines
que crea pertinente.
j. Recomiendan que la tapa del envase de vidrio sea de color naranja como el color
de la fruta.
k. El Easypack es una presentación innovadora, ya que podría adquirirlo las
personas que no disponen de tiempo y como una opción es la lonchera de los niños.
l. El Easypack es una presentación práctica y de fácil consumo.
m. Como slogan recomiendan que se cambie “La mermelada más completa” a “La
salud hecha mermelada”.
n. Las 3 presentaciones son ideales porque se pueden utilizar en diferentes
momentos.
Los precios promedio a pagar por cada presentación es el siguiente:
Envase de vidrio: Entre 10 a 12 soles.
Sachet : Entre 2 a 5 soles
Easypack: Entre 1.2 a 2.5 soles
4.4 Encuestas
Encuesta para ver la viabilidad de la venta de mermelada
FILTROS GENERALES
1. Género
Tabla 17: Resultado de Encuesta por Género
Genero
%
Masculino 269 56%
Femenino 211 44%
Total 480 100%
Fuente: Elaboración propia
53
Figura 57: Resultado de Encuesta por Género Fuente: Elaboración propia
Acorde al gráfico, observamos que el 55% de nuestra muestra es de género
masculino y el 44% restante pertenece al género femenino.
2. En qué rango de edad se encuentra
Tabla 18: Resultado de Encuesta por rango de edad Edades
%
20-35 182 38.00%
36-45 168 35.00%
46-54 72 15.00%
Otros(fin de la
encuesta) 58 12.00%
Total 480 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Figura 58: Resultado de Encuesta por rango de edad Fuente: Elaboración propia
Podemos verificar que nuestra muestra se encuentra en el rango de 20 a 54
años, presentándose de manera mayoritaria con un 38%, el rango de 20 a 35 años.
54
3. ¿En qué distrito vive?
Tabla 19: Resultado de Encuesta en qué distrito vive Distritos
%
Jesus Maria 22 5.29%
Lince 16 3.76%
Pueblo Libre 23 5.56%
Magdalena 17 4.06%
San Miguel 43 10.23%
Miraflores 28 6.65%
San Isidro 18 4.24%
San Borja 38 9.05%
Surco 119 28.21%
La Molina 60 14.19%
Otros(fin de la
encuesta) 37 8.77%
Total 422 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Figura 59: Resultado de Encuesta en qué distrito vive Fuente: Elaboración propia
De acuerdo al gráfico obtenido, concluimos que de los encuestados del NSE 6 y
7, tenemos una mayor representación de 28.21%, a los habitantes del distrito de Surco.
55
4. ¿Cuántas personas conforman su familia?
Tabla 20:Resultado de Encuesta cuántas personas conforman su familia
%
2 personas 35 9%
3 personas 119 31%
4 personas 108 28%
Más de 4 personas 123 32%
Total 385 100%
Fuente: Elaboración propia
Acorde a nuestra muestra, se concluye que la mayoría conforma familias con más
de cuatro integrantes.
5. Mensualmente, ¿Cuánto es el gasto promedio que su familia asigna para la
compra de alimentos?
Tabla 21: Resultado de Encuesta cuanto es el gasto promedio que su familia asigna para la compra de alimentos %
0 0.00%
Entre 1200 a 1500 208 54.00%
Entre 1500 a 1800 108 28.00%
Entre 1800 a 2100 54 14.00%
Entre 2100 a 2500 15 4.00%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Figura 60: Resultado de Encuesta cuanto es el gasto promedio que su familia asigna para la compra de alimentos
Fuente: Elaboración propia
Identificamos que la mayoría de personas encuestadas mantiene un gasto
promedio de 1200 a 1500 representando un 54.00% de nuestra muestra, un 28% invierte
56
entre 1500 a 1800, un 14.00% de 180 a 2100, para finalizar está el 4.00% quienes
perciben de 2100 a 2500 soles.
PERFIL DEL CONSUMIDOR
6. ¿Consume mermelada en su hogar?
Tabla 22:Resultado de Encuesta consume mermelada en su hogar %
a) Si 308 80.00%
b) No 77 20.00%
Total 385 100.00%
Fuente:Elaboración propia
Figura 61: Resultado de Encuesta consume mermelada en su hogar Fuente: Elaboración propia
Concluimos que el 80% de nuestra muestra Si consume mermelada en su hogar y
que el 20 % restante no la consume.
7. ¿Qué sabor de mermelada usualmente consume su familia? (Seleccione una
o varias alternativas)
Tabla 23: Resultado de Encuesta que sabor de mermelada usualmente consume su familia
%
Fresa 169 55%
Durazno 22 7.01%
Naranja 26 8.28%
Piña 22 7.01%
Sauco 26 8.28%
Camu Camu 2 0.64%
Arándano 20 6.37%
Otros 24 7.64%
Total 308 100.000%
Fuente: Elaboración propia
57
Figura 62: Resultado de Encuesta que sabor de mermelada usualmente consume su familia Fuente: Elaboración propia
Concluimos que el sabor de mermelada con más frecuencia de consumo, es la del
sabor de fresa, representando el 55% de nuestra muestra, seguida por el sabor de
Durazno con un 8.28%, empatando con la mermelada del sabor de Sauco.
8. ¿Qué marca de mermelada consume su familia con mayor frecuencia?
Tabla 24: Resultado de Encuesta qué marca de mermelada consume su familia con mayor frecuencia
%
Gloria 142 46.0%
Florida 43 14.0%
A-1 34 11.0%
Fanny 43 14.0%
D'marco 6 2.0%
Otros 40 13.0%
Fuente:Elaboración propia
58
Figura 63: Resultado de Encuesta que marca de mermelada consume su familia con mayor frecuencia Fuente: Elaboración propia
De los resultados anteriormente obtenidos, concluimos que la marca con mayor
aceptación en el rubro de las mermeladas, es Gloria con un 46%, seguida de Florida con
un 14% y Fanny con un 14%.
9. Al momento de adquirir una mermelada, que criterio valora más.
Tabla 25: Resultado de Encuesta al momento de adquirir una mermelada, que criterio valora más
Muy poco
importante
Poco
importante
Medianamente
importante Importante
Muy
importante
Precio 20.00% 28.00% 26.00% 14.71% 9.95%
Marcas 17.33% 26.00% 22.00% 20.00% 6.97%
Sabor 14.67% 6.00% 6.00% 19.41% 23.38%
Calidad 18.67% 2.00% 6.00% 11.76% 29.35%
Presentación 13.33% 24.00% 18.00% 21.76% 11.44%
Valor nutricional 16.00% 14.00% 22.00% 12.35% 18.91%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
Fuente:Elaboración propia
De las personas encuestadas, se concluye que la mayoría considera como
criterios muy importantes la calidad con un 29.35% y el sabor con un 23.38%, al
momento de adquirir una mermelada.
59
10. ¿Qué presentación en promedio se consume en su familia?
Tabla 26: Resultado de Encuesta que presentación en promedio se consume en su familia
%
Sachet de 100 gr 34 11.00%
Sacher de 1 kg 18 6.00%
Pote de 350 gr 102 33.00%
Frascod e 320 gr 95 31.00%
Frasco de 1 kg 49 16%
Otros 9 3%
Total 308 100.00%
Fuente:Elaboración propia
Figura 64: Resultado de Encuesta que presentación en promedio se consume en su familia Fuente: Elaboración propia
De los resultados anteriormente obtenidos, podemos observar, que nuestra
muestra consume con mayor frecuencia el pote de 350gr de mermelada.
11. ¿Con qué frecuencia consume la presentación escogida anteriormente?
Tabla 27: Resultado de Encuesta con qué frecuencia consume la presentación escogida anteriormente
%
Diariamente 40 13.00%
Semanalmente 86 28.00%
Quincenalmente 62 20.00%
Mensualmente 120 39.00%
Total 308 100.00%
Fuente:Elaboración propia
60
Figura 65: Resultado de Encuesta con qué frecuencia consume la presentación escogida anteriormente Fuente: Elaboración propia
Se puede observar que nuestra muestra consume en su mayoría, un 39%
Mensualmente, 28% Semanalmente, 20% Quincenalmente y 13% Diariamente.
12. Con qué frecuencia adquiere la mermelada en siguientes puntos de venta
Tabla 28: Resultado de Encuesta con qué frecuencia adquiere la mermelada en los siguientes puntos de venta
Nunca A menudo Normalmente A veces Siempre
Tiendas por conveniencia 4% 20% 35% 28% 48%
Tienda virtual 37% 12% 5% 8% 2%
Bodegas 6% 33% 31% 25% 35%
Tiendas naturistas 29% 15% 14% 14% 9%
Ferias 25% 20% 15% 24% 6%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
Fuente: Elaboración propia
En relación a nuestros puntos de venta, la mayoría de nuestros encuestados
indicó que adquiere su mermelada en Tiendas por Conveniencia con un 48%, seguido
por Bodegas con un 35%, Tiendas Naturistas con un 9%, Ferias con un 6% y en Tiendas
Virtuales con un 2%.
13. Según su estilo de vida, ¿Cómo se considera?
Tabla 29: Resultado de Encuesta según su estilo de vida, ¿Cómo se considera?
%
Saludable 83 27%
Medianamente saludable 203 66%
No saludable 22 7%
Total 308 100%
Fuente:Elaboración propia
61
Figura 66: Resultado de Encuesta según su estilo de vida, ¿Cómo se considera? Fuente: Elaboración propia
De los resultados obtenidos, se concluye que la mayoría en relación a su estilo de
vida se consideran medianamente saludables un 66%, un 27% saludable y
posteriormente un 7% se consideran no saludables.
14. Ud. Invierte en cuidado de la salud y prevención de enfermedades familiares
Tabla 30: Resultado de Encuesta Ud. Invierte en el cuidado de la salud y prevención de enfermedades de su familia
%
Definitivamente no 4.00%
Probablemente no 7.00%
No estoy seguro 9.00%
Probablemente sí 38.00%
Definitivamente sí 42.00%
Total 100.00%
Fuente:Elaboración propia
Figura 67: Resultado de Encuesta Ud. Invierte en el cuidado de la salud y prevención de enfermedades de su familia Fuente: Elaboración propia
62
Podemos concluir que un 42% de nuestras personas encuestadas,
definitivamente si invierten en el cuidado de la salud y prevención de enfermedades,
seguidas por un 38% que indica que probablemente sí invertiría, un 9% no está seguro
de su inversión, un 7% probablemente no y un 4% definitivamente no.
15. ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades anticancerígenas y su apoyo en
le prevención de enfermedades relacionadas con temas cardiacos, estrés,
Parkinson, Alzheimer, etc.?
Tabla 31: Resultado de Encuesta ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades anticancerígenas y su apoyo en le prevención de enfermedades relacionadas con temas cardiacos, estrés, Parkinson, Alzheimer, etc.?
%
Sí 13%
No 87%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
Figura 68: Resultado de Encuesta ¿Conoce Ud. El fruto kaki, sus propiedades anticancerígenas y su apoyo en le prevención de enfermedades relacionadas con temas cardiacos, estrés, Parkinson, Alzheimer, etc.? Fuente: Elaboración propia
Se puede inferir de los resultados, que el 87% de nuestra muestra desconoce de
la fruta Kaki y sus beneficios, mientras que sólo un 13% si conoce.
VALIDACIÓN DEL PRODUCTO
Nuestro producto, mermelada de kaki, es un alimento rico en beta caroteno
(Vitamina A), combate la presión arterial, mejora la salud cardiovascular, excelente fuente
de potasio, refuerza el sistema inmunitario, ayuda a prevenir el cáncer y el estreñimiento.
63
16. Estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki
Tabla 32: Resultado de Encuesta estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki
%
a)Definitivamente Sí(5) 92 30.0%
b) Sí(4) 145 47.0%
c) Tal vez(3) 55 18.0%
d) No(2) 9 3.0%
e) Definitivamente no(1) 6 2.0%
Total 308 100.0%
Fuente:Elaboración propia
Figura 69: Resultado de Encuesta estaría dispuesto a comprar la mermelada kaki Fuente: Elaboración propia
De nuestra muestra con una representación del 47%, la mayoría de nuestros
encuestados si estaría dispuesto a comprar nuestra mermelada de Kaki.
17. Indique la presentación de su preferencia
Tabla 33: Resultado de Encuesta indique la presentación de su preferencia
%
Easy Pack (25 gr de mermelada+4 galletas de agua) 15.00%
Sacher 150 gr 31.00%
Envase de vidrio 300 gr 54.00%
Total 100.00%
Fuente:Elaboración Propia
64
Figura 70: Resultado de Encuesta indique la presentación de su preferencia Fuente: Elaboración propia
Los resultados concluyen que el 54% prefiere la presentación de 300gr, el 31%
optaría por la presentación de 150 gr. y el 15% restante prefiere la presentación
EasyPack.
18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada kaki en una
presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de mermelada
con 4 galletas?
Tabla 34: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de mermelada con 4 galletas?
%
Entre S/. 1 y S/.2 soles 28.00%
Entre S/. 2 y S/.3 soles 29.00%
Entre S/. 3 y S/.4 soles 27.00%
Entre S/. 4 y S/.5 soles 11.00%
Más de 5 soles 5.00%
Total 100.00%
Fuente:Elaboración propia
65
Figura 71: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 gr de mermelada con 4 galletas? Fuente: Elaboración propia
Se desprende de esta pregunta que la mayoría de clientes pagaría por nuestro
EasyPack entre S/. 2.00 a S/. 3.00 representado en un 29% de participantes. Un 28%
indicó que podría pagar de S/. 1.00 a S/. 2.00, el tercer grupo representado en un 27%
indicó que pagaría hasta S/. 3.00 a S/. 4.00, el 11% indicó que podría pagar hasta S/.
4.00 a S/. 5.00 y otro 5% de S/. 5.00 a más.
19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en
sachet de 150 gr?
Tabla 35: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en sachet de 150 gr?
%
Entre S/. 2 y S/.4 soles 23.00%
Entre S/. 4 y S/.6 soles 36.00%
Entre S/. 6 y S/.8 soles 25.00%
Entre S/. 8 y S/.10 soles 13.00%
Más de 10 soles 3.00%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
66
Figura 72: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en sachet de 150 gr? Fuente: Elaboración propia
Se desprende de esta pregunta que la mayoría de clientes pagaría por un sachet
de 150gr entre S/. 2.00 a S/. 4.00 representado en un 23% de participantes. Un 36%
indicó que podría pagar de S/. 4.00 a S/. 6.00, el tercer grupo representado en un 25%
indicó que pagaría hasta S/. 6.00 a S/. 8.00, el 13% indicó que podría pagar hasta S/.
8.00 a S/. 10.00 y otro 3% de S/. 10.00 a más.
20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en
envase de vidrio de 300 gr?
Tabla 36: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 gr?
%
Entre S/. 10 y S/.12 soles 33.0%
Entre S/. 12y S/.14 soles 27.0%
Entre S/. 14 y S/.16 soles 24.0%
Entre S/. 16 y S/.18 soles 10.0%
Más de 18 soles 6.0%
Total 100.0%
Fuente:Elaboración propia
67
Figura 73: Resultado de Encuesta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 gr? Fuente: Elaboración propia
Se desprende de esta pregunta que la mayoría de clientes pagaría por un envase
de vidrio de 300gr entre S/. 10.00 a S/. 12.00 representado en un 33% de participantes.
Un 27% indicó que podría pagar de S/. 12.00 a S/. 14.00, el tercer grupo representado en
un 24% indicó que pagaría hasta S/. 14.00 a S/. 16.00, el 10% indicó que podría pagar
hasta S/. 16.00 a S/. 18.00 y otro 6% de S/. 18.00 a más.
21. Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar,
según las siguientes presentaciones
Tabla 37: Resultado de Encuesta Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar, según las siguientes presentaciones
Easy Pack
Sachet de
150 gr
envase de
vidrio 300 gr
1 unidad 38.00% 42.00% 69.00%
2 unidades 22.00% 35.00% 17.00%
3 unidades 16.00% 13.00% 12.00%
4 unidades 15.00% 5.00% 1.00%
5 unidades a más 9.00% 5.00% 1.00%
Total 100.00% 100.00% 100.00%
Fuente:Elaboración propia
Según la pregunta número 21 de nuestra encuesta, nos presenta la frecuencia de
consumo por cada presentación de la mermelada de kaki en un mes. Obteniendo como
resultado que nuestras 03 presentaciones serán adquiridas al menos 01 vez 38%, 42% y
69% respectivamente.
68
22. ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la mermelada kaki?
Tabla 38: Resultado de Encuesta ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la mermelada kaki? %
Radio 20.40%
Volante 2.40%
Revistas 15.90%
Periódico 18.70%
Página web 11.70%
Redes sociales 20.40%
Paneles Publicitarios 10.50%
Total 100.00%
Fuente:Elaboración propia
Figura 74: Resultado de Encuesta ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar la mermelada kaki?
Fuente: Elaboración propia
Según los resultados obtenidos, un 20.40% prefiere en su mayoría recibir
información mediante redes sociales y radio. Por otra lado, un 18.70% quisiera ver
publicidad a través de un periódico. Otro 15.90% por medio de revistas. El resto
depersonas contestó que le desearían recibir información por medio de página web,
volante y paneles publicitarios.
23. Indique ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto?
A continuación, se muestran los resultados que indica la preferencia y frecuencia
de la posible compra que nuestro público objetivo, obteniendo como mejor resultado las
tiendas por conveniencia con un 28.89%.
69
Tabla 39: Resultado de Encuesta Indique ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto?
Nunca
A
Menudo Normalmente A veces Siempre
Tiendas por
Conveniencia 12.20% 14.06% 16.44% 14.49% 28.89%
Tienda virtual 41.46% 23.44% 17.12% 24.64% 14.44%
Bodegas 9.76% 12.50% 23.29% 14.49% 24.44%
Tiendas
naturistas 12.20% 21.88% 23.97% 27.54% 15.00%
Ferias 24.39% 28.13% 19.18% 18.84% 17.22%
Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Fuente:Elaboración propia
4.2 Demanda y oferta
4.2.1 Estimación del mercado potencial
El mercado potencial, nos indicará el total de la población que estaría dispuesto a adquirir
la mermelada de Kaki, enfocándonos en una proyección de 5 años. Se considerará el
NSE A y B, teniendo como parámetros, personas de edades entre 20 y 54 años. Para la
zona 6 y 7 de lima metropolitana se determinó un 1.55% de crecimiento de la población
con respecto a tasa de crecimiento, según 10 últimos años (Rango 2006 - 2015) de INEI.
Mercado Potencial = Población Proyectada *NSE en %* Edad en %
Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada
2019 – 2023 por cada factor socio demográfico.
Tabla 40: Mercado Potencial 2019
Población Total
2019
NSE
A y B
Rango de
Edad
20-54
Mercado
Potencial
2019
Jesus Maria 76,118 73.20% 50.819% 28,316
Lince 53,406 73.20% 51.473% 20,123
Pueblo Libre 80,930 73.20% 50.198% 29,738
Magdalena 58,113 73.20% 51.034% 21,709
San Miguel 144,079 73.20% 51.890% 54,726
Miraflores 87,116 78.90% 51.778% 35,590
San Isidro 57,635 78.90% 49.891% 22,688
San Borja 119,009 78.90% 51.572% 48,425
Surco 366,022 78.90% 52.272% 150,958
La Molina 182,506 78.90% 52.752% 75,961
Total 1,224,934
488,234
Fuente: Elaboración propia
70
Tabla 41: Mercado Potencial 2020
Población Total
2020
NSE
A y B
Rango de
Edad
20-54
Mercado
Potencial
2020
Jesus Maria 77,294 73.20% 50.819% 28,753
Lince 54,231 73.20% 51.473% 20,433
Pueblo Libre 82,181 73.20% 50.198% 30,198
Magdalena 59,011 73.20% 51.034% 22,045
San Miguel 146,306 73.20% 51.890% 55,572
Miraflores 88,462 78.90% 51.778% 36,139
San Isidro 58,526 78.90% 49.891% 23,038
San Borja 120,848 78.90% 51.572% 49,173
Surco 371,679 78.90% 52.272% 153,291
La Molina 185,327 78.90% 52.752% 77,135
Total 1,243,865
495,777
Fuente:Elaboración propia
Tabla 42:Mercado Potencial 2021
Población
Total 2021
NSE
A y B
Rango de
Edad
20-54
Mercado
Potencial
2021
Jesus Maria 78,489 73.20% 50.819% 29,198
Lince 55,069 73.20% 51.473% 20,749
Pueblo Libre 83,451 73.20% 50.198% 30,664
Magdalena 59,923 73.20% 51.034% 22,385
San Miguel 148,567 73.20% 51.890% 56,431
Miraflores 89,829 78.90% 51.778% 36,698
San Isidro 59,431 78.90% 49.891% 23,394
San Borja 122,716 78.90% 51.572% 49,933
Surco 377,423 78.90% 52.272% 155,660
La Molina 188,191 78.90% 52.752% 78,327
Total 1,263,089
503,439
Fuente:Elaboración propia
71
Tabla 43: Mercado Potencial 2022
Población
Total 2022
NSE
A y B
Rango
de Edad
20-54
Mercado
Potencial
2022
Jesus Maria 79,702 73.20% 50.82% 29,649
Lince 55,920 73.20% 51.47% 21,070
Pueblo Libre 84,741 73.20% 50.20% 31,138
Magdalena 60,849 73.20% 51.03% 22,731
San Miguel 150,863 73.20% 51.89% 57,303
Miraflores 91,217 78.90% 51.78% 37,265
San Isidro 60,349 78.90% 49.89% 23,756
San Borja 124,613 78.90% 51.57% 50,705
Surco 383,256 78.90% 52.27% 158,065
La Molina 191,099 78.90% 52.75% 79,537
Total 1,282,609
511,219
Fuente:Elaboración propia
Tabla 44: Mercado Potencial 2023
Población
Total 2023
NSE
A y B
Rango de
Edad
20-54
Mercado
Potencial
2023
Jesus Maria 80,934 73.20% 50.82% 30,107
Lince 56,784 73.20% 51.47% 21,395
Pueblo Libre 86,051 73.20% 50.20% 31,620
Magdalena 61,789 73.20% 51.03% 23,082
San Miguel 153,195 73.20% 51.89% 58,189
Miraflores 92,627 78.90% 51.78% 37,841
San Isidro 61,282 78.90% 49.89% 24,123
San Borja 126,539 78.90% 51.57% 51,489
Surco 389,179 78.90% 52.27% 160,508
La Molina 194,052 78.90% 52.75% 80,766
Total 1,302,432
519,120
Fuente:Elaboración propia
72
Tabla 45: Resumen de Mercado Potencial Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 28,316 28,753 29,198 29,649 30,107
Lince 20,123 20,433 20,749 21,070 21,395
Pueblo Libre 29,738 30,198 30,664 31,138 31,620
Magdalena 21,709 22,045 22,385 22,731 23,082
San Miguel 54,726 55,572 56,431 57,303 58,189
Miraflores 35,590 36,139 36,698 37,265 37,841
San Isidro 22,688 23,038 23,394 23,756 24,123
San Borja 48,425 49,173 49,933 50,705 51,489
Surco 150,958 153,291 155,660 158,065 160,508
La Molina 75,961 77,135 78,327 79,537 80,766
Mercado Potencial en personas 488,234 495,777 503,439 511,219 519,120
Fuente:Elaboración propia
4.2.2 Estimación del mercado disponible
Para determinar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
Perfil del consumidor
6.- ¿Consume mermelada en su hogar?
Tabla 46: ¿Consume mermelada en su hogar?
Total
a) Si 308 80.00%
b) No(fin de la
encuesta) 77 20.00%
Total 385 100.00%
Fuente: Elaboración propia
73
Tabla 47: Resumen Estimación de Mercado Disponible Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 22,653 23,002 23,358 23,719 24,086
Lince 16,098 16,346 16,599 16,856 17,116
Pueblo Libre 23,790 24,158 24,531 24,910 25,296
Magdalena 17,367 17,636 17,908 18,185 18,466
San Miguel 43,781 44,458 45,145 45,842 46,551
Miraflores 28,472 28,911 29,358 29,812 30,273
San Isidro 18,150 18,430 18,715 19,005 19,298
San Borja 38,740 39,338 39,946 40,564 41,191
Surco 120,766 122,633 124,528 126,452 128,406
La Molina 60,769 61,708 62,662 63,630 64,613
Mercado Disponible en
personas 390,586 396,620 402,750 408,975 415,296
Fuente:Elaboración propia
4.2.3 Estimación del mercado efectivo
Para determinar nuestro mercado efectivo tomamos 5 preguntas:
Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor disposición de compra
Sección: Validación del producto
16.- ¿Estaría dispuesto a comprar la mermelada de kaki?
Tabla 48: ¿Estaría Dispuesto a comprar la mermelada kaki?
Total Peso Ponderado
a) Definitivamente Sí(5) 92 30.0% 100.000% 30.00%
b) Sí(4) 145 47.0% 75.000% 35.25%
c) Tal vez(3) 55 18.0% 50.000% 9.00%
d) No(2) 9 3.0% 0.000% 0.00%
e) Definitivamente no(1) 6 2.0% 0.000% 0.00%
Total 308 100.00% 74.25%
Factor disposición de compra 74.3%
Fuente:Elaboración propia
74
Tabla 49: Resumen Estimación del Mercado Efectivo
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 16,820 17,079 17,343 17,611 17,884
Lince 11,953 12,137 12,325 12,516 12,709
Pueblo Libre 17,664 17,937 18,214 18,496 18,782
Magdalena 12,895 13,095 13,297 13,502 13,711
San Miguel 32,507 33,010 33,520 34,038 34,564
Miraflores 21,140 21,466 21,798 22,135 22,478
San Isidro 13,476 13,684 13,896 14,111 14,329
San Borja 28,764 29,208 29,660 30,119 30,584
Surco 89,669 91,055 92,462 93,891 95,341
La Molina 45,121 45,818 46,527 47,245 47,975
Mercado Efectivo general en personas
290,009 294,489 299,042 303,664 308,357
Fuente:Elaboración propia
Mercado Efectivo por Presentación = Mercado Efectivo General *Factor Precio
17. Indique la presentación de su preferencia
Tabla 50: Indique la presentación de su preferencia
%
Easy Pack (25 gr de mermelada+4 galletas de agua) 15%
Sacher 150 gr 31%
Envase de vidrio 300 gr 54%
Total 100%
Fuente:Elaboración propia
18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en una
presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 g de mermelada
con 4 galletas de agua?
Tabla 51: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en una presentación novedosa llamada EasyPack que contiene 25 g de mermelada con 4 galletas de agua?
%
Entre S/. 1 y S/.1.50 soles 26.00%
Entre S/. 1.50 y S/.2.50 soles 27.00%
Entre S/. 2.50 y S/.3.00 soles 29.00%
Entre S/. 3.00 y S/.3.50 soles 13.00%
Más de 3.50 soles 5.00%
Total 100.00%
Factor Precio 47.00%
Fuente:Elaboración propia
75
Tabla 52: Resumen Mercado Efectivo por presentación EasyPack 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 1,186 1,204 1,223 1,242 1,261
Lince 843 856 869 882 896
Pueblo Libre 1,245 1,265 1,284 1,304 1,324
Magdalena 909 923 937 952 967
San Miguel 2,292 2,327 2,363 2,400 2,437
Miraflores 1,490 1,513 1,537 1,561 1,585
San Isidro 950 965 980 995 1,010
San Borja 2,028 2,059 2,091 2,123 2,156
Surco 6,322 6,419 6,519 6,619 6,722
La Molina 3,181 3,230 3,280 3,331 3,382
Total Mercado efectivo en personas Easy Pack 20,446 20,761 21,083 21,409 21,740
Fuente:Elaboración propia
19.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en
sachet de 150 g?
Tabla 53: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en sachet de 150 g?
%
Entre S/. 2 y S/.4 soles 23.00%
Entre S/. 4 y S/.6 soles 30.00%
Entre S/. 6 y S/.8 soles 31.00%
Entre S/. 8 y S/.10 soles 13.00%
Más de 10 soles 3.00%
Total 100.00%
Factor Precio 47.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 54: Resumen Mercado Efectivo por presentación Sachet 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 2,451 2,488 2,527 2,566 2,606
Lince 1,742 1,768 1,796 1,824 1,852
Pueblo Libre 2,574 2,613 2,654 2,695 2,737
Magdalena 1,879 1,908 1,937 1,967 1,998
San Miguel 4,736 4,810 4,884 4,959 5,036
Miraflores 3,080 3,128 3,176 3,225 3,275
San Isidro 1,963 1,994 2,025 2,056 2,088
San Borja 4,191 4,256 4,321 4,388 4,456
Surco 13,065 13,267 13,472 13,680 13,891
La Molina 6,574 6,676 6,779 6,884 6,990
Total Mercado efectivo en personas Sachet de 150 gr 42,255 42,908 43,571 44,244 44,929
Fuente:Elaboración propia
76
20.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en
envase de vidrio de 300 g?
Tabla 55: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar (soles) por la mermelada de kaki en envase de vidrio de 300 g?
%
Entre S/. 9 y S/.11 soles 25.00%
Entre S/. 11y S/.13 soles 27.00%
Entre S/. 13 y S/.15 soles 29.00%
Entre S/. 15 y S/.17 soles 12.00%
Más de 17 soles 7.00%
Total 100.00%
Factor Precio 48.00%
Fuente:Elaboración propia
Tabla 56: Resumen Mercado Efectivo por presentación Envase de vidrio 2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 4,360 4,427 4,495 4,565 4,636
Lince 3,098 3,146 3,195 3,244 3,294
Pueblo Libre 4,579 4,649 4,721 4,794 4,868
Magdalena 3,342 3,394 3,447 3,500 3,554
San Miguel 8,426 8,556 8,688 8,823 8,959
Miraflores 5,479 5,564 5,650 5,737 5,826
San Isidro 3,493 3,547 3,602 3,658 3,714
San Borja 7,456 7,571 7,688 7,807 7,927
Surco 23,242 23,601 23,966 24,337 24,712
La Molina 11,695 11,876 12,060 12,246 12,435
Total Mercado efectivo en
personas envase de vidrio
300 gr 75,170 76,331 77,512 78,711 79,925
Fuente:Elaboración propia
Tabla 57: Resumen Mercado Efectivo por presentación
2019 2020 2021 2022 2023
Total Mercado efectivo en personas
Easy Pack 20,446 20,761 21,083 21,409 21,740
Total Mercado efectivo en personas
Sachet de 150 gr 42,255 42,908 43,571 44,244 44,929
Total Mercado efectivo en personas
envase de vidrio 300 gr 75,170 76,331 77,512 78,711 79,925
Total mercado efectivo 137,871 140,000 142,166 144,364 146,594
Fuente:Elaboración propia
77
4.2.4 Estimación del mercado objetivo
Utilizaremos la técnica de Pareto, la cual nos indica que el mercado ya estaría cubierto
por un 80% en productos sustitutos y del diferencial del 20%, cogeremos el 25%.
Para el primer año se definió que la tasa de crecimiento será de 5%, para el siguiente año
aumentará al 46% de la tasa de variación, y para los años posteriores tercero, cuarto y
quinto año se realizara de la misma manera.
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo *Tasas de Mercado Objetivo
Para efectos del mercado objetivo se utilizó la metodología de Pareto, el cual se
considera que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por productos sustitutos y el
20% restante se procederá a escoger un 25%
Tabla 58: Estimación de Mercado Disponible
2019 2020 2021 2022 2023
Jesus Maria 28,316 28,753 29,198 29,649 30,107
Lince 20,123 20,433 20,749 21,070 21,395
Pueblo Libre 29,738 30,198 30,664 31,138 31,620
Magdalena 21,709 22,045 22,385 22,731 23,082
San Miguel 54,726 55,572 56,431 57,303 58,189
Miraflores 35,590 36,139 36,698 37,265 37,841
San Isidro 22,688 23,038 23,394 23,756 24,123
San Borja 48,425 49,173 49,933 50,705 51,489
Surco 150,958 153,291 155,660 158,065 160,508
La Molina 75,961 77,135 78,327 79,537 80,766
Total Mercado Potencial 488,234 495,777 503,439 511,219 519,120
Tasa de Crecimiento
1.545% 1.545% 1.545% 1.546%
Fuente: Elaboración propia
Tasa de Crecimiento Mercado Objetivo 0.0046
Tabla 59: Mercado Objetivo
2019 2020 2021 2022 2023
Tasas de Mercado Objetivo 0.05 0.0546 0.0593 0.0639 0.0685
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Total Mercado Objetivo en personas Easy Pack 1,022 1,134 1,250 1,368 1,490
Total Mercado Objetivo en personas Sachet de 150 gr 2,113 2,344 2,582 2,827 3,079
Total Mercado Objetivo en personas envase de vidrio 300 gr 3,759 4,170 4,594 5,030 5,478
Total Mercado Objetivo en personas 6,894 7,648 8,426 9,225 10,047
Fuente: Elaboración propia
78
4.2.5 Frecuencia de compra
Hemos seleccionado la pregunta 21, para establecer la frecuencia de compra y el numero
de unidades a ser compradas en cada ocasión de compra.
21.- Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar,
según las siguientes presentaciones.
Tabla 60: Mensualmente, Indique Ud. Cuántas unidades estaría dispuesto a comprar, según las siguientes presentaciones.
Easy
Pack
Sachet de
150 gr Envase de vidrio 300 gr
1 unidad 38.00% 42.00% 69.00%
2 unidades 22.00% 35.00% 17.00%
3 unidades 16.00% 13.00% 12.00%
4 unidades 15.00% 5.00% 1.00%
5 unidades a más 9.00% 5.00% 1.00%
Total 100.00% 100.00% 100.00%
Fuente:Elaboración propia
Tabla 61: Promedio mensual y anual dispuesto a comprar según presentaciones
Unidades Easy Pack Sachet de 150
gr Env. vidrio 300 gr
1 Unidad 0.38 0.42 0.69
2 Unidades 0.44 0.7 0.34
3 Unidades 0.48 0.39 0.36
4 Unidades 0.6 0.2 0.04
5 Unidades 0.45 0.25 0.05
Unds. promedio mensuales 2.4 2 1.5
Unds. promedio anuales 28 24 18
Fuente:Elaboración propia
De acuerdo con el análisis se obtuvo:
Easypack, una persona comprará nuestro producto 39 veces al año y 3 veces al
mes.
Doypack, una persona comprará nuestro producto 24 veces al año y 2 veces al
mes.
Vidrio, una persona comprará nuestro producto 18 veces al año y 1 vez al mes.
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda
Para cuantificar la demanda, hemos utilizado la siguiente formula:
Demanda de Producción por año = Mercado Objetivo *frecuencia de compra
79
Tabla 62: Cuantificación anual de la demanda 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack 28,820 31,979 35,250 38,578 42,018
Sachet de 150 gr 49,698 55,131 60,729 66,491 72,418
Envase de vidrio 300 gr 66,760 74,059 81,589 89,333 97,289
Total unidades a distribuir 145,278 161,169 177,568 194,402 211,725
Fuente:Elaboración propia
4.2.7 Estacionalidad
Debido a que no existe estacionalidad, se asignará 25% a cada estación del año pero
realizando los ajustes pertinentes.
Tabla 63: Estacionalidad
Estacionalidad Trimestral
a) Verano 25.00%
b) Otoño 25.00%
c) Invierno 25.00%
d) Primavera 25.00%
Total 100.00%
Fuente:Elaboración propia
Redistribución para invierno y primavera
Tabla 64: Redistribución para invierno y primavera
Peso Redistribución
Distribucion de la
Estacionalidad
Restante
a) Invierno 3.00 42.857% 26.2500%
b) Primavera 4.00 57.143% 35.0000%
7.00
61.2500%
Fuente:Elaboración propia
Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el
producto, se procede a repartir el % de todo el año uniformemente en todas las
estaciones del año pero aplicando los ajustes necesarios para el primer año de la
operación.
80
Tabla 65: Estacionalidad por año
Año
Verano(Enero-
Marzo)
Otoño(Abril
Junio)
Invierno(Julio-
Septiembre)
Primavera(Octubre-
Diciembre) Total
2019 17.5% 21.25% 26.25% 35.000% 100%
2020 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
Fuente:Elaboración propia
Como recién empieza a operar el negocio se considera 6 meses de castigo
porque la marca aun es débil para ello el primer trimestre se castigara con 30% y el
segundo trimestre se castigara con 15% de modo que aproximadamente se logre el 40%
de las ventas.
Después del periodo de castigo (6 meses) la imagen de la marca es más sólida,
por ende ya no se considera el castigo.
Tabla 66: Estacionalidad 2019
Estacionalidad
2019
Enero 4.833%
Curva de Aprendizaje Febrero 5.833%
Marzo 6.833%
Abril 7.083% Estrategia para colocar el
producto en canasta para
el dia de la madre Mayo 8.083%
Junio 6.083%
Julio 8.750%
Agosto 8.750%
Septiembre 8.750%
Octubre 10.667% Estrategia para colocar el
producto en las canastas
navideñas
Noviembre 11.667%
Diciembre 12.667%
100.000%
Fuente:Elaboración propia
81
Tabla 67: Estacionalidad del 2020 al 2023
Estacionalidad
2020-2023
Enero 7.333%
Febrero 8.333%
Marzo 9.333%
Abril 8.333%
Mayo 9.333%
Junio 7.333%
Julio 8.333%
Agosto 8.333%
Septiembre 8.333%
Octubre 7.333%
Noviembre 8.333%
Diciembre 9.333%
100.000%
Fuente:Elaboración propia
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado
Para determinar el programa de ventas en unidades hemos seleccionado la pregunta 23
Programa de Ventas por unidades
Tabla 68: Programa de Ventas por unidades 2019
Estacionalidad
2019
Easy
Pack
Sachet de
150 gr
Envase de
vidrio 300 gr Total
Enero 4.833% 1,393 2,402 3,227 7,022
Febrero 5.833% 1,681 2,899 3,894 8,474
Marzo 6.833% 1,969 3,396 4,562 9,927
Abril 7.083% 2,041 3,520 4,729 10,290
Mayo 8.083% 2,330 4,017 5,396 11,743
Junio 6.083% 1,753 3,023 4,061 8,837
Julio 8.750% 2,522 4,349 5,842 12,713
Agosto 8.750% 2,522 4,349 5,842 12,713
Septiembre 8.750% 2,522 4,349 5,842 12,713
Octubre 10.667% 3,074 5,301 7,121 15,496
Noviembre 11.667% 3,362 5,798 7,789 16,949
Diciembre 12.667% 3,651 6,295 8,456 18,402
Total 100.000% 28,820 49,698 66,761 145,279
Fuente:Elaboración propia
82
Tabla 69: Programa de Ventas por unidades 2020
Estacionalidad
2020
Easy
Pack
Sachet de
150 gr
Envase de
vidrio 300
gr Total
Enero 7.333% 2,345 4,043 5,431 11,819
Febrero 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431
Marzo 9.333% 2,985 5,146 6,912 15,043
Abril 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431
Mayo 9.333% 2,985 5,146 6,912 15,043
Junio 7.333% 2,345 4,043 5,431 11,819
Julio 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431
Agosto 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431
Septiembre 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431
Octubre 7.333% 2,345 4,043 5,431 11,819
Noviembre 8.333% 2,665 4,594 6,172 13,431
Diciembre 9.333% 2,985 5,146 6,912 15,043
Total 100.000% 31,980 55,131 74,061 161,172
Fuente:Elaboración propia
Tabla 70: Programa de Ventas por unidades 2021
Estacionalidad
2021
Easy
Pack
Sachet de
150 gr
Envase
de
vidrio
300 gr Total
Enero 7.333% 2,585 4,453 5,983 13,021
Febrero 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798
Marzo 9.333% 3,290 5,668 7,615 16,573
Abril 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798
Mayo 9.333% 3,290 5,668 7,615 16,573
Junio 7.333% 2,585 4,453 5,983 13,021
Julio 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798
Agosto 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798
Septiembre 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798
Octubre 7.333% 2,585 4,453 5,983 13,021
Noviembre 8.333% 2,938 5,061 6,799 14,798
Diciembre 9.333% 3,290 5,668 7,615 16,573
Total 100.000% 35,253 60,729 81,588 177,570
Fuente:Elaboración propia
83
Tabla 71: Programa de Ventas por unidades 2022
Estacionalidad
2022
Easy
Pack
Sachet
de 150
gr
Envase
de vidrio
300 gr Total
Enero 7.333% 2,829 4,876 6,551 14,256
Febrero 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200
Marzo 9.333% 3,601 6,206 8,338 18,145
Abril 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200
Mayo 9.333% 3,601 6,206 8,338 18,145
Junio 7.333% 2,829 4,876 6,551 14,256
Julio 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200
Agosto 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200
Septiembre 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200
Octubre 7.333% 2,829 4,876 6,551 14,256
Noviembre 8.333% 3,215 5,541 7,444 16,200
Diciembre 9.333% 3,601 6,206 8,338 18,145
Total 100.000% 38,580 66,492 89,331 194,403
Fuente:Elaboración propia
Tabla 72: Programa de Ventas por unidades 2023
Estacionalidad
2023
Easy
Pack
Sachet
de 150
gr
Envase
de vidrio
300 gr Total
Enero 7.333% 3,081 5,311 7,135 15,527
Febrero 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644
Marzo 9.333% 3,922 6,759 9,080 19,761
Abril 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644
Mayo 9.333% 3,922 6,759 9,080 19,761
Junio 7.333% 3,081 5,311 7,135 15,527
Julio 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644
Agosto 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644
Septiembre 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644
Octubre 7.333% 3,081 5,311 7,135 15,527
Noviembre 8.333% 3,502 6,035 8,107 17,644
Diciembre 9.333% 3,922 6,759 9,080 19,761
Total 100.000% 42,021 72,420 97,287 211,728
Fuente:Elaboración propia
84
Presupuesto de Ingresos
23.- ¿Indique donde le gustaría encontrar nuestro producto?
Tabla 73: ¿Indique donde le gustaría encontrar nuestro producto?
% de la Encuesta
Tiendas por conveniencia 40.000%
Tienda virtual 21.400%
Bodegas 15.400% Tiendas naturistas 15.000% Ferias 8.200%
Total 100.000%
% de la Encuesta Redistribución
Tiendas por conveniencia 40.0% 57.4713%
Tienda virtual 21.4% 30.7471%
Ferias 8.2% 11.7816%
Total 69.6% 100.0000%
Fuente:Elaboración propia
Tabla 74:Tiendas por conveniencia Tiendas por conveniencia 57.5%
1.694915254 5.084745763 10.16949153
Easy Pack
Sachet de 150
gr
envase de vidrio
300 gr
Valor venta al canal S/. 1.69 S/. 5.08 S/. 10.17
precio de venta al canal S/. 2.00 S/. 6.00 S/. 12.00
Precio de venta al público(+20%) S/. 2.40 S/. 7.20 S/. 14.40
Fuente:Elaboración propia
85
Tabla 75: Ingreso por presentación 2019 – Tienda por conveniencia
2019 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 1,356.91 S/. 7,019.29 S/. 18,860.32 S/. 27,236.51
Febrero S/. 1,637.44 S/. 8,471.65 S/. 22,758.62 S/. 32,867.72
Marzo S/. 1,917.98 S/. 9,924.02 S/. 26,662.77 S/. 38,504.77
Abril S/. 1,988.12 S/. 10,286.38 S/. 27,638.81 S/. 39,913.31
Mayo S/. 2,269.63 S/. 11,738.75 S/. 31,537.11 S/. 45,545.49
Junio S/. 1,707.58 S/. 8,834.02 S/. 23,734.66 S/. 34,276.25
Julio S/. 2,456.65 S/. 12,708.94 S/. 34,143.78 S/. 49,309.37
Agosto S/. 2,456.65 S/. 12,708.94 S/. 34,143.78 S/. 49,309.37
Septiembre S/. 2,456.65 S/. 12,708.94 S/. 34,143.78 S/. 49,309.37
Octubre S/. 2,994.35 S/. 15,490.94 S/. 41,618.94 S/. 60,104.23
Noviembre S/. 3,274.89 S/. 16,943.31 S/. 45,523.09 S/. 65,741.28
Diciembre S/. 3,556.40 S/. 18,395.68 S/. 49,421.39 S/. 71,373.47
Total ventas S/. 28,073.25 S/. 145,230.86 S/. 390,187.03 S/. 563,491.14
Igv S/. 5,053.19 S/. 26,141.55 S/. 70,233.66 S/. 101,428.40
Ingresos S/. 33,126.44 S/. 171,372.41 S/. 460,420.69 S/. 664,919.54
Fuente:Elaboración propia
Tabla 76:Ingreso por presentación 2020 – Tienda por conveniencia
2020 Easy Pack
Sachet de 150
gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 2,284.24 S/. 11,814.73 S/. 31,741.67 S/. 45,840.64
Febrero S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32
Marzo S/. 2,907.66 S/. 15,037.99 S/. 40,397.43 S/. 58,343.07
Abril S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32
Mayo S/. 2,907.66 S/. 15,037.99 S/. 40,397.43 S/. 58,343.07
Junio S/. 2,284.24 S/. 11,814.73 S/. 31,741.67 S/. 45,840.64
Julio S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32
Agosto S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32
Septiembre S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32
Octubre S/. 2,284.24 S/. 11,814.73 S/. 31,741.67 S/. 45,840.64
Noviembre S/. 2,595.95 S/. 13,424.90 S/. 36,072.47 S/. 52,093.32
Diciembre S/. 2,907.66 S/. 15,037.99 S/. 40,397.43 S/. 58,343.07
Total valor
de ventas S/. 31,151.37 S/. 161,107.54 S/. 432,852.13 S/. 625,111.05
Igv S/. 5,607.25 S/. 28,999.36 S/. 77,913.38 S/. 112,519.99
Ingresos S/. 36,758.62 S/. 190,106.90 S/. 510,765.52 S/. 737,631.03
Fuente:Elaboración propia
86
Tabla 77: Ingreso por presentación 2021 – Tienda por conveniencia
2021 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 2,518.02 S/. 13,012.86 S/. 34,967.86 S/. 50,498.73
Febrero S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47
Marzo S/. 3,204.75 S/. 16,563.41 S/. 44,506.14 S/. 64,274.30
Abril S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47
Mayo S/. 3,204.75 S/. 16,563.41 S/. 44,506.14 S/. 64,274.30
Junio S/. 2,518.02 S/. 13,012.86 S/. 34,967.86 S/. 50,498.73
Julio S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47
Agosto S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47
Septiembre S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47
Octubre S/. 2,518.02 S/. 13,012.86 S/. 34,967.86 S/. 50,498.73
Noviembre S/. 2,861.87 S/. 14,789.60 S/. 39,737.00 S/. 57,388.47
Diciembre S/. 3,204.75 S/. 16,563.41 S/. 44,506.14 S/. 64,274.30
Total valor de
ventas S/. 34,339.57 S/. 177,466.39 S/. 476,843.95 S/. 688,649.91
Igv S/. 6,181.12 S/. 31,943.95 S/. 85,831.91 S/. 123,956.98
Ingresos S/. 40,520.69 S/. 209,410.34 S/. 562,675.86 S/. 812,606.90
Fuente:Elaboración propia
Tabla 78:Ingreso por presentación 2022 – Tienda por conveniencia
2022 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 2,755.70 S/. 14,248.98 S/. 38,287.55 S/. 55,292.23
Febrero S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70
Marzo S/. 3,507.70 S/. 18,135.59 S/. 48,731.74 S/. 70,375.02
Abril S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70
Mayo S/. 3,507.70 S/. 18,135.59 S/. 48,731.74 S/. 70,375.02
Junio S/. 2,755.70 S/. 14,248.98 S/. 38,287.55 S/. 55,292.23
Julio S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70
Agosto S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70
Septiembre S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70
Octubre S/. 2,755.70 S/. 14,248.98 S/. 38,287.55 S/. 55,292.23
Noviembre S/. 3,131.70 S/. 16,192.29 S/. 43,506.72 S/. 62,830.70
Diciembre S/. 3,507.70 S/. 18,135.59 S/. 48,731.74 S/. 70,375.02
Total valor de
ventas S/. 37,580.36 S/. 194,307.42 S/. 522,098.19 S/. 753,985.97
Igv S/. 6,764.47 S/. 34,975.34 S/. 93,977.67 S/. 135,717.48
Ingresos S/. 44,344.83 S/. 229,282.76 S/. 616,075.86 S/. 889,703.45
Fuente: Elaboración propia
87
Tabla 79: Ingreso por presentación 2023 – Tienda por conveniencia
2023 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 3,001.17 S/. 15,520.16 S/. 41,700.76 S/. 60,222.09
Febrero S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79
Marzo S/. 3,820.38 S/. 19,751.61 S/. 53,068.38 S/. 76,640.37
Abril S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79
Mayo S/. 3,820.38 S/. 19,751.61 S/. 53,068.38 S/. 76,640.37
Junio S/. 3,001.17 S/. 15,520.16 S/. 41,700.76 S/. 60,222.09
Julio S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79
Agosto S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79
Septiembre S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79
Octubre S/. 3,001.17 S/. 15,520.16 S/. 41,700.76 S/. 60,222.09
Noviembre S/. 3,411.26 S/. 17,635.89 S/. 47,381.65 S/. 68,428.79
Diciembre S/. 3,820.38 S/. 19,751.61 S/. 53,068.38 S/. 76,640.37
Total valor
de ventas S/. 40,932.20 S/. 211,630.63 S/. 568,597.31 S/. 821,160.14
Igv S/. 7,367.80 S/. 38,093.51 S/. 102,347.52 S/. 147,808.83
Ingresos S/. 48,300.00 S/. 249,724.14 S/. 670,944.83 S/. 968,968.97
Fuente:Elaboración propia
Tabla 80:Resumen Ingresos Canal Tiendas por conveniencia
Resumen Ingresos Canal
Tiendas por conveniencia 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack S/. 28,073.25 S/. 31,151.37 S/. 34,339.57 S/. 37,580.36 S/. 40,932.20
Sachet de 150 gr S/. 145,230.86 S/. 161,107.54 S/. 177,466.39 S/. 194,307.42 S/. 211,630.63
envase de vidrio 300 gr S/. 390,187.03 S/. 432,852.13 S/. 476,843.95 S/. 522,098.19 S/. 568,597.31
Total valor de ventas S/. 563,491.14 S/. 625,111.05 S/. 688,649.91 S/. 753,985.97 S/. 821,160.14
Igv S/. 101,428.40 S/. 112,519.99 S/. 123,956.98 S/. 135,717.48 S/. 147,808.83
Ingresos S/. 664,919.54 S/. 737,631.03 S/. 812,606.90 S/. 889,703.45 S/. 968,968.97
Fuente:Elaboración propia
Tabla 81: Tienda Virtual Tienda virtual 30.7%
1.694915254 5.084745763 11.01694915
Easy Pack
Sachet de 150
gr
Envase de
vidrio 300 gr
Valor venta al canal S/. 1.69 S/. 5.08 S/. 11.02
precio de venta al canal S/. 2.00 S/. 6.00 S/. 13.00
Precio de venta al
público(+0%) S/. 2.00 S/. 6.00 S/. 13.00
Fuente:Elaboración propia
88
Tabla 82:Ingreso por presentación 2019 – Tienda Virtual
2019 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de
vidrio 300 gr Total
Enero S/. 725.94 S/. 3,755.32 S/. 10,931.12 S/. 15,412.39
Febrero S/. 876.03 S/. 4,532.33 S/. 13,190.52 S/. 18,598.88
Marzo S/. 1,026.12 S/. 5,309.35 S/. 15,453.30 S/. 21,788.77
Abril S/. 1,063.64 S/. 5,503.21 S/. 16,018.99 S/. 22,585.85
Mayo S/. 1,214.25 S/. 6,280.23 S/. 18,278.38 S/. 25,772.87
Junio S/. 913.55 S/. 4,726.20 S/. 13,756.21 S/. 19,395.96
Julio S/. 1,314.31 S/. 6,799.28 S/. 19,789.16 S/. 27,902.76
Agosto S/. 1,314.31 S/. 6,799.28 S/. 19,789.16 S/. 27,902.76
Septiembre S/. 1,314.31 S/. 6,799.28 S/. 19,789.16 S/. 27,902.76
Octubre S/. 1,601.98 S/. 8,287.65 S/. 24,121.64 S/. 34,011.27
Noviembre S/. 1,752.07 S/. 9,064.67 S/. 26,384.42 S/. 37,201.16
Diciembre S/. 1,902.67 S/. 9,841.69 S/. 28,643.81 S/. 40,388.17
Total valor
de ventas S/. 15,019.19 S/. 77,698.51 S/. 226,145.90 S/. 318,863.60
Igv S/. 2,703.45 S/. 13,985.73 S/. 40,706.26 S/. 57,395.45
Ingresos S/. 17,722.64 S/. 91,684.24 S/. 266,852.16 S/. 376,259.04
Fuente:Elaboración propia
Tabla 83: Ingreso por presentación 2020 – Tienda Virtual
2020 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 1,222.07 S/. 6,320.88 S/. 18,396.94 S/. 25,939.89
Febrero S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16
Marzo S/. 1,555.60 S/. 8,045.32 S/. 23,413.68 S/. 33,014.60
Abril S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16
Mayo S/. 1,555.60 S/. 8,045.32 S/. 23,413.68 S/. 33,014.60
Junio S/. 1,222.07 S/. 6,320.88 S/. 18,396.94 S/. 25,939.89
Julio S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16
Agosto S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16
Septiembre S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16
Octubre S/. 1,222.07 S/. 6,320.88 S/. 18,396.94 S/. 25,939.89
Noviembre S/. 1,388.83 S/. 7,182.32 S/. 20,907.00 S/. 29,478.16
Diciembre S/. 1,555.60 S/. 8,045.32 S/. 23,413.68 S/. 33,014.60
Total valor de
ventas S/. 16,665.98 S/. 86,192.53 S/. 250,873.88 S/. 353,732.40
Igv S/. 2,999.88 S/. 15,514.66 S/. 45,157.30 S/. 63,671.83
Ingresos S/. 19,665.86 S/. 101,707.19 S/. 296,031.18 S/. 417,404.23
Fuente:Elaboración propia
89
Tabla 84: Ingreso por presentación 2021 – Tienda Virtual
2021 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 1,347.14 S/. 6,961.88 S/. 20,266.79 S/. 28,575.81
Febrero S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44
Marzo S/. 1,714.54 S/. 8,861.43 S/. 25,795.02 S/. 36,370.98
Abril S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44
Mayo S/. 1,714.54 S/. 8,861.43 S/. 25,795.02 S/. 36,370.98
Junio S/. 1,347.14 S/. 6,961.88 S/. 20,266.79 S/. 28,575.81
Julio S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44
Agosto S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44
Septiembre S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44
Octubre S/. 1,347.14 S/. 6,961.88 S/. 20,266.79 S/. 28,575.81
Noviembre S/. 1,531.10 S/. 7,912.43 S/. 23,030.90 S/. 32,474.44
Diciembre S/. 1,714.54 S/. 8,861.43 S/. 25,795.02 S/. 36,370.98
Total valor
de ventas S/. 18,371.67 S/. 94,944.52 S/. 276,370.81 S/. 389,687.00
Igv S/. 3,306.90 S/. 17,090.01 S/. 49,746.75 S/. 70,143.66
Ingresos S/. 21,678.57 S/. 112,034.53 S/. 326,117.55 S/. 459,830.66
Fuente:Elaboración propia
Tabla 85: Ingreso por presentación 2022 – Tienda Virtual
2022 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 1,474.30 S/. 7,623.20 S/. 22,190.83 S/. 31,288.33
Febrero S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10
Marzo S/. 1,876.62 S/. 9,702.54 S/. 28,244.10 S/. 39,823.26
Abril S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10
Mayo S/. 1,876.62 S/. 9,702.54 S/. 28,244.10 S/. 39,823.26
Junio S/. 1,474.30 S/. 7,623.20 S/. 22,190.83 S/. 31,288.33
Julio S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10
Agosto S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10
Septiembre S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10
Octubre S/. 1,474.30 S/. 7,623.20 S/. 22,190.83 S/. 31,288.33
Noviembre S/. 1,675.46 S/. 8,662.87 S/. 25,215.77 S/. 35,554.10
Diciembre S/. 1,876.62 S/. 9,702.54 S/. 28,244.10 S/. 39,823.26
Total valor de
ventas S/. 20,105.49 S/. 103,954.47 S/. 302,599.41 S/. 426,659.37
Igv S/. 3,618.99 S/. 18,711.80 S/. 54,467.89 S/. 76,798.69
Ingresos S/. 23,724.48 S/. 122,666.28 S/. 357,067.30 S/. 503,458.06
Fuente:Elaboración propia
90
Tabla 86: Ingreso por presentación 2023 – Tienda Virtual
2023 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 1,605.63 S/. 8,303.29 S/. 24,169.07 S/. 34,077.98
Febrero S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84
Marzo S/. 2,043.90 S/. 10,567.11 S/. 30,757.55 S/. 43,368.56
Abril S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84
Mayo S/. 2,043.90 S/. 10,567.11 S/. 30,757.55 S/. 43,368.56
Junio S/. 1,605.63 S/. 8,303.29 S/. 24,169.07 S/. 34,077.98
Julio S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84
Agosto S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84
Septiembre S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84
Octubre S/. 1,605.63 S/. 8,303.29 S/. 24,169.07 S/. 34,077.98
Noviembre S/. 1,825.02 S/. 9,435.20 S/. 27,461.61 S/. 38,721.84
Diciembre S/. 2,043.90 S/. 10,567.11 S/. 30,757.55 S/. 43,368.56
Total valor
de ventas S/. 21,898.73 S/. 113,222.38 S/. 329,549.53 S/. 464,670.64
Igv S/. 3,941.77 S/. 20,380.03 S/. 59,318.91 S/. 83,640.71
Ingresos S/. 25,840.50 S/. 133,602.41 S/. 388,868.44 S/. 548,311.35
Fuente:Elaboración propia
Tabla 87:Resumen Ingresos Canal Tienda Virtual Resumen Ingresos Canal
Tienda virtual 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack S/. 15,019.19 S/. 16,665.98 S/. 18,371.67 S/. 20,105.49 S/. 21,898.73
Sachet de 150 gr S/. 77,698.51 S/. 86,192.53 S/. 94,944.52 S/. 103,954.47 S/. 113,222.38
envase de vidrio 300 gr S/. 226,145.90 S/. 250,873.88 S/. 276,370.81 S/. 302,599.41 S/. 329,549.53
Total valor de ventas S/. 318,863.60 S/. 353,732.40 S/. 389,687.00 S/. 426,659.37 S/. 464,670.64
Igv S/. 57,395.45 S/. 63,671.83 S/. 70,143.66 S/. 76,798.69 S/. 83,640.71
Ingresos S/. 376,259.04 S/. 417,404.23 S/. 459,830.66 S/. 503,458.06 S/. 548,311.35
Fuente:Elaboración propia
Tabla 88:Ferias Ferias 11.8%
1.694915254 5.084745763 11.01694915
Easy Pack Sachet de 150 gr Envase de vidrio 300 gr
Valor venta al canal S/. 1.69 S/. 5.08 S/. 11.02
precio de venta al canal S/. 2.00 S/. 6.00 S/. 13.00
Precio de venta al público(+0%) S/. 2.00 S/. 6.00 S/. 13.00
Fuente:Elaboración propia
91
Tabla 89:Ingreso por presentación 2019 – Feria
2019 Easy Pack
Sachet de 150
gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 278.17 S/. 1,438.95 S/. 4,188.56 S/. 5,905.68
Febrero S/. 335.68 S/. 1,736.69 S/. 5,054.31 S/. 7,126.68
Marzo S/. 393.19 S/. 2,034.42 S/. 5,921.36 S/. 8,348.97
Abril S/. 407.56 S/. 2,108.71 S/. 6,138.12 S/. 8,654.39
Mayo S/. 465.27 S/. 2,406.44 S/. 7,003.87 S/. 9,875.58
Junio S/. 350.05 S/. 1,810.97 S/. 5,271.07 S/. 7,432.10
Julio S/. 503.61 S/. 2,605.33 S/. 7,582.76 S/. 10,691.71
Agosto S/. 503.61 S/. 2,605.33 S/. 7,582.76 S/. 10,691.71
Septiembre S/. 503.61 S/. 2,605.33 S/. 7,582.76 S/. 10,691.71
Octubre S/. 613.84 S/. 3,175.64 S/. 9,242.87 S/. 13,032.36
Noviembre S/. 671.35 S/. 3,473.38 S/. 10,109.92 S/. 14,254.65
Diciembre S/. 729.06 S/. 3,771.11 S/. 10,975.67 S/. 15,475.84
Total valor de
ventas S/. 5,755.02 S/. 29,772.33 S/. 86,654.04 S/. 122,181.38
Igv S/. 1,035.90 S/. 5,359.02 S/. 15,597.73 S/. 21,992.65
Ingresos S/. 6,790.92 S/. 35,131.34 S/. 102,251.76 S/. 144,174.03
Fuente:Elaboración propia
Tabla 90: Ingreso por presentación 2020 – Feria
2020 Easy Pack Sachet de 150 gr
Envase de
vidrio 300 gr Total
Enero S/. 468.27 S/. 2,422.02 S/. 7,049.30 S/. 9,939.58
Febrero S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37
Marzo S/. 596.07 S/. 3,082.79 S/. 8,971.60 S/. 12,650.45
Abril S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37
Mayo S/. 596.07 S/. 3,082.79 S/. 8,971.60 S/. 12,650.45
Junio S/. 468.27 S/. 2,422.02 S/. 7,049.30 S/. 9,939.58
Julio S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37
Agosto S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37
Septiembre S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37
Octubre S/. 468.27 S/. 2,422.02 S/. 7,049.30 S/. 9,939.58
Noviembre S/. 532.17 S/. 2,752.10 S/. 8,011.09 S/. 11,295.37
Diciembre S/. 596.07 S/. 3,082.79 S/. 8,971.60 S/. 12,650.45
Total valor de
ventas S/. 6,386.03 S/. 33,027.05 S/. 96,129.24 S/. 135,542.32
Igv S/. 1,149.49 S/. 5,944.87 S/. 17,303.26 S/. 24,397.62
Ingresos S/. 7,535.52 S/. 38,971.91 S/. 113,432.51 S/. 159,939.94
Fuente:Elaboración propia
92
Tabla 91:Ingreso por presentación 2021 – Feria
2021 Easy Pack
Sachet de 150
gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 516.19 S/. 2,667.64 S/. 7,765.78 S/. 10,949.61
Febrero S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48
Marzo S/. 656.97 S/. 3,395.50 S/. 9,884.07 S/. 13,936.55
Abril S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48
Mayo S/. 656.97 S/. 3,395.50 S/. 9,884.07 S/. 13,936.55
Junio S/. 516.19 S/. 2,667.64 S/. 7,765.78 S/. 10,949.61
Julio S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48
Agosto S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48
Septiembre S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48
Octubre S/. 516.19 S/. 2,667.64 S/. 7,765.78 S/. 10,949.61
Noviembre S/. 586.68 S/. 3,031.87 S/. 8,824.92 S/. 12,443.48
Diciembre S/. 656.97 S/. 3,395.50 S/. 9,884.07 S/. 13,936.55
Total valor
de ventas S/. 7,039.61 S/. 36,380.61 S/. 105,899.09 S/. 149,319.32
IGV S/. 1,267.13 S/. 6,548.51 S/. 19,061.84 S/. 26,877.48
Ingresos S/. 8,306.74 S/. 42,929.12 S/. 124,960.93 S/. 176,196.79
Fuente:Elaboración propia
Tabla 92:Ingreso por presentación 2022 – Feria
2022 Easy Pack
Sachet de 150
gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 564.92 S/. 2,921.04 S/. 8,503.03 S/. 11,988.99
Febrero S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53
Marzo S/. 719.08 S/. 3,717.80 S/. 10,822.51 S/. 15,259.38
Abril S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53
Mayo S/. 719.08 S/. 3,717.80 S/. 10,822.51 S/. 15,259.38
Junio S/. 564.92 S/. 2,921.04 S/. 8,503.03 S/. 11,988.99
Julio S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53
Agosto S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53
Septiembre S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53
Octubre S/. 564.92 S/. 2,921.04 S/. 8,503.03 S/. 11,988.99
Noviembre S/. 642.00 S/. 3,319.42 S/. 9,662.12 S/. 13,623.53
Diciembre S/. 719.08 S/. 3,717.80 S/. 10,822.51 S/. 15,259.38
Total valor
de ventas S/. 7,703.97 S/. 39,833.02 S/. 115,949.31 S/. 163,486.30
IGV S/. 1,386.72 S/. 7,169.94 S/. 20,870.88 S/. 29,427.53
Ingresos S/. 9,090.69 S/. 47,002.97 S/. 136,820.18 S/. 192,913.84
Fuente:Elaboración propia
93
Tabla 93: Ingreso por presentación 2023 – Feria
2023 Easy Pack
Sachet de 150
gr
Envase de vidrio
300 gr Total
Enero S/. 615.24 S/. 3,181.63 S/. 9,261.04 S/. 13,057.92
Febrero S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34
Marzo S/. 783.18 S/. 4,049.08 S/. 11,785.60 S/. 16,617.86
Abril S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34
Mayo S/. 783.18 S/. 4,049.08 S/. 11,785.60 S/. 16,617.86
Junio S/. 615.24 S/. 3,181.63 S/. 9,261.04 S/. 13,057.92
Julio S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34
Agosto S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34
Septiembre S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34
Octubre S/. 615.24 S/. 3,181.63 S/. 9,261.04 S/. 13,057.92
Noviembre S/. 699.31 S/. 3,615.36 S/. 10,522.67 S/. 14,837.34
Diciembre S/. 783.18 S/. 4,049.08 S/. 11,785.60 S/. 16,617.86
Total valor de
ventas S/. 8,391.10 S/. 43,384.28 S/. 126,275.99 S/. 178,051.37
IGV S/. 1,510.40 S/. 7,809.17 S/. 22,729.68 S/. 32,049.25
Ingresos S/. 9,901.50 S/. 51,193.45 S/. 149,005.66 S/. 210,100.61
Fuente:Elaboración propia
Tabla 94:Resumen Ingresos Canal Ferias
Resumen Ingresos
Canal Ferias 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack S/. 5,755.02 S/. 6,386.03 S/. 7,039.61 S/. 7,703.97 S/. 8,391.10
Sachet de 150 gr S/. 29,772.33 S/. 33,027.05 S/. 36,380.61 S/. 39,833.02 S/. 43,384.28
envase de vidrio 300 gr S/. 86,654.04 S/. 96,129.24 S/. 105,899.09 S/. 115,949.31 S/. 126,275.99
Total valor de ventas S/. 122,181.38 S/. 135,542.32 S/. 149,319.32 S/. 163,486.30 S/. 178,051.37
Igv S/. 21,992.65 S/. 24,397.62 S/. 26,877.48 S/. 29,427.53 S/. 32,049.25
Ingresos S/. 144,174.03 S/. 159,939.94 S/. 176,196.79 S/. 192,913.84 S/. 210,100.61
Fuente:Elaboración propia
Tabla 95:Total Ingresos Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack S/. 48,847.46 S/. 54,203.39 S/. 59,750.85 S/. 65,389.83 S/. 71,222.03
Sachet de 150 gr S/. 252,701.69 S/. 280,327.12 S/. 308,791.53 S/. 338,094.92 S/. 368,237.29
envase de vidrio
300 gr S/. 702,986.96 S/. 779,855.26 S/. 859,113.85 S/. 940,646.90 S/.1,024,422.82
Total de ventas S/. 1,004,536.11 S/. 1,114,385.77 S/. 1,227,656.22 S/. 1,344,131.65 S/ 1,463,882.14
IGV S/. 180,816.50 S/. 200,589.44 S/. 220,978.12 S/. 241,943.70 S/. 263,498.79
Ingresos S/. 1,185,352.61 S/. 1,314,975.21 S/. 1,448,634.34 S/. 1,586,075.34 S/. 1,72,380.93
Crecimiento de
ventas
10.935% 10.164% 9.488% 8.909%
Fuente:Elaboración propia
94
4.3 Mezcla de marketing
Gracias a las diferentes técnicas de recolección de información que se utilizaron, se
identificó más a fondo las necesidades y requisitos mínimos que demanda nuestro
público objetivo. Es con estos resultados que realizamos nuestro Marketing Mix.
4.3.1 Producto
Nuestra mermelada, tiene como principal materia prima al fruto kaki, el cual si bien es
originario de China y Japón, perteneciendo a la familia de las Ebenáceas, actualmente lo
encontramos en la Amazonía de nuestro país y de manera más cercana a Lima, en
Huaral.
Kaki Jam, será expendida en el mercado en tres presentaciones, siendo estas las
de 300 gr (envase de vidrio), 150 gr (sachet) y 25 gr + galletas (EasyPack), teniendo
como ingredientes adicionales, agua y conservantes.
Como ya hemos venido resaltando a lo largo del presente informe, nuestra fruta
tiene propiedades nutracéuticas, rico en vitaminas tales como vitamina A (β-carotenos),
B9, C, B3, E y B6; dentro de los minerales más resaltantes contiene potasio, calcio,
fósforo, magnesio, yodo, sodio, selenio y hierro. Ayuda el sistema inmunológico, cuida de
nuestra vista, mantiene nuestro cabello y piel en buen estado, además ayuda a combatir
el estreñimiento, contribuye a la prevención o disminución de la anemia y para personas
con hipertensión arterial.
Figura 75: Beneficios del caqui Fuente: Elaboración propia
95
Nuestra mermelada, es mucho más que un producto, es un pack completo de
energía, vitaminas y salud. No solo somos una fruta, somos un remedio natural a varias
enfermedades y la solución ideal a varias falencias en nuestro cuerpo. Como dice nuestro
eslogan es la salud hecha mermelada.
4.3.1.1 Marca
Nuestra marca Kaki Jam tiene las siguientes características:
a. SEMÁNTICA. - El nombre de nuestra marca, proviene de la combinación de dos
palabras, siendo la primera Kaki, pues hace referencia a nuestra materia prima principal y
la palabra Jam, de origen inglés, cuyo significado es mermelada al traducirlo al español.
b. FONÉTICA. - Kaki Jam, tiene un sonido agradable al oído humano.
c. LOGOTIPO. - El logo final fue una elección del grupo, decidiendo así resaltar el
color y la forma de la fruta.
Figura 76: Logo Kaki Jam Fuente: Elaboración propia
Elementos del logo: El logotipo de Kaki Jam está compuesto por :
o El óvalo naranja: simula la forma de la fruta, esbozada sólo como silueta,
simbolizando la materia prima principal de nuestra mermelada.
o La tipografía: está nuestra marca y nuestro eslogan.
Características del logo:
o Simplicidad: es la principal característica, pues nuestro logo es de fácil
reconocimiento para el consumidor y amigable para la vista del ser humano.
o Memorable: nuestro logo es fácil de recordar y de recocer.
o Legibilidad: la tipografía utilizada es Timeout para KAKI y Natasya Regular
para JAM, fácil de leer.
96
o Color: el color naranja se asemeja a la fruta, combinado con el verde de
nuestro eslogan y marrón de la palabra Kaki, haciendo una sinergia de colores
involucrados en la fruta.
4.3.1.2 Envase
Nuestra mermelada, será ofrecida al mercado en tres diferentes presentaciones, las
cuales tendrán envases acorde a cada una de ellas, siendo estos: vidrio, DoyPack y
EasyPack, los cuales han sido escogidos para garantizar la calidad de nuestro producto y
la practicidad de ellos.
Vidrio, presentación de 300 gr:
o La forma del envase de vidrio será cuadrado, compuesto por una tapa de
metal de color naranja y un sello de plástico de protección.
o En la parte frontal lleva un sticker con el logo, nombre del producto, peso
neto y características principales.
o En la parte posterior lleva un sticker indicando los ingredientes,
información nutricional y datos de producción.
Figura 77: Envase de la mermelada Fuente: Elaboración propia
Dimensiones:
o Capacidad (ml) : 314
o Peso (gr) : 200
o Diámetro (mm) : 75.64
o Altura (mm) : 89
97
Ventajas:
o Conserva el sabor y permite la conservación del producto por mayor
tiempo.
o Es amigable con el medio ambiente.
o La presentación escogida es práctica al momento de servir, pues evita el
contacto con las manos, siendo más higiénico que las presentaciones tradicionales.
o Es reciclable y/o reutilizable.
DoyPack, presentación de 150 gr.
o El DoyPack garantiza la frescura de nuestro producto por más tiempo,
conservándolo fresco de manera prolongada.
o El diseño del DoyPack le permite mantenerse de pie, convirtiéndolo en un
empaque de fácil uso.
o La forma plana del empaque, permite un almacenaje ocupando menos
espacio.
o El DoyPack esta compuesto por láminas de textura lisa y tiene un cierre
hermético.
o En la parte frontal del empaque presentamos el nombre de nuestro
producto, peso neto y eslogan.
o En la parte posterior se detalla los ingredientes, la información nutricional y
los datos de producción.
Figura 78: Presentación de la mermelada (parte delantera) Fuente: Elaboración propia
98
Figura 79: Presentación de la mermelada (parte trasera) Fuente: Elaboración propia
Dimensiones:
120mm de ancho x 125mm de alto x 35mm de fuelle
Ventajas
o Fácil de transportar y manipular.
o Con tapa fácil, para permitir una mayor conservación y almacenamiento.
EasyPack, presentación de 25 gr + 4 galletas de soda
Figura 80: Presentacion de la mermelada más 4 galletas de soda Fuente: Elaboración propia
Dimensiones:
12 cm de largo x 5 cm de ancho x 4 cm de alto
99
Ventajas:
o Útil para la lonchera
o Pensado por su practicidad.
Etiqueta Informativa
Las tres presentaciones anteriormente mencionadas tendrán en la parte posterior
su etiqueta informativa nutricional.
Tabla 96: Información Nutricional Contenido de Sustancia
Comestible (g) 100 20 150 300
Caloríaas (Kcal) 70 14 105 210
Agua (g) 79.59 15.918 119.385 238.77
Proteínas (g) 0.58 0.116 0.87 1.74
Lípidos (g) 0.19 0.038 0.285 0.57
Hidratos de carbobo Fibra (g) 4.14 0.828 6.21 12.42
Azúcares (g) 14.44 2.888 21.66 43.32
Minerales Potasio (mg) 161 32.2 241.5 483
Fósforo (mg) 17 3.4 25.5 51
Magnesio (mg) 9 1.8 13.5 27
Calcio (mg) 8 1.6 12 24
Sodio (mg) 1 0.2 1.5 3
Hierro (mg) 0.15 0.03 0.225 0.45
Manganeso (mg) 0.355 0.071 0.5325 1.065
Zinc(mg) 0.11 0.022 0.165 0.33
Vitaminas Retinol (vit.A) (μg) 81 16.2 121.5 243
B-caroteno (μg) 253 50.6 379.5 759
Tiamina (vit.B1) (mg) 0.03 0.006 0.045 0.09
Riboflavina(vit. B2) (mg) 0.02 0.004 0.03 0.06
Niacina (vit.B3) (mg) 0.1 0.02 0.15 0.3
Vitamina B6 (mg) 0.1 0.02 0.15 0.3
Ácido Fólico (vita.B9) (μg) 8 1.6 12 24
Vitamina C (mg) 7.5 1.5 11.25 22.5
Vitamina E (mg) 0.73 0.146 1.095 2.19
Vitamina K (mg) 2.6 0.52 3.9 7.8
Fuente: Base de datos de Caquis, en la base de datos de nutrientes de USDA % CDR
100
4.3.2 Precio
Nuestro producto estará orientado a los segmentos 6 y 7 de nivel socioeconómico A y B,
fluctuando sus edades entre 20 y 55 años, a quienes consideramos tener un poder
adquisitivo, dispuestos a pagar el precio justo por nuestras diferentes presentaciones.
De acuerdo a los resultados obtenidos en nuestro estudio de mercado, mediante
encuestas, focus group y entrevista a stakeholders, podemos concluir en que el
consumidor final está dispuesto a pagar entre S/ 2.00 a S/ 3.00; S/ 4.00 a S/ 6.00 y S/
10.00 a S/ 12.00 por nuestras presentaciones de envase de vidrio de 300 g, DoyPack de
150 g y EasyPack (25g + 04 galletas de agua) respectivamente.
El precio mencionado y obtenido en el estudio de mercado, basado en nuestro
público objetivo, es referencial. Según la estructura de costos, que se analizará capítulos
más adelante, se definirá el precio correspondiente a cada presentación.
Los indicadores de nuestro estudio de mercado, nos confirma que la “Mermelada
de Kaki” es un producto no comercializado en el mercado de Lima, mucho menos que los
consumidores de mermelada nos tengan como opción. Ambos factores son una
oportunidad para poder dar a conocer nuestro producto con su alto valor nutricional y de
buen sabor.
Tabla 97: Precio Envase de Vidrio EMPRESAS PRECIO TAMAÑO
1 D’Marco S/. 15.9
S/. 8.9
470gr
210gr
2 Bonne Maman S/. 15.99 370gr
3 Fanny S/. 4.99 310gr
4 A1 S/. 8.69 300gr
5 Gloria S/. 5.39 320gr
Fuente: Elaboración propia
4.3.3 Plaza
De acuerdo al rubro y producto que estamos desarrollando en el presente proyecto, los
canales de distribución serán a través de mayorista y distribuidores.
El canal de distribución mayorista se dará en el sector seis (06) y siete (07) de
Lima, el cual se encargará de colocar nuestros productos para el consumo de nuestros
clientes. Para reforzar este canal, se contará con un equipo en fuerza de ventas que
101
potencialice la entrada de nuestros productos al mercado limeño. Los niveles de
intermediario mayorista son:
Mayorista: intermediario entre la empresa productora y minorista o consumidor
final.
Minorista: Intermediario que tiene como objetivo el consumidor final.
Asimismo, se contará con una distribución propia, para que nuestro producto
pueda llegar desde la empresa productora a los distintos puntos de venta.
4.3.4 Promoción
En la actualidad y según nuestro estudio de mercado, TALOD SAC ha decidido ingresar
masivamente por medio de las redes sociales y radio, para ello se desarrollará medidas
estratégicas con el fin de promocionar el producto y posicionarlo en la mente del
consumidor. Las estrategias mencionadas nos permitirán mantener una relación directa
con nuestros clientes finales. De esta manera contribuiremos a que nuestro
posicionamiento vaya tomando un espacio en el rubro de mermeladas.
4.3.4.1 Flyers
Realizaremos un flyer por cada presentación de nuestro producto, como campaña de pre
lanzamiento, para causar el primer impacto a nuestros posibles consumidores, buscando
generar expectativa a través de nuestras redes sociales (Facebook, YouTube, twitter e
Instagram).
Figura 81: Promoción del producto Fuente: Elaboración propia
102
Figura 82: Promoción del producto en otro aspecto Fuente: Elaboración propia
En redes sociales (Facebook, YouTube, twitter e Instagram), publicaremos
semanalmente los flyers digitales, basándonos en la satisfacción y necesidades que
nuestros consumidores puedan presentar, acorde al estudio de mercado realizado.
4.3.4.2 Activaciones presenciales
Kaki Jam realizará campañas de activación, en lugares donde encontramos mayor
afluencia de nuestro público objetivo; entregando flyers donde se destaquen las
propiedades y beneficios de nuestra materia prima principal, empleando anfitrionas que
promuevan la degustación y compra de nuestro producto y obsequiando muestras del
producto.
Figura 83: Anfitriona
103
Fuente: Elaboración propia
Figura 84: Anfitriona Fuente: Elaboración propia
Figura 85: Mensaje de activación 1 Fuente: Elaboración propia
104
Figura 86: Mensaje de activación 2 Fuente: Elaboración propia
4.3.4.3 Campaña de lanzamiento
a. Objetivos
Posicionar la marca Kaki Jam en la mente del consumidor.
Fomentar el consumo de mermeladas con alto valor nutricional.
Concientizar al consumidor sobre los beneficios de mantener una vida saludable
Generar hábitos de consumo nutricional a través de nuestra mermelada de kaki.
Ser tendencia en el consumo de mermelada de kaki.
Aumentar las ventas según las proyecciones determinadas en el estudio de
mercado.
Para llegar a la meta proyectada, nuestra marca Kaki Jam, implementará una
estrategia de mercado, la cual nos apoyará en fortalecer la relación con nuestros clientes
finales. Convirtiéndonos en una marca reconocida y diferenciada en el mercado por el
alto valor nutricional de nuestro producto.
b. Medios Digitales
b1. Instagram
Por este medio compartiremos las propiedades nutritivas que nuestra mermelada de kaki
proporcionará a nuestros posibles clientes.
105
Figura 87: Instagram
Fuente: Elaboración propia
b2. Facebook
Facebook, la red social con mayor interacción de nuestros posibles clientes, se
utilizará para dar a conocer nuestras presentaciones, campañas, propiedades
nutricionales, ocasiones de consumo. Asimismo los canales de distribución que
utilizaremos, las ofertas que presentaremos para fidelizar a nuestros clientes y captar a
clientes.
106
Figura 88: Facebook Fuente: Elaboración propia
b3. YouTube
Por este medio se transmitirán teaser de intriga de 15s que serán reproducidos
antes de iniciar los videos que tienen mayor número de visualizaciones por nuestro
público objetivo.
b4. Twitter
Mediante el twitter informaremos sobre las dietas y ocasiones de consumo que
nuestra mermelada de kaki ofrece a los consumidores. Asimismo causar tendencia con
nuestro hashtag #QuieroKakiJam en nuestras publicaciones.
b5. Presencial
Se realizarán activaciones en los diferentes canales de distribución, a través de
degustaciones con el fin de promover la compra de nuestros posibles clientes finales.
107
Tabla 98: Tiendas TAMBO por distrito Distrito TAMBO
Barranco - Av. Pérez Roca N° 103
Jesús María - Av. Garzón 1233
- Av. Flora Tristán 508
La Molina - Av. Alameda del Corregidor 1684
Miraflores - Calle Berlín 389 Esq. Con Recavarren
- Av. Ernesto Diez Canseco 351
- Av. Alferdo Benavides 720 – a una cdra. de la Vía Expresa
Pueblo Libre - Jr. Juan Valer (ex cueva) 718
- Av. Sucre 1183
- Av. Brasil 2688
- Av. Bolívar 1402
San Miguel - Av. Rafael Escardó 654
- Av. Brigada Silva de Ochoa Lote 40
San Isidro - Av. Camino Real 101
- Paseo de la República 3191
San Borja - Av. Aviación 3015
- Av. San Borja Norte 996
Surco - Av. República de Panamá Esquina Av. Ramón Castilla – Grifol
Repsol
- Av. Benavides 3880
- Calle Montenera 137 Chacarilla
- Av. Primavera 1284
Fuente: Elaboración propia
108
Tabla 99: Tiendas pro conveniencia por distrito Distrito Tienda de Convivencia
La Molina - Alameda del Corregidor con Raúl
Ferrero (Primax)
Lince - Calle Julio César Tello 1 (Primax)
Magdalena - Circuito de Playas (Repsol)
Miraflores - Av. Amendáriz 575 (Repsol)
San Miguel - Av. La Marina 2185 (Listo)
San Isidro - Av. Javier Prado Oeste 1895 (Primax)
San Borja - Av. San Luis 2480 (Pecsa)
Surco - Av. Primavera 1159 (Primax)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 100: Lugares de Activación Lugar de Activaciones Dirección
Boulevard Asia Kilometro 97.5 Carretera Panamericana Sur
Centro Comercial Jockey Plaza Av. Javier Prado Este 4200 – Santiago de Surco
Centro Comercial Real Plaza Salaverry Av. Salaverry 2370 – Jesús María
Centro Comercial Molina Plaza Av. Raúl Ferrero 15024 – La Molina 15024
Centro Comercial La Rambla AV. Javier Prado Este 2050 – San Borja
Larcomar Malecón de la Reserva 610 – Miraflores 15074
Plaza San Miguel Av. De la Marina 2000 – San Miguel 15088
Fuente: Elaboración propia
4.3.4.4 Promoción para todos los años
a. Objetivos
La promoción que realizaremos a partir del segundo año, contando ya con un año
de experiencia y reconocimiento del mercado objetivo, es implementar y reforzar el
concepto de fomentación del valor nutricional de nuestro producto, asimismo la ocasión
de consumo que presentamos por cada empaque.
TALOD SAC debe desarrollar una estrategia de mercado para captar a los nuevos
clientes potenciales, asimismo seguir con la etapa de fidelización y retención de los
clientes ya existentes.
Nuestra investigación de mercado ha sido fundamental para conocer los hábitos
del consumidor, a través de los indicadores que nos sirvieron como base para que la
empresa pueda estar alineada y en marcha. Año a año se actualizarán las necesidades y
satisfacciones que el cliente pueda demandar, como se dice “el cliente siempre tiene la
razón”.
109
Nuestro slogan “La salud hecha mermelada” generará un gran impacto en el
mercado, en comparación a la competencia, pues resalta el valor de nuestros nutrientes y
beneficios, lo cual a mediano plazo nos permitirá posicionarnos como una de las cinco
mermeladas más reconocidas en el mercado peruano.
b. Medios digitales
Figura 89: Medios Digitales Fuente:Elaboración propia
c. Facebook
Esta red social, mediante un fan page, nos permitirá dirigirnos de manera directa a
nuestro cliente y posibles clientes. A través de esta herramienta podremos generar
publicidad masiva segmentada acorde al público al que nos estamos dirigiendo, por otro
lado, también nos brinda la opción de programar con anticipación nuestra publicidad y
publicaciones, asimismo nos permite medir el nivel de interacción que él público tiene con
nuestra página y el nivel de respuesta que nosotros brindamos a los que interactúen con
nosotros.
Mediante Facebook, comunicaremos promociones, concursos, sorteos y eventos
que podemos tener en fechas esporádicas y especiales (Día de la Madre, Día del padre,
San Valentín, Halloween y Navidad).
d. Presenciales
Kaki Jam estará presente en diferentes ferias enfocadas a la vida saludable, las cuales
expenden productos orgánicos con alto valor nutricional, fomentando el hábito de
consumo favorable para la salud.
111
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1 Estudio Legal
El objetivo general de la investigación es analizar el alcance de los resultados.
5.1.1 Forma Societaria
a. Actividades
Nuestra empresa está constituida por cinco accionistas, la cual acorde a la Ley General
de sociedades 26887 del marco legal peruano, se ajusta a la forma societaria S.A.C y
S.C.R.L. teniendo como principales características:
Figura 91: Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada y Sociedad Anónima Cerrada Fuente: Proinversión – Perú
Sin embargo, luego de reunirnos con el Dr. Herman José Monterola Blas con CAL
70112, especialista en constitución de empresas, nos manifestó los alcances de cada tipo
de sociedad, donde complementamos nuestros conceptos y tomamos la decisión de
constituir una sociedad anónima cerrada, es por ello que nos denominaremos “TALOD
SAC”.
De esta manera nos basamos en lo siguiente:
112
TALOD S.A.C. al contar con accionistas en un rango entre dos (02) a veinte (20),
amolda a nuestra empresa que está iniciando en el mercado peruano, debido a que la
Sociedad Anónima Cerrada está dirigida para las empresas que están empezando
formalmente. Está forma societaria normalmente la escogen los grupos de amigos,
familias que inician en el ámbito empresarial.
De acuerdo a la forma societaria escogida (SAC), los órganos de nuestra empresa
estarán conformados de la siguiente manera:
Figura 92: Órganos de nuestra empresa Fuente: Elaboración propia
La SAC o Sociedad Anónima Cerrada no está en la obligación de inscribir sus
acciones en la SMV (Superintendencia del Mercado de Valores)
El capital social está conformada por los aportes de cada uno de los accionistas,
estos se miden de acuerdo a lo entregado inicialmente. El aporte puede ser de manera
monetaria, sin importar la moneda, o por los bienes (muebles, inmuebles, vehículos,
maquinaria, entre muchos otros aportes tangibles). Todo el aporte de los accionistas se
valoriza en cierta cantidad de acciones, las acciones para los accionistas son la
proporción de propiedad de la empresa que están conformando.
Las sociedades anónimas cerradas se conforman con fines de lucro, es por ello
que la rentabilidad obtenida puede acumular capital o riqueza.
La constitución de una sociedad anónima cerrada, está conformado por las
acciones de los socios de acuerdo a un pacto social o reglamento según escrituras
públicas.
En caso alguno de los accionistas decida vender sus acciones, los otros socios de
la empresa serán los primeros en tener la opción de compra, estableciendo estas
condiciones en los estatutos de la empresa.
113
b. Constitución de la empresa
La constitución de la empresa es un proceso a través del cual personas o grupo
de personas pueden registrar una empresa ante el Estado para que ofrezca beneficios
formales.
c. Proceso para constituir una empresa (Persona Jurídica)
1. Búsqueda y reserva de nombres
La búsqueda y reserva de nombre es un paso previo a la constitución de una empresa,
no es obligatorio pero sí recomendable para facilitar la inscripción en los registros
públicos (SUNARP).
Requisitos:
DNI, pasaporte o Carné de extranjería (si el representante legal es extranjero)
vigente.
Formulario de solicitud de reserva de nombre de persona jurídica.
2. Elaboración del acto constituido (minuta)
La minuta es un documento en donde se especifica la voluntad de unos miembros de
constituir una empresa y en donde señalan acuerdos mutuos.
Requisitos:
2 copias del DNI de cada uno de los socios y cónyuges
Original y 2 copias de búsqueda y reserva de nombre.
Archivo(PDF, Word, Excel) en un USB con el giro del negocio y la lista de bienes
para el capital
Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de la constitución de la
empresa.
3. Abono de capital y bienes
El abono de capital y bienes se realiza en una entidad bancaria en donde se solicitara
la apertura de cuenta que sirva para el depósito de dinero que los socios aportaran a la
empresa.
Requisitos:
DNI, pasaporte o Carné de Extranjería vigente
Formato de Acto constitutivo.
114
4. Elaboración de escritura pública
Después de realizar el paso 2(Elaboración de Acto Constituido) es necesario llevarlo a
una notaría para su revisión y eleve a Escritura Pública.
La Escritura Pública da fe de que el Acto Constituido es legal.
Requisitos:
DNI, pasaporte o Carné de extranjería vigente.
Formato de Acto Constitutivo.
Depósito o voucher del abono del dinero.
5. Inscripción en registros públicos
Este procedimiento normalmente es realizado por la notaría.
6. Inscripción al RUC
El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el número que identifica como
contribuyente a una Persona Natural o Persona Jurídica.
Requisitos:
DNI, pasaporte o Carné de extranjería vigente.
Escritura Pública, Testimonio de sociedad o Constitución Social Inscrita.
Recibo de servicio (agua o luz), no mayor a dos meses de antigüedad.
Formulario Nº 2119, Solicitud de Inscripción o comunicación de afectación de
tributos.
Formulario Nº 2054, Representantes Legales, Directores, Miembros del Consejo
Directivo.
La constitución de la empresa se puede realizar personalmente en SUNARP, ante una
notaría o por intermedio de la página web de SID-SUNARP:.
a. Mediante la plataforma digital de SUNARP (SID-SUNARP) se generará una
solicitud de inscripción que ayudará a reservar de manera preferencial el registro.
Web: https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmReservaNombre.faces
115
Figura 93: Reserva de Preferencia Registral - SID SUNARP Fuente: SID SUNARP
Figura 94: Pasos para registrar tu MYPE Fuente: SID SUNARP
b. Notaría Zambrano, ubicada en Av. Los Ruiseñores Nª 206, Santa Anita – Lima,
telf.: 362-4545. Nos informaron que el costo de los gastos notariales es el siguiente:
Constitución de sociedades (S.A.C. , S.A. , S.R.L.)
o Reserva de Nombre de la Sociedad a Constituir. (SUNARP)
o Copia de DNI de los socios
116
o Objeto Social: Relación de las actividades a la que se dedicará la empresa).
o Aporte de Bienes: Relación de bienes, características y valorización. (en caso de
ser casado (a), deberá firmar también su cónyuge).
o Aporte en Efectivo: Realizarán el depósito bancario, junto con la minuta (si es
socio es casado, deberá adjuntar DNI de su cónyuge).
OBSERVACIÓN:
1. No tener ninguna multa electoral
2. En caso de tener 70 años o más deberá presentar certificado médico de salud
mental, no mayor a 8 días, en donde se indique que el contratante se encuentra en pleno
uso de sus facultades.
3. En caso de ser una persona iletrada o no pueda firmar por alguna circunstancia,
deberá presentar copia del DNI de un testigo no familiar.
4. En caso de ser extranjero, deberá presentar su pasaporte (con visa vigente de
negocios) o carné de extranjería, circe, movimiento migratorio y copia de DNI peruano.
o Minuta S/ 380.00 S/ 380.00
o Escritura Pública S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
o Derechos Registrales S/ 100.00 S/ 100.00
o Huella Biométrica S/ 10.00 por persona
S/ 50.00
o RENIEC S/ 10.00 por persona
S/ 50.00
TOTAL: S/2,080.00
La emisión de comprobantes de pagos se realizará a través de la herramienta
facturación electrónica, vía online a través de la página web de SUNAT.
117
Figura 95: Operaciones en Línea
Fuente: SUNAT
Figura 96: Emisión de factura electrónica Fuente: SUNAT
118
Figura 97: Obligados factura electrónica Fuente: SUNAT
Figura 98: Ahorro de Costos - Comprobante de pago Fuente: Elaboración propia
A continuación se detalla las características de la herramienta facturación
electrónica:
119
1. No es necesario que el contribuyente ingrese al portal de SUNAT para emitir el
comprobante pago, ya que existen sistemas desarrollados para replicar la información.
2. La herramienta factura electrónica es un gran método que simplifica la modalidad
tradicional (facturas y/o boletas en físico) y conserva todas las características de un
comprobante de pago.
3. La codificación alfanumérica comienza por la letra F en el caso de Factura y B en
el caso de Boleta, seguido por cuatro dígitos, manteniendo un orden correlativo, no
dependiente de los comprobantes físicos.
4. En caso de facturas, se genera con RUC y en caso de boletas, se genera con el
DNI del cliente.
5. En el caso de traslado de bienes, no puede ser utilizado como sustento.
6. La validación de los comprobantes de pago electrónicos, puede ser validado en la
Web de la SUNAT.
Órganos de Nuestra empresa
Junta General de Accionistas:
Se encuentra conformado por 5 socios, donde ellos tienen la facultad de otorgar
poderes al Gerente General por medio de la Junta General de Accionistas.
Gerente
Tienen la responsabilidad de la toma de decisiones, asimismo gestionar el área
operaciones de laempresa.
TALOD S.A.C. es la razón social de nuestra empresa, que se encuentra conformada
por 5 socios, con un capital equivalente al 20% cada uno. El total del capital es de S/
100,000 soles, donde representa 100,000 acciones con derecho a voto, cada acción tiene
el precio de S/ 1.00 sol suscritas y pagadas en partes iguales.
Tabla 101:Participación y distribución de accionistas Accionistas % Participación Importes Soles
Ambrocio Sernaque, Jorge
Christian
20% S/. 20,000
Diaz Calla, Giancarlo David 20% S/. 20,000
Lescano Vallejos, Robert Luis 20% S/. 20,000
Ore Calderon, Alicia Maribel 20% S/. 20,000
Tovar Muñoz, Franco José 20% S/. 20,000
Total 100% S/. 100,000
Fuente: Elaboración propia
120
d. Valorización
Tabla 102: Valorización de Constitución de la Empresa Descripción Cant. CosTO
Unitario S/.sin
igv
Total Valor
Venta
IGV 18% Total Precio
de Venta
Construcción
de la Empresa
S/.3,480.00 S/.0.00 S/. 3,480.00
Busqueda de
nombre de la
Empresa
1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de
Nombre de la
Empresa
1 20.00 20.00 0.00 20.00
Servicio
Notarial para
constitución de
Empresa
1 2,080.00 2,080.00 0.00 2,080.00
Obtención de
RUC
1 0.00 0.00 0.00 0.00
Inscripción en
REMYPE
1 1,375.00 1,375.00 0.00 1,375.00
Fuente: Elaboración propia
5.1.2 Registro de marcas y patentes
a. Actividades
INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad intelectual) y DSD (Dirección de Signos Distintivos) se encargan en la
administración del sistema de derechos con respecto a marcas de producto y/o servicio,
nombre comercial, lema comercial, marcas colectivas y marcas de certificación.
Mediante INDECOPI registramos la marca “KAKI JAM” y su logo “la salud hecha
mermelada”.
121
Figura 99: Tipo de Solicitud a Crear Fuente: INDECOPI
Figura 100: Registro de marca de producto Fuente: INDECOPI
122
Figura 101: Registro de marca de producto-Búsqueda de Solicitante Fuente: INDECOPI
Figura 102: Registro de marca de producto - Agregar solicitante Fuente: INDECOPI
123
Figura 103: Registro de marca de producto – Solicitantes Fuente: INDECOPI
Figura 104: Registro de marca de producto - datos relativos a la marca Fuente: INDECOPI
A INDECOPI se entregará tres (03) copias del logotipo a color, con 05 cm x 05 cm
de dimensiones y la descripción de la tipografía (tipo de letra y detalle técnico) a emplear
en el diseño del logo.
124
Una base importante para la categorización de clase en un producto es la
categorización según Niza.
En el rubro de mermelada, pertenece la clase 29. Los formatos de INDECOPI se
pueden encontrar en el anexo # # y # #, los cuales son “Solicitud de Registro de Marca de
Producto” y “Solicitud de Registro de Nombre Comercial”.
b. Valorización
Tabla 103: Valorización registro de marca y patente Actividades Detalle Demora Costos S/.
Búsqueda de antecedentes fonéticos
Este tipo de indagación le permite al usuario obtener un listado de los signos registrados o solicitados con anterioridad que pudieran tener algún elemento fonético común con la deminación que es objetivo de búsqueda dentro de las clases especificadas.
8 Días a 45 Días S/. 30.99
Búsqueda de antecedentes figurativos
Permite conocer los signos registrados con anterioridad que pudieran tener algún elemento figurativo en común con la figura que es objeto de búsqueda dentro de las clases especificadas
8 Días a 45 Días S/. 110.51
Solicitud de registro de marca
Marcas de productos, servicio, colectiva, y de certificación, nombre comercial y lema comercial 8 Días a 45 Días S/. 534.99
Solicitud de registro de nombre comercial
Marcas de productos, servicio, colectiva y de certificación, nombre comercial y lema comercial
8 Días a 45 Días S/.534.99
Publicación Gaceta Electronica
Después de recibo el titulo de propiedad (no más de 30 días después) de la marca, se publica por única vez
8 Diás a 45 Días Gratuito
Total S/. 1,211.48
Fuente: INDECOPI
5.1.3 Licencias y autorizaciones
a. Actividades
Solicitar formulario con carácter de Declaración Jurada, que incluya Ruc y DNI,
según quien lo solicite (personas jurídica o natural).
Poder vigente del representante legal, en caso de personas jurídicas se requiere
Carta poder con firma legal de la persona natural.
125
Pago por trámite de licencia de funcionamiento.
Según corresponda:
a. Para locales de hasta 100m2 y no sea negocio de giro exclusivo: Declaración
Jurada de Observancia de condiciones de seguridad.
b. Para locales de 101m2 hasta 500m2, Defensa civil debe aprobar la inspección
técnica de seguridad, para que la municipalidad emita la licencia de funcionamiento.
c. Para locales con más 500m2 Defensa civil debe aprobar el certificado de
inspección técnica de seguridad de detalle o multidisciplinaria.
La vigencia del certificado de defensa civil tiene una duración de 2 años y para su
obtención deben cumplir con los siguientes requisitos:
1. Formulario de solicitu de Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil.
2. Comprobante de pago de los derechos correspondientes.
3. Plano de Ubicación en escala 1/500.
4. Planos (Plantas, Cortes, y Elevaciones), la cual deben estar actualizados.
5. Planos de Instalaciones Eléctricas, la cual deben ser actualizados en escalas de
1/50 o 1/100 y deben incluir cargas, tableros, tomacorrientes y pozo puesto de tierra.
6. Planos de evacuación y señalización en escala 1/100, 1/200 o 1/500.
7. Plan de seguridad (Defensa Civil) o plan de contingencia según aprobados.
8. Especificaciones técnicas y memorias descriptivas (arquitectura, electricidad y
sistema contra incendios)
9. Constancia de mantenimiento (sistema de elevación, ascensores o equipos
electro-mecánicos.
10. Protocolo de pruebas de operatividad y certificado de mantenimiento de seguridad
(equipos).
11. Certificación de medición de resistencia de pozo puesta a tierra (no mayor de 8
meses).
126
Tabla 104: VUCE – Ventanilla de Comercio Exterior Ley General de Salud No. 26842, vigente a partir del 20/07/1997 bajo el articulo 91º y
92º.
Reglamento sobre vigilancia, control sanitario de alimentos y bebidas D.S No. 007-98-
SA, vigente a partir del 25/09/1998 bajos los articulos: 101º, 103º, 104º, 105º, 107º,
108º, 110º, 111º, 113º y del 115º al 119º y 4ta disposicion complementaria, transitoria y
final.
Ley de Inocuidad de alimentos DL. No. 1062, vigente a partir del 28/06/2018.
Reglamento de ley de Inocuidad de alimentos, D.S. No. 034-2008-AG, vigente a partir
del 03/08/2004.
Ley de Fortificacion de la haria de Trigro con micronutrientes No. 28314, vigente a partir
del 03/08/2004
Reglamento de la Ley acerca la Fortificacion de la Harina de Trigo con micronutrientes,
D.S. No. 012-2006-SA, vigente a partir del 25/06/2006
Reglamento de Ley que regula la comercializacion, consumo y publicidad de bebidas
alcoholicas No. 28681, bajo el D.S. No. 012-2009-SA, vigente a partir del 11/07/2009
Ley de Rotulado de Productos Industrialesmanufacturados No. 28405, vigente a partir
del 30/11/2004
Ley de Proteccion y Defensa del Consumidor No. 29571, vigente a partir del 02/09/2010
Decreto Supremo No. 010-2010-MINCETUR, se establece disposiciones reglamentarias
referidas a la VUCE, a partir del 09/07/2010 - Articulos 2º, 4º y 5º.
Ley del Procedimiento Administrativo General No. 27444, vigente a partir del
11/04/2001
Fuente: Elaboracion propia
VUCE – Ventanilla de Comercio Exterior //www.vuce.gob.pe
Requisitos:
Para obtener N° de SUCE (Solicitud Única de Comercio Exterior), se
deberá de tramitar con el Código de Pago Bancario (CPB), dicha solicitud tiene
carácter de Declaración Jurada e incluye la siguiente información:
127
Tabla 105: Análisis Bromatológico de los productos de la empresa Nombre o Razon Social, domicilio y numero de RUC (Registro Unico de Contribuyente), de
la persona natural o juridica que solicita la inscripcion o reinscripcion
Nombre donde refleja la verdadera naturaleza del producto, denominacion comercial y
marca del producto.
Nombre o Razon Social, Direccion y Pais del fabricante.
Direccion del establecimiento del fabricante
Resultado de los analisis fisico, quimico y microbiologico del producto terminado, procesado
y emitido por laboratorio acreditado por INDECOPI u otro organismo acreditador del pais
extranjero que tenga reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de Reconocimiento
Mutuo de ILAC O IAAC.
Resultado del analisis bromatologico procesadp y emitido por laboratorio acreditado por
INDECOPI u otro organismo acreditador del pais extranjero que con reconocimiento
internacional ILAC O IAAC. (Para los alimentos de regimenes especiales, los mismos que
deberan señalar sus propiedades nutricionales).
Relacion de Ingredientes y composicion cuantitativa de los aditivos identificados por su
nombre generico y su referencia numerica internaciona (Codigo SIN).
Condiciones de almacenamiento y conservacion.
Datos del envase a utilizar, considerando tipo, material y presentacion
Periodo de vida util del producto en condiciones normales de almacenamiento y
conservacion
Sistema de identificacion del Lote de Produccion
Numero de Resolucion Directoral de Certificacion de Validacion Tecnica Oficical de Plan
HACCP.
Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente reglamento
Fuente: Elaboracion propia
Para elaborar el plan de HACCP, se deben gestionar 12 tareas
principales:
Tabla 106: Tareas para el Plan de HACCP Establecer un equipo tecnico para HACCP
Descripcion del producto
Identificar uso al que se destina el producto
Elaborar el diagrama de flujo de producto
Confirmar diagrama de flujo IN SITU
Identificar y analizar los peligros
Determinar los puntos criticos de control
Establecer limites criticos
Indicar procedimiento de vigilancia
Determinar medidas correctoras
Verificar plan HACCP
Mantener riesgos
Fuente: Elaboracion propia
128
Tabla 107: Requisitos para validar de manera oficial el plan HACCP Para obtener el NO. SUCE, se debera tramitar con el codigo de pago bancario (CPB)
Manual de buenaas practicas manufacturadas (BPM) y programa de higiene y saneamiento (PHS)
Ultima version de Plan HACCP por linea de producto.
Pago debera realizarse por cada linea de producto
Fuente: Elaboracion propia
Tabla 108: Rgistro Sanitario El Registro sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante.
El documento se entregara en un plazo maximo de siete (7) dias habiles.
Fuente: Elaboracion propia
b. Valorización
Tabla 109: Valorización de Licencias y autorizaciones
Descripción Cant. Costo
Unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 %
Total Precio de Venta
Licencias y autorizaciones
Derecho a trámite Licencia de
Funcionamiento 1 S/. 116 S/. 116 S/. 0 S/. 116
Inspección técnica de Seguridad 1 S/. 114 S/. 114 S/. 0 S/. 114
Autorización DIGESA 1 S/. 331 S/. 331 S/. 0 S/. 331
Análisis quimico-fisico y microbiológico
del producto terminado 2 S/. 85 S/. 170 S/. 0 S/. 170
Análisis bromatológico 2 S/. 85 S/. 170 S/. 31 S/. 201
Validación Técnica oficial del plan
HACCP 2 S/. 835 S/. 1,670 S/. 301 S/. 1,971
Fumigación certificada de la nave
industrial 1 S/. 424 S/. 424 S/. 76 S/. 500
Elaboración de planos 1 S/. 559 S/. 559 S/. 101 S/. 660
Certificado de operatividad de
extintores PQS 4 S/. 127 S/. 508 S/. 91 S/. 599
Pozo a tierra certificado 2 S/. 890 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100
Fuente: Elaboración propia
5.1.4 Legislación Laboral
TALOD S.A.C. es una empresa que prevé ventas anuales durante el horizonte del
proyecto (2019 a 2023), el cual será hasta 1,700 U.I.T. (S/. 4,150) por lo que se le
denominaría pequeña empresa y accederemos al Régimen Laboral Especial, previa
inscripción en el Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE).
129
Tabla 110: Régimen laboral de la micro y pequeña empresa MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
Remuneracion Minima Vital (RWV) Remuneracion Minima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en dias feriados Descanso semanal y en dias feriados
Remuneracion por trabajo en
sobretiempo
Remuneracion por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 dias
calendarios
Descanso vacacional de 15 dias calendarios
Cobertura de seguridad en salud a
traves del SIS (Seguro Integral de Salud
Cobertura de seguridad social en salud a traves del ESSALUD
Cobertura Previsional Cobertura Previsional
Indemizacion por despido de 10 dias de
remuneracion por año de servicio (con
un tope de 90 dias de remuneracion
Indemnizacion por despido de 20 dias de remuneracion por año de
servicios (con un tope de 120 dias de remuneracion)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo
de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 graficaciones al año (Fiestas Patrias y
Navidad)
Derecho a participar en las ultilidades de la empresa
Derecho a la Compensacion por Tiempo de Servicios (CTS)
equivalente a 15 dias de remuneracion por año de servicio con
tope a 90 dias de remuneracion
Derechos colectivos según las normas del Regimen General de la
actividad privada
Fuente: SUNAT
Tabla 111: Características de la micro y pequeña empresa TRABAJADORES VENTAS ANUALES
MICRO EMPRESA De 1 a 100 trabajadores Monto máximo de 150 UIT’s
PEQUEÑA EMPRESA De 1 a 100 trabajadores Monto máximo de 1,700 UIT’s
Fuente: SUNAT
5.1.5 Legislación Tributaria
Actividades
El rubro del impuesto a la renta en el cual se encuentra TALOD SAC es la renta de
tercera categoría.
130
Figura 105: Evolución del valor de la UIT desde el 2010 Fuente: Diario Correo
a. Impuesto a la Renta
La renta es todo ingreso que proviene de terceros relacionados con la empresa. La
tercera categoría cumple con el principio de devengado que nos indica reconocer el
ingreso, esto quiere decir que a pesar de que no se cobre o pague debe registrarse; otro
principio es la causalidad que se debe tomar en cuenta los costos y gastos que se crea
conveniente para el desarrollo del bien o servicio.
b. Impuesto General a las Ventas
El Impuesto General a las Ventas o IGV es un tributo que grava toda comercialización
de venta de bienes y servicios que se realizan en el Perú.
El IGV es asumido por el consumidor final, encontrándose información del precio de
compra de los productos que adquiere.
¿Qué bienes y servicios están afectos al IGV?
La venta en el Perú de bienes muebles.
La prestación o utilización de servicios en el Perú.
Los contratos de construcción.
La primera venta de inmuebles que realicen los constructores de los
mismos.
La importación de bienes.
c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras
De acuerdo al artículo N°9 de la Ley N°28194, se gravan las siguientes operaciones:
El débito o acreditación realizada en cualquier modalidad de cuentas
abiertas en las empresas del sistema financiero.
131
Los pagos a una empresa del sistema financiero, en los que no se utilice
las cuentas a que se refiere el literal anterior, cualquiera sea la denominación
que se les otorgue, los mecanismos utilizados para llevarla a cabo, incluso a
través de movimiento de efectivo- y su instrumentación jurídica.
La adquisición de cheques de gerencia, certificados bancarios, cheques
de viajero u otros instrumentos financieros.
Se encuentran comprendidas en este rubro las empresas del sistema
financiero mediante el transporte de caudales.
Los giros o envíos de dinero efectuados a través de una empresa del
sistema financiero, o una empresa de transferencia de fondos u otra persona o
entidad generadora de renta de tercera categoría. También está gravada la
entrega al beneficiario del dinero girado o enviado.
La entrega o recepción de fondos propios o de terceros que constituyan
un sistema de pago organizado en el país o en el exterior, sin intervención de
una empresa del sistema financiero, aun cuando se empleen cuentas abiertas
en empresas bancarias o financieras no domiciliadas.
La alícuota del impuesto (0,05%) se aplica sobre el valor o importe de la
operación afecta, está vigente desde el 01 de abril de 2011, conforme lo
establece la ley 29667 publicada el 20 de febrero del 2011.
b. Valorización
Tabla 112: Tasas de de Legislación Tributaria LEGISLACIÓN TRIBUTARIA 2018 2019
Impuesto General a las Ventas (IGV) 18% 18%
Impuesto a la Renta (IR) 29.50% 29.50%
Impuesto a la Trasacciones Financieras
(ITF) 0.05% 0.05%
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/.) 4150 4250
Fuente: Elaboración propia
5.1.6 Otros Aspectos Legales
Las pequeñas empresas poseen el derecho de realizar de forma acelerada y lineal la
depreciación para los bienes, equipos, muebles y maquinarias en un plazo de 3 años.
TALOD SAC utilizara este beneficio ya que nos encontramos dentro de los requisitos de
una pequeña empresa.
Para el cálculo de la depreciación lineal se usará la siguiente fórmula:
Depreciación por vida útil (año o mes) = valor contable del activo - el valor residual
132
5.1.7 Resumen del capítulo
En la siguiente tabla se detalla el resumen de actividades con sus respectivas
valorizaciones.
Tabla 113: Resumen Valorizaciones
Descripción Cant. Costo
unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio
de Venta
Constitucion de la empresa
S/. 3,480 S/. 0 S/. 3,480
Busqueda de nombre de la empresa 1 S/. 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5
Reserva de Nombre de la Empresa 1 S/. 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20
Servicio Notarial para constitución de empresa
1 S/. 2,080 S/. 2,080 S/. 0 S/. 2,080
Obtención de RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Inscripción en REMYPE 1 S/. 1,375 S/. 1,375 S/. 0 S/. 1,375
Marcas y patentes
S/. 1,211.50 S/. 0.00 S/.1,211.50
Búsqueda de antecedentes fonéticos 1 S/. 31 S/. 30.99 S/. 0 S/. 31
Búsqueda de antecedentes figurativos 1 S/. 111 S/. 110.51 S/. 0 S/. 111
Solicitud de registro de marca 1 S/. 535 S/. 535.00 S/. 0 S/. 535
Solicitud de registro de nombre comercial 1 S/. 535 S/. 535.00 S/. 0 S/. 535
Licencias y autorizaciones
S/. 5,842 S/. 920 S/. 6,762
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento
1 S/. 116 S/. 116 S/. 0 S/. 116
Inspección técnica de Seguridad 1 S/. 114 S/. 114 S/. 0 S/. 114
Autorización DIGESA 1 S/. 331 S/. 331 S/. 0 S/. 331
Análisis quimico-fisico y microbiológico del producto terminado
2 S/. 85 S/. 170 S/. 0 S/. 170
Análisis bromatológico 2 S/. 85 S/. 170 S/. 31 S/. 201
Validación Técnica oficial del plan HACCP 2 S/. 835 S/. 1,670 S/. 301 S/. 1,971
Fumigación certificada de la nave industrial 1 S/. 424 S/. 424 S/. 76 S/. 500
Elaboración de planos 1 S/. 559 S/. 559 S/. 101 S/. 660
Certificado de operatividad de extintores PQS
4 S/. 127 S/. 508 S/. 91 S/. 599
Pozo a tierra certificado 2 S/. 890 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100
TOTAL
S/. 10,534 S/. 920 S/. 11,453
Fuente: Elaboración propia
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional
Con el fin de mantener detalladas las responsabilidades de cada colaborador de nuestra
empresa, TALOD SAC ha considerado establecer un organigrama funcional, pues tendrá
departamentos y responsables definidos para cada función y proceso de nuestra
actividad.
133
Figura 106: Organigrama TALOD S.A.C. Fuente: Elaboración propia
Los colaboradores de TALOD SAC, estarán registrados en Planilla con todos los
beneficios de Ley, establecidos en los Decretos Supremos 001-98-TR, 007-2001-TR y
018-2007-TR, manteniendo una jornada laboral de 8 horas diarias a tiempo completo.
5.2.2 Servicios Tercerizados
Los servicios que se van a tercerizar son:
a. Asesoría Legal
b. Asesoría Contable
c. Mantenimiento
d. Limpieza
e. Seguridad
f. Marketing
g. Transportistas
*Detallando cada uno de los servicios en el punto 5.2.4.
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo
A continuación, se describe cada puesto de trabajo de nuestra empresa:
134
Tabla 114: Formato descripción del Puesto de gerente general TALOG SAC
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Instrucción Título Profesión
Educación Superior Ingeniero Ingeniero Industrial y/o
Industrias Alimentarias.
Experiencia 3 años
Otros Experiencia comprobada en sector alimentos o consumo masivo/Alto conocimiento del
mercado peruano.
Habilidades y Conocimiento
- Capacidad de Liderazgo en los colaboradores de la empresa
- Facilidad de comunicación
- Manejo de operaciones bancarias y financieras
- Gerenciar, planificar, administrar y representar las obligaciones de la sociedad
- Deseable conocimiento de inglés
Funciones y responsabilidades
- Representar judicialmente a la empresa ejerciendo facultades diversas
- Realizar el plan estratégico y el plan de ventas
- Celebrar, firmar, negociar, rescindir y resolver contratos y/o convenios
- Administrar las cuentas bancarias e la empresa
Condiciones del puesto
Tipo de contrato De naturaleza inmediata
Remuneración S/3,000 mensual (incrementos de acuerdo a Ley en forma anual)
Ubicación Gerencia
Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm
Jornada de Trabajo Completa Diurna
Beneficios Sociales Sí
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
135
Tabla 115: Formato descripción del Puesto de Jefe de Operaciones TALOG SAC
Nombre del puesto Jefe de Operaciones
Competencias
Instrucción Título Profesión
Educación Superior Ingeniero Ingeniero Industrial.
Experiencia 3 años de experiencia comprobada en puestos similares
Otros Experiencia en Logista inversa
Habilidades y Conocimiento
- Capacidad de planificación
- Conocimiento de Microsoft a nivel intermedio/avanzado
- Trabajo bajo presión
- Edad entre 30 a 50 años de edad
- Deseable conocimiento de inglés
Funciones y responsabilidades
- Planificar, organizar, dirigir y controlar los procesos de la cadena de suministros
- Gestionar la atención de pedidos de productos y equipos de manera oportuna en las condiciones
solicitadas
- Gastionar correctamente el ingreso de mercadería y proveedores
- Mantener los inventarios en los niveles de acuerdo a las operaciones de la empresa
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza inmediata
Remuneración S/ 2,200 mensual
Ubicación Administración/Producción
Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm y Sábados de 9:00 am a 1:00 pm según necesidad.
Jornada de Trabajo Completa Diurna
Beneficios Sociales Sí
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
136
Tabla 116: Formato descripción del Puesto de Asistente Administrativo TALOG SAC
Nombre del puesto Asistente Administrativo
Competencias
Instrucción Título Profesión
Educación Superior Licenciado Administrador de empresas
Experiencia Contar con experiencia de 2 años en dirección administrativa de procesos de
producción
Habilidades y Conocimiento
- Planificación y organización
- Resolución de problemas
- Manejo de conflictos
- Toma de decisiones
- Manejo de office a nivel intermedio
Funciones y responsabilidades
- Recepción de guías y facturas de proveedores
- Pago de planillas
- Supervisar limpieza y seguridad
- Reporta al gerente general
- Cobranzas a clientes
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza inmediata
Remuneración S/ 1,200 mensual
Ubicación Administración
Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm y Sábados de 9:00 am a 1:00 pm según necesidad.
Jornada de Trabajo Completa Diurna
Beneficios Sociales Sí
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
137
Tabla 117: Formato descripción del Puesto de Jefe Comercial TALOG SAC
Nombre del puesto Jefe Comercial
Competencias
Instrucción Título Profesión
Educación Superior Licenciado Marketing o Administrador o
afin
Experiencia Con 2 añoscomprobada en puestos similares
Otros Edad entre 28 a 40 años de edad
Habilidades
- Capacidad de planificación
- Microsoft Office a nivel intermedio/Avanzado
- Trabajo bajo presión
- Toma de decisiones
Funciones y responsabilidades
- Elaboración de Plan de Marketing
- Identificar oportunidades de negocios en nuevos clientes y mercados
- Supervisión del equipo de ventas corporativas y retail
- Desarrollar el negocio mediante elaboración y ejecución de planes comerciales
- Planificación y ejecución de estrategias comerciales
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza inmediata
Remuneración S/ 1,800 mensual
Ubicación Administración
Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm
Jornada de Trabajo Completa Diurna
Beneficios Sociales Sí
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
138
Tabla 118: Formato descripción del Puesto de Coordinador de Logística
TALOG SAC
Nombre del puesto Coordinador de Logística
Competencias
Instrucción Título Profesión
Educación Superior Licenciado Ing. Industrial y/o
Adminstrador
Experiencia Con 2 añoscomprobada en puestos similares
Otros Edad entre 28 a 40 años de edad
Habilidades
- Capacidad de planificación
- Microsoft Office a nivel intermedio
- Trabajo bajo presión
- Poder de negociación con proveedores
Funciones y responsabilidades
- Garantizar la calidad de los productos mediante controles diarios, semanles, quincenales y mensuales.
- Gestionar con proveedores la compra de menaje, mantenimiento de equipos alguilados, etc.
- Supervisar los inventarios y stock
- Desarrollar el negocio mediante elaboración y ejecución de planes comerciales
- Planificación y ejecución de estrategias comerciales
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza inmediata
Remuneración S/ 1,200 mensual
Ubicación Producción
Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm y Sábados de 9:00 am a 13:00pm
Jornada de Trabajo Completa Diurna
Beneficios Sociales Sí
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
139
Tabla 119: Formato descripción del Puesto de Coordinador de Logística TALOG SAC
Nombre del puesto Operario
Competencias
Instrucción Título Profesión
Educación Técnica o
secundaria
Experiencia Con 1 año de experiencia
Otros Edad entre 28 a 40 años de edad
Habilidades
- Habilidad para trabajo manual
- Tolerancia para trabajos a presión
- Deseo de superación
Funciones y responsabilidades
- Realizar proceso de producción de la mermelada
- Recolección de mermas
- Registro de control de mantenimiento de maquinarias
- Mantenimiento básico de maquinas
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza inmediata
Remuneración S/ 950.00 mensual
Ubicación Producción
Horario de trabajo 09:00 am a 18:00 pm y Sábados de 9:00 am a 13:00pm
Jornada de Trabajo Completa Diurna
Beneficios Sociales Sí
Tipo de sueldo Pago fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
5.2.4 Detalle de servicios tercerizados
Las actividades que realizarán los servicios tercerizados son los siguientes:
140
Tabla 120: Actividades de Servicios Tercerizados
SERVICIOS TERCERIZADOS ACTIVIDADES
Asesoría Legal
- Brindar asesoría legal a requerimiento del Gerente de la empresa. - Preparación y análisis de las modalidades de los contratos por cada trabajador. - Elaboración de Contratos y / o Convenios relacionados con la empresa.
Asesoria Contable
- Elaborar la declaración jurada mensual PDT-621, Plame y D.J. anual de la empresa. - Impresión Libros Contables Sistema Mecanizado. - Presentación Libros Electrónicos Compra y Venta (PLE). - Cierre diario de caja. - Elaboración de Estados Financieros. - Elaboración de planillas. - Presentar informe situacional económico y financiero de la empresa.
Mantenimiento
- Definir los procedimientos de mantenimiento necesarios para ejecutar los trabajos. - Establecer presupuesto y costos de los repuestos que formen parte del mantenimiento. - Utilizar repuestos de calidad y según marca de la maquinaria y/o equipo. - Presentar un cronograma trimestral de mantenimiento preventivo y correctivo de la maquinaria de la empresa.
Limpieza
- Limpieza y sacudido de mobiliario en general. - Limpieza y desinfección de los servicios higiénicos. - Limpieza general de puertas, ventanas, paredes y lunas. - Recojo de residuos sólidos urbanos.
Seguridad - Sistema de alarmas perimetral. - 03 personas que brinden seguridad a la empresa. - Sistema de seguridad de video vigilancia.
Marketing - Campañas en redes sociales y actualización constante. - Promoción gráfica para canales y otros puntos de venta. - Eventos de degustación y promoción del producto.
Transportistas - 01 personal para reparto de productos. - 01 moto
Fuente: Elaboración propia
5.2.5 Aspectos Laborales
a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
Nuestros colaboradores ingresan a planilla desde el primer día de trabajo, bajo un
régimen laboral de jornada completa, recibiendo los beneficios de Ley Peruana. Entre
operarios y personal administrativo, nuestra planilla estará formada por 8 personas.
141
Tabla 121: Tipo de Contrato de Servicios Tercerizados CARGO MODALIDAD TIPO DE CONTRATO
Gerente General Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata
Jefe Operaciones Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata
Asistente Aministrativo Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata
Jefe Comercial Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata
Coordinador de Logística Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata
Operario Personal Propio Contrato de Naturaleza Inmediata
Asesoría Legal Tercerizado Locación de servicios
Asesoria Contable Tercerizado Locación de servicios
Mantenimiento Tercerizado Locación de servicios
Limpieza Tercerizado Locación de servicios
Seguridad Tercerizado Locación de servicios
Marketing Tercerizado Locación de servicios
Fuente: Elaboración propia
b. Régimen Laboral de puestos de trabajo
TALOD SAC se rige a las características de la pequeña empresa, teniendo como
principales características:
Remuneración mínima : S/ 950. 00 soles
Horas por jornada laboral : 08 horas diarias
Vacaciones pagadas : 15 días
Seguro social : Si.
ESSALUD : 9%
Medias gratificaciones : Julio y Diciembre
Compensación de servicio : 50% en Mayo y Noviembre
c. Planilla para todos los 5 años proyectados del proyecto
Según la Ley del Artículo N°24 de la Constitución Política, “El trabajador tiene derecho a
una remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar
material y espiritual”, el cual respalda a todos los trabajadores a percibir una
remuneración por los servicios prestados a la empresa donde labora.
143
Tabla 122: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (1)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año
1
Cantidad de
trabajadores año
2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores año
5
Administración Gerente General 1 1 1 1 1
Administración asistente administrativo 1 1 1 1 1
Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1
Operaciones Jefe Operaciones 1 1 1 1 1
Operaciones Coordinador Logistica 1 1 1 1 1
Operaciones Operarios 3 3 3 3 4
Total de Trabajadores 8 8 8 8 9
Beneficios al 50% por régimen MYPE
Área
Puestos
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Administración Gerente General S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,500 S/. 5,500 S/. 5,500
Administración asistente administrativo S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Ventas Jefe Comercial S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Operaciones Jefe Operaciones S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Operaciones Coordinador Logistica S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Operaciones Operarios S/. 950 S/. 950 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100
Total de Trabajadores
Fuente: Elaboración propia
144
Tabla 123: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (2)
Área
Puestos
Cantidad de
trabajadores año
1
Cantidad de
trabajadores año
2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores año 5
Administración Gerente General 1 1 1 1 1
Administración Asistente
Administrativo 1 1 1 1 1
Área
Puestos
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
Administración Gerente General S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,500 S/. 5,500 S/. 5,500
Administración Asistente
administrativo S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Fuente: Elaboración propia
145
Tabla 124: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (3) Dic. 2018, Enero a Diciembre 2019 y totales del 2019 al 2023 Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19
Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Asistente Administrativo S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00
Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67
Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67
CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94
Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Gasto total Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61
Cuadro de provisiones Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00
asistente administrativo S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00
Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 97,500.00 S/. 97,500.00 S/. 97,500.00
CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50
Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 675.00
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00
Gasto total
Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50
146
Fuente: Elaboración propia
Tabla 125: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (3)
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19
Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00
Gratificación S/. 566.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,534.72
Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 51.00
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Pago Total planilla administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00
Cuadro de pagos Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00
Gratificación S/. 3,400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,400.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Pago de CTS S/. 1,841.67 S/. 3,376.39 S/. 3,683.33 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50
Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 306.00 S/. 306.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 675.00
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00
Pago Total planilla
administrativa S/. 11,186.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00 S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50
147
Fuente: Elaboración propia
Tabla 126: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (4)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Ventas Jefe
Comercial 1 1 1 1 1
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Fuente: Elaboración propia
Tabla 127:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (5) Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19
Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Asistente Administrativo S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00
Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67
Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67
CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94
Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00
148
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Gasto total Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61
Cuadro de
provisiones Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00
asistente
administrativo S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00
Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 97,500.00 S/. 97,500.00 S/. 97,500.00
CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50
Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 675.00
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00
Gasto total
Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61
S/.
100,855.33
S/.
100,855.33
S/.
111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50
Fuente: Elaboración propia
149
Tabla 128:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (6) Cuadro de Pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00
Gratificación S/. 566.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,400.00 S/. 0.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,534.72
Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 51.00 S/. 306.00
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00
Pago Total Planilla
Administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00 S/. 11,186.00 S/. 7,480.00
Cuadro de pagos Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00
Gratificación S/. 0.00 S/. 3,400.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Pago de CTS S/. 1,841.67 S/. 3,376.39 S/. 3,683.33 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50
Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 306.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 675.00
SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00
Pago Total Planilla
Administrativa S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00 S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50
Fuente: Elaboración propia
150
Tabla 129:Planilla de Requerimiento de personal para 5 años proyectados del proyecto (7)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores año
5
Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1
Fuente: Elaboración propia Tabla 130: Planilla de personal para 5 años proyectados del proyecto (7) en S/
Área Puestos Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
Ventas Jefe Comercial S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Fuente: Elaboración propia
Cuadro de Provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Jefe Comercial S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00
Total Sueldo Bruto S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00
Gratificación(1/12) S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67
Total Sueldo S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67
CTS(1/24) S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82
Essalud (9%) S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25
SCTR 1% del sueldo S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
151
Fuente: Elaboración propia
Tabla 131: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (8) Cuadro de Provisiones Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe Comercial S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
Gratificación(1/12) S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 191.67 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Total Sueldo S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 29,900.00 S/. 29,900.00 S/. 32,500.00 S/. 32,500.00 S/. 32,500.00
CTS(1/24) S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 103.82 S/. 1,245.83 S/. 1,245.83 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17
Essalud (9%) S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 2,484.00 S/. 2,484.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 17.25 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00
SCTR 1% del sueldo S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 276.00 S/. 276.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Gasto Planilla Fija de
Ventas S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 34,112.83 S/. 34,112.83 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17
Comisión Ventas 0.5% S/. 439.48 S/. 535.75 S/. 585.98 S/. 636.21 S/. 5,022.68 S/. 5,571.93 S/. 6,138.28 S/. 6,720.66 S/. 7,319.41
Total Gasto Planilla
Ventas S/. 3,282.22 S/. 3,378.49 S/. 3,428.72 S/. 3,478.94 S/. 39,135.51 S/. 39,684.76 S/. 43,217.45 S/. 43,799.82 S/. 44,398.58
Fuente: Elaboración propia
Gasto Planilla Fija de Ventas S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74 S/. 2,842.74
Comisión Ventas 0.5% S/. 242.76 S/. 292.99 S/. 343.22 S/. 355.77 S/. 406.00 S/. 305.55 S/. 439.48 S/. 439.48
Total Gasto Planilla Ventas S/. 2,842.74 S/. 3,085.50 S/. 3,135.73 S/. 3,185.95 S/. 3,198.51 S/. 3,248.74 S/. 3,148.28 S/. 3,282.22 S/. 3,282.22
152
Tabla 132: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (9) Cuadro de Pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Sueldo Bruto S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00
Gratificación S/. 191.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,150.00 S/. 0.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 519.10
Essalud S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 17.25 S/. 103.50
SCTR 1% del sueldo S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00
Comisión ventas 0.5% S/. 0.00 S/. 242.76 S/. 292.99 S/. 343.22 S/. 355.77 S/. 406.00 S/. 305.55 S/. 439.48 S/. 439.48
Pago total de ventas S/. 2,531.92 S/. 2,772.76 S/. 2,822.99 S/. 2,873.22 S/. 2,885.77 S/. 3,455.10 S/. 2,835.55 S/. 4,222.98 S/. 2,969.48
Cuadro de pagos Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
Gratificación S/. 0.00 S/. 1,150.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Pago de CTS S/. 622.92 S/. 1,142.01 S/. 1,245.83 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17
Essalud S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 2,484.00 S/. 2,484.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 103.50 S/. 207.00 S/. 207.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00
SCTR 1% del sueldo S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 276.00 S/. 276.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Comisión ventas 0.5% S/. 439.48 S/. 535.75 S/. 585.98 S/. 636.21 S/. 5,022.68 S/. 5,571.93 S/. 6,138.28 S/. 6,720.66 S/. 7,319.41
Pago total de ventas S/. 2,969.48 S/. 3,065.75 S/. 3,738.90 S/. 4,419.71 S/. 39,031.69 S/. 39,684.76 S/. 43,217.45 S/. 43,799.82 S/. 44,398.58
Fuente: Elaboración propia
153
Tabla 133: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (10)
Área
Puestos
Cantidad de
trabajadores año
1
Cantidad de
trabajadores año
2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores año
5
Operaciones Operarios 3 3 3 3 4
Área Puestos Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
Operaciones Operarios 950 950 1100 1100 1100
Fuente: Elaboración propia
Tabla 134:Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (11) Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Operarios S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00
Total Sueldo Bruto S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00
Gratificación(1/12) S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50
Total Sueldo S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50
CTS(1/24) S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65
Essalud (9%) S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38
Sctr(1%) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50
154
Costo MOD S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52
Cuadro de
provisiones Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 34,200.00 S/. 34,200.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00
Total Sueldo Bruto S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 34,200.00 S/. 34,200.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00
Gratificación(1/12) S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 237.50 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,400.00
Total Sueldo S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 3,087.50 S/. 37,050.00 S/. 37,050.00 S/. 42,900.00 S/. 42,900.00 S/. 57,200.00
CTS(1/24) S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 128.65 S/. 1,543.75 S/. 1,543.75 S/. 1,787.50 S/. 1,787.50 S/. 2,383.33
Essalud (9%) S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 3,078.00 S/. 3,078.00 S/. 3,564.00 S/. 3,564.00 S/. 4,752.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 21.38 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 297.00 S/. 297.00 S/. 396.00
Sctr(1%) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 528.00
Costo MOD S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 3,522.52 S/. 42,270.25 S/. 42,270.25 S/. 48,944.50 S/. 48,944.50 S/. 65,259.33
Fuente: Elaboración propia
Tabla 135: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (12) Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Sueldo Bruto S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00
Gratificación S/. 237.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,425.00 S/. 0.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 643.23
Essalud S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 21.38 S/. 128.25
Sctr(1%) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50
155
Pago planilla MOD S/. 3,137.38 S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,778.23 S/. 3,135.00 S/. 4,688.25 S/. 3,135.00
Fuente: Elaboración propia
Cuadro de pagos Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 34,200.00 S/. 34,200.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00
Gratificación S/. 0.00 S/. 1,425.00 S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,400.00
Pago de CTS S/. 771.88 S/. 1,415.10 S/. 1,543.75 S/. 1,787.50 S/. 1,787.50 S/. 2,383.33
Essalud S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 3,078.00 S/. 3,078.00 S/. 3,564.00 S/. 3,564.00 S/. 4,752.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 128.25 S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 297.00 S/. 297.00 S/. 396.00
Sctr(1%) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 528.00
Pago planilla MOD S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,906.88 S/. 4,688.25 S/. 42,141.60 S/. 42,270.25 S/. 48,944.50 S/. 48,944.50 S/. 65,259.33
Fuente: Elaboración propia
Tabla 136: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto en Número de trabajadores (13)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año
1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores año
5
Operaciones Jefe Operaciones 1 1 1 1 1
Operaciones Coordinador Logistica 1 1 1 1 1
Fuente: Elaboración propia
Área
Puestos
Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración
Mensual S/. 2023
156
Operaciones Jefe Operaciones S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Operaciones Coordinador Logistica S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 137: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (14) en Operaciones Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Jefe Operaciones S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00
Coordinador Logistica S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
Gratificación(1/12) S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67
Total Sueldo S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67
CTS(1/24) S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53
Essalud (9%) S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50
Sctr(1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00
Costo MOI S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69
Cuadro de provisiones Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe Operaciones S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
Coordinador Logistica S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00
Gratificación(1/12) S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 4,300.00 S/. 4,300.00 S/. 4,300.00
Total Sueldo S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 49,400.00 S/. 49,400.00 S/. 55,900.00 S/. 55,900.00 S/. 55,900.00
CTS(1/24) S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 2,058.33 S/. 2,058.33 S/. 2,329.17 S/. 2,329.17 S/. 2,329.17
Essalud (9%) S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,644.00 S/. 4,644.00 S/. 4,644.00
Bono ley(9% de las S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 387.00 S/. 387.00 S/. 387.00
157
gratificaciones)
Sctr(1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 516.00 S/. 516.00 S/. 516.00
Costo MOI S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 56,360.33 S/. 56,360.33 S/. 63,776.17 S/. 63,776.17 S/. 63,776.17
Fuente: Elaboración propia
Tabla 138: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (15) Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Sueldo Bruto S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00
Gratificación S/. 316.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,900.00 S/. 0.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 857.64
Essalud S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 28.50 S/. 171.00
Sctr(1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00
Pago planilla MOI S/. 4,183.17 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 5,037.64 S/. 4,180.00 S/. 6,251.00 S/. 4,180.00
Fuente: Elaboración propia
Cuadro de pagos Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 45,600.00 S/. 45,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00 S/. 51,600.00
Gratificación S/. 0.00 S/. 1,900.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 4,300.00 S/. 4,300.00 S/. 4,300.00
Pago de CTS S/. 1,029.17 S/. 1,886.81 S/. 2,058.33 S/. 2,329.17 S/. 2,329.17 S/. 2,329.17
Essalud S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 4,104.00 S/. 4,104.00 S/. 4,644.00 S/. 4,644.00 S/. 4,644.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 171.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 387.00 S/. 387.00 S/. 387.00
Sctr(1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 456.00 S/. 456.00 S/. 516.00 S/. 516.00 S/. 516.00
Pago planilla MOI S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 5,209.17 S/. 6,251.00 S/. 56,188.81 S/. 56,360.33 S/. 63,776.17 S/. 63,776.17 S/. 63,776.17
Fuente: Elaboración propia
158
Tabla 139: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (16) Cuadro resumen Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Pago Total planilla
administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00 S/. 11,186.00 S/. 7,480.00
Pago total de ventas S/. 2,531.92 S/. 2,772.76 S/. 2,822.99 S/. 2,873.22 S/. 2,885.77 S/. 3,455.10 S/. 2,835.55 S/. 4,222.98 S/. 2,969.48
Pago planilla MOD S/. 3,137.38 S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,778.23 S/. 3,135.00 S/. 4,688.25 S/. 3,135.00
Pago planilla MOI S/. 4,183.17 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 5,037.64 S/. 4,180.00 S/. 6,251.00 S/. 4,180.00
Total pago de
planillas S/. 17,338.13 S/. 17,567.76 S/. 17,617.99 S/. 17,668.22 S/. 17,680.77 S/. 21,285.69 S/. 17,630.55 S/. 26,348.23 S/. 17,764.48
Fuente: Elaboración propia
Cuadro resumen Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla
administrativa S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00 S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50 S/. 111,237.50
Pago total de ventas S/. 2,969.48 S/. 3,065.75 S/. 3,738.90 S/. 4,419.71 S/. 39,031.69 S/. 39,684.76 S/. 43,217.45 S/. 43,799.82 S/. 44,398.58
Pago planilla MOD S/. 3,135.00 S/. 3,135.00 S/. 3,906.88 S/. 4,688.25 S/. 42,141.60 S/. 42,270.25 S/. 48,944.50 S/. 48,944.50 S/. 65,259.33
Pago planilla MOI S/. 4,180.00 S/. 4,180.00 S/. 5,209.17 S/. 6,251.00 S/. 56,188.81 S/. 56,360.33 S/. 63,776.17 S/. 63,776.17 S/. 63,776.17
Total pago de
planillas S/. 17,764.48 S/. 17,860.75 S/. 22,176.60 S/. 26,544.96 S/. 237,910.49 S/. 239,170.68 S/. 267,175.61 S/. 267,757.99 S/. 284,671.58
Fuente: Elaboración propia Tabla 140: Planilla para los 5 años proyectados del proyecto (17)
2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas S/. 1,004,536.11 S/. 1,114,385.77 S/. 1,227,656.22 S/. 1,344,131.65 S/. 1,463,882.14
159
Total pago de planillas S/. 237,910.49 S/. 239,170.68 S/. 267,175.61 S/. 267,757.99 S/. 284,671.58
% de las ventas 23.68% 21.46% 21.76% 19.92% 19.45%
Fuente: Elaboración propia
d. Gastos de servicios tercerizados proyectados
Tabla 141: Proyección de Servicios tercerizados Servicios
tercerizados Monto en S/. Frecuencia Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Asesoría Legal S/. 400 Trimestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Asesoría Contable S/. 450 Mensual S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00
Mantenimiento S/. 300 Mensual S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Limpieza S/. 1,000 Mensual S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Seguridad(2 turnos) S/. 2,400 Mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Marketing S/. 800 Mensual S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Transportista
(Motorizado) S/. 800 Mensual S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00
Total Servicios
Tercerizados S/. 850.00 S/. 5,750.00 S/. 5,750.00 S/. 6,150.00 S/. 5,750.00 S/. 5,750.00 S/. 6,150.00 S/. 5,750.00 S/. 5,750.00
Servicios
Tercerizados
Monto en
S/. Frecuencia Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Asesoría Legal S/. 400 Trimestral S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00
Asesoría Contable S/. 450 Mensual S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Mantenimiento S/. 300 Mensual S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Limpieza S/. 1,000 Mensual S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Seguridad(2 turnos) S/. 2,400 Mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Marketing S/. 800 Mensual S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
160
Transportista
(Motorizado) S/. 800 Mensual S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
Total servicios
tercerizados S/. 6,150.00 S/. 5,750.00 S/. 5,750.00 S/. 6,150.00 S/. 70,600.00 S/. 70,600.00 S/. 70,600.00 S/. 70,600.00 S/. 70,600.00
Fuente: Elaboración propia
161
e. Horario por puesto de trabajo semanal
Tabla 142: Días laborables PUESTOS L M M J V S HORARIO
Gerente General x x x x x 09:00 a 18:00
Jefe Operaciones x x x x x x 09:00 a 18:00
Asistente Aministrativo x x x x x x 09:00 a 18:00
Jefe Comercial x x x x x 09:00 a 18:00
Coordinador de Logística x x x x x x 09:00 a 18:00
Operario x x x x x x 09:00 a 18:00
Fuente: Elaboración propia
162
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1 Tamaño del Proyecto
El objetivo general de la investigación es analizar el alcance de los resultados
6.1.1 Capacidad instalada
a. Criterios
Tabla 143: Capacidad instalada Despulpadora
Capacidad en kg/ hora 20
Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 7
Capacidad diaria en kg 140
Capacidad mensual en kg(asumiendo 24 dias laborales) 3360
Capacidad anual en Kg 40320
Fuente: Elaboración propia
6.1.2 Capacidad utilizada
a. Criterios
Tabla 144: Capacidad utilizada 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack a producir (25 gr mermelada) 30155 33146 36502 39849 43298
Sachet de 150 gr a producir 51999 57141 62881 68680 74618
Envase de vidrio 300 gr a producir 69854 76761 84479 92270 100245
Total unidades a producir 152,008 167,048 183,861 200,800 218,161
Kg a producir 29,510 32,428 35,688 38,979 42,349
Fuente: Elaboración propia
b. Cálculos
Tabla 145: Capacidad ociosa 2019 2020 2021 2022 2023
Total Kg a producir(kg) 29,510 32,428 35,688 38,979 42,349
Capacidad instalada (kg) 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320
% de utilización 73.19% 80.43% 88.51% 96.67% 105.03%
Capacidad ociosa 26.81% 19.57% 11.49% 3.33% -5.03%
Fuente: Elaboración propia
163
6.1.3 Capacidad Máxima
a. Criterios
Tabla 146:Capacidad Máxima a 3 turnos – 8 horas Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
Capacidad en kg/ hora 20
Capacidad diaria en litros (7 horas efectivas diarias en un turno de 8 horas) 140
Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos (24 horas) 420
Fuente: Elaboración propia
6.2 Procesos
6.2.1 Flujograma de Proceso de Producción
A continuación detallamos las actividades a desarrollarse en el proceso de producción de
nuestras presentaciones de 100 g y 300 g respectivamente:
Tabla 147: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Mermelada de kaki 100
Fuente: Elaboracion propia
164
Tabla 148: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción de Mermelada de kaki 300 g
Fuente: Elaboración propia
165
En el diagrama de operaciones y las actividades detalladas para la fabricación de
la mermelada de kaki en el proceso de transformación desde la recepción de materiales
hasta la entrega de producto terminado al almacén.
Figura 107: DOP de la producción de mermelada kaki Fuente: Elaboración propia
6.2.2 Programa de producción
El programa de producción de TALOD S.A.C., se calcula en base a la demanda
proyectada y la capacidad instalada con el porcentaje de uso de la planta en la
proyección del proyecto.
Tabla 149: Programa de producción Easypack (2018-2023) 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack 28,820 31,979 35,250 38,578 42,018
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%
Merma de producto
terminado 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%
Fuente: Elaboración propia
166
Tabla 150: Programa de Producción Easy Pack Diciembre 2018 y de Enero 2019 a Diciembre 2019
Fuente: Elaboración propia
Tabla 151: Programa de Producción Easy Pack Enero 2020 a Diciembre 2020 2020
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Easy Pack % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 2,345 2,665 2,985 2,665 2,985 2,345 2,665 2,665 2,665 2,345 2,665 2,985 31,980
SAMPLING 1.75% UNIDADES 41 47 52 47 52 41 47 47 47 41 47 52 560
MERMA 2.00% UNIDADES 47 53 60 53 60 47 53 53 53 47 53 60
INVENTARIO FINAL 5%
del presente mes 5.00% UNIDADES 117 133 149 133 149 117 133 133 133 117 133 149
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -183 -117 -133 -149 -133 -149 -117 -133 -133 -133 -117 -133
Easy Pack a producir 2,368 2,781 3,113 2,749 3,113 2,401 2,781 2,765 2,765 2,417 2,781 3,113 33,146
Fuente: Elaboración propia
2018-2019
Dic-
18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Easy Pack %
4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00%
Unidades vendidas
1,393 1,681 1,969 2,041 2,330 1,753 2,522 2,522 2,522 3,074 3,362 3,651 28,820
SAMPLING 2.00% UNIDADES 288 28 34 39 41 47 35 50 50 50 61 67 73 576
MERMA 2.00% UNIDADES 6 28 34 39 41 47 35 50 50 50 61 67 73
INVENTARIO FINAL 5%
del presente mes 5.00% UNIDADES
70 84 98 102 117 88 126 126 126 154 168 183
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES
- -70 -84 -98 -102 -117 -88 -126 -126 -126 -154 -168
Easy Pack a producir 294 1,518 1,763 2,062 2,126 2,438 1,794 2,661 2,623 2,623 3,225 3,511 3,811 30,155
167
Tabla 152: Programa de Producción Easy Pack de Enero 2021 a Diciembre 2021 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Easy Pack % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 2,585 2,938 3,290 2,938 3,290 2,585 2,938 2,938 2,938 2,585 2,938 3,290 35,253
SAMPLING 1.50% UNIDADES 39 44 49 44 49 39 44 44 44 39 44 49 529
MERMA 2.00% UNIDADES 52 59 66 59 66 52 59 59 59 52 59 66
INVENTARIO FINAL 5%
del presente mes 5.00% UNIDADES 129 147 165 147 165 129 147 147 147 129 147 165
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -149 -129 -147 -165 -147 -165 -129 -147 -147 -147 -129 -147
Easy Pack a producir 2,655 3,058 3,423 3,023 3,423 2,640 3,058 3,041 3,041 2,658 3,058 3,423 36,502
Fuente: Elaboración propia
Tabla 153: Programa de Producción Easy Pack de Enero 2022 a Diciembre 2022 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Easy Pack % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 2,829 3,215 3,601 3,215 3,601 2,829 3,215 3,215 3,215 2,829 3,215 3,601 38,580
SAMPLING 1.25% UNIDADES 35 40 45 40 45 35 40 40 40 35 40 45 482
MERMA 2.00% UNIDADES 57 64 72 64 72 57 64 64 64 57 64 72
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNIDADES 141 161 180 161 180 141 161 161 161 141 161 180
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -165 -141 -161 -180 -161 -180 -141 -161 -161 -161 -141 -161
Easy Pack a producir 2,898 3,339 3,737 3,300 3,737 2,882 3,339 3,319 3,319 2,902 3,339 3,737 39,849
Fuente: Elaboración propia
168
Tabla 154: Programa de Producción Easy Pack de Enero 2023 a Diciembre 2021 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Easy Pack % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 3,081 3,502 3,922 3,502 3,922 3,081 3,502 3,502 3,502 3,081 3,502 3,922 42,021
SAMPLING 1.00% UNIDADES 31 35 39 35 39 31 35 35 35 31 35 39 420
MERMA 2.00% UNIDADES 62 70 78 70 78 62 70 70 70 62 70 78
INVENTARIO FINAL 5%
del presente mes 5.00% UNIDADES 154 175 196 175 196 154 175 175 175 154 175 196
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -180 -154 -175 -196 -175 -196 -154 -175 -175 -175 -154 -175
Easy Pack a producir 3,147 3,628 4,061 3,586 4,061 3,131 3,628 3,607 3,607 3,152 3,628 4,061 43,298
Fuente: Elaboración propia
169
Tabla 155: Resumen de producción Easy Pack Diciembre 2018, 2019, 2020, 202, 2022 y 2023
Resumen de producción
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack a producir 294 30,155 33,146 36,502 39,849 43,298
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 294 576 560 529 482 420
Stock inicial 0 0 183 149 165 180
Stock final 0 183 149 165 180 196
Fuente: Elaboración propia
Tabla 156: Programa de producción doypack(2018-2023) 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Sachet de 150 gr 49,698 55,131 60,729 66,491 72,418
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Fuente: Elaboración propia
170
Tabla 157: Programa de Producción de Sachet de 150 gr. Diciembre 2018 y de enero 2019 a Diciembre 2019
Fuente: Elaboración propia
2018-2019
Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Sachet de 150 gr % 8.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00%
Unidades vendidas 4,349 5,301 5,798 6,295 49,698
SAMPLING 2.00% UNIDADES 87 106 116 126 993
MERMA 2.00% UNIDADES 87 106 116 126
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 217 265 290 315
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES -217 -217 -265 -290
Sachet de 150 gr a producir 4,523 5,561 6,055 6,572 51,999
Fuente: Elaboración propia
2018-2019
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Sachet de 150 gr % 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75%
Unidades vendidas 2,402 2,899 3,396 3,520 4,017 3,023 4,349 4,349
SAMPLING 2.00% UNIDADES 497 48 58 68 70 80 60 87 87
MERMA 2.00% UNIDADES 10 48 58 68 70 80 60 87 87
INVENTARIO FINAL 5% del presente
mes 5.00% UNIDADES 120 145 170 176 201 151 217 217
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES - -120 -145 -170 -176 -201 -151 -217
Sachet de 150 gr a producir 507 2,618 3,040 3,557 3,666 4,202 3,093 4,589 4,523
171
Tabla 158: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2020 a Diciembre 2020
2020
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Sachet de 150 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 4,043 4,594 5,146 4,594 5,146 4,043 4,594 4,594 4,594 4,043 4,594 5,146 55,131
SAMPLING 1.75% UNIDADES 71 80 90 80 90 71 80 80 80 71 80 90 965
MERMA 2.00% UNIDADES 81 92 103 92 103 81 92 92 92 81 92 103
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNIDADES 202 230 257 230 257 202 230 230 230 202 230 257
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -315 -202 -230 -257 -230 -257 -202 -230 -230 -230 -202 -230
Sachet de 150 gr a producir 4,082 4,794 5,367 4,739 5,367 4,139 4,794 4,766 4,766 4,167 4,794 5,367 57,141
Fuente: Elaboración propia
Tabla 159: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2021 a Diciembre 2021 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Sachet de 150 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 4,453 5,061 5,668 5,061 5,668 4,453 5,061 5,061 5,061 4,453 5,061 5,668 60,729
SAMPLING 1.50% UNIDADES 67 76 85 76 85 67 76 76 76 67 76 85 911
MERMA 2.00% UNIDADES 89 101 113 101 113 89 101 101 101 89 101 113
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNIDADES 223 253 283 253 283 223 253 253 253 223 253 283
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -257 -223 -253 -283 -253 -283 -223 -253 -253 -253 -223 -253
Fuente: Elaboración propia
172
Tabla 160: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2022 a Diciembre 2022 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Sachet de 150 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 4,876 5,541 6,206 5,541 6,206 4,876 5,541 5,541 5,541 4,876 5,541 6,206 66,492
SAMPLING 1.25% UNIDADES 61 69 78 69 78 61 69 69 69 61 69 78 831
MERMA 2.00% UNIDADES 98 111 124 111 124 98 111 111 111 98 111 124
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNIDADES 244 277 310 277 310 244 277 277 277 244 277 310
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -283 -244 -277 -310 -277 -310 -244 -277 -277 -277 -244 -277
Sachet de 150 gr a producir 4,995 5,754 6,441 5,688 6,441 4,968 5,754 5,721 5,721 5,001 5,754 6,441 68,680
Fuente: Elaboración propia
Tabla 161: Programa de Producción Sachet de 150 gr. de Enero 2023 a Diciembre 2023 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Sachet de 150 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 5,311 6,035 6,759 6,035 6,759 5,311 6,035 6,035 6,035 5,311 6,035 6,759 72,418
SAMPLING 1.00% UNIDADES 53 60 68 60 68 53 60 60 60 53 60 68 724
MERMA 2.00% UNIDADES 106 121 135 121 135 106 121 121 121 106 121 135
INVENTARIO
FINAL 5% del
presente mes
5.00% UNIDADES 266 302 338 302 338 266 302 302 302 266 302 338
INVENTARIO
INICIAL UNIDADES -310 -266 -302 -338 -302 -338 -266 -302 -302 -302 -266 -302
Sachet de 150 gr
a producir 5,425 6,252 6,998 6,180 6,998 5,398 6,252 6,216 6,216 5,434 6,252 6,998 74,618
Fuente: Elaboración propia
173
Tabla 162: Resumen de producción Sachet de 150 gr.Dic.2018, 2019, 2020, 202, 2022 y 2023
Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sachet de 150 gr a producir 507 51,999 57,141 62,881 68,680 74,618
Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 507 993 965 911 831 724
Stock inicial 0 0 315 257 283 310
Stock final 0 315 257 283 310 338
Fuente: Elaboración propia
Tabla 163: Programa de producción envase de vidrio 2019 al 2023
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Envase de vidrio 300 gr 66,760 74,059 81,589 89,333 97,289
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Fuente: Elaboración propia
174
Tabla 164: Programa de producción de vidrio 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a Diciembre 2019
2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Envase de vidrio 300 gr % 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75%
Unidades vendidas 3,227 3,894 4,562 4,729 5,396 4,061 5,842 5,842
SAMPLING 2.00% Unids 668 65 78 91 95 108 81 117 117
MERMA 2.00% Unids 13 65 78 91 95 108 81 117 117
Inventario Final 5% del presente mes 5.00% Unds 161 195 228 236 270 203 292 292
Inventario Inicial Unds - -161 -195 -228 -236 -270 -203 -292
Envase de vidrio 300 gr a producir 681 3,517 4,083 4,778 4,927 5,645 4,157 6,165 6,076
Fuente: Elaboración propia
2018-2019
Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Envase de vidrio 300 gr % 8.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00%
Unidades vendidas 5,842 7,121 7,789 8,456 66,761
SAMPLING 2.00% UNIDADES 117 142 156 169 1,335
MERMA 2.00% UNIDADES 117 142 156 169
INVENTARIO FINAL 5% del presente
mes 5.00% UNIDADES 292 356 389 423
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES -292 -292 -356 -389
Envase de vidrio 300 gr a producir 6,076 7,470 8,134 8,828 69,854
Fuente: Elaboración propia
175
Tabla 165: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2020 a Diciembre 2020 2020
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Envase de vidrio 300 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 5,431 6,172 6,912 6,172 6,912 5,431 6,172 6,172 6,172 5,431 6,172 6,912 74,061
SAMPLING 1.75% UNIDADES 95 108 121 108 121 95 108 108 108 95 108 121 1,296
MERMA 2.00% UNIDADES 109 123 138 123 138 109 123 123 123 109 123 138
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNIDADES 272 309 346 309 346 272 309 309 309 272 309 346
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -423 -272 -309 -346 -309 -346 -272 -309 -309 -309 -272 -309
Envase de vidrio 300 gr a
producir 5,483 6,441 7,208 6,366 7,208 5,561 6,441 6,403 6,403 5,598 6,441 7,208 76,761
Fuente: Elaboración propia
Tabla 166: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2021 a Diciembre 2021 2021
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Envase de vidrio 300 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 5,983 6,799 7,615 6,799 7,615 5,983 6,799 6,799 6,799 5,983 6,799 7,615 81,588
SAMPLING 1.50% UNIDADES 90 102 114 102 114 90 102 102 102 90 102 114 1,224
MERMA 2.00% UNIDADES 120 136 152 136 152 120 136 136 136 120 136 152
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNIDADES 299 340 381 340 381 299 340 340 340 299 340 381
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -346 -299 -340 -381 -340 -381 -299 -340 -340 -340 -299 -340
Envase de vidrio 300 gr a
producir 6,146 7,078 7,922 6,996 7,922 6,111 7,078 7,037 7,037 6,152 7,078 7,922 84,479
Fuente: Elaboración propia
176
Tabla 167: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2022 a Diciembre 2022 2022
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Envase de vidrio 300 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 6,551 7,444 8,338 7,444 8,338 6,551 7,444 7,444 7,444 6,551 7,444 8,338 89,331
SAMPLING 1.25% UNIDADES 82 93 104 93 104 82 93 93 93 82 93 104 1,117
MERMA 2.00% UNIDADES 131 149 167 149 167 131 149 149 149 131 149 167
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNIDADES 328 372 417 372 417 328 372 372 372 328 372 417
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -381 -328 -372 -417 -372 -417 -328 -372 -372 -372 -328 -372
Envase de vidrio 300 gr a
producir 6,711 7,731 8,654 7,641 8,654 6,675 7,731 7,686 7,686 6,719 7,731 8,654 92,270
Fuente: Elaboración propia
Tabla 168: Programa de producción de vidrio 300 gr. Enero 2023 a Diciembre 2023 2023
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Envase de vidrio 300 gr % 7.33% 8.33% 9.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%
Unidades vendidas UNIDADES 7,135 8,107 9,080 8,107 9,080 7,135 8,107 8,107 8,107 7,135 8,107 9,080 97,289
SAMPLING 1.00% UNIDADES 71 81 91 81 91 71 81 81 81 71 81 91 973
MERMA 2.00% UNIDADES 143 162 182 162 182 143 162 162 162 143 162 182
INVENTARIO FINAL 5% del
presente mes 5.00% UNIDADES 357 405 454 405 454 357 405 405 405 357 405 454
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -417 -357 -405 -454 -405 -454 -357 -405 -405 -405 -357 -405
Envase de vidrio 300 gr a
producir 7,288 8,399 9,401 8,302 9,401 7,251 8,399 8,351 8,351 7,300 8,399 9,401 100,245
Fuente: Elaboración propia
177
Tabla 169: Resumen de producción de vidrio 300gr. 2019 al 2023 Resumen de
producción
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Envase de vidrio
300 gr a producir 681 69,854 76,761 84,479 92,270 100,245
Resumen de
sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 681 1,335 1,296 1,224 1,117 973
Stock inicial 0 0 423 346 381 417
Stock final 0 423 346 381 417 454
Fuente: Elaboración propia
Tabla 170: Resumen de producción total de Easy Pack, Sachet y Envase de vidrio Dic. 2018, 2019 al 2023
Resumen de producción
total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack a producir 294 30,155 33,146 36,502 39,849 43,298
Sachet de 150gr a producir 507 51,999 57,141 62,881 68,680 74,618
Envase de vidrio 300gr a
producir
681 69,854 76,761 84,479 92,270 100,245
Total Unidades a producir 1,482 152,008 167,048 183,861 200,800 218,161
Fuente: Elaboración propia
6.2.3 Necesidades de insumos primarios y secundarios
Luego de evaluar la composición y proceso de elaboración de nuestra mermelada, hemos
podido priorizar nuestros insumos y la utilización de nuestra maquinaria, detallandose a
continuación de manera porcentual:
178
Tabla 171: Insumo en envase de 300g
Insumo Envase de 300 gr Cantidad en Gramos o
Unidad UM
Precio
Kg/litro/unidad
%
merma
Costo por
kilo/unidad Costo Unitario
Frecuencia de
Compra
Kaki 125.0 Gr S/. 7.00 10.00% S/. 7.00 S/. 0.96250 Mensual
Membrillo 200.0 Gr S/. 1.00 31.00% S/. 1.00 S/. 0.26200 Mensual
Azucar Rubia 50.0 Gr S/. 2.00 5.00% S/. 1.69 S/. 0.08898 Mensual
Clavo de olor 1.0 Unidad S/. 0.25 5.00% S/. 0.21 S/. 0.22246 Mensual
Canela 1.0 Unidad S/. 0.25 5.00% S/. 0.21 S/. 0.22246 Mensual
Limon 50.0 Gr S/. 2.00 25.00% S/. 1.69 S/. 0.10593 Mensual
Pectina 3.0 Gr S/. 132.00 S/. 111.86 S/. 0.33559 Mensual
Sorbato de potacio 0.15 Gr S/. 79.00 S/. 66.95 S/. 0.01004 Mensual
Materiales
Pote de Vidrio 1.0 Unidad S/. 1.80 2.00% S/. 1.53 S/. 1.55593 Trimestral
Etiqueta Pote de vidrio 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.08644 Trimestral
Cajas Pote de vidrio(12 unidades) 1.0 Unidad S/. 0.50 2.00% S/. 0.42 S/. 0.03602 Trimestral
Cinta de Embalaje(1 caja de 12
unidades) 1.0 Unidad S/. 0.70 2.00% S/. 0.59 S/. 0.05042
Trimestral
Etiqueta Caja 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.00720 Trimestral
S/. 3.9460
Fuente: Elaboración propia
179
Tabla 172: Programa de Insumos en envase de 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a Diciembre 2019 en S/ y Totales 2019 al 2023 Insumo
Envase de 300
gr
Unidad Dic-18 Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19 Jul-19
Ago-
19
Sep-
19 Oct-19
Nov-
19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Kaki Kilos 94 484 561 657 677 776 572 848 835 835 1027 1118 1214 9605 10555 11616 12687 13784
Membrillo Kilos 178 922 1070 1252 1291 1479 1089 1615 1592 1592 1957 2131 2313 18302 20111 22133 24175 26264
Azucar Rubia Kilos 36 185 214 251 259 296 218 324 319 319 392 427 463 3667 4030 4435 4844 5263
Clavo de olor Unidad 715 3693 4287 5017 5173 5927 4365 6473 6379 6379 7843 8541 9269 73347 80599 88703 96884 105257
Canela Unidad 715 3693 4287 5017 5173 5927 4365 6473 6379 6379 7843 8541 9269 73347 80599 88703 96884 105257
Limon Kg 43 220 255 299 308 353 260 385 380 380 467 508 552 4366 4798 5280 5767 6265
Pectina Kg 2 11 12 14 15 17 12 18 18 18 22 24 26 210 230 253 277 301
Sorbato de
potacio Kg 0.10 0.53 0.61 0.72 0.74 0.85 0.62 0.92 0.91 0.91 1.12 1.22 1.32 10 12 13 14 15
Tabla 173: Programa de Materiales para envase de 300 gr. Diciembre 2018, Enero 2019 a Diciembre 2019 en S/ y Totales 2019 al 2023 Materiales Envase
de 300 gr Unidad Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19 Ago-
19 Sep-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Pote de Vidrio 300 gr Unidad
695 3588 4165 4873 5025 5758 4240 6288 6197 6197 7619 8297 9004 71251 78296 86168 94116 102250
Etiqueta Pote de vidrio Unidad
695 3588 4165 4873 5025 5758 4240 6288 6197 6197 7619 8297 9004 71251 78296 86168 94116 102250
Cajas Pote de vidrio (12 unidades) Unidad
58 299 347 406 419 480 353 524 516 516 635 691 750 5938 6525 7181 7843 8521
Cinta de Embalaje(caja de 12 unidades) Unidad
58 299 347 406 419 480 353 524 516 516 635 691 750 5938 6525 7181 7843 8521
Etiqueta Caja(caja de 12 unidades) Unidad
58 299 347 406 419 480 353 524 516 516 635 691 750 5938 6525 7181 7843 8521
Fuente: Elaboración propia
180
Tabla 174: Precio y Costos de Insumos para envase de 150 g
Insumo Envase de 150 gr Cantidad en Gramos o
Unidad UM
Precio
Kg/litro/unidad % merma
Costo por
kilo/unidad Costo Unitario
Frecuencia de
compra
Kaki 62.500 Gr S/. 7.00 10.00% S/. 7.00 S/. 0.48125 Mensual
Membrillo 100.000 Gr S/. 1.00 31.00% S/. 1.00 S/. 0.13100 Mensual
Azucar Rubia 25.000 Gr S/. 2.00 5.00% S/. 1.69 S/. 0.04449 Mensual
Clavo de olor 0.500 Unidad S/. 0.25 5.00% S/. 0.21 S/. 0.11123 Mensual
Canela 0.500 Unidad S/. 0.25 5.00% S/. 0.21 S/. 0.11123 Mensual
Limon 25.000 Gr S/. 2.00 25.00% S/. 1.69 S/. 0.05297 Mensual
Pectina 1.500 Gr S/. 132.00 S/. 111.86 S/. 0.16780 Mensual
Sorbato de potacio 0.100 Gr S/. 79.00 S/. 66.95 S/. 0.00669 Mensual
Materiales
Empaque Doypack 1.0 Unidad S/. 0.78 2.00% S/. 0.66 S/. 0.67320 Trimestral
Etiqueta Doypack 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.08644 Trimestral
Caja Doypack(24 unidades) 1.0 Unidad S/. 0.50 2.00% S/. 0.42 S/. 0.01801 Trimestral
Cinta de Embalaje( 1 caja de 24
unidades) 1.0 Unidad S/. 0.70 2.00% S/. 0.59 S/. 0.02521
Trimestral
Etiqueta Caja 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.00360 Trimestral
S/. 1.9131
Fuente: Elaboración propia
181
Tabla 175: Programa de Insumos para envases de 150 gr. Dic. 2018, Enero 2019 a Diciembre 2019 y totales del 2019 al 2023
Insumo Envase de 150 gr Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Kaki Kilos 35 180 209 245 252 289 213 316 311
Membrillo Kilos 66 343 398 466 480 550 405 601 593
Azucar Rubia Kilos 13 69 80 93 96 110 81 120 119
Clavo de olor Unidad 266 1375 1596 1867 1925 2206 1624 2409 2375
Canela Unidad 266 1375 1596 1867 1925 2206 1624 2409 2375
Limon Kg 16 82 95 111 115 131 97 143 141
Pectina Kg 1 4 5 5 5 6 5 7 7
Sorbato de Potacio Kg 0.050692 0.261810 0.303985 0.355685 0.366620 0.420185 0.309330 0.458930 0.452300
Fuente: Elaboración propia
Insumo Envase de 150 gr Unidad Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Kaki Kilos 311 382 416 452 3575 3928 4323 4722 5130
Membrillo Kilos 593 728 793 861 6812 7485 8237 8997 9775
Azucar Rubia kilos 119 146 159 173 1365 1500 1651 1803 1959
Clavo de olor Unidad 2375 2919 3179 3450 27 30 33 36 39
Canela Unidad 2375 2919 3179 3450 27 30 33 36 39
Limon Kg 141 174 189 205 1625 1786 1965 2146 2332
Pectina Kg 7 8 9 10 78 86 94 103 112
Sorbato de Potacio Kg 0.452300 0.556060 0.605485 0.657185 5 6 6 7 7
Fuente: Elaboración propia
182
Tabla 176: Programa de Materiales para envase de 150 gr. Dic. 2018, De Enero 2019 a Diciembre 2019,y Totales de 2019 al 2023 Materiales envase de 150
gr Unidad
Dic-
18
Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Ago-
19
Sep-
19
Oct-
19
Nov-
19
Dic-
19 2019 2020 2021 2022 2023
Empaque Doypack Unidades 517 2670 3101 3628 3740 4286 3155 4681 4613 4613 5672 6176 6703 53039 58284 64138 70053 76111
Etiqueta Doypack Unidades 517 2670 3101 3628 3740 4286 3155 4681 4613 4613 5672 6176 6703 53039 58284 64138 70053 76111
Caja Doypack(24 unidades) Unidades 22 111 129 151 156 179 131 195 192 192 236 257 279 2210 2428 2672 2919 3171
Cinta de Embalaje( 1 caja de
24 unidades) Unidades 22 111 129 151 156 179 131 195 192 192 236 257 279 2210 2428 2672 2919 3171
Etiqueta Caja Unidades 22 111 129 151 156 179 131 195 192 192 236 257 279 2210 2428 2672 2919 3171
Fuente: Elaboración propia
183
Tabla 177: Insumo Easypack
Insumo Easy Pack
Cantidad en
Gramos o
Unidad
UM Precio Kg/litro/unidad % merma Costo por
kilo/unidad Costo Unitario
Frecuencia de
compra
Kaki 10.4 Gramos S/. 7.00 3.00% S/. 7.00 S/. 0.07510 Mensual
Membrillo 16.7 Gramos S/. 1.00 10.00% S/. 1.00 S/. 0.01833 Mensual
Azucar Rubia 4.2 Gramos S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 0.00706 Mensual
Clavo de olor 0.1 Unidad S/. 0.25 S/. 0.21 S/. 0.01766 Mensual
Canela 0.1 Unidad S/. 0.25 S/. 0.21 S/. 0.01766 Mensual
Limon 4.2 Gramos S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 0.00706 Mensual
Pectina 0.3 Gramos S/. 132.00 S/. 111.86 S/. 0.02797 Mensual
Sorbato de potacio 0.0 Gramos S/. 79.00 S/. 66.95 S/. 0.00084 Mensual
Galleta Soda 4.0 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.06780 Mensual
Materiales
Empaque Easypack 1.0 Unidad S/. 0.21 2.00% S/. 0.17 S/. 0.17807
Etiqueta Easypack 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.08644
Caja Easypack(36 unidades) 1.0 Unidad S/. 0.50 2.00% S/. 0.42 S/. 0.01201 Mensual
Cinta de Embalaje(caja de 36
unidades) 1.0 Unidad S/. 0.70 2.00% S/. 0.59 S/. 0.01681
Mensual
Etiqueta Caja(caja de 36 unidades) 1.0 Unidad S/. 0.10 2.00% S/. 0.08 S/. 0.00240 Mensual
S/. 0.5352
Fuente: Elaboración propia
184
Insumo
Easy Pack Unidad
Dic-
18
Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19 Jul-19
Ago-
19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Kaki Kg 3 16 19 22 23 26 19 29 28 28 35 38 41 324 356 392 428 465
Membrillo Kg 5 28 32 38 39 45 33 49 48 48 59 64 70 553 608 669 731 794
Azucar
Rubia Kg 1 6 7 9 9 10 7 11 11 11 13 15 16 126 138 152 166 180
Clavo de
olor Unidad 24 127 147 172 177 203 150 222 219 219 269 293 318 2513 2762 3042 3321 3608
Canela Unidad 24 127 147 172 177 203 150 222 219 219 269 293 318 2513 2762 3042 3321 3608
Limon Kg 1 6 7 9 9 10 7 11 11 11 13 15 16 126 138 152 166 180
Pectina Kg 0 0 0 1 1 1 0 1 1 1 1 1 1 8 8 9 10 11
Sorbato de
potacio Kg 0.004 0.019 0.022 0.026 0.027 0.030 0.022 0.033 0.033 0.033 0.040 0.044 0.048 0.377 0.414 0.456 0.498 0.541
Galleta
Soda Unidad 1176 6073 7051 8249 8505 9751 7177 10645 10492 10492 12898 14044 15246 120621 132584 146008 159398 173191
185
Materiales Easy Pack Unid.
Dic-
18
Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Ago-
19
Sep-
19
Oct-
19
Nov-
19
Dic-
19 2019 2020 2021 2022 2023
Empaque Easypack Unid. 300 1549 1798 2103 2169 2486 1830 2715 2675 2675 3289 3581 3888 30758 33809 37232 40646 44164
Etiqueta Easypack Unid. 300 1549 1798 2103 2169 2486 1830 2715 2675 2675 3289 3581 3888 30758 33809 37232 40646 44164
Caja Easypack(36 unidades) Unid. 8 43 50 58 60 69 51 75 74 74 91 99 108 854 939 1034 1129 1227
Cinta de Embalaje(caja de 36
unidades) Unid. 8 43 50 58 60 69 51 75 74 74 91 99 108 854 939 1034 1129 1227
Etiqueta Caja(caja de 36 unidades) Unid. 8 43 50 58 60 69 51 75 74 74 91 99 108 854 939 1034 1129 1227
Fuente: Elaboración propia
Tabla 178: Esquema total de materias primas Resumen total
de materias
primas
Unidad Dic-18 Ene-
19 Feb-19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19 Jul-19
Ago-
19
Sep-
19 Oct-19
Nov-
19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Kaki Kilos 132 680 789 924 952 1091 804 1193 1174 1174 1444 1572 1707 13504 14839 16331 17837 19379
Membrillo Kilos 249 1293 1500 1756 1810 2074 1527 2265 2233 2233 2744 2988 3244 25667 28204 31039 33903 36833
Azucar Rubia Kilos 50 260 301 353 364 416 306 455 449 449 551 601 652 5158 5668 6238 6813 7402
Clavo de olor Unidad 1005 5195 6030 7056 7275 8336 6139 9104 8973 8973 11031 12013 13037 75887 83391 91778 100241 108904
Canela Unidad 1005 5195 6030 7056 7275 8336 6139 9104 8973 8973 11031 12013 13037 75887 83391 91778 100241 108904
Limon Kg 60 308 357 419 432 494 364 539 532 532 654 712 773 6117 6722 7397 8079 8777
Pectina Kg 3 15 17 20 21 24 17 26 26 26 31 34 37 296 324 356 390 424
Sorbato de
potacio Kg 0.1565 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 16 18 19 21 23
Galleta Soda Unidad 1176 6073 7051 8249 8505 9751 7177 10645 10492 10492 12898 14044 15246 120621 132584 146008 159398 173191
186
Materiales Unidad
Dic-
18
Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Ago-
19
Sep-
19
Oct-
19
Nov-
19
Dic-
19 2019 2020 2021 2022 2023
Pote de Vidrio 300
gr Unidad 695 3588 4165 4873 5025 5758 4240 6288 6197 6197 7619 8297 9004 71251 78296 86168 94116 102250
Etiqueta Pote de
vidrio Unidad 695 3588 4165 4873 5025 5758 4240 6288 6197 6197 7619 8297 9004 71251 78296 86168 94116 102250
Empaque Doypack Unidades 517 2670 3101 3628 3740 4286 3155 4681 4613 4613 5672 6176 6703 53039 58284 64138 70053 76111
Etiqueta Doypack Unidades 517 2670 3101 3628 3740 4286 3155 4681 4613 4613 5672 6176 6703 53039 58284 64138 70053 76111
Empaque Easypack Unidad 300 1549 1798 2103 2169 2486 1830 2715 2675 2675 3289 3581 3888 30758 33809 37232 40646 44164
Etiqueta Easypack Unidad 300 1549 1798 2103 2169 2486 1830 2715 2675 2675 3289 3581 3888 30758 33809 37232 40646 44164
Cajas Pote de
vidrio Unidad 88 453 526 615 635 728 535 794 782 782 962 1047 1137 9002 9892 10887 11891 12919
Cinta de Embalaje Unidad 88 453 526 615 635 728 535 794 782 782 962 1047 1137 9002 9892 10887 11891 12919
Etiqueta Caja Unidad 88 453 526 615 635 728 535 794 782 782 962 1047 1137 9002 9892 10887 11891 12919
Fuente: Elaboración propia
6.2.4 Proyecto de compra de materias primas e insumos
A continuación mostramos el proyecto de compra de materia prima e insumos necesarios en la elaboración de nuestra mermelada, a lo
largo de la proyección de nuestro proyecto.
187
Tabla 179: Proyecto de compra de materia prima Programa de
Compras
Materia
Prima
Unidad
de
Pedido
Costo por
Unidad de
Pedido
Frecuencia
de Compra
Dic-
18
Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Ago-
19
Sep-
19
Oct-
19
Nov-
19
Dic-
19 2019 2020 2021 2022 2023
Kaki cajón
de 10 kg S/. 70.00 trimestral 13 239 285 354 472 1350 1484 1633 1784 1938
Membrillo cajón
de 10 kg S/. 10.00 Mensual 25 129 150 176 181 207 153 227 223 223 274 299 324 2567 2820 3104 3390 3683
Azucar Rubia sacos
de 20 kg S/. 33.90 Mensual 3 13 15 18 18 21 15 23 22 22 28 30 33 258 283 312 341 370
Clavo de olor cientos S/. 21.19 Mensual 10 52 60 71 73 83 61 91 90 90 110 120 130 759 834 918 1002 1089
Canela cientos S/. 21.19 Mensual 10 52 60 71 73 83 61 91 90 90 110 120 130 759 834 918 1002 1089
Limon Sacos
de 25 kg S/. 42.37 Mensual 2 12 14 17 17 20 15 22 21 21 26 28 31 245 269 296 323 351
Pectina Bolsas
de 1 kg S/. 111.86 Mensual 3 15 17 20 21 24 17 26 26 26 31 34 37 296 324 356 390 424
Sorbato de
potacio
Bolsas
de 1 kg S/. 66.95 Mensual 1 1 1 2 2 2 1 2 2 2 2 2 3 17 18 20 22 24
Galleta Soda packs
de 360 S/. 6.10 Mensual 4 17 20 23 24 28 20 30 30 30 36 40 43 336 369 406 443 482
Fuente: Elaboracion propia
188
Tabla 180:Poyecto de Compra de Materiales Programa de
Compra de
Materiales
Pedido
Mínimo
Costo por
unidad de
pedido
Frecuencia
de Compra
Dic-
18
Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Ago-
19
Sep-
19
Oct-
19
Nov-
19
Dic-
19 2019 2020 2021 2022 2023
Pote de Vidrio
300 gr Millar
S/.
1,525.42 Trimestral 1 13 15 19 25 72 79 87 95 103
Etiqueta Pote
de vidrio Millar S/. 84.75 Mensual 1 13 15 19 25 72 79 87 95 103
Empaque
Doypack Millar S/. 660.00 Mensual 1 9 11 14 19 53 59 65 71 77
Etiqueta
Doypack Millar S/. 84.75 Mensual 1 9 11 14 19 53 59 65 71 77
Empaque
Easypack Millar S/. 174.58 Mensual 1 5 6 8 11 30 34 38 41 45
Etiqueta
Easypack Millar S/. 84.75 Mensual 1 5 6 8 11 30 34 38 41 45
Cajas Pote de
vidrio Millar S/. 423.73 Mensual 1 2 2 2 3 9 10 11 12 13
Cinta de
Embalaje Millar S/. 593.22 Mensual 1 2 2 2 3 9 10 11 12 13
Etiqueta Caja Millar S/. 84.75 Mensual 1 2 2 2 3 9 10 11 12 13
Fuente:Elaboración propia
189
6.2.5 Demanda de mano de obra directa
Nuestra demanda de mano de obra directa está basada en la proyección estimada de
unidades a producir, el cual estará en función a los procesos para cubrir dicho programa
de producción.
Tabla 181: Requerimiento de mano de obra directa MANO DE OBRA
DIRECTA 2019 2020 2021 2022 2023
Operario de Almacen 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Linea Lavado 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4
Linea Despelgado 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4
Linea Concentrado 1 1 1 1 1
Linea Llenado 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5
Linea Etiquetado 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5
Operario de Produccion 2.8 2.8 2.8 2.8 2.8
Total 3 3 3 3 3
Fuente: Elaboración propia
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias
En nuestro proceso de producción de mermelada, utilizaremos la maquinaria detallada a
continuación:
190
Tabla 182: Maquinarias para producción
Maquinarias
para Producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total Igv Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Lavadora de
Frutas 1 S/. 4,000 S/. 3,390 S/. 3,389.83 S/. 610 S/. 4,000 5 años S/. 200 Semestral
Despulpadora 1 S/. 10,200 S/. 8,644 S/. 8,644.07 S/. 1,556 S/. 10,200 5 años S/. 200 Semestral
Marmita 1 S/. 10,560 S/. 8,949 S/. 8,949.15 S/. 1,611 S/. 10,560 5 años S/. 200 Semestral
Llenadora 1 S/. 18,550 S/. 15,720 S/. 15,720.34 S/. 2,830 S/. 18,550 5 años S/. 150 Semestral
Etiquetadora 1 S/. 11,925 S/. 10,106 S/. 10,105.93 S/. 1,819 S/. 11,925 5 años S/. 120 Semestral
Congeladora 2 S/. 2,100 S/. 1,780 S/. 3,559.32 S/. 641 S/. 4,200 5 años S/. 100 Semestral
TOTAL S/. 50,368.64 S/. 9,066.36 S/. 59,435.00
Fuente: Elaboración propia
191
Máquina: Máquina Lavadora
Imagen Representativa:
Descripción: Esta máquina está fabricada para limpiar e higienizar la fruta y así quitar cualquier resto impuro antes de procesarlas.Es posible procesar todo tipo de fruta.
Capacidad de Producción: 60 kilogramos por hora.
Dimensiones: - Ancho: 1.10 m. - Largo: 1.60 m. - Altura: 1.70 m.
Precio de la Máquina: S/ 4,000.00 (Incluido IGV)
Marca / Modelo: Vulcano Tech S.A.C.
Potencia Motor: 5.74 HP
Tiempo de vida: 15 años
Figura 108: Máquina Lavadora Fuente: Elaboración propia
Máquina: Máquina Despulpadora
Imagen Representativa:
Descripción:
Maquina destinada para extraer la pulpa de diversas frutas, separando simultáneamente las pepas de la cáscara e impide que se mezclen con la pulpa evacuándolas por separado. Además permite que las frutas ingresen enteras.
Capacidad de Producción: 50 kilogramos por hora.
Dimensiones: - Ancho: 1.30 m. - Largo: 1.25 m. - Altura: 1.60 m.
Precio de la Máquina: S/ 10,200.00 (Incluido IGV)
Marca / Modelo: Vulcano Tech S.A.C.
Potencia Motor: 5.74 HP
Tiempo de vida: 15 años
Figura 109: Máquina despulpadora Fuente: Elaboración propia
192
Máquina: Máquina Marmita
Imagen Representativa:
Descripción:
Máquina de acero inoxidable, diseñada para la preparación y formulación de alimentos como jaleas, mermeladas, etc. Tiene un fondo semi bombeado y válvulas esféricas de paso para controlar el ingreso de agua y desfogue de chaqueta. Además contiene un eje central como agitador con paletas abatibles.
Capacidad de Producción: 60 litros por hora.
Dimensiones: - Ancho: 1.25 m. - Largo: 1.25 m. - Altura: 2.40 m.
Precio de la Máquina: S/ 10,560.00 (Incluido IGV)
Marca / Modelo: Vulcano Tech S.A.C.
Potencia Motor: 5.74 HP
Tiempo de vida: 15 años
Figura 110: Marmita Fuente: Elaboración propia
193
Máquina: Máquina Llenadora
Imagen Representativa:
Descripción:
Esta máquina sirve para el llenado de los frascos, hecha de acero inoxidable. Preparada especialmente para productos de alta viscosidad, como la mermelada. Además realiza el encapsulado de los frascos y sachets, por lo que se obtiene un producto casi terminado después de pasar por esta máquina, sólo queda pendiente el etiquetado.
Capacidad de Producción: 160 frascos por hora.
Dimensiones: - Ancho: 1.20 m. - Largo: 3.00 m. - Altura: 1.60 m.
Precio de la Máquina: S/ 18,550.00 (Incluido IGV)
Marca / Modelo: Vulcano Tech S.A.C.
Potencia Motor: 6 HP
Tiempo de vida: 15 años
Figura 111: Máquina llenadora Fuente: Elaboración propia
Máquina: Máquina Etiquetadora
Imagen Representativa:
Descripción:
Esta máquina sirve para el llenado de los frascos, hecha de acero inoxidable. Preparada especialmente para productos de alta viscosidad, como la mermelada. Además realiza el encapsulado de los frascos y sachets, por lo que se obtiene un producto casi terminado después de pasar por esta máquina, sólo queda pendiente el etiquetado.
Capacidad de Producción: 120 frascos por hora.
Dimensiones: - Ancho: 1.60 m. - Largo: 0.80 m. - Altura: 1.30 m.
Precio de la Máquina: S/ 11,925.00 (Incluido IGV)
Marca / Modelo: Vulcano Tech S.A.C.
Potencia Motor: 4 HP
Tiempo de vida: 15 años
Figura 112: Máquina etiquetadora Fuente: Elaboración propia
194
Máquina: Máquina Etiquetadora
Imagen Representativa:
Descripción:
Es un equipo de refrigeración que comprende un compartimento aislado térmicamente y un sistema frigorífico, bien sea por compresión o por absorción, el cual es capaz de mantener los productos almacenados en su interior a una temperatura bajo 0 ºC, normalmente entre -30°C y -4°C.
Capacidad de Producción: 450 litros
Dimensiones: - Ancho: 2.00 m. - Largo: 1.20 m. - Altura: 1.00 m.
Precio de la Máquina: S/ 4,200.00 (Incluido IGV)
Marca / Modelo: Celper Group / HC570
Potencia Motor: 243 W
Tiempo de vida: 15 años
Figura 113: Congeladoras Fuente: Elaboración propia
6.3.2 Equipos
Hemos considerado la adquisición de los siguientes equipos:
195
Tabla 183: Equipos de producción
Equipos de producción Cantidad
Precio de
Venta Unitario
en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de Venta
Total IGV Monto Total
Extintores 6 S/. 425 S/. 360.17 S/. 2,161.02 S/. 388.98 S/. 2,550.00
Alarmas Contrincendios 1 S/. 472 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Cámara de seguridad 2 S/. 472 S/. 400.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
Manguera Contraincendios 1 S/. 590 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
Botiquin 1 S/. 53 S/. 44.92 S/. 44.92 S/. 8.08 S/. 53.00
Estanterias Metálicas 3 S/. 708 S/. 600.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00
Stockas 2 S/. 1,888 S/. 1,600.00 S/. 3,200.00 S/. 576.00 S/. 3,776.00
Mesas Metálicas 5 S/. 2,950 S/. 2,500.00 S/. 12,500.00 S/. 2,250.00 S/. 14,750.00
Brixómetro 3 S/. 2,301 S/. 1,950.00 S/. 5,850.00 S/. 1,053.00 S/. 6,903.00
Refractómetro 3 S/. 1,947 S/. 1,650.00 S/. 4,950.00 S/. 891.00 S/. 5,841.00
Parihuelas 10 S/. 83 S/. 70.34 S/. 703.39 S/. 126.61 S/. 830.00
Estantería 3 S/. 248 S/. 210.17 S/. 630.51 S/. 113.49 S/. 744.00
S/. 33,539.83 S/. 6,037.17 S/. 39,577.00
Fuente: Elaboración propia
196
Tabla 184: Equipos de oficina
Equipos de oficina Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Laptop hp 5 S/. 2,000.00 S/. 1,694.92 S/. 8,474.58 S/. 1,525.42 S/. 10,000.00
Impresora multifuncional 2 S/. 700.00 S/. 593.22 S/. 1,186.44 S/. 213.56 S/. 1,400.00
Extintores (Administración) 1 S/. 71 S/. 60.17 S/. 60.17 S/. 10.83 S/. 71.00
Alarmas Contraincendios
(Administración) 1 S/. 472 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Estanteria (Administración) 2 S/. 165 S/. 139.83 S/. 279.66 S/. 50.34 S/. 330.00
Extintores (Ventas) 1 S/. 71 S/. 60.17 S/. 60.17 S/. 10.83 S/. 71.00
Alarmas Contraincendios (Ventas) 1 S/. 472 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Estanteria (Ventas) 1 S/. 83 S/. 70.34 S/. 70.34 S/. 12.66 S/. 83.00
S/. 10,931.36 S/. 1,967.64 S/. 12,899.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.3 Equipamientos
TALOD S.A.C. ha considerado la compra de los siguientes equipos:
Tabla 185:Equipamientos de producción
DETALLE Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
FRECUENCIA
DE COMPRA
Caja de herramientas 1 S/. 80 S/. 68 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual
TOTAL
S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Fuente: Elaboración propia
197
6.3.4 Utensilios
A continuación detallamos la relación de utensilios necesarios para nuestra elaboración de mermelada:
Tabla 186: Utensilios
DETALLE Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV
Monto
total
Frecuencia de
compra
Cuchillos 16 S/. 7 S/. 5.93 S/. 95 S/. 17 S/. 112 Anual
Tablas de picar plásticas 3 S/. 4 S/. 3.39 S/. 10 S/. 2 S/. 12 Anual
Jarras medidoras 2 S/. 5 S/. 3.81 S/. 8 S/. 1 S/. 9 Anual
Fuentes 1 S/. 6 S/. 5.08 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual
Cucharones 2 S/. 6 S/. 5.08 S/. 10 S/. 2 S/. 12 Anual
Escoba 6 S/. 12 S/. 10.17 S/. 61 S/. 11 S/. 72 Anual
Recogedor 6 S/. 8 S/. 6.78 S/. 41 S/. 7 S/. 48 Anual
Balde 4 S/. 12 S/. 10.17 S/. 41 S/. 7 S/. 48 Semestral
Franela por metro 10 S/. 2 S/. 1.69 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Trimestral
Trapeador 10 S/. 8 S/. 6.78 S/. 68 S/. 12 S/. 80 Mensual
Limpiador de pino (5lts) 4 S/. 14 S/. 12.12 S/. 48 S/. 9 S/. 57 Mensual
Cera al agua (5lts) 3 S/. 30 S/. 25.00 S/. 75 S/. 14 S/. 89 Mensual
Ambientadores 3 S/. 7 S/. 5.93 S/. 18 S/. 3 S/. 21 Mensual
Cera para muebles 3 S/. 7 S/. 5.51 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Mensual
Lava vajillas (300grs) 10 S/. 3 S/. 2.12 S/. 21 S/. 4 S/. 25 Mensual
Lejia (5lts) 5 S/. 9 S/. 7.20 S/. 36 S/. 6 S/. 43 Trimestral
Guantes de limpieza 10 S/. 5 S/. 3.81 S/. 38 S/. 7 S/. 45 Mensual
Bolsa de basura x 100 25 S/. 5 S/. 4.24 S/. 106 S/. 19 S/. 125 Mensual
TOTAL
S/. 714.15 S/. 128.55 S/. 842.70
Fuente: Elaboración propia
198
6.3.5 Mobiliario
Respecto al mobiliario, hemos considerado lo siguiente:
Tabla 187: Mobiliario
Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Sillas de escritorio 2 S/. 75.00 S/. 64 S/. 127.12 S/. 23 S/. 150
Mesas de escritorio 2 S/. 99.00 S/. 84 S/. 167.80 S/. 30 S/. 198
Sillas de visita 2 S/. 69.90 S/. 59 S/. 118.47 S/. 21 S/. 140
Silla (vigilancia) 1 S/. 59.90 S/. 51 S/. 50.76 S/. 9 S/. 60
S/. 464.15 S/. 83.55 S/. 547.70
Mobiliario de Producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Sillas de escritorio 4 S/. 75 S/. 64 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300
Mesas de escritorio 3 S/. 99 S/. 84 S/. 251.69 S/. 45 S/. 297
S/. 505.93 S/. 91.07 S/. 597.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.6 Útiles de oficina
Para la implementación de la oficiona, hemos considerado los siguientes útiles
199
Tabla 188: Útiles de oficina
Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia
de Compra
Hojas Bond A4 (Millar) Tay-loy 4 S/. 15.0 S/. 13 S/. 50.85 S/. 9 S/. 60 Mensual
Archivadores Tay-loy 8 S/. 3.5 S/. 3 S/. 23.73 S/. 4 S/. 28 Trimestral
Tinta de impresora negra Tay-loy 3 S/. 150.0 S/. 127 S/. 381.36 S/. 69 S/. 450 Mensual
Tinta de impresa colores Tay-loy 3 S/. 160.0 S/. 136 S/. 406.78 S/. 73 S/. 480 Mensual
Lapicero azul (docena) Tay-loy 6 S/. 6.0 S/. 5 S/. 30.51 S/. 5 S/. 36 Trimestral
Resaltador amarillo Tay-loy 6 S/. 2.0 S/. 2 S/. 10.17 S/. 2 S/. 12 Anual
Engrapador Tay-loy 6 S/. 5.5 S/. 5 S/. 27.97 S/. 5 S/. 33 Mensual
Grapas 9/4 (1000 unid) Tay-loy 4 S/. 4.5 S/. 4 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Mensual
Perforador Tay-loy 6 S/. 4.5 S/. 4 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Anual
Clips (100 unid) Tay-loy 6 S/. 3.0 S/. 3 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Mensual
Sobre de manila A4 (50 unid) Tay-loy 10 S/. 15.0 S/. 13 S/. 127.12 S/. 23 S/. 150 Trimestral
Corrector liquido Tay-loy 6 S/. 1.5 S/. 1 S/. 7.63 S/. 1 S/. 9 Trimestral
Lapiz 2B hexagonal (docena) Tay-loy 5 S/. 5.0 S/. 4 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 Mensual
Pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 Tay-loy 4 S/. 35.0 S/. 30 S/. 118.64 S/. 21 S/. 140 Anual
S/. 1,259.32 S/. 226.68 S/. 1,486.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.7 Plan de mantenimiento de equipos y maquinarias
A continuación presentamos el plan de mantenimiento de equipos y maquinarias:
200
Tabla 189: Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción de Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales del 2019 al 2023 Mantenimiento
Maquinarias y equipos de
producción
Cantidad Costo
Mantenimiento Frecuencia Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Lavadora de Frutas 1 S/. 200 Semestral S/. 200
Despulpadora 1 S/. 200 Semestral S/. 200
Marmita 1 S/. 200 Semestral S/. 200
Llenadora 1 S/. 150 Semestral S/. 150
Etiquetadora 1 S/. 120 Semestral S/. 120
Congeladora 2 S/. 100 Semestral S/. 200
Costo
Mantenimiento
Maquinarias S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/.
1,070.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Igv S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 192.60 S/. 0.00 S/. 0.00
Monto S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/.
1,262.60 S/. 0.00 S/. 0.00
Fuente: Elaboración propia
201
Mantenimiento
Maquinarias y
equipos de
producción
Cantidad Costo
Mantenimiento Frecuencia
sep-
19
oct-
19
nov-
19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Lavadora de Frutas 1 S/. 200 Semestral S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Despulpadora 1 S/. 200 Semestral S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Marmita 1 S/. 200 Semestral S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Llenadora 1 S/. 150 Semestral S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Etiquetadora 1 S/. 120 Semestral S/. 120 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Congeladora 2 S/. 100 Semestral S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Costo
Mantenimiento
Maquinarias
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
1,070.00
S/.
2,140.00
S/.
2,140.00
S/.
2,140.00
S/.
2,140.00
S/.
2,140.00
Igv
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00 S/. 192.60 S/. 385.20 S/. 385.20 S/. 385.20 S/. 385.20 S/. 385.20
Monto
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
1,262.60
S/.
2,525.20
S/.
2,525.20
S/.
2,525.20
S/.
2,525.20
S/.
2,525.20
Fuente: Elaboración propia
202
6.3.8 Plan de renovación por uso de utensilios y herramientas
En el siguiente cuadro, presentamos el plan de renovación de utensilios y herramientas
valorizado a lo largo de la proyección del proyecto:
Tabla 190: Reposición de herramientas
Reposición de
herramientas Cantidad
Precio de
venta
unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor
de
venta
total
FRECUENCIA
DE COMPRA
Caja de
herramientas 1 S/. 80
S/.
67.80
S/.
67.80 Anual
Total valor de
venta
Igv
Monto
Fuente: Elaboración propia
203
Tabla 191: Plan de renovación de Herramientasdesde Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023
Reposición de
herramientas Cantidad
Precio de
Vta. Unit.
en S/.
Valor de
Vta. Unit.
Valor
Vta.
total
FRECUENCIA
DE COMPRA
Dic-
18
Ene-
19
Feb-
19
Mar-
19
Abr-
19
May-
19
Jun-
19
Jul-
19
Ago-
19
Sep-
19
Oct-
19
Nov-
19
Dic-
19
Caja de
herramientas 1 S/. 80
S/.
67.80
S/.
67.80 Anual
S/.
67.80
S/.
67.80
Total valor de
venta
S/.
67.80
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
67.80
Igv
S/.
12.20
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
12.20
Monto
S/.
80.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
80.00
Reposición de
herramientas Cantidad
Precio Vta.
Unit. en S/.
Valor Vta.
Unit.
Valor Vta.
Total
FRECUENCIA DE
COMPRA 2019 2020 2021 2022 2023
Caja de herramientas 1 S/. 80 S/. 67.80 S/.
67.80 Anual
S/.
67.80
S/.
67.80
S/.
67.80
S/.
67.80
S/.
67.80
Total valor de
venta
S/.
67.80
S/.
67.80
S/.
67.80
S/.
67.80
S/.
67.80
Igv
S/.
12.20
S/.
12.20
S/.
12.20
S/.
12.20
S/.
12.20
Monto
S/.
80.00
S/.
80.00
S/.
80.00
S/.
80.00
S/.
80.00
Fuente: Elaboración propia
204
Tabla 192: Plan de reposición de utensilios y ûtiles de limpieza desde Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al 2023 (a) Reposición de Utensilios y
Útiles de limpieza Cantidad
Precio de Venta
Unitario en S/.
Valor Vta.
Unit.
Valor de
Venta Total
FRECUENCIA
DE COMPRA Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19
Cuchillos 16 7 S/.5.93 S/.94.92 Anual S/.94.92
Tablas de picar plásticas 3 4 S/.3.39 S/.10.17 Anual S/.10.17
Jarras medidoras 2 4.5 S/.3.81 S/.7.63 Anual S/.7.63
Fuentes 1 6 S/.5.08 S/.5.08 Anual S/.5.08
Cucharones 2 6 S/.5.08 S/.10.17 Anual S/.10.17
Escoba 6 12 S/.10.17 S/.61.02 Anual S/.61.02
Recogedor 6 8 S/.6.78 S/.40.68 Anual S/.40.68
Balde 4 12 S/.10.17 S/. 40.68 Semestral S/.40.68
Franela por metro 10 2 S/.1.69 S/.16.95 Trimestral S/.16.95
S/.16.95
Trapeador 10 8 S/.6.78 S/.67.80 Mensual S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80
Limpiador de pino (5lts) 4 14.3 S/.12.12 S/.48.47 Mensual S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47
Cera al agua (5lts) 3 29.5 S/.25.00 S/.75.00 Mensual S/.75.00 S/.75.00 S/75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00
Ambientadores 3 7 S/.5.93 S/.17.80 Mensual S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80
Cera para muebles 3 6.5 S/.5.51 S/.16.53 Mensual S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53
Lava vajillas (300grs) 10 2. S/.2.12 S/.21.19 Mensual S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19
Lejia (5lts) 5 8.5 S/.7.20 S/.36.02 Trimestral S/.36.02
S/.36.02
Guantes de limpieza 10 4.5 S/.3.81 S/.38.14 Mensual S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14
Bolsa de basura x 100 25 5 S/.4.24 S/.105.93 Mensual S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93
Total valor de
venta S/.714 S/.391 S/.391 S/.444 S/.391 S/.391
Igv S/.128.55 S/.70.35 S/.70.35 S/.79.89 S/.70.35 S/.70.35
Monto S/.842.70 S/.461.20 S/.461.20 S/.523.70 S/.461.20 S/.461.20
Fuente: Elaboración propia
205
(b) Reposición de
Utensilios y Útiles de
Limpieza
Cantidad Precio Vta.
Unit. en S/.
Valor Vta.
Unit.
Valor de
Venta Total
FRECUENCIA DE
COMPRA Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19
Cuchillos 16 7 S/.5.93 S/.94.92 Anual
Tablas de picar plásticas 3 4 S/.3.39 S/.10.17 Anual
jarras medidoras 2 4.5 S/.3.81 S/.7.63 Anual
Fuentes 1 6 S/.5.08 S/.5.08 Anual
Cucharones 2 6 S/.5.08 S/.10.17 Anual
Escoba 6 12 S/.10.17 S/.61.02 Anual
Recogedor 6 8 S/.6.78 S/.40.68 Anual
Balde 4 12 S/.10.17 S/.40.68 Semestral S/.40.68
Franela por metro 10 2 S/.1.69 S/.16.95 Trimestral S/.16.95
S/.16.95
Trapeador 10 8 S/.6.78 S/.67.80 Mensual S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/. 67.80 S/.67.80 S/.67.80
Limpiador de pino (5lts) 4 14.3 S/.12.12 S/.48.47 Mensual S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47 S/.48.47
Cera al agua (5lts) 3 29.5 S/.25.00 S/.75.00 Mensual S/.75.00 S/.75.00 S/. 75.00 S/.75.00 S/.75.00 S/.75.00
Ambientadores 3 7 S/.5.93 S/.17.80 Mensual S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80 S/.17.80
Cera para muebles 3 6.5 S/.5.51 S/.16.53 Mensual S/.16.53 S/. 16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53 S/.16.53
Lava vajillas (300grs) 10 2.5 S/.2.12 S/.21.19 Mensual S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19
Lejia (5lts) 5 8.5 S/.7.20 S/.36.02 Trimestral S/.36.02
S/.36.02
Guantes de limpieza 10 4.5 S/.3.81 S/.38.14 Mensual S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14 S/.38.14
Bolsa de basura x 100 25 5 S/.4.24 S/.105.93 Mensual S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93 S/.105.93
Total Valor Vta. S/.484 S/.391 S/.394 S/.444 S/.391 S/.391
Igv S/.87.21 S/.70.35 S/.70.35 S/.79.89 S/.70.35 S/.70.35
Monto S/.571.70 S/.461.20 S/.461.20 S/.523.70 S/.461.20 S/.461.20
Fuente: Elaboración propia
206
(c) Reposición de
Utensilios y Útiles de
Limpieza
Cantidad Precio Vta
Unit. en S/.
Valor de Venta
Unitario
Valor de
Venta Total
FRECUENCIA
DE COMPRA Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Cuchillos 16 7 S/.5.93 S/.94.92 Anual S/.94.92 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95
Tablas de picar plásticas 3 4 S/.3.39 S/.10.17 Anual S/.10.17 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10
Jarras medidoras 2 4.5 S/.3.81
3.81 S/.7.63
Anual S/.7.63 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8
Fuentes 1 6 S/.5.08 S/.5.08 Anual S/.5.08 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5
Cucharones 2 6 S/.5.08 S/.10.17 Anual S/.10.17 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10
Escoba 6 12 S/.10.17 S/.61.02 Anual S/.61.02 S/.61 S/.61 S/.61 S/.61 S/.61
Recogedor 6 8 S/.6.78 S/.40.68 Anual S/.40.68 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41
Balde 4 12 S/.10.17 S/.40.68 Semestral S/.40.68 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81
Franela por metro 10 2 S/.1.69 S/.16.96 Trimestral S/.16.95 S/.68 S/.68 S/.68 S/.68 S/.68
Trapeador 10 8 S/.6.78 S/.67.80 Mensual S/.67.80 S/.814 S/.814 S/.814 S/.814 S/.814
Limpiador de pino (5lts) 4 14.3 S/.12.12 S/.48.47 Mensual S/.48.47 S/.582 S/.582 S/.582 S/.582 S/.582
Cera al agua (5lts) 3 29.5 S/.25.00 S/.75.00 Mensual S/.75.00 S/.900 S/.900 S/.900 S/.900 S/.900
Ambientadores 3 7 S/.5.93 S/.17.80 Mensual S/.17.80 S/.214 S/.214 S/.214 S/.214 S/.214
Cera para muebles 3 6.5 S/.5.51 S/.16.53 Mensual S/.16.53 S/.198 S/.198 S/.198 S/.198 S/198
Lava vajillas (300grs) 10 2.5 S/.2.12 S/.21.19 Mensual S/.21.19 S/.254 S/.254 S/.254 S/.254 S/.254
Lejia (5lts) 5 8.5 S/.7.20 S/.36.02 Trimestral S/.36.02 S/.144 S/.144 S/.144 S/.144 S/.144
Guantes de limpieza 10 4.5 S/.3.81 S/.38.14 Mensual S/.38.14 S/.458 S/.458 S/.458 S/.458 S/.458
Bolsa de basura x 100 25 5 S/.4.24 S/.105.93 Mensual S/.105.93 S/.1,271 S/.1,271 S/.1,271 S/.1,271 S/.1,271
Total V. Vta. S/.714 S/.5,213 S/.5,213 S/.5,213 S/.5,213 S/.5,213
Igv S/.128.55 S/.938 S/.938.35 S/.938 S/.938 S/.938
Monto
S/.
843
S/.
6,151
S/.
6,151
S/.
6,151 S/.6,151 S/.6,151
Fuente: Elaboración propia
207
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de equipos, utensilios, maquinarias, herramientas y mobiliario por el incremento de ventas
Tabla 193: Reposición de útiles de oficina Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023 Reposición de Útiles de
Oficina
Frecuencia de
Compra Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Hojas Bond A4 (Millar) Mensual S/.50.85 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51
Archivadores Trimestral S/.23.73
S/.24
S/.24
Tinta de impresora negra Mensual S/.381.36 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.381
Tinta de impresa colores Mensual S/.406.78 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.407
Lapicero azul (docena) Trimestral S/.30.51
S/.31
S/.31
Resaltador amarillo Anual S/.10.17
Engrapador Mensual S/.27.97 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.28
Grapas 9/4 (1000 unid) Mensual S/.15.25
S/.15
S/.15
Perforador Anual S/.22.88
S/.23
Clips (100 unid) Mensual S/.15.25 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.15
Sobre de manila A4 (50 unid) Trimestral S/.127.12
S/.127
S/.127
Corrector liquido Trimestral S/.7.63
S/.8
S/.8
Lapiz 2B hexagonal (docena) Mensual S/.21.19 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21 S/.21
Pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 Anual S/.118.64
Total Valor
Venta Reposición
Utiles de Oficina S/.1,259 S/. 903 S/.903 S/.1,108 S/.903 S/.903 S/.1,131 S/.903 S/.903
Igv S/.226.68 S/.162.61 S/.162.61 S/.199.37 S/.162.61 S/.162.61 S/.203.49 S/.162.61 S/.162.61
Monto S/.1,486.00 S/.1,066.00 S/.1,066.00 S/.1,307.00 S/.1,066.00 S/.1,066.00 S/1,334.00 S/.1,066.00 S/.1,066.00
Fuente: Elaboración propia
208
Tabla 194: Plan de Reposición de Ùtiles de Oficina: Diciembre 2018, Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023
Reposición de útiles de oficina
Frecuencia de
Compra Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Hojas Bond A4 (Millar) Mensual S/. 51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.610 S/.610 S/.610 S/.610 S/.610
Archivadores Trimestral S/.24
S/.24 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95
Tinta de impresora negra Mensual S/.381 S/.381 S/.381 S/.381 S/.4,576 S/.4,576 S/.4,576 S/.4,576 S/.4,576
Tinta de impresa colores Mensual S/.407 S/.407 S/.407 S/.407 S/.4,881 S/.4,881 S/.4,881 S/.4,881 S/.4,881
Lapicero azul (docena) Trimestral S/.31
S/.31 S/.122 S/.122 S/.122 S/.122 S/.122
Resaltador amarillo Anual
S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10
Engrapador Mensual S/.28 S/.28 S/.28 S/.28 S/.336 S/.336 S/.336 S/.336 S/.336
Grapas 9/4 (1000 unid) Mensual S/.15
S/.15 S/.61 S/.61 S/.61 S/.61 S/.61
Perforador Anual
S/.23 S/.46 S/.46 S/.46 S/.46 S/.46
Clips (100 unid) Mensual S/.15 S/.15 S/.15 S/.15 S/.183 S/.183 S/.183 S/.183 S/.183
Sobre de manila A4 (50 unid) Trimestral S/.127
S/.127 S/.508 S/.508 S/.508 S/.508 S/.508
Corrector liquido Trimestral S/.8
S/.8 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31
Lapiz 2B hexagonal (docena) Mensual S/.21 S/.21 S/. 21 S/.21 S/.254 S/.254 S/.254 S/.254 S/.254
Pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 Anual
S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119
Total valor Vta.
Reposición
ÚTiles Ofic. S/. 1,108 S/.903 S/.903 S/.1,259 S/.11,832 S/.11,832 S/.11,832 S/.11,832 S/.11,832
Igv S/.199.37 S/.162.61 S/.162.61 S/.226.68 S/.2,129.80 S/.2,129.80 S/. 2,129.80 S/.2,129.80 S/.2,129.80
Monto S/.1,307.00 S/.1,066.00 S/.1,066.00 S/.1,486.00 S/.13,962.00 S/.13,962.00 S/.13,962.00 S/.13,962.00 S/.13,962.00
Fuente: Elaboración propia
209
6.4 Localización
Luego de realizar un estudio de macro y micro localización, decidimos ubicar nuestra
planta en el Distrito de Puente Piedra, con el fin de poder realizar nuestras actividades
operativas con el más óptimo desarrollo, permitiéndonos tener mejores condiciones
laborales.
6.4.1 Macro localización
TALOD SAC, se ubicara en la Ciudad de Lima, tomando en cuenta los siguientes factores
de Macro localización:
210
Tabla 195: Alternativas de localización – Macro
LIMA
SUR LIMA NORTE
LIMA ESTE
LIMA OESTE
FACTORES PESO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO
MATERIA PRIMA 30% 3 0.9 6 1.8 2 0.6 3 0.9
COSTO DE MANO
DE OBRA 20% 4 0.8 6 1.2 3 0.6 5 1
ENERGOA
ELECTRICA 15% 3 0.45 5 0.75 4 0.6 4 0.6
COSTOS DE
TERRENO 20% 3 0.6 4 0.8 3 0.6 4 0.8
COMBUSTIBLE 15% 4 0.6 5 0.75 5 0.75 4 0.6
100%
3.35
5.3
3.15
3.9
Fuente: Elaboración propia
211
a. Cercanía a proveedores: Nuestro principal proveedor se encuentra en el Distrito
de Huaral y esta ciudad está ubicada a 56 minutos del Distrito de Puente Piedra, motivo
por el cual lo hemos considerando como punto central para abastecimiento.
Figura 114: Ubicación de proveedor Fuente: Elaboración propia
b. Oferta de Plantas: En este distrito de Puente Piedra existe alta oferta de
establecimientos para uso industrial, los cuales cuentan con todos los servicios
necesarios y garantizan el buen funcionamiento. Cabe resaltar que el costo en este
sector es más económico.
c. Mano de Obra: Nuestro personal será aledaño a la zona, descartando pagos
adicionales por conceptode movilidad.
6.4.2 Micro localización
Dentro de los factores de microlocalización tenemos:
Fácil acceso: Puente Piedra está ubicado en una carretera principal de fácil
acceso.
212
Tabla 196: Alternativas de localización – Micro
CARABAYLLO COMAS
SAN
MARTIN
DE
PORRES
PUENTE PIEDRA
FACTORES PESO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO
Tamaño de fabrica 25% 5 1.25 4 1 2 0.5 6 1.5
Cercania a carretera 15% 3 0.45 3 0.45 3 0.45 5 0.75
Servicios basicos 25% 3 0.75 5 1.25 4 1 5 1.25
Transporte al
personal 15% 3 0.45 4 0.6 3 0.45 4 0.6
Centrol de salud 20% 3 0.6 4 0.8 4 0.8 4 0.8
100%
3.5
4.1
3.2
4.9
Fuente: Elaboración propia
213
Como posibles distritos para ubicar nuestra planta, consideramos a Ate, Callao y
Puente Piedra, siendo estas zonas industriales de mayor acceso para el desarrollo del
proyecto. Para determinar nuestra zona estratégica utilizamos los siguientes factores:
Gastos de distribución.
Oferta de Plantas
Tamaño y diseño de la planta.
Servicios básicos
Acceso a vías principales.
Se tomó el rango de 1 a 10:
Tabla 197: Gastos
FACTORES
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
PESO ATE CALLAO PUENTE PIEDRA
PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO PUNTAJE PONDERADO
Gastos de distribución 15.00% 4 0.6 4 0.6 5 0.75
Oferta de plantas 25.00% 6 1.5 5 1.25 6 1.5
Tamaño y diseño de la
planta 25.00% 5 1.25 5 1.25 6 1.5
Servicios báscios 15.00% 5 0.75 4 0.6 5 0.75
Acceso a vías
principales 20.00% 4 0.8 4 0.8 5 1
TOTAL 100.00%
4.9
4.5
5.5
Fuente: Elaboración propia
Luego de realizar el análisis, concluimos que el distrito escogido sería Puente Piedra,
ubicado en la Provincia de Lima, en el Departamento de Lima, pues es un punto medio
entre proveedores y público objetivo.
Mapa de Ubicación de Planta de TALOD SAC:
214
Figura 115: Mapa de ubicación de Planta de TALOD S.A.C. Fuente: Elaboración propia
6.4.3 Gastos de Adecuación
Los gastos de adecuación a proyectarse para el comienzo de las actividades se
realizarán según el siguiente cuadro detallado:
Tabla 198: Gastos de adecuación a proyectarse
DESCRIPCION CANTIDAD COSTOS DE
MATERIALES
COSTO DE
MANO DE
OBRA
IGV PRECIO DE
VENTA
Intalacion de puntos de
corriente para maquinas de
produccion 10 S/.780,00 S/.700,00 S/.266,40 S/.1.746,40
Cableado de puntos de
corriente de todas las areas 12 S/.2.050,00 S/.1.000,0 S/.549,00 S/.3.599,00
Ubicación de estintores PQS,
según norma defensa civil 9 S/.686,44 S/.450,00 S/.204,56 S/.1.341,00
Señalizacion de seguridad 25 S/.250,00 S/.100,00 S/63,00 S/.413,00
Derector de humo 8 S/.600,00 S/.300,00 S/.162,00 S/.1.062,00
Pintado y resaneamiento de
infraestructura 2 S/.2.600,00 S/.1.800,00 S/.792,00 S/.5.192,00
TOTAL 66 S/6.966,44 S/.4.350,00 S/.2.036,96 S/13.353,40
Fuente: Elaboración propia
6.4.4 Gastos de servicios
TALOD SAC incurrirá en 12,716 soles, en gastos por concepto de servicios, como se
sustenta a continuación:
215
Tabla 199: Gastos por concepto de servicio SERVICIOS MONTO
ENERGIA ELECTRICA 1,000,00
AGUA POTABLE 560
GAS NATURAL 300
TELEFONO E INTERNET 326
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS 1200
ALQUILER DE LOCAL 3500
GASTOS DIVERSOS 200
SERVICIOS TERCERIZADOS 6630
TOTAL 12716
Fuente: Elaboración propia
6.4.5 Plano del centro de operaciones
Figura 116: Plano de centro de operaciones Fuente: Elaboración propia
6.4.6 Descripción del centro de operaciones
La planta de TALOD S.A.C. cuenta con 500 m2 donde se realizará la distribución de las
áreas de acuerdo a la necesidad de capacidad de producción:
Almacén de materia prima: contará con 36 m2, espacio que será administrado
para el cuidado de nuestra materia prima e insumos en el proceso de producción.
Área de Producción: área con 270 m2 acondicionado para realizar el proceso de
producción para nuestra mermelada (lavar, despulpar, concentrar, empacar y etiquetar).
Oficinas Administrativas: Acondicionado con 42 m2 la cual será distribuido en las
diferentes jefaturas como Operaciones, comercial, Gerencia y sala de reuniones donde
se puede realizar la junta de accionista.
216
Patio de Maniobras: área con 42 m2, donde se realizara las diferentes las
acciones ejecutadas por el jefe de operaciones y servirá como soporte para la recepción,
carga y descarga de la mercadería.
Almacén de Productos Terminados: Área de 84 m2, acondicionado para la
administración de productos finales, listos para la entrega a sus diferentes proveedores.
Servicios Higiénicos: Se destinarán 26 m2, en ambientes de servicios higiénicos.
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
TALOD SAC está interesada en conocer el impacto que nuestro proceso genera en la
comunidad e integrantes de nuestra empresa. Desea tener una visión general del impacto
ambiental que la elaboración de nuestra mermelada va a tener, con el fin de minimizar y
corregir posibles fenómenos ambientales que podríamos causar al ecosistema.
6.5.1 Impacto ambiental
En nuestro proceso de elaboración de mermelada, podemos identificar algunos micros
procesos, los cuales generan un impacto leve en el medio ambiente, teniendo como
principales:
Contaminación de agua y suelo, para la mitigación de ambos proponemos realizar
una eliminación de mermas según tipo de proceso, con el fin de clasificarla y en el caso
del agua, se propone colocar filtros, para que las mermas no vayan directamente al
desagüe.
TALOD SAC, se basará en dos de las principales leyes enfocadas a preservar el
medio ambiente son:
Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)
Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley 27446)
Considerando los siguientes criterios:
La Salud de las personas será el criterio más importante a considerar.
Protección del medio ambiente que nos rodea.
Calidad ambiental, se debe evitar la contaminación de suelos, aire y agua.
Protección de las áreas protegidas.
Protección de las zonas urbanas.
Nuestra empresa propone implementar un programa de gestión ambiental, el cual
nos permita minimizar los impactos negativos que podemos generar, con el fin de no solo
217
maximizar ventas, sino de generar un impacto en beneficio del medio ambiente, mejorar
el proceso productivo, fidelizar clientes.
Motivo por el cual estamos pensando en utilizar la estrategia de plantado de 04
arbolitos en los alrededores de nuestra fábrica. Siendo esta donación de manera
mensual.
Costo de árbol : S/. 5.00
Total por año : S/. 360.00
Figura 117: Estrategia de plantado de arbolitos Fuente: Elaboración propia
6.5.2 Con los trabajadores
Nuestra empresa no solo piensa en el medio ambiente, nuestra empresa conoce que
mantener un personal de trabajo contento, nos permitirá tener un proceso productivo más
eficiente, es por esto que dentro de nuestras implementaciones, hemos considerado lo
siguiente:
Aumento salarial cada año, acorde a evaluación del trabajo ofrecido.
Beneficios Justos y Razonables.
Solo se mantendrán horas extras en caso de necesidad con carácter de urgente,
pues es saludable solo trabajar una jornada full time.
Cada fin de mes, se premiará al mejor colaborador, con el fin de incentivar a
continuar con esas aptitudes.
El personal debe sentirse seguro y cómodo en nuestra planta principal, motivo por
el cual, se tomará mucha atención al tema de seguridad y salud ocupacional, en donde
todo el personal contará con un espacio para realizar sus labores diarias y el
equipamiento necesario para el desarrollo de las mismas.
Fin de año se realizará un evento de integración, esto con el fin de medir logros y
generar la amistad entre compañeros.
218
Sin embargo, también reconoceremos otras fechas especiales ya establecidas en el
calendario anual, las cuales no podemos dejar de celebrar:
Día del Trabajador
Fiestas Patrias
Navidad
6.5.3 Con la comunidad
En beneficio de la comunidad, hemos considerado utilizar tachos de basura
clasificadores, según el tipo de desperdicio, esto con el fin de crear una alianza con
alguna entidad sin fines de lucro y/o La Municipalidad de Puente Piedra y poder de esta
manera salvar los plásticos y otros elementos importantes.
Figura 118: Tachos de basura clasificadores Fuente: Elaboración propia
COSTO: S/. 640 (ANUAL)
Figura 119: Talleres ocupacionales Fuente: Elaboración propia
COSTO: S/. 150.00 (Semestrales)
219
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1 Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
En el siguiente cuadro se detalla la estructura de inversión para los activos fijos
depreciables como las maquinarias, equipos y mobiliarios por cada uno de las áreas de
operación que tendrá TALOD S.A.C. , los importes y cálculos están en soles (S/.).
Tabla 200: Inversión en Activo Fijo Depreciable (Importes en Soles)
UIT 2018 S/. 4,150.00
1/4 de
UIT
S/. 1,037.50
Fuente:Elaboración propia
Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT
Tabla 201: Maquinaria depreciable Operaciones
Descripción Cant Costo
Unitario(S/.)
Valor Total(S/.)
I.G.V.(S/.) Total
Precio(S/.)
Operaciones 80,258.47 14,446.53 94,705.00
Maquinaria depreciable operaciones 80,258.47 14,446.53 94,705.00
Lavadora de Frutas 1 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00
Despulpadora 1 8,644.07 8,644.07 1,555.93 10,200.00
Marmita 1 8,949.15 8,949.15 1,610.85 10,560.00
Llenadora 1 15,720.34 15,720.34 2,829.66 18,550.00
Etiquetadora 1 10,105.93 10,105.93 1,819.07 11,925.00
Congeladora 2 1,779.66 3,559.32 640.68 4,200.00
Stockas 2 1,600.00 3,200.00 576.00 3,776.00
Mesas Metálicas 5 2,500.00 12,500.00 2,250.00 14,750.00
Brixómetro 3 1,950.00 5,850.00 1,053.00 6,903.00
Refractómetro 3 1,650.00 4,950.00 891.00 5,841.00
Laptop Hp 2 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00
Administración 3,389.83 610.17 4,000.00
Laptop Hp 2 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00
Ventas 1,694.92 305.08 2,000.00
Laptop Hp 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 85,343.22 15,361.78 100,705.00
Fuente:Elaboración propia
220
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
La inversión en activos intangibles consta de la inversión proyectada en gastos de
constitución de la empresa, registro de marcas y patentes, gastos incurridos en licencias
y autorizaciones, con el fin de obtener los permisos correspondientes para iniciar sus
operaciones, considerar que los importes y cálculos están en soles (S/)
Tabla 202: Inversion en Activo Intangible Descripción Cant. Costo
unitario S/.sin
igv
Total Valor
Venta
IGV 18 % Total Precio
de Venta
Constitucion de la empresa S/3,480.00 S/0.00 S/3,480.00
Busqueda de nombre de la empresa 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa 1 20.00 20.00 0.00 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa 1 2,080.00 2,080.00 0.00 2,080.00
Obtención de RUC 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Inscripción en REMYPE 1 1,375.00 1,375.00 0.00 1,375.00
Marcas y patentes S/1,211.50 S/0.00 S/1,211.50
Búsqueda de antecedentes fonéticos 1 30.99 0.00 30.99
Búsqueda de antecedentes figurativos 1 110.51 0.00 110.51
Solicitud de registro de marca 1 535.00 535.00 0.00 535.00
Solicitud de registro de nombre comercial 1 535.00 535.00 30.99 535.00
Licencias y autorizaciones S/5,842.00 110.51 S/6,761.98
Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento 1 116.00 116.00 0.00 116.00
Inspección técnica de Seguridad 1 114.00 114.00 0.00 114.00
Autorización DIGESA 1 331.00 331.00 0.00 331.00
Análisis quimico-fisico y microbiológico del producto
terminado
2 85.00 170.00 0.00 170.00
Análisis bromatológico 2 85.00 170.00 30.60 200.60
Validación Técnica oficial del plan HACCP 2 835.00 1,670.00 300.60 1,970.60
Fumigación certificada de la nave industrial 1 424.00 424.00 76.32 500.32
Elaboración de planos 1 559.00 559.00 100.62 659.62
Certificado de operatividad de extintores PQS 4 127.00 508.00 91.44 599.44
Pozo a tierra certificado 2 890.00 1,780.00 320.40 2,100.40
TOTAL S/10,533.50 S/919.98 S/11,453.48
Fuente:Elaboración propia
221
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos
En el siguiente cuadro se detalla la inversión en gastos pre-operativos, la cual comprende
los gastos para la adecuación de la planta de producción y las oficinas
administrativas(obras civiles, instalaciones sanitarias, instalaciones eléctricas y
acabados), también los activos fijos no depreciables necesarios para iniciar la
operatividad de nuestra planta de producción, adicionalmente se está considerando los
gastos administrativos para el inicio de operaciones, considerar que los importes y
cálculos están en soles (S/.).
Tabla 203:Inversión en Gastos Pre-Operativos Concepto Cant. Costo
Unitario(S/.)
Valor Total(S/.) I.G.V.(S/.) Importe
Total(S/.)
Activos fijos no depreciables 10,607.37 1,909.33 12,516.70
Operaciones y producción 7,545.76 1,358.24 8,904.00
Extintores 6 360.17 2,161.02 388.98 2,550.00
Alarmas Contrincendios 1 400.00 400.00 72.00 472.00
Cámara de seguridad 2 400.00 800.00 144.00 944.00
Manguera Contraincendios 1 500.00 500.00 90.00 590.00
Botiquin 1 44.92 44.92 8.08 53.00
Estanterias Metálicas 3 600.00 1,800.00 324.00 2,124.00
Parihuelas 10 70.34 703.39 126.61 830.00
Estantería 3 210.17 630.51 113.49 744.00
Sillas de escritorio 4 63.56 254.24 45.76 300.00
Mesas de escritorio 3 83.90 251.69 45.31 297.00
Administración 2,242.97 403.73 2,646.70
impresora multifuncional 2 593.22 1,186.44 213.56 1,400.00
Extintores (Administración) 1 60.17 60.17 10.83 71.00
Alarmas Contraincendios (Administración) 1 400.00 400.00 72.00 472.00
Estanteria (Administración) 2 139.83 279.66 50.34 330.00
Sillas de escritorio 1 63.56 63.56 11.44 75.00
Mesas de escritorio 1 83.90 83.90 15.10 99.00
Sillas de visita 2 59.24 118.47 21.33 139.80
Silla (vigilancia) 1 50.76 50.76 9.14 59.90
Ventas 818.64 147.36 966.00
Estanteria (Ventas) 2 70.34 140.68 25.32 166.00
Estanteria (Ventas) 1 70.34 70.34 12.66 83.00
Alarmas Contraincendios (Ventas) 1 400.00 400.00 72.00 472.00
Extintores (Ventas) 1 60.17 60.17 10.83 71.00
Sillas de escritorio 1 63.56 63.56 11.44 75.00
Mesas de escritorio 1 83.90 83.90 15.10 99.00
Utensilios, Enseres 2,041.27 367.43 2,408.70
222
Utiles de producccion 781.95 140.75 922.70
Caja de herramientas 1 67.80 67.80 12.20 80.00
Herramientas 67.80 12.20 80.00
Cuchillos 16 5.93 94.92 17.08 112.00
Tablas de picar plásticas 3 3.39 10.17 1.83 12.00
jarras medidoras 2 3.81 7.63 1.37 9.00
Fuentes 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Cucharones 2 5.08 10.17 1.83 12.00
Escoba 6 10.17 61.02 10.98 72.00
Recogedor 6 6.78 40.68 7.32 48.00
balde 4 10.17 40.68 7.32 48.00
franela por metro 10 1.69 16.95 3.05 20.00
trapeador 10 6.78 67.80 12.20 80.00
limpiador de pino (5lts) 4 12.12 48.47 8.73 57.20
cera al agua (5lts) 3 25.00 75.00 13.50 88.50
ambientadores 3 5.93 17.80 3.20 21.00
cera para muebles 3 5.51 16.53 2.97 19.50
lava vajillas (300grs) 10 2.12 21.19 3.81 25.00
lejia (5lts) 5 7.20 36.02 6.48 42.50
guantes de limpieza 10 3.81 38.14 6.86 45.00
bolsa de basura x 100 25 4.24 105.93 19.07 125.00
Utiles y utensilios 714.15 128.55 842.70
Utiles de Administración 1,259.32 226.68 1,486.00
Hojas Bond A4 (Millar) 4 12.71 50.85 9.15 60.00
archivadores 8 2.97 23.73 4.27 28.00
tinta de impresora negra 3 127.12 381.36 68.64 450.00
tinta de impresa colores 3 135.59 406.78 73.22 480.00
lapicero azul (docena) 6 5.08 30.51 5.49 36.00
resaltador amarillo 6 1.69 10.17 1.83 12.00
engrapador 6 4.66 27.97 5.03 33.00
grapas 9/4 (1000 unid) 4 3.81 15.25 2.75 18.00
perforador 6 3.81 22.88 4.12 27.00
clips (100 unid) 6 2.54 15.25 2.75 18.00
sobre de manila A4 (50 unid) 10 12.71 127.12 22.88 150.00
corrector liquido 6 1.27 7.63 1.37 9.00
lapiz 2B hexagonal (docena) 5 4.24 21.19 3.81 25.00
pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 4 29.66 118.64 21.36 140.00
Acondicionamiento del local 28,000.00 5,040.00 33,040.00
obras civiles 1 11,000.00 11,000.00 1,980.00 12,980.00
Instalaciones Eléctricas 1 7,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00
Instalaciones Sanitarias 1 4,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00
Acabados 1 5,000.00 5,000.00 900.00 5,900.00
223
Marketing de lanzamiento 22,025.00 3,964.50 25,989.50
Publicidad 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Redes sociales 1 2,525.00 2,525.00 454.50 2,979.50
Promoción de ventas 1 18,000.00 18,000.00 3,240.00 21,240.00
Remuneraciones diciembre 17,338.13 0.00 17,338.13
Pago planilla Administrativa 1 7,485.67 7,485.67 0.00 7,485.67
Pago Planilla de Ventas 1 2,531.92 2,531.92 0.00 2,531.92
Pago planilla MOD 1 3,137.38 3,137.38 0.00 3,137.38
Pago planilla MOI 1 4,183.17 4,183.17 0.00 4,183.17
Servicios básicos y diversos diciembre 8,178.75 1,319.17 9,497.92
energía eléctrica(luz) 1 1,121.00 1,121.00 201.78 1,322.78
agua 1 413.00 413.00 74.34 487.34
Teléfono 1 161.02 161.02 28.98 190.00
Seguro antirobos 1 5,633.73 5,633.73 1,014.07 6,647.80
Asesoría Legal 1 400.00 400.00 0.00 400.00
Asesoría Contable 1 450.00 450.00 0.00 450.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 3,813.56 3,813.56 686.44 4,500.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 92,004.07 13,286.87 105,290.95
Garantía de Alquiler 2 3,813.56 7,627.12 1,372.88 9,000.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 99,631.19 14,659.75 114,290.95
Fuente: Elaboración propia
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales
En el siguiente cuadro se detalla la inversión en inventarios iniciales, donde se
comprende los gastos que comprende cada presentación para iniciar las operaciones el
año 0 sin necesidad de perturbar los procesos de la empresa, considerar que los
importes y cálculos están en soles (S/.).
224
Tabla 204:Inversión en Inventarios Iniciales – EasyPack DESCRIPCION Cantidad
Easy Pack 294
Easy Pack Unidad Dic-18 Costo
Unitario(S/.)
Costo
Total(S/.)
IGV(S/.) Monto(S/.)
Kaki Kg 3 7.00 21.00 0.00 21.00
Membrillo Kg 5 1.00 5.00 0.00 5.00
Azucar Rubia Kg 1 1.69 1.69 0.31 2.00
Clavo de olor Unidad 24 0.21 5.08 0.92 6.00
Canela Unidad 24 0.21 5.08 0.92 6.00
Limon Kg 1 1.69 1.69 0.00 1.69
Pectina Kg 0.07 111.86 8.22 1.48 9.70
Sorbato de potacio Kg 0.00367 66.95 0.25 0.04 0.29
Galleta Soda Unidad 1,176 0.02 19.93 3.59 23.52
Materiales Unidad Dic-18
Empaque Easypack Unidad 300 0.17 52.37 9.43 61.80
Etiqueta Easypack Unidad 300 0.08 25.42 4.58 30.00
Caja Easypack(36
unidades)
Unidad 8 0.42 3.39 0.61 4.00
Cinta de Embalaje(caja de
36 unidades)
Unidad 8 0.59 4.75 0.85 5.60
Etiqueta Caja(caja de 36
unidades)
Unidad 8 0.08 0.68 0.12 0.80
154.57 22.84 177.41
Fuente:Elaboración propia
225
Tabla 205: Inversión en Inventarios Iniciales - Doy Pack DESCRIPCION Cantidad
Envase de 150 gr 507
Envase de 150 gr Unidad Dic-18 Costo Unitario(S/.) Costo Total(S/.) IGV(S/.) Monto(S/.)
Kaki Kg 35 7.00 245.00 0.00 245.00
Membrillo Kg 66 1.00 66.00 0.00 66.00
Azucar Rubia Kg 13 1.69 22.03 3.97 26.00
Clavo de olor Unidad 266 0.21 56.36 10.14 66.50
Canela Unidad 266 0.21 56.36 10.14 66.50
Limon Kg 16 1.69 27.12 0.00 27.12
Pectina Kg 1 111.86 111.86 20.14 132.00
Sorbato de potacio Kg 0 66.95 3.39 0.61 4.00
Materiales Unidad Dic-18
Empaque Doypack Unidad 517 0.66 341.22 61.42 402.64
Etiqueta Doypack Unidad 517 0.08 43.81 7.89 51.70
Caja Doypack(24 unidades) Unidad 22 0.42 9.32 1.68 11.00
Cinta de Embalaje( 1 caja de 24 unidades) Unidad 22 0.59 13.05 2.35 15.40
Etiqueta Caja Unidad 22 0.08 1.86 0.34 2.20
997.39 118.67 1,116.06
Fuente:Elaboración propia
226
Tabla 206: Inversión en Inventarios Iniciales - Envase de Vidrio DESCRIPCION Cantidad
Envase de 300 gr 681
Envase de 300 gr Unidad Dic-18 Costo Unitario(S/.) Costo Total(S/.) IGV(S/.) Monto(S/.)
Kaki Kg 94 7.00 658.00 0.00 658.00
Membrillo Kg 178 1.00 178.00 0.00 178.00
Azucar Rubia Kg 36 1.69 61.02 10.98 72.00
Clavo de olor Unidad 715 0.21 151.48 27.27 178.75
Canela Unidad 715 0.21 151.48 27.27 178.75
Limon Kg 43 1.69 72.88 0.00 72.88
Pectina Kg 2 111.86 223.73 40.27 264.00
Sorbato de potacio Kg 0.10 66.95 6.84 1.23 8.07
Materiales Unidad Dic-18
Pote de Vidrio 300 gr Unidad 695 1.53 1,060.17 190.83 1,251.00
Etiqueta Pote de vidrio Unidad 695 0.08 58.90 10.60 69.50
Cajas Pote de vidrio (12 unidades) Unidad 58 0.42 24.58 4.42 29.00
Cinta de Embalaje(caja de 12 unidades) Unidad 58 0.59 34.41 6.19 40.60
Etiqueta Caja(caja de 12 unidades) Unidad 58 0.08 4.92 0.88 5.80
2,686.40 319.95 3,006.35
Fuente:Elaboración propia
227
Tabla 207: Inversión en Inventarios Iniciales - Total Inventarios Inventario inicial Valor(S/.) IGV(S/.) Monto(S/.)
Easy Pack 154.57 22.84 177.41
Envase de 150 gr 997.39 118.67 1,116.06
Envase de 300 gr 2,686.40 319.95 3,006.35
Total inventarios 3,838.36 461.46 4,299.82
Fuente: Elaboración propia
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (Método Déficit Acumulado)
Para el cálculo del monto necesario de capital de trabajo se aplicó el Método Déficit
Acumulado, el cual cuantificaremos la inversión que podrá cubrir los costos necesarios
para el inicio de operaciones y darle sostenibilidad a lo largo del horizonte del proyecto.
Según nuestra investigación de mercado indica el margen al canal de ventas, del
mismo modo se definen políticas de cobranza y participación de cada uno, mediante ello
podremos ofrecer nivel de competitividad en el mercado.
Tabla 208:Egresos en Efectivo
(Importes en Nuevos Soles) 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08%
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Saldo Inicial de Caja 0 (83,403) 11,445 19,488 (35,133) 26,833
Valor venta canal tienda por conveniencia
27,235 32,870 38,505 39,914 45,549 34,279
IGV Ventas 4,902 5,917 6,931 7,185 8,199 6,170
Facturacion total 32,138 38,787 45,436 47,098 53,748 40,449
Cobranza a 45 dias 32,138 38,787 45,436 47,098 53,748
Valor venta canal tienda
virtual 15,412 18,600 21,789 22,586 25,775 19,398
IGV Ventas 2,774 3,348 3,922 4,066 4,639 3,492
Facturacion total 18,186 21,948 25,711 26,652 30,414 22,889
Cobranza al contado 18,186 21,948 25,711 26,652 30,414 22,889
Valor venta canal Ferias 5,905 7,127 8,349 8,655 9,876 7,433
IGV Ventas 1,063 1,283 1,503 1,558 1,778 1,338
Facturacion total 6,968 8,410 9,852 10,212 11,654 8,771
Cobranza al contado 6,968 8,410 9,852 10,212 11,654 8,771
Total cobranza 25,154 62,496 74,350 82,300 89,167 85,407
Total Egresos en Efectivo 108,557 51,051 54,862 117,433 62,334 53,692
///…
228
….///
(Importes en Nuevos Soles) 8.75% 8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67%
Concepto Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 31,716 (69,490) 44,586 34,705 (64,003) 62,632
Valor venta canal tienda por conveniencia
49,305 49,305 49,305 60,106 65,741 71,376
IGV Ventas 8,875 8,875 8,875 10,819 11,833 12,848
Facturacion total 58,180 58,180 58,180 70,925 77,574 84,223
Cobranza a 45 dias 40,449 58,180 58,180 58,180 70,925 77,574
Valor venta canal tienda virtual 27,901 27,901 27,901 34,012 37,201 40,389
IGV Ventas 5,022 5,022 5,022 6,122 6,696 7,270
Facturacion total 32,923 32,923 32,923 40,134 43,897 47,659
Cobranza al contado 32,923 32,923 32,923 40,134 43,897 47,659
Valor venta canal Ferias 10,691 10,691 10,691 13,033 14,254 15,476
IGV Ventas 1,924 1,924 1,924 2,346 2,566 2,786
Facturacion total 12,615 12,615 12,615 15,379 16,820 18,262
Cobranza al contado 12,615 12,615 12,615 15,379 16,820 18,262
Total cobranza 85,987 103,718 103,718 113,693 131,642 143,495
Total Egresos en Efectivo 155,478 59,132 69,013 177,696 69,010 100,286
Fuente: Elaboración propia
Los flujos de ingresos y egresos mensuales de nuestro proyecto para el primer
año del horizonte, muestra la necesidad de un capital de trabajo necesario para el
proyecto, considerar que los importes y cálculos están en soles (S/.).
229
Tabla 209:Insumos totales sin igv Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Insumos totales sin igv 23,075 7,309 8,528 28,762 10,097
Kaki(no grava igv) 16,730 0 0 19,950 0
Membrillo(no grava igv) 1,290 1,500 1,760 1,810 2,070
Azucar Rubia 441 508 610 610 712
Clavo de olor 1,101 1,278 1,495 1,541 1,766
Canela 1,101 1,278 1,495 1,541 1,766
Limon(no grava igv) 522 605 710 732 837
Pectina 1,720 1,951 2,183 2,297 2,641
Sorbato de potacio 67 67 134 134 134
Galleta Soda 104 122 140 146 171
Igv Insumos 816 937 1,090 1,129 1,294
Materiales 31,135 0 0 36,104 0
Pote de Vidrio 300 gr 19,831 0 0 22,881 0
Etiqueta Pote de vidrio 1,102 0 0 1,271 0
Empaque Doypack 5,940 0 0 7,260 0
Etiqueta Doypack 763 0 0 932 0
Empaque Easypack 873 0 0 1,047 0
Etiqueta Easypack 424 0 0 508 0
Cajas Pote de vidrio 847 0 0 847 0
Cinta de Embalaje 1,186 0 0 1,186 0
Etiqueta Caja 169 0 0 169 0
Igv materiales 5,604 0 0 6,499 0
Sueldos 17,568 17,618 17,668 17,681 21,286
Sueldo bruto personal
administrativo
6,800 6,800 6,800 6,800 6,800
Sueldo bruto personal
ventas
2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
Sueldo bruto personal MOD 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850
Sueldo bruto personal MOI 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800
Gratificación 0 0 0 0 0
Pago de CTS 0 0 0 0 3,555
Essalud 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
0 0 0 0 0
Sctr(1%) 158 158 158 158 158
Comisión ventas 0.5% 243 293 343 356 406
Servicios y suministros
sin igv
6,568.81 6,568.81 6,826.02 6,568.81 6,568.81
Teléfomo e Internet 161 161 161 161 161
IGV Telefono e internet 29 29 29 29 29
230
Mantenimiento de equipos
de produccion y oficna
0 0 0 0 0
Igv mantenimiento 0 0 0 0 0
Recarga de extintores
Igv recarga de extintores
Alquiler local 3,814 3,814 3,814 3,814 3,814
IGV ALQUILER 686 686 686 686 686
energía eléctrica(luz) 950 950 950 950 950
IGV ENERGIA 171 171 171 171 171
agua 350 350 350 350 350
IGV AGUA 63 63 63 63 63
Reposicion de herramientas 0 0 0 0 0
Igv herramientas - - - - -
Reposicion de utensilios y
utiles de limpieza
390.85 390.85 443.81 390.85 390.85
Igv de reposicion de
utensilios y utiles de
limpieza
70.35 70.35 79.89 70.35 70.35
Reposicion de utiles de
oficina
903.39 903.39 1,107.63 903.39 903.39
Igv de reposicion de utiles
de oficina
162.61 162.61 199.37 162.61 162.61
Igv servicios y suministros 1,182.39 1,182.39 1,228.68 1,182.39 1,182.39
Servicios tercerizados sin
igv
5,750 5,750 6,150 5,750 5,750
Asesoría Legal 0 0 400 0 0
Asesoría Contable 450 450 450 450 450
Mantenimiento 300 300 300 300 300
Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Seguridad(2 turnos) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Marketing 800 800 800 800 800
Transportista (Motorizado) 800 800 800 800 800
Igv servicios tercerizados 486 486 486 486 486
///…
231
…///
Concepto Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Insumos totales sin igv 7,398 35,789 10,866 10,866 46,311 14,472 15,790
Kaki(no grava igv) 0 24,780 0 0 33,040 0 0
Membrillo(no grava igv) 1,530 2,270 2,230 2,230 2,740 2,990 3,240
Azucar Rubia 508 780 746 746 949 1,017 1,119
Clavo de olor 1,301 1,929 1,901 1,901 2,337 2,545 2,762
Canela 1,301 1,929 1,901 1,901 2,337 2,545 2,762
Limon(no grava igv) 617 914 902 902 1,108 1,207 1,310
Pectina 1,952 2,871 2,870 2,870 3,446 3,790 4,134
Sorbato de potacio 67 134 134 134 134 134 201
Galleta Soda 122 183 183 183 220 244 262
Igv Insumos 945 1,409 1,392 1,392 1,696 1,849 2,023
Materiales 0 45,298 0 0 60,562 0 0
Pote de Vidrio 300 gr 0 28,983 0 0 38,136 0 0
Etiqueta Pote de vidrio 0 1,610 0 0 2,119 0 0
Empaque Doypack 0 9,240 0 0 12,540 0 0
Etiqueta Doypack 0 1,186 0 0 1,610 0 0
Empaque Easypack 0 1,397 0 0 1,920 0 0
Etiqueta Easypack 0 678 0 0 932 0 0
Cajas Pote de vidrio 0 847 0 0 1,271 0 0
Cinta de Embalaje 0 1,186 0 0 1,780 0 0
Etiqueta Caja 0 169 0 0 254 0 0
Igv materiales 0 8,154 0 0 10,901 0 0
Sueldos 17,631 26,348 17,764 17,764 17,861 22,177 26,545
Sueldo bruto personal
administrativo
6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800
Sueldo bruto personal ventas 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
Sueldo bruto personal MOD 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850 2,850
Sueldo bruto personal MOI 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800
Gratificación 0 7,875 0 0 0 0 7,875
Pago de CTS 0 0 0 0 0 4,266 0
Essalud 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418 1,418
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
0 709 0 0 0 0 709
Sctr(1%) 158 158 158 158 158 158 158
Comisión ventas 0.5% 306 439 439 439 536 586 636
Servicios y suministros sin
igv
2,685.00 1,294.24 1,294.24 1,551.44 1,294.24 1,294.24 3,351.27
Teléfomo e Internet 0 0 0 0 0 0 0
IGV Telefono e internet 0 0 0 0 0 0 0
232
Mantenimiento de equipos de
produccion y oficna
1,070 0 0 0 0 0 1,070
Igv mantenimiento 193 0 0 0 0 0 193
Recarga de extintores 240
Igv recarga de extintores 43
Alquiler local 0 0 0 0 0 0 0
IGV ALQUILER 0 0 0 0 0 0 0
Energía eléctrica(luz) - - - - - - -
IGV ENERGIA 0 0 0 0 0 0 0
Agua - - - - - - -
IGV AGUA 0 0 0 0 0 0 0
Reposicion de herramientas 0 0 0 0 0 0 68
Igv herramientas - - - - - - 12.20
Reposicion de utensilios y utiles
de limpieza
484.49 390.85 390.85 443.81 390.85 390.85 714.15
Igv de reposicion de utensilios y
utiles de limpieza
87.21 70.35 70.35 79.89 70.35 70.35 128.55
Reposicion de utiles de oficina 1,130.51 903.39 903.39 1,107.63 903.39 903.39 1,259.32
Igv de reposicion de utiles de
oficina
203.49 162.61 162.61 199.37 162.61 162.61 226.68
Igv servicios y suministros 483.30 232.96 232.96 279.26 232.96 232.96 603.23
Servicios tercerizados sin igv 6,150 5,750 5,750 6,150 5,750 5,750 6,150
Asesoría Legal 400 0 0 400 0 0 400
Asesoría Contable 450 450 450 450 450 450 450
Mantenimiento 300 300 300 300 300 300 300
Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Seguridad(2 turnos) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Marketing 800 800 800 800 800 800 800
Transportista (Motorizado) 800 800 800 800 800 800 800
Igv servicios tercerizados 486 486 486 486 486 486 486
Fuente: Elaboración propia
233
Tabla 210: Promoción y Publicidad
Promoción y Publicidad Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Gastos de Prom. y Publicidad sin
igv 6,400 1,400 2,700 1,400 4,900 1,400 7,000 1,400 1,400 3,200 1,400 8,000
IGV PUBLICIDAD 1,152 252 486 252 882 252 1,260 252 252 576 252 1,440
Fuente: Elaboración propia
Tabla 211: Actividad de Responsabilidad Social Activ. de Responsabilidad Social Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Actividades sociales y eventos de
benficiencia 0 0 1,500 0 0 0 0 0 0 0 1,500
Igv de evento responsabilidad social 0 0 0 270 0 0 0 0 0 0 0 270
Fuente: Elaboración propia
Tabla 212: Impuestos Impuestos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las
ventas del mes pasado) 0 728 879 1,030 1,067 1,218 917 1,318 1,318 1,318 1,607 1,758
Pagos de IGV al Estado
6,497 3,331 12,509 12,462 4,445 17,325
Fuente: Elaboración propia
234
Tabla 213: Préstamo e Imprevistos Préstamo e
Imprevistos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Cuotas del Préstamo
activo fijo 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387 3,387
Cuotas prestamo Capital
de trabajo 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433 5,433
Ingresos menos
Egresos del mes (83,403) 11,445 19,488 (35,133) 26,833 31,716 (69,490) 44,586 34,705 (64,003) 62,632 43,209
Saldo Acumulado (83,403) (71,958) (52,470) (87,603) (60,770) (29,054) (98,545) (53,958) (19,254) (83,256) (20,624) 22,585
Máximo Déficit Mensual
Acumul. (98,545)
Caja mínima de 1 día de los egresos
más altos (5,923)
Inversión en Capital de
Trabajo (104,468)
Fuente: Elaboración propia
7.1.6 Liquidación del IGV
En el siguiente cuadro se presenta los cálculos de IGV referidos al proyecto, el módulo del IGV está en función a los impuestos
generados por ventas e impuestos generados por compras.
235
Tabla 214:Liquidación del IGV
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19
IGV VENTAS
8,739 10,548 12,356 12,808 14,616 11,000 15,821 15,821 15,821 19,287 21,095
IGV EGRESOS 31,403 9,241 2,857 3,291 9,818 3,845 3,116 12,491 3,313 3,359 14,842 3,770
Igv compras Materia
prima
816 937 1,090 1,129 1,294 945 1,409 1,392 1,392 1,696 1,849
Igv materiales
5,604 0 0 6,499 0 0 8,154 0 0 10,901 0
Igv servicios y
suministros
1,182 1,182 1,229 1,182 1,182 1,433 1,182 1,182 1,229 1,182 1,182
Igv servicios
tercerizados
486 486 486 486 486 486 486 486 486 486 486
Igv publicidad
1,152 252 486 252 882 252 1,260 252 252 576 252
Igv responsabilidad
social 0 0 0 270 0 0 0 0 0 0 0
Igv inversiones 31,403
IGV NETO (31,403) (501) 7,691 9,065 2,990 10,771 7,884 3,331 12,509 12,462 4,445 17,325
Credito fiscal (31,403) (31,403) (31,904) (24,214) (15,149) (12,159) (1,387)
NETO A PAGAR
(31,904) (24,214) (15,149) (12,159) (1,387) 6,497 3,331 12,509 12,462 4,445 17,325
Fuente: Elaboración propia
236
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones
La estructura de inversión de TALOD S.A.C. tendrá inversiones en activos fijos
depreciables, activos intangibles, gastos pre-operativos, inventarios iniciales y
capital de trabajo.
En el siguiente cuadro se detalla el porcentaje de cada uno de ellos con
respecto a la inversión total del proyecto.
Tabla 215:Resumen de Estructura de Inversiones INVERSIONES Valor(S/.) IGV(S/.) Monto total(S/.) %
Activo fijo depreciable 85,343.22 15,361.78 100,705.00 30.04%
Activo Intangible 10,533.50 919.98 11,453.48 3.42%
Gastos pre-operativos 99,631.19 14,659.75 114,290.95 34.09%
Inventarios 3,838.36 461.46 4,299.82 1.28%
Capital de trabajo 104,467.97 0.00 104,467.97 31.16%
303,814.24 31,402.97 335,217.21 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Figura 120: Resumen de Estructura de Inversiones Fuente: Elaboracion propia
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento
En el siguiente cuadro determinamos que los socios asumiremos S/. 180,000 al 58.48%
de la inversión total del proyecto, mientras que el 41.52% restante de la inversión(S/.
127,805) será financiado por entidades financieras.
237
Tabla 216: Estructura de Financiamiento
INVERSIONES Monto de inversion(S/.) Deuda(S/.) Patrimonio(S/.)
Activo fijo depreciable 100,705.00 80,564.00 20,141.00 Se financia el 80% del
AF
Activo Intangible 11,453.48
11,453.48
Gastos pre-operativos 114,290.95
114,290.95
Inventarios 4,299.82
4,299.82
Capital de trabajo 104,467.97 54,653.21 49,814.76
335,217.21 135,217.21 200,000.00
40.337% 59.663%
Fuente: Elaboración propia
Figura 121: Estructura de Financiamiento Fuente: Elaboracion propia
Los socios de TALOD S.A.C. hemos determinado que el 58% de la
inversión total, será financiado por los integrantes de la empresa en participaciones
iguales. La deuda adquirida con terceros financiará el activo fijo depreciable y el
capital de trabajo.
Tabla 217: Estructura de Financiamiento Total Tipo Monto(S/.) %
Deuda 135,217 40%
Capital Propio 200,000 60%
TOTAL 335,217 100%
Fuente: Elaboración propia
En el siguiente cuadro se detallan los aportes de cada uno de los socios al
proyecto.
238
Tabla 218: Aporte de cada Socio
Número de
Socios => 5
APORTE DE CADA SOCIO
(En Nuevos Soles)
Socio 1 40,000
Socio 2 40,000
Socio 3 40,000
Socio 4 40,000
Socio 5 40,000
TOTAL S/200,000
Fuente: Elaboración propia
7.2.2 Financiamiento del activo fijo
Para la ejecución del financiamiento del activo fijo, se realizó una investigación de
las condiciones, garantías y necesidades en algunas entidades financieras que
tienen líneas de crédito disponibles orientadas para las MYPE’s, en el siguiente
cuadro, se verifica las condiciones encontradas
El financiamiento en activos fijos corresponde a la mitad de la inversión y
aplicaremos a mi banco como fuente de dicha financiación, la cual cuenta con las
siguientes condiciones específicas.
Tabla 219: Financiamiento del Activo Fijo Préstamo activo fijo 80,564
TCEA( MI BANCO) 33.50%
TCEM 2.44%
Plazo 3 Años
Plazo 36 Meses
Cuota Mensual 3,387
Fuente: Elaboración propia
239
Tabla 220: Cronograma de pagos del Activo Fijo
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 80,564 1,963 1,423 3,387 79,141
2 79,141 1,929 1,458 3,387 77,682
3 77,682 1,893 1,494 3,387 76,189
4 76,189 1,857 1,530 3,387 74,659
5 74,659 1,819 1,567 3,387 73,091
6 73,091 1,781 1,606 3,387 71,486
7 71,486 1,742 1,645 3,387 69,841
8 69,841 1,702 1,685 3,387 68,156
9 68,156 1,661 1,726 3,387 66,430
10 66,430 1,619 1,768 3,387 64,663
11 64,663 1,576 1,811 3,387 62,852
12 62,852 1,532 1,855 3,387 60,997
13 60,997 1,486 1,900 3,387 59,096
14 59,096 1,440 1,947 3,387 57,150
15 57,150 1,393 1,994 3,387 55,156
16 55,156 1,344 2,043 3,387 53,113
17 53,113 1,294 2,092 3,387 51,020
18 51,020 1,243 2,143 3,387 48,877
19 48,877 1,191 2,196 3,387 46,681
20 46,681 1,138 2,249 3,387 44,432
21 44,432 1,083 2,304 3,387 42,128
22 42,128 1,027 2,360 3,387 39,768
23 39,768 969 2,418 3,387 37,351
24 37,351 910 2,477 3,387 34,874
25 34,874 850 2,537 3,387 32,337
26 32,337 788 2,599 3,387 29,738
27 29,738 725 2,662 3,387 27,076
28 27,076 660 2,727 3,387 24,349
29 24,349 593 2,793 3,387 21,556
30 21,556 525 2,861 3,387 18,694
31 18,694 456 2,931 3,387 15,763
32 15,763 384 3,003 3,387 12,761
33 12,761 311 3,076 3,387 9,685
34 9,685 236 3,151 3,387 6,534
35 6,534 159 3,228 3,387 3,306
36 3,306 81 3,306 3,387 0
Total 41,360 80,564 121,924
Fuente: Mi Banco
En el siguiente cuadro se realiza un análisis durante el horizonte del
proyecto para este financiamiento.
240
Tabla 221: Resumen Financiamiento del Activo Fijo 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Prestamo 80,564
Amortizacion
(19,567) (26,123) (34,874)
Interes
(21,074) (14,519) (5,768)
Total 80,564 (40,641) (40,641) (40,641)
Fuente: Elaboración propia
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo
Con respecto al financiamiento del capital de trabajo, este será parcialmente
financiado, aplicaremos a MI BANCO como fuente de financiamiento, la cual
cuenta con las siguientes condiciones específicas
Tabla 222: Financiamiento del Capital de Trabajo Préstamo capital de
trabajo 54,653
TCEA( MI BANCO) 39.70%
TCEM 2.83%
Plazo 1 Años
Plazo 12 Meses
Cuota Mensual 5,433
Fuente: Elaboración propia
Tabla 223: Cronograma de pagos del Capital de trabajo Cronograma de Pagos
Mes
Saldo
Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 54,653 1,544 3,889 5,433 50,764
2 50,764 1,434 3,999 5,433 46,765
3 46,765 1,321 4,112 5,433 42,652
4 42,652 1,205 4,228 5,433 38,424
5 38,424 1,086 4,348 5,433 34,076
6 34,076 963 4,471 5,433 29,605
7 29,605 836 4,597 5,433 25,008
8 25,008 707 4,727 5,433 20,281
9 20,281 573 4,860 5,433 15,421
10 15,421 436 4,998 5,433 10,423
11 10,423 294 5,139 5,433 5,284
12 5,284 149 5,284 5,433 (0)
Total
10,548 54,653 65,202
Fuente: Mi Banco
241
En el siguiente cuadro, se realiza un análisis durante el horizonte del proyecto
para este financiamiento.
Tabla 224: Resumen del Capital de Trabajo 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Prestamo 54,653
Amortizacion
(54,653)
Interes
(10,548)
Total 54,653 (65,202) 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
7.3 Ingresos Anuales
7.3.1 Ingresos por ventas
Las condiciones comerciales financiadas con nuestros canales de distribución, están
dados en condiciones de pago a 30 días y 60 días. En el siguiente cuadro se detallan los
ingresos en soles para el horizonte del proyecto.
242
Tabla 225: Ingresos por ventas del canal Tiendas por Conveniencia Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023
4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75%
Canal Tiendas por
conveniencia
2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
Easy Pack 1.69 S/. 1,357 S/. 1,638 S/. 1,918 S/. 1,989 S/. 2,269 S/. 1,708 S/. 2,456
Sachet de 150 gr 5.08 S/. 7,019 S/. 8,472 S/. 9,924 S/. 10,287 S/. 11,739 S/. 8,835 S/. 12,708
envase de vidrio 300
gr 10.17 S/. 18,859 S/. 22,761 S/. 26,663 S/. 27,638 S/. 31,540 S/. 23,736 S/. 34,141
TOTAL VENTA
S/. 27,235 S/. 32,870 S/. 38,505 S/. 39,914 S/. 45,549 S/. 34,279 S/. 49,305
I.G.V. de Ventas
S/. 4,902 S/. 5,917 S/. 6,931 S/. 7,185 S/. 8,199 S/. 6,170 S/. 8,875
VENTA CON I.G.V.
S/. 32,138 S/. 38,787 S/. 45,436 S/. 47,098 S/. 53,748 S/. 40,449 S/. 58,180
Cobranza a 45 dias
S/. 32,138 S/. 38,787 S/. 45,436 S/. 47,098 S/. 53,748 S/. 40,449
Fuente: Elaboración propia
8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67%
Canal Tiendas por
conveniencia
2019
Ago Sep Oct Nov Dic
Easy Pack S/. 2,456 S/. 2,456 S/. 2,994 S/. 3,275 S/. 3,556
Sachet de 150 gr S/. 12,708 S/. 12,708 S/. 15,491 S/. 16,944 S/. 18,396
envase de vidrio 300 gr S/. 34,141 S/. 34,141 S/. 41,620 S/. 45,522 S/. 49,424
TOTAL VENTA S/. 49,305 S/. 49,305 S/. 60,106 S/. 65,741 S/. 71,376
I.G.V. de Ventas S/. 8,875 S/. 8,875 S/. 10,819 S/. 11,833 S/. 12,848
VENTA CON I.G.V. S/. 58,180 S/. 58,180 S/. 70,925 S/. 77,574 S/. 84,223
Cobranza a 45 dias S/. 0 S/. 58,180 S/. 58,180 S/. 70,925 S/. 77,574
Fuente: Elaboración propia
243
Canal Tiendas por
conveniencia 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack S/. 28,073 S/. 31,151 S/. 34,340 S/. 37,580 S/. 40,932
Sachet de 150 gr S/. 145,231 S/. 161,108 S/. 177,466 S/. 194,307 S/. 211,631
Envase de vidrio 300 gr S/. 390,187 S/. 432,852 S/. 476,844 S/. 522,098 S/. 568,597
TOTAL VENTA S/. 563,491 S/. 625,111 S/. 688,650 S/. 753,986 S/. 821,160
I.G.V. de Ventas S/. 101,428 S/. 112,520 S/. 123,957 S/. 135,717 S/. 147,809
VENTA CON I.G.V. S/. 0 S/. 737,631 S/. 812,607 S/. 889,703 S/. 968,969
Cobranza a 45 dias S/. 0 S/. 737,631 S/. 812,607 S/. 889,703 S/. 968,969
Fuente: Elaboración propia Tabla 226: Ingresos por ventas del canal Tienda Virtual Enero a Diciembre 2019 y Totales 2019 al 2023
4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67%
Canal Tienda Virtual
2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Easy Pack 1.69 S/. 726 S/. 876 S/.
1,026 S/.
1,064 S/.
1,214 S/. 914
S/. 1,314
S/. 1,314
S/. 1,314
S/. 1,602 S/. 1,752 S/.
1,902
Sachet de 150 gr 5.08 S/.
3,755 S/.
4,532 S/.
5,309 S/.
5,504 S/.
6,281 S/.
4,727 S/.
6,799 S/.
6,799 S/.
6,799 S/. 8,288 S/. 9,065
S/. 9,842
Envase de vidrio 300 gr
11.02 S/.
10,930 S/.
13,192 S/.
15,453 S/.
16,019 S/.
18,280 S/.
13,757 S/.
19,788 S/.
19,788 S/.
19,788 S/.
24,122 S/.
26,384 S/.
28,645
TOTAL VENTA
S/. 15,412
S/. 18,600
S/. 21,789
S/. 22,586
S/. 25,775
S/. 19,398
S/. 27,901
S/. 27,901
S/. 27,901
S/. 34,012
S/. 37,201
S/. 40,389
I.G.V. de Ventas
S/. 2,774
S/. 3,348
S/. 3,922
S/. 4,066
S/. 4,639
S/. 3,492
S/. 5,022
S/. 5,022
S/. 5,022
S/. 6,122 S/. 6,696 S/.
7,270
VENTA CON I.G.V.
S/. 18,186
S/. 21,948
S/. 25,711
S/. 26,652
S/. 30,414
S/. 22,889
S/. 32,923
S/. 32,923
S/. 32,923
S/. 40,134
S/. 43,897
S/. 47,659
Cobranza al Contado
S/. 18,186
S/. 21,948
S/. 25,711
S/. 26,652
S/. 30,414
S/. 22,889
S/. 32,923
S/. 32,923
S/. 32,923
S/. 40,134
S/. 43,897
S/. 47,659
244
Canal Tienda Virtual 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack S/. 15,019 S/. 16,666 S/. 18,372 S/. 20,105 S/. 21,899
Sachet de 150 gr S/. 77,699 S/. 86,193 S/. 94,945 S/. 103,954 S/. 113,222
Envase de vidrio 300 gr S/. 226,146 S/. 250,874 S/. 276,371 S/. 302,599 S/. 329,550
TOTAL VENTA S/. 318,864 S/. 353,732 S/. 389,687 S/. 426,659 S/. 464,671
I.G.V. de Ventas S/. 57,395 S/. 63,672 S/. 70,144 S/. 76,799 S/. 83,641
VENTA CON I.G.V. S/. 0 S/. 417,404 S/. 459,831 S/. 503,458 S/. 548,311
Cobranza al contado S/. 0 S/. 417,404 S/. 459,831 S/. 503,458 S/. 548,311
Fuente: Elaboración propia
Tabla 227: Ingresos por ventas del canal Ferias
4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 8.75% 8.75% 8.75% 10.67% 11.67% 12.67%
Canal Ferias
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Easy Pack 1.69 S/. 278 S/. 336 S/. 393 S/. 408 S/. 465 S/. 350 S/. 504 S/. 504 S/. 504 S/. 614 S/. 671 S/. 729
Sachet de 150 gr
5.08 S/.
1,439 S/.
1,737 S/.
2,034 S/.
2,109 S/.
2,407 S/.
1,811 S/.
2,605 S/.
2,605 S/.
2,605 S/. 3,176 S/. 3,473
S/. 3,771
Envase de vidrio 300 gr
11.02 S/.
4,188 S/.
5,055 S/.
5,921 S/.
6,138 S/.
7,005 S/.
5,271 S/.
7,582 S/.
7,582 S/.
7,582 S/. 9,243
S/. 10,110
S/. 10,976
TOTAL VENTA
S/. 5,905
S/. 7,127
S/. 8,349
S/. 8,655
S/. 9,876
S/. 7,433
S/. 10,691
S/. 10,691
S/. 10,691
S/. 13,033
S/. 14,254
S/. 15,476
I.G.V. de Ventas
S/. 1,063
S/. 1,283
S/. 1,503
S/. 1,558
S/. 1,778
S/. 1,338
S/. 1,924
S/. 1,924
S/. 1,924
S/. 2,346 S/. 2,566 S/.
2,786
VENTA CON I.G.V.
S/. 6,968
S/. 8,410
S/. 9,852
S/. 10,212
S/. 11,654
S/. 8,771
S/. 12,615
S/. 12,615
S/. 12,615
S/. 15,379
S/. 16,820
S/. 18,262
Cobranza al Contado
S/. 6,968
S/. 8,410
S/. 9,852
S/. 10,212
S/. 11,654
S/. 8,771
S/. 12,615
S/. 12,615
S/. 12,615
S/. 15,379
S/. 16,820
S/. 18,262
Fuente: Elaboración propia
245
Canal Ferias
2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack S/. 0 S/. 6,386 S/. 7,040 S/. 7,704 S/. 8,391
Sachet de 150 gr S/. 0 S/. 33,027 S/. 36,381 S/. 39,833 S/. 43,384
Envase de vidrio 300 gr S/. 0 S/. 96,129 S/. 105,899 S/. 115,949 S/. 126,276
TOTAL VENTA S/. 0 S/. 135,542 S/. 149,319 S/. 163,486 S/. 178,051
I.G.V. de Ventas S/. 0 S/. 24,398 S/. 26,877 S/. 29,428 S/. 32,049
VENTA CON I.G.V. S/. 0 S/. 159,940 S/. 176,197 S/. 192,914 S/. 210,101
Cobranza al contado S/. 0 S/. 159,940 S/. 176,197 S/. 192,914 S/. 210,101
Fuente: Elaboración propia
Tabla 228: Resumen Ingresos por Ventas del 2019 al 2023
TOTAL INGRESOS 2019 2020 2021 2022 2023
Easy Pack S/. 43,092 S/. 54,203 S/. 59,751 S/. 65,390 S/. 71,222
Sachet de 150 gr S/. 222,929 S/. 280,327 S/. 308,792 S/. 338,095 S/. 368,237
Envase de vidrio 300 gr S/. 616,333 S/. 779,855 S/. 859,114 S/. 940,647 S/. 1,024,423
TOTAL VENTA S/. 882,355 S/. 1,114,386 S/. 1,227,656 S/. 1,344,132 S/. 1,463,882
I.G.V. de Ventas S/. 158,823.85 S/. 200,589.44 S/. 220,978.12 S/. 241,943.70 S/. 263,498.79
VENTA CON I.G.V. S/. 1,041,178.58 S/. 1,314,975.21 S/. 1,448,634.34 S/. 1,586,075.34 S/. 1,727,380.93
Fuente: Elaboración propia
246
De lo expuesto anteriormente se puede concluir que existe un incremento en las
ventas año a año en soles, derivado del incremento de unidades vendidas año a año
durante el horizonte del proyecto, durante el horizonte del proyecto tenemos un
crecimiento aproximado de 6 a 7 mil soles, resultado acorde al crecimiento de en las
ventas de mermeladas de nuestro país, nuestras estrategias y políticas de cobranza
buscan orientar eficientemente el posicionamiento en el mercado de KAKI JAM.
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo
El capital de trabajo aumenta anualmente, según el incremento de ventas desde S/
1,106.512 en el primer año de operaciones a un total final de S/.1,612.502 en el último
año de operaciones. El comportamiento del capital de trabajo largo del proyecto es de la
siguiente manera, con una recuperación de capital de trabajo en el último año del
horizonte del proyecto de S/. 112,293.
Tabla 229: Recuperación de Capital de Trabajo
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,041,179 1,314,975 1,448,634 1,586,075 1,727,381
Capital de trabajo necesario 182,715 230,763 254,219 278,338 303,136
Ratio de necesidad de capital de trabajo = 17.55%
Inversion capital de trabajo -182,715 -48,048 -23,456 -24,119 -24,798
Recuperacion de capital de trabajo 303,136
Fuente: Elaboración propia
De lo expuesto anteriormente se puede concluir que en el año base (2018) se
realiza una fuerte inversión en capital de trabajo, el cual va aumentando según las
necesidades del negocio, y al final del horizonte del proyecto (2023) se recupera el capital
de trabajo y se generan ventajas económicas.
7.3.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
TALOD S.A.C. cuando realiza una inversión en activos, además de obtener beneficios en
la utilización de la producción de mermeladas; tiene el beneficio de la propiedad del
activo cualquiera que sea el momento en que se requiera o considere valorarlos.
El valor de desecho neto de los activos del proyecto se presenta en el siguiente
cuadro por áreas que se asigna al final del horizonte del proyecto, a los saldos de la
inversión realizada.
247
Tabla 230: Valor de Desecho Neto del Activo Fijo Año 0
Descripción Cant.
Costo
Unitario(S/.)
Valor
Total(S/.) I.G.V.(S/.)
Total
Precio(S/.)
Vida
Util
(años)
Operaciones 80,258.47 14,446.53 94,705.00
Lavadora de Frutas 1 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00 3
Despulpadora 1 8,644.07 8,644.07 1,555.93 10,200.00 3
Marmita 1 8,949.15 8,949.15 1,610.85 10,560.00 3
Llenadora 1 15,720.34 15,720.34 2,829.66 18,550.00 3
Etiquetadora 1 10,105.93 10,105.93 1,819.07 11,925.00 3
Congeladora 2 1,779.66 3,559.32 640.68 4,200.00 3
Stockas 2 1,600.00 3,200.00 576 3,776.00 3
Mesas Metálicas 5 2,500.00 12,500.00 2,250.00 14,750.00 3
Brixómetro 3 1,950.00 5,850.00 1,053.00 6,903.00 3
Refractómetro 3 1,650.00 4,950.00 891 5,841.00 3
Laptop hp 2 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00 3
Administración 3,389.83 610.17 4,000.00
Laptop hp 2 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00 3
Ventas 1,694.92 305.08 2,000.00
Laptop hp 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 3
TOTAL ACTIVO FIJO 85,343.22 15,361.78 100,705.00
Fuente: Elaboración propia
248
Tabla 231: Depreciación contable de Activos fijos y Valor de desecho a 03 años Año 0
Descripción
Deprec.
(3 años)
(S/.)
V.Libros
(5º año)
V.Merc.
(%)
V.
Mercado
(S/.) Utilidad / Pérdida(S/.) Ir 29.5%
Valor de
Desecho(S/.)
Operaciones 80,258.47 0 31,764.41 31,764.41 9,370.50 22,393.91
Lavadora de Frutas 3,389.83 0 40% 1,355.93 1,355.93 400 955.93
Despulpadora 8,644.07 0 40% 3,457.63 3,457.63 1,020.00 2,437.63
Marmita 8,949.15 0 40% 3,579.66 3,579.66 1,056.00 2,523.66
Llenadora 15,720.34 0 40% 6,288.14 6,288.14 1,855.00 4,433.14
Etiquetadora 10,105.93 0 40% 4,042.37 4,042.37 1,192.50 2,849.87
Congeladora 3,559.32 0 40% 1,423.73 1,423.73 420 1,003.73
Stockas 3,200.00 0 40% 1,280.00 1,280.00 377.6 902.4
Mesas Metálicas 12,500.00 0 40% 5,000.00 5,000.00 1,475.00 3,525.00
Brixómetro 5,850.00 0 40% 2,340.00 2,340.00 690.3 1,649.70
Refractómetro 4,950.00 0 40% 1,980.00 1,980.00 584.1 1,395.90
Laptop hp 3,389.83 0 30% 1,016.95 1,016.95 300 716.95
Administración 3,389.83 0 1,016.95 1,016.95 300 716.95
Laptop hp 3,389.83 0 30% 1,016.95 1,016.95 300 716.95
Ventas 1,694.92 0 508.47 508.47 150 358.47
Laptop hp 1,694.92 0 30% 508.47 508.47 150 358.47
TOTAL ACTIVO
FIJO 85,343.22 0 33,289.83 33,289.83 9,820.50 23,469.33
IGV (VM)
IGV
(VM) 5,992.17
Valor de Desecho con IGV 29,461.50
Fuente: Elaboración propia
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
De lo expuesto anteriormente se puede concluir que a la liquidación del proyecto
tenemos un valor de rescate generado por los activos fijos, para lo cual hemos utilizado
como guía las tasas según el tipo como maquinaria, equipo, muebles o enseres y
software definidos por SUNAT, este valor de rescate ha sido generado luego de la
depreciación a lo largo del horizonte del proyecto (por 5 años) y serán vendidos a precio
de mercado.
249
7.4 Costos y Gastos Anuales
7.4.1 Egresos Desembolsables
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos
El presupuesto de materia prima e insumos es uno de los pilares de los egresos
desembolsables, ya que su requerimiento y transformación forman parte del
producto final terminado, en los siguientes cuadros se muestra el presupuesto a lo
largo del horizonte del proyecto para TALOD S.A.C. y el presupuesto mensual
para el 2019.
En el análisis se evidencia que el presupuesto de materia prima e insumos
se mantiene variable a lo largo del horizonte del proyecto, debido a que este
presupuesto está condicionado al volumen de ventas y al requerimiento trimestral
propuesto como política de abastecimiento.
250
Tabla 232: Presupuesto de Materias Primas e Insumos de Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al 2023 Insumos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19
Kaki(no grava igv) S/. 16,730 S/. 0 S/. 0 S/. 19,950 S/. 0 S/. 0 S/. 24,780 S/. 0
Membrillo(no grava igv) S/. 1,290 S/. 1,500 S/. 1,760 S/. 1,810 S/. 2,070 S/. 1,530 S/. 2,270 S/. 2,230
Azucar Rubia S/. 441 S/. 508 S/. 610 S/. 610 S/. 712 S/. 508 S/. 780 S/. 746
Clavo de olor S/. 1,101 S/. 1,278 S/. 1,495 S/. 1,541 S/. 1,766 S/. 1,301 S/. 1,929 S/. 1,901
Canela S/. 1,101 S/. 1,278 S/. 1,495 S/. 1,541 S/. 1,766 S/. 1,301 S/. 1,929 S/. 1,901
Limon(no grava igv) S/. 522 S/. 605 S/. 710 S/. 732 S/. 837 S/. 617 S/. 914 S/. 902
Pectina S/. 1,720 S/. 1,951 S/. 2,183 S/. 2,297 S/. 2,641 S/. 1,952 S/. 2,871 S/. 2,870
Sorbato de potacio S/. 67 S/. 67 S/. 134 S/. 134 S/. 134 S/. 67 S/. 134 S/. 134
Galleta Soda S/. 104 S/. 122 S/. 140 S/. 146 S/. 171 S/. 122 S/. 183 S/. 183
Total sin IGV S/. 23,075 S/. 7,309 S/. 8,528 S/. 28,762 S/. 10,097 S/. 7,398 S/. 35,789 S/. 10,866
IGV(se esta restando lo que no
considera) S/. 816 S/. 937 S/. 1,090 S/. 1,129 S/. 1,294 S/. 945 S/. 1,409 S/. 1,392
Total con IGV S/. 23,891 S/. 8,245 S/. 9,618 S/. 29,891 S/. 11,391 S/. 8,343 S/. 37,197 S/. 12,259
Fuente: Elaboración propia
Insumos Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Kaki(no grava igv) S/. 0 S/. 33,040 S/. 0 S/. 0 S/. 94,500 S/. 103,880 S/. 114,310 S/. 124,880 S/. 135,660
Membrillo(no grava igv) S/. 2,230 S/. 2,740 S/. 2,990 S/. 3,240 S/. 25,670 S/. 28,200 S/. 31,040 S/. 33,900 S/. 36,830
Azucar Rubia S/. 746 S/. 949 S/. 1,017 S/. 1,119 S/. 8,746 S/. 9,593 S/. 10,576 S/. 11,559 S/. 12,542
Clavo de olor S/. 1,901 S/. 2,337 S/. 2,545 S/. 2,762 S/. 16,078 S/. 17,668 S/. 19,444 S/. 21,238 S/. 23,073
Canela S/. 1,901 S/. 2,337 S/. 2,545 S/. 2,762 S/. 16,078 S/. 17,668 S/. 19,444 S/. 21,238 S/. 23,073
Limon(no grava igv) S/. 902 S/. 1,108 S/. 1,207 S/. 1,310 S/. 10,368 S/. 11,393 S/. 12,537 S/. 13,693 S/. 14,876
Pectina S/. 2,870 S/. 3,446 S/. 3,790 S/. 4,134 S/. 33,060 S/. 36,276 S/. 39,838 S/. 43,623 S/. 47,411
251
Sorbato de potacio S/. 134 S/. 134 S/. 134 S/. 201 S/. 1,138 S/. 1,205 S/. 1,339 S/. 1,473 S/. 1,607
Galleta Soda S/. 183 S/. 220 S/. 244 S/. 262 S/. 2,050 S/. 2,252 S/. 2,477 S/. 2,703 S/. 2,941
Total sin IGV S/. 10,866 S/. 46,311 S/. 14,472 S/. 15,790 S/. 207,688 S/. 228,134 S/. 251,007 S/. 274,306 S/. 298,013
IGV(se esta restando lo que no considera)
S/. 1,392 S/. 1,696 S/. 1,849 S/. 2,023 S/. 13,887 S/. 15,239 S/. 16,761 S/. 18,330 S/. 19,916
Total con IGV S/. 12,259 S/. 48,008 S/. 16,321 S/. 17,813 S/. 221,575 S/. 243,373 S/. 267,768 S/. 292,636 S/. 317,929
Fuente: Elaboración propia Tabla 233: Presupuesto de Materiales de Enero a Diciembre 2019 y Totales de 2019 al 2023
Materiales Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Pote de Vidrio 300 gr S/. 19,831 S/. 0 S/. 0 S/. 22,881 S/. 0 S/. 0 S/. 28,983 S/. 0 S/. 0 S/. 38,136 S/. 0 S/. 0
Etiqueta Pote de vidrio S/. 1,102 S/. 0 S/. 0 S/. 1,271 S/. 0 S/. 0 S/. 1,610 S/. 0 S/. 0 S/. 2,119 S/. 0 S/. 0
Empaque Doypack S/. 5,940 S/. 0 S/. 0 S/. 7,260 S/. 0 S/. 0 S/. 9,240 S/. 0 S/. 0 S/. 12,540 S/. 0 S/. 0
Etiqueta Doypack S/. 763 S/. 0 S/. 0 S/. 932 S/. 0 S/. 0 S/. 1,186 S/. 0 S/. 0 S/. 1,610 S/. 0 S/. 0
Empaque Easypack S/. 873 S/. 0 S/. 0 S/. 1,047 S/. 0 S/. 0 S/. 1,397 S/. 0 S/. 0 S/. 1,920 S/. 0 S/. 0
Etiqueta Easypack S/. 424 S/. 0 S/. 0 S/. 508 S/. 0 S/. 0 S/. 678 S/. 0 S/. 0 S/. 932 S/. 0 S/. 0
Cajas Pote de vidrio S/. 847 S/. 0 S/. 0 S/. 847 S/. 0 S/. 0 S/. 847 S/. 0 S/. 0 S/. 1,271 S/. 0 S/. 0
Cinta de Embalaje S/. 1,186 S/. 0 S/. 0 S/. 1,186 S/. 0 S/. 0 S/. 1,186 S/. 0 S/. 0 S/. 1,780 S/. 0 S/. 0
Etiqueta Caja S/. 169 S/. 0 S/. 0 S/. 169 S/. 0 S/. 0 S/. 169 S/. 0 S/. 0 S/. 254 S/. 0 S/. 0
Total sin IGV S/. 31,135 S/. 0 S/. 0 S/. 36,104 S/. 0 S/. 0 S/. 45,298 S/. 0 S/. 0 S/. 60,562 S/. 0 S/. 0
IGV S/. 5,604 S/. 0 S/. 0 S/. 6,499 S/. 0 S/. 0 S/. 8,154 S/. 0 S/. 0 S/. 10,901 S/. 0 S/. 0
Total con IGV S/. 36,739 S/. 0 S/. 0 S/. 42,603 S/. 0 S/. 0 S/. 53,451 S/. 0 S/. 0 S/. 71,463 S/. 0 S/. 0
252
Materiales 2019 2020 2021 2022 2023
Pote de Vidrio 300 gr S/. 109,831 S/. 120,508 S/. 132,712 S/. 144,915 S/. 157,119
Etiqueta Pote de vidrio S/. 6,102 S/. 6,695 S/. 7,373 S/. 8,051 S/. 8,729
Empaque Doypack S/. 34,980 S/. 38,940 S/. 42,900 S/. 46,860 S/. 50,820
Etiqueta Doypack S/. 4,492 S/. 5,000 S/. 5,508 S/. 6,017 S/. 6,525
Empaque Easypack S/. 5,237 S/. 5,936 S/. 6,634 S/. 7,158 S/. 7,856
Etiqueta Easypack S/. 2,542 S/. 2,881 S/. 3,220 S/. 3,475 S/. 3,814
Cajas Pote de vidrio S/. 3,814 S/. 4,237 S/. 4,661 S/. 5,085 S/. 5,508
Cinta de Embalaje S/. 5,339 S/. 5,932 S/. 6,525 S/. 7,119 S/. 7,712
Etiqueta Caja S/. 763 S/. 847 S/. 932 S/. 1,017 S/. 1,102
Total sin IGV S/. 173,099 S/. 190,977 S/. 210,466 S/. 229,696 S/. 249,184
IGV S/. 31,158 S/. 34,376 S/. 37,884 S/. 41,345 S/. 44,853
Total con IGV S/. 204,256 S/. 225,353 S/. 248,350 S/. 271,041 S/. 294,038
Fuente: Elaboración propia Tabla 234: Total Resumen de Insumos y Materiales de Enero a Diciembre 2019 y Totales del 2019 al 2023
Total resumen materia prima
Ene-19 Feb-19
Mar-19 Abr-19
May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Insumos S/. 23,075 S/. 7,309 S/. 8,528 S/. 28,762 S/. 10,097 S/. 7,398 S/. 35,789 S/. 10,866 S/. 10,866 S/. 46,311 S/. 14,472 S/. 15,790
Materiales S/. 31,135 S/. 0 S/. 0 S/. 36,104 S/. 0 S/. 0 S/. 45,298 S/. 0 S/. 0 S/. 60,562 S/. 0 S/. 0
Total valor de venta
S/. 54,210 S/. 7,309 S/. 8,528 S/. 64,866 S/. 10,097 S/. 7,398 S/. 81,086 S/. 10,866 S/. 10,866 S/. 106,873 S/. 14,472 S/. 15,790
Igv S/. 6,420.23 S/. 936.64 S/. 1,090.32 S/. 7,627.31 S/. 1,294.18 S/. 945.11 S/. 9,562.12 S/. 1,392.26 S/. 1,392.26 S/. 12,597.30 S/. 1,849.48 S/.
2,023.15
Precio S/. 60,630.24 S/.
8,245.25 S/. 9,617.82 S/. 72,493.47
S/. 11,391.33
S/. 8,342.66
S/. 90,648.58
S/. 12,258.75
S/. 12,258.75
S/. 119,470.79
S/. 16,321.14
S/. 17,813.05
Fuente: Elaboración propia
253
Total Resumen
Materia Prima 2019 2020 2021 2022 2023
Insumos S/. 207,688 S/. 228,134 S/. 251,007 S/. 274,306 S/. 298,013
Materiales S/. 173,099 S/. 190,977 S/. 210,466 S/. 229,696 S/. 249,184
Total valor de
venta S/. 380,786 S/. 419,112 S/. 461,473 S/. 504,002 S/. 547,197
Igv S/. 45,044.73 S/. 49,614.91 S/. 54,645.37 S/. 59,675.18 S/. 64,769.62
Precio S/. 425,831.02 S/. 468,726.54 S/. 516,118.06 S/. 563,677.15 S/. 611,967.09
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa
Para el desarrollo de las operaciones de TALOD S.A.C. y el cumplimiento del programa
de producción, optaremos por una planilla anual conformada por cinco operadores que
intervienen directamente en el proceso de transformación de insumos, el horizonte del
proyecto determina que solo asignaremos 3 operarios en los 4 primeros años del
proyecto, incrementando a 4 operarios desde el quinto año.
En el análisis se evidencia que el presupuesto de mano de obra directa mantiene
montos variables a lo largo del horizonte del proyecto, debido a que este presupuesto
está condicionado a la necesidad de intervención de mano de obra en la capacidad
productiva y el incremento de turnos para alcanzar los objetivos de producción.
254
Tabla 235:Presupuesto de Mano de Obra Directa
Área Puestos Remuneración
Mensual S/. 2019
Remuneración
Mensual S/. 2020
Remuneración
Mensual S/. 2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración Mensual S/.
2023
Operaciones Operarios 950 950 1100 1100 1100
Fuente: Elaboración propia Tabla 236: Presupuesto de Mano de Obra Directa ( Cuadro de Provisiones)
Cuadro de Provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Operarios
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
Total Sueldo Bruto
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
Gratificación(1/12)
237.50
237.50
237.50
237.50
237.50
237.50
237.50
237.50
237.50
237.50
237.50
237.50
237.50
Total Sueldo
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
3,087.50
CTS(1/24)
128.65
128.65
128.65
128.65
128.65
128.65
128.65
128.65
128.65
128.65
128.65
128.65
128.65
Essalud (9%)
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
Bono ley(9% de las gratificaciones)
21.38
21.38
21.38
21.38
21.38
21.38
21.38
21.38
21.38
21.38
21.38
21.38
21.38
Sctr(1%)
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
Costo MOD
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
3,522.52
Fuente: Elaboración propia
Área
Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Operaciones Operarios 3 3 3 3 4
255
Tabla 237: Presupuesto de Mano de Obra Directa ( Cuadro de Provisiones) Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios S/. 34,200.00 S/. 34,200.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00
Total Sueldo Bruto S/. 34,200.00 S/. 34,200.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00
Gratificación(1/12) S/. 2,850.00 S/. 2,850.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,400.00
Total Sueldo S/. 37,050.00 S/. 37,050.00 S/. 42,900.00 S/. 42,900.00 S/. 57,200.00
CTS(1/24) S/. 1,543.75 S/. 1,543.75 S/. 1,787.50 S/. 1,787.50 S/. 2,383.33
Essalud (9%) S/. 3,078.00 S/. 3,078.00 S/. 3,564.00 S/. 3,564.00 S/. 4,752.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 256.50 S/. 256.50 S/. 297.00 S/. 297.00 S/. 396.00
Sctr(1%) S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 528.00
Costo MOD S/. 42,270.25 S/. 42,270.25 S/. 48,944.50 S/. 48,944.50 S/. 65,259.33
Fuente: Elaboración propia Tabla 238: Presupuesto de Mano de Obra Directa (Cuadro de Pagos) Diciembre 3029 y de Enero a diciembre 2019
Cuadro de Pagos dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Sueldo Bruto
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
2,850.00
Gratificación
237.50 -
-
-
-
-
-
1,425.00
-
-
-
-
1,425.00
Pago de CTS -
-
-
-
-
643.23
-
-
-
-
-
771.88
-
Essalud -
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
256.50
Bono ley(9% de las gratificaciones)
21.38
-
-
-
-
-
-
128.25
-
-
-
-
128.25
Sctr(1%)
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
28.50
Pago Planilla MOD
3,137.38
3,135.00
3,135.00
3,135.00
3,135.00
3,778.23
3,135.00
4,688.25
3,135.00
3,135.00
3,135.00
3,906.88
4,688.25
Fuente: Elaboración propia
256
7.4.1.3 Presupuesto de Costos Indirectos
Los recursos que son necesarios para desarrollar nuestras actividades de producción
y que no pueden ser asignados directamente a nuestros volúmenes de producción,
manteniendo participación indirecta en nuestro proceso de fabricación de mermeladas
son evidenciados en el siguiente cuadro.
Tabla 239: Presupuesto de Costos Indirectos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe Operaciones
Coordinador Logistica
Básicos 45,600 45,600 51,600 51,600 51,600
Gratificación 3,800 3,800 4,300 4,300 4,300
Sub Total 49,400 49,400 55,900 55,900 55,900
Pago de CTS 1,887 2,058 2,329 2,329 2,329
Essalud 4,104 4,104 4,644 4,644 4,644
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 342 342 387 387 387
Sctr(1%) 456 456 516 516 516
Total Gasto 56,189 56,360 63,776 63,776 63,776
Utensilios y herramientas 5,280.85 5,280.85 5,280.85 5,280.85 5,280.85
Caja de herramientas 68 68 68 68 68
Total Herramientas 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Cuchillos 95 95 95 95 95
Tablas de picar plásticas 10 10 10 10 10
Jarras medidoras 8 8 8 8 8
Fuentes 5 5 5 5 5
Cucharones 10 10 10 10 10
Escoba 61 61 61 61 61
Recogedor 41 41 41 41 41
Balde 81 81 81 81 81
Franela por metro 68 68 68 68 68
Trapeador 814 814 814 814 814
Limpiador de pino (5lts) 582 582 582 582 582
Cera al agua (5lts) 900 900 900 900 900
Ambientadores 214 214 214 214 214
Cera para muebles 198 198 198 198 198
Lava Vajillas (300grs) 254 254 254 254 254
Lejia (5lts) 144 144 144 144 144
Guantes de limpieza 458 458 458 458 458
Bolsa de basura x 100 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271
257
Total Utensilios y Útiles de
Limpieza 5,213 5,213 5,213 5,213 5,213
IGV Utensilios y herramientas 950.55 950.55 950.55 950.55 950.55
Servicios 59,052.54 59,842.08 60,724.74 61,613.95 62,525.35
Recarga extintores 240 240 240 240 240
Teléfono e Internet 70% 1,353 1,353 1,353 1,353 1,353
Energía eléctrica(luz) 70% 7,980 8,770 9,652 10,541 11,453
Agua 70% 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940
Mantenimiento maquinaria y
equipos de producción 2,140 2,140 2,140 2,140 2,140
Limpieza 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Seguridad(2 turnos) 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
Mantenimiento 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
I.G.V. Serv. 10,629.46 10,771.57 10,930.45 11,090.51 11,254.56
Alquiler local 70% 32,033.90 32,033.90 32,033.90 32,033.90 32,033.90
Igv alquiler 5,766.10 5,766.10 5,766.10 5,766.10 5,766.10
Total Gasto sin IGV 152,556.09 153,517.16 161,815.65 162,704.86 163,616.26
Total Gasto con IGV 169,902.21 171,005.39 179,462.76 180,512.03 181,587.48
Igv de CIF 17,346.11 17,488.23 17,647.11 17,807.16 17,971.22
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración
TALOD S.A.C. desea contar con capital humano administrativo motivado y alineado
con los objetivos de la organización y adicionalmente con servicios tercerizados que
ofrezcan el dinamismo necesario para desplegar el área administrativa.
Tabla 240: Presupuesto de Gastos de Administración
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente general
Asistente administrativo
Básicos 81,600.00 81,600.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00
Gratificación 6,800.00 6,800.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
Sub Total 88,400.00 88,400.00 97,500.00 97,500.00 97,500.00
Pago de CTS 3,376.39 3,683.33 4,062.50 4,062.50 4,062.50
Essalud 7,344.00 7,344.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 612.00 612.00 675.00 675.00 675.00
SCTR 1% del sueldo 816.00 816.00 900.00 900.00 900.00
Total Gasto 100,548.39 100,855.33 111,237.50 111,237.50 111,237.50
Servicios 10,506.44 10,732.02 10,984.21 11,238.27 11,498.67
Teléfono e Internet 20% 386.44 386.44 386.44 386.44 386.44
258
energía eléctrica(luz) 20% 2,280.00 2,505.58 2,757.77 3,011.83 3,272.23
agua 20% 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
Asesoría Legal 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Asesoría Contable 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00
IGV Servicios 631.16 671.76 717.16 762.89 809.76
alquiler local 20% 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54 9,152.54
Igv alquiler 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46 1,647.46
Utiles de Oficina 11,832.20 11,832.20 11,832.20 11,832.20 11,832.20
Hojas Bond A4 (Millar) 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
archivadores 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92
tinta de impresora negra 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27
tinta de impresa colores 4,881.36 4,881.36 4,881.36 4,881.36 4,881.36
lapicero azul (docena) 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
resaltador amarillo 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
engrapador 335.59 335.59 335.59 335.59 335.59
grapas 9/4 (1000 unid) 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
perforador 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76
clips (100 unid) 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05
sobre manila A4 (50 unid) 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
corrector liquido 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
lapiz 2B hexagonal (docena) 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
pizarra acrilica 0.60*0.80*1.00 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
IGV Utiles de Oficina 2,129.80 2,129.80 2,129.80 2,129.80 2,129.80
Actividades Respons. Social 2,640.00 2,640.00 4,240.00 4,240.00 4,740.00
Actividades sociales y eventos de
benficiencia 2,640.00 2,640.00 4,240.00 4,240.00 4,740.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 475.20 475.20 763.20 763.20 853.20
Total Gasto sin IGV 134,679.58 135,212.10 147,446.46 147,700.52 148,460.92
Total Gasto con IGV 139,563.19 140,136.32 152,704.07 153,003.86 153,901.13
IGV Gastos administrativos 4,883.61 4,924.22 5,257.61 5,303.34 5,440.22
Fuente: Elaboración propia
7.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas
Para desarrollar nuestro presupuesto de gastos de ventas, consideramos tres pilares,
el primero relacionado con los gastos de promoción, el mismo que se expuso en el
análisis de mercadotecnia y es ajustado año tras año con el fin de conseguir un mayor
número de ventas a lo largo del horizonte del proyecto.El segundo es el relacionado
con los gastos de distribución, el cual estará en función a los gastos incurridos en
transportar nuestras distintas presentaciones de KAKI JAM a nuestros canales de
distribución; como último pilar se tiene el asignado a la planilla del personal de ventas,
los cuales gozarán de comisiones conforme se desplieguen y desarrollen las ventas.
259
Tabla 241:Presupuesto de Gastos de Ventas
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe Comercial
Básicos 27,600.00 27,600.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Gratificación 2,300.00 2,300.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Sub Total 29,900.00 29,900.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00
Pago de CTS 1,142.01 1,245.83 1,354.17 1,354.17 1,354.17
Essalud 2,484.00 2,484.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
Bono ley(9% de gratificaciones) 207.00 207.00 225.00 225.00 225.00
SCTR 1% del sueldo 276.00 276.00 300.00 300.00 300.00
Comisión ventas 0.5% 5,022.68 5,571.93 6,138.28 6,720.66 7,319.41
Total Gasto 39,031.69 39,684.76 43,217.45 43,799.82 44,398.58
Serv. 20,953.22 21,066.01 21,192.11 21,319.14 21,449.34
Teléfono e Internet 10% 193.22 193.22 193.22 193.22 193.22
Energía eléctrica(luz) 10% 1,140.00 1,252.79 1,378.89 1,505.92 1,636.12
Agua 10% 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
Marketing 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
Transportista (Motorizado) 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
IGV Serv. 3,771.58 3,791.88 3,814.58 3,837.44 3,860.88
Alquiler local 10% 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27
Igv alquiler 823.73 823.73 823.73 823.73 823.73
Publicidad y Marketing 48,076.97 55,859.55 63,354.91 71,754.42 76,949.34
AFICHES 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
EXHIBIDORES 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
ROMPETRAFICO 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
MATERIAL PUBLICITARIO 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
FACEBOOK 4,000.00 4,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
INSTAGRAM 3,600.00 3,600.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
YOUTUBE 2,500.00 2,500.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
MASCOTA 10,000.00 10,000.00 10,000.00 12,000.00 12,000.00
IMPULSADORAS 8,000.00 10,000.00 10,000.00 12,000.00 18,000.00
EVENTOS 5,000.00 9,000.00 15,500.00 20,500.00 20,500.00
AUSPICIOS 3,000.00 5,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
Sampling 7,476.97 7,259.55 6,854.91 6,254.42 5,449.34
IGV Publicidad y Marketing 7,308.00 8,748.00 10,170.00 11,790.00 12,870.00
Total Gasto sin IGV 112,638.16 121,186.59 132,340.73 141,449.65 147,373.53
Igv gastos de ventas 11,903.31 13,363.61 14,808.31 16,451.17 17,554.61
Pago Área de ventas sin
sampling 117,064.49 127,290.60 140,294.13 151,646.40 159,478.79
Fuente: Elaboración propia
260
7.4.2 Egresos No Desembolsables
7.4.2.1 Depreciación
Recordar que bajo el regimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos
fijos.
Tabla 242: Depreciación
Concepto Cant
Valor de
compra
unitario(S/.)
Valor de compra
total(S/.)
Tasa de
depreciación
según sunat
Operaciones
80,258.47
Lavadora de Frutas 1 3,389.83 3,389.83 33%
Despulpadora 1 8,644.07 8,644.07 33%
Marmita 1 8,949.15 8,949.15 33%
Llenadora 1 15,720.34 15,720.34 33%
Etiquetadora 1 10,105.93 10,105.93 33%
Congeladora 2 1,779.66 3,559.32 33%
Stockas 2 1,600.00 3,200.00 33%
Mesas Metálicas 5 2,500.00 12,500.00 33%
Brixómetro 3 1,950.00 5,850.00 33%
Refractómetro 3 1,650.00 4,950.00 33%
Laptop hp 2 1,694.92 3,389.83 33%
Administración
3,389.83
Laptop hp 2 1,694.92 3,389.83 33%
Ventas
1,694.92
Laptop hp 1 1,694.92 1,694.92 33%
Total
85,343.22
Fuente: Elaboración propia
261
Tabla 243: Depreciación del 2019 al 2023
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones S/.
26,752.82 S/.
26,752.82 S/.
26,752.82 S/. 0.00 S/. 0.00
Lavadora de Frutas 1129.9 1129.9 1129.9
Despulpadora 2881.4 2881.4 2881.4
Marmita 2983.1 2983.1 2983.1
Llenadora 5240.1 5240.1 5240.1
Etiquetadora 3368.6 3368.6 3368.6
Congeladora 1186.4 1186.4 1186.4
Stockas 1066.7 1066.7 1066.7
Mesas Metálicas 4166.7 4166.7 4166.7
Brixómetro 1950 1950 1950
Refractómetro 1650 1650 1650
Laptop hp 1129.9 1129.9 1129.9
Administración S/. 1,129.94 S/. 1,129.94 S/. 1,129.94 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop hp S/. 1,129.94 S/. 1,129.94 S/. 1,129.94
Ventas S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop hp S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97
Total S/.
28,447.74 S/.
28,447.74 S/.
28,447.74 S/. 0.00 S/. 0.00
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.2 Amortización de intangibles
Con respecto al tema de amortizacion de intangibles, se van a amortizar los
intangibles a valor de venta y los gasto preoperativos amortizables ( no se
considera el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler ni el
acondicionamiento del local ya que esta siendo depreciado) .
Tabla 244: Amortización de Intangibles
Descripción Cant.
Costo
unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta
IGV 18
%
Total Precio
de Venta
Constitucion de la empresa
S/. 3,480 S/. 0 S/. 3,480
Busqueda de nombre de la
empresa 1
S/. 5 S/. 5 S/. 0
S/. 5
Reserva de Nombre de la
Empresa 1
S/. 20 S/. 20 S/. 0
S/. 20
Servicio Notarial para
constitución de empresa 1
S/. 2,080 S/. 2,080 S/. 0
S/. 2,080
Obtención de RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Inscripción en REMYPE 1 S/. 1,375 S/. 1,375 S/. 0 S/. 1,375
Marcas y patentes
S/. 1,211.50 S/. 0.00 S/. 1,211.50
262
Búsqueda de antecedentes
fonéticos 1
S/. 31 S/. 30.99 S/. 0
S/. 31
Búsqueda de antecedentes
figurativos 1
S/. 111 S/. 110.51 S/. 0
S/. 111
Solicitud de registro de marca 1 S/. 535 S/. 535.00 S/. 0 S/. 535
Solicitud de registro de nombre
comercial 1
S/. 535 S/. 535.00 S/. 0
S/. 535
Licencias y autorizaciones
S/. 5,842 S/. 920 S/. 6,762
Derecho a trámite Licencia de
Funcionamiento 1 S/. 116 S/. 116 S/. 0 S/. 116
Inspección técnica de
Seguridad 1 S/. 114 S/. 114 S/. 0 S/. 114
Autorización DIGESA 1 S/. 331 S/. 331 S/. 0 S/. 331
Análisis quimico-fisico y
microbiológico del producto
terminado 2 S/. 85 S/. 170 S/. 0 S/. 170
Análisis bromatológico 2 S/. 85 S/. 170 S/. 31 S/. 201
Validación Técnica oficial del
plan HACCP 2 S/. 835 S/. 1,670 S/. 301 S/. 1,971
Fumigación certificada de la
nave industrial 1 S/. 424 S/. 424 S/. 76 S/. 500
Elaboración de planos 1 S/. 559 S/. 559 S/. 101 S/. 660
Certificado de operatividad de
extintores PQS 4 S/. 127 S/. 508 S/. 91 S/. 599
Pozo a tierra certificado 2 S/. 890 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100
TOTAL
S/. 10,534 S/. 920 S/. 11,453
Fuente: Elaboración propia
Tabla 245: Amortización de gastos pre-operativos amortizables Gastos Pre.operativos Amortizables Valor(S/.) I.G.V.(S/.) Importe(S/.)
Utensilios, Enseres 2,041.27 367.43 2,408.70
Marketing de Lanzamiento 22,025.00 3,964.50 25,989.50
Acondicionamiento del local 28,000.00 5,040.00 33,040.00
Remuneraciones diciembre 17,338.13 0.00 17,338.13
Servicios diciembre 8,178.75 1,319.17 9,497.92
Alquiler Adelantado (diciembre) 3,813.56 686.44 4,500.00
Total Gasto Pre-operativo Amortizables 81,396.70 11,377.54 92,774.25
Fuente: Elaboración propia
La norma permite amortizar los gastos pre.operativos tanto en el primer
año como en 10 años , ninguno es incorrecto .
Para evitar perdidas en el primer año de operación procederemos a
263
amortizar los intangibles en 10 años, y asi estar seguros de que nos daran el
préstamo.
Tabla 246: Amortización de gastos pre-operativos
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto Pre-Operativos 16,279.34 16,279.34 16,279.34 16,279.34 16,279.34
Amortizacion operaciones 70% 11,395.54 11,395.54 11,395.54 11,395.54 11,395.54
Amortizacion administrativa 20% 3,255.87 3,255.87 3,255.87 3,255.87 3,255.87
Amortizacion ventas 10% 1,627.93 1,627.93 1,627.93 1,627.93 1,627.93
Fuente: Elaboración propia
Tabla 247: Resumen de Amortización de Intangibles
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Intangibles 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70
Amortizacion Administrativa
100% 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables
En el siguiente cuadro definimos un detalle de todos los activos fijos no
depreciables seleccionados por áreas
Tabla 248: Gasto por Activos Fijos no Depreciables
Concepto Cant. Costo
Unitario(S/.)
Valor
Total(S/.) I.G.V.(S/.)
Importe
Total(S/.)
Activos fijos no depreciables
10,607.37 1,909.33 12,516.70
Operaciones y producción
7,545.76 1,358.24 8,904.00
Alarmas Contrincendios 1 400 400 72 472
Cámara de seguridad 2 400 800 144 944
Manguera Contraincendios 1 500 500 90 590
Botiquin 1 45 45 8 53
Estanterias Metálicas 3 600 1,800 324 2,124
Parihuelas 10 70 703 127 830
Estantería 3 210 631 113 744
Sillas de escritorio 4 64 254 46 300
Mesas de escritorio 3 84 252 45 297
Administración
2,242.97 403.73 2,646.70
impresora multifuncional 2 593 1,186 214 1,400
Extintores (Administración) 1 60 60 11 71
Alarmas Contraincendios
(Administración) 1 400 400 72 472
Estanteria (Administración) 2 140 280 50 330
264
Sillas de escritorio 1 64 64 11 75
Mesas de escritorio 1 84 84 15 99
Sillas de visita 2 59 118 21 140
Silla (vigilancia) 1 51 51 9 60
Ventas
818.64 147.36 966.00
Estanteria (Ventas) 2 70 141 25 166
Estanteria (Ventas) 1 70 70 13 83
Alarmas Contraincendios
(Ventas) 1 400 400 72 472
Extintores (Ventas) 1 60 60 11 71
Sillas de escritorio 1 64 64 11 75
Mesas de escritorio 1 84 84 15 99
Fuente: Elaboración propia
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el
primer año de operaciones
Tabla 249: Total de Gastos por Activo Fijo no depreciable 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones y producción 7,546
Manguera Contraincendios 2,243
Estanteria (Administración) 819
Total gasto por activo fijo
no depreciable 10,607 0.0 0.0 0.0 0.0
Fuente: Elaboración propia
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario
Para la elaboración del costo de producción unitario hemos tomado el costo de
producción total según detalle del siguiente cuadro, donde se observa que el
costo unitario presenta un incremento año a año debido al incremento en los
niveles de demanda de las presentaciones de KAKI JAM.
Es importante considerar que el costo de mano de obra se incrementa a
partir del tercer año de operaciones debido al ingreso de un turno más para
poder cubrir la demanda proyectada, lo que origina un incremento en el costo
unitario de producción total para luego ir disminuyendo hasta el final del
horizonte del proyecto.
265
Tabla 250: Costo Unitario Promedio Costo Unitario Promedio
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 145,278 161,169 177,568 194,402 211,725
Materia Prima 380,786.29 419,111.62 461,472.69 504,001.97 547,197.48
Mano de Obra Directa 42,141.60 42,270.25 48,944.50 48,944.50 65,259.33
Costos Indirectos 152,556.09 153,517.16 161,815.65 162,704.86 163,616.26
Total Costo de Producción S 575,483.99 614,899.03 672,232.84 715,651.34 776,073.07
Costo unitario de produccion 3.96 3.82 3.79 3.68 3.67
Gastos Administrativos 134,679.58 135,212.10 147,446.46 147,700.52 148,460.92
Gastos de Venta 112,638.16 121,186.59 132,340.73 141,449.65 147,373.53
Depreciación Activo Fijo 28,447.74 28,447.74 28,447.74 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70 2,106.70
Amortiz. Gasto Pre Operativo 16,279.34 16,279.34 16,279.34 16,279.34 16,279.34
Gasto por activo fijo no
depreciable 10,607.37 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total 880,243 918,132 998,854 1,023,188 1,090,294
Costo Total Unitario 6.06 5.70 5.63 5.26 5.15
Fuente: Elaboración propia Tabla 251: Costo Unitario EasyPack Easy Pack 4.863%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades
Vendidas 28,820 31,979 35,250 38,578 42,018
Materia Prima 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54
Mano de Obra
Directa 0.07 0.06 0.07 0.06 0.08
Costos Indirectos 0.26 0.23 0.22 0.21 0.19
Total Costo de
Producción 0.86 0.83 0.83 0.80 0.80
Gastos
Administrativos 0.23 0.21 0.20 0.19 0.17
Gastos de Venta 0.19 0.18 0.18 0.18 0.17
Depreciación Activo
Fijo 0.05 0.04 0.04 0.00 0.00
Amortización de
Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre
Operativo 0.03 0.02 0.02 0.02 0.02
Gasto por activo fijo 0.02 0.00 0.00 0.00 0.00
266
no depreciable
Costo Total
unitario 1.38 1.29 1.28 1.19 1.16
Valor de venta
promedio al canal 1.69 1.69 1.70 1.70 1.70
Margen 0.32 0.40 0.42 0.51 0.53
Margen en % 18.70% 23.66% 24.69% 29.82% 31.35%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 252: Costo Unitario Doy Pack Sachet de 150 gr 25.16%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades Vendidas 49,698 55,131 60,729 66,491 72,418
Materia Prima 1.91 1.91 1.91 1.91 1.91
Mano de Obra Directa 0.21 0.19 0.20 0.19 0.23
Costos Indirectos 0.77 0.70 0.67 0.62 0.57
Total Costo de Producción 2.90 2.81 2.79 2.71 2.71
Gastos Administrativos 0.68 0.62 0.61 0.56 0.52
Gastos de Venta 0.57 0.55 0.55 0.54 0.51
Depreciación Activo Fijo 0.14 0.13 0.12 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.08 0.07 0.07 0.06 0.06
Gasto por activo fijo no depreciable 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total unitario 4.44 4.19 4.14 3.88 3.80
Valor de venta promedio al canal 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Margen 0.64 0.89 0.95 1.21 1.29
Margen en % 12.66% 17.59% 18.60% 23.75% 25.27%
Fuente: Elaboración propia
267
Tabla 253: Costo Unitario Envase de vidrio Envase de Vidrio 300 gr 69.98%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades Vendidas 66,760 74,059 81,589 89,333 97,289
Materia Prima 3.95 3.95 3.95 3.95 3.95
Mano de Obra Directa 0.44 0.40 0.42 0.38 0.47
Costos Indirectos 1.60 1.45 1.39 1.27 1.18
Total Costo de Producción 5.99 5.80 5.75 5.60 5.59
Gastos Administrativos 1.41 1.28 1.26 1.16 1.07
Gastos de Venta 1.18 1.15 1.14 1.11 1.06
Depreciación Activo Fijo 0.30 0.27 0.24 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.17 0.15 0.14 0.13 0.12
Gasto por activo fijo no depreciable 0.11 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo Total unitario 9.18 8.66 8.56 8.01 7.85
Valor de venta promedio al canal 10.53 10.53 10.53 10.53 10.53
Margen 1.35 1.87 1.97 2.52 2.68
Margen en % 12.81% 17.75% 18.75% 23.90% 25.42%
Fuente: Elaboración propia
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios
Los costos fijos son aquellos costos que TALOD S.A.C. debe desembolsar
independientemente de su nivel de operación, es decir, produzca o no produzca debe
desembolsarlos. Los costos variables son aquellos que se modifican de acuerdo a
variaciones del volumen de producción.
Para el cálculo de los costos variables unitarios, se procederá a desplegar a
detalle las partidas de costos variables y dividirla entre las unidades proyectadas de
venta, el procedimiento es idéntico para el cálculo de los costos fijos unitarios, se
procederá a desplegar a detalle las partidas de costos fijos y dividirla entre las unidades
proyectadas de venta.
268
Tabla 254: Costo Variable Unitario Promedio Costos Variables y Fijos Unitarios 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882
Venta en Unidades 145,278 161,169 177,568 194,402 211,725
Valor de Venta Promedio 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91
Materia Prima 380,786 419,112 461,473 504,002 547,197
Luz 11,400 12,528 13,789 15,059 16,361
Comisión ventas 0.5% 5,023 5,572 6,138 6,721 7,319
Sampling 7,477 7,260 6,855 6,254 5,449
Costos Variables 404,686 444,471 488,255 532,036 576,327
Costo Variable Unitario Promedio 2.8 2.8 2.7 2.7 2.7
Fuente: Elaboración propia
Tabla 255:Costos Fijos 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Directa 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259
Costos Indirectos Fijo 144,576 144,748 152,163 152,163 152,163
Gastos Administrativos Fijo 132,400 132,707 144,689 144,689 145,189
Gastos de Venta Fijo 98,999 107,102 117,969 126,969 132,969
Depreciación Activo Fijo 28,448 28,448 28,448 0 0
Amortización de Intangibles 2,107 2,107 2,107 2,107 2,107
Amortización de Pre Operativos 16,279 16,279 16,279 16,279 16,279
(-) Activos fijos no depreciables 10,607 0 0 0 0
Costos Fijos 475,557 473,660 510,599 491,151 513,966
Costo fijo unitario 3.273 2.939 2.876 2.526 2.428
Costo total unitario 6.06 5.70 5.63 5.26 5.15
Fuente: Elaboración propia
269
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Se están considerando las siguientes premisas para cálculos de Estado
de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja:
El horizonte del proyecto definido en 5 años desde el 2019 hasta
el 2023.
El proyecto inicia el 01 de enero del 2019.
Todos los importes están expresados en moneda nacional: Soles
(S/.).
El impuesto a la renta es 29.5% a partir del 2017 en adelante.
El total de las ventas está conformado por ventas a crédito de 30
días.
El pago a proveedores está considerado al contado.
La estructura de financiamiento está conformado por aportes de 5
accionistas con un monto que asciende a S/. 180,000 y dos préstamos,
en MI BANCO por S/. 80,564 a pagarse en 3 años, y el segundo por un
monto de S/. 47,241 a pagarse en 2 años.
La inversión total del proyecto asciende a S/. 307,805.
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Para la proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas se desarrolla un cuadro
para Otros Gastos en el periodo del 2019 al 2023, en el cual se tienen tres
conceptos el primero Cobranza dudosa que está en función a la certeza o
seguridad de la posible recuperación de dinero.
El segundo concepto que se aplica es el de Responsabilidad Social y
Ambiental que está en función al presupuesto asignado para mitigar el impacto
ambiental y social descrito en el estudio técnico.
El tercer concepto son los gastos de nuestra propuesta de
implementación para mejorar la gestión de la producción de nuestra planta
industrial, aplicando las herramientas de lean manufacturing; esta
implementación se basará en capacitaciones, aplicaciones industriales y puesta
en práctica en nuestros procesos productivos.
270
Tabla 256: Estado de Ganancias y perdidas sin gastos financieros
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882
(-) Costo de Ventas 575,484 614,899 672,233 715,651 776,073
(-) Materia Prima 380,786 419,112 461,473 504,002 547,197
(-) Mano de Obra 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259
(-) Costos Indirectos 152,556 153,517 161,816 162,705 163,616
Utilidad Bruta 429,052 499,487 555,423 628,480 687,809
(-) Gastos Operativos 304,759 303,232 326,621 307,536 314,220
(-)Gastos Administrativos 134,680 135,212 147,446 147,701 148,461
(-)Gastos de Venta 112,638 121,187 132,341 141,450 147,374
(-)Depreciación Activo Fijo 28,448 28,448 28,448 0 0
(-)Amortización de Intangibles 2,107 2,107 2,107 2,107 2,107
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 16,279 16,279 16,279 16,279 16,279
Gasto por activo fijo no
depreciable 10,607 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 33,289.83
(-) Pérdida Venta Activo
Fijo(Valor en libros) 0.00
Resultado antes de I. Renta 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589 33,290
Perdida acumulada ejercicio
anterior
Base imponible 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589 33,290
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 36,667 57,895 67,497 94,679 110,209 9,821
Resultado Neto 87,627 138,359 161,306 226,266 263,380 23,469
Fuente: Elaboración propia
El Estado de Ganancias y Pérdidas tiene la finalidad de determinar el resultado de
las operaciones de TALOD S.A.C. correspondiente al horizonte del proyecto desde el
2019 al 2023.
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
El siguiente cuadro tiene la finalidad de determinar el resultado de las operaciones de
TALOD S.A.C. considerando los gastos financieros y escudo fiscal derivados del
financiamiento de la inversión, el mismo que nos da como resultado ganancias y
pérdidas.
271
Tabla 257: Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882
(-) Costo de Ventas 575,484 614,899 672,233 715,651 776,073
(-) Materia Prima 380,786 419,112 461,473 504,002 547,197
(-) Mano de Obra 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259
(-) Costos Indirectos 152,556 153,517 161,816 162,705 163,616
Utilidad Bruta 429,052 499,487 555,423 628,480 687,809 0
(-) Gastos Operativos 304,759 303,232 326,621 307,536 314,220 0
(-)Gastos
Administrativos 134,680 135,212 147,446 147,701 148,461 0
(-)Gastos de Venta 112,638 121,187 132,341 141,450 147,374 0
(-)Depreciación Activo
Fijo 28,448 28,448 28,448 0 0 0
(-)Amortización de
Intangibles 2,107 2,107 2,107 2,107 2,107 0
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo 16,279 16,279 16,279 16,279 16,279 0
Gasto por activo fijo no
depreciable 10,607 0 0 0 0 0
EBIT o Resultado
Operativo 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589 0
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 31,622 14,519 5,768 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor
Salvamentos) 33,290
(-) Pérdida Venta Activo
Fijo (Valor en libros) 0
Utilidad antes de I.
Renta 92,671 181,735 223,035 320,944 373,589 33,290
Perdida acumulada
ejercicio anterior
Base imponible 92,671 181,735 223,035 320,944 373,589 33,290
(-) Impuesto a la Renta
29.5% 27,338 53,612 65,795 94,679 110,209 9,821
Resultado Neto 65,333 128,124 157,239 226,266 263,380 23,469
Escudo Fiscal 9,329 4,283 1,701 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
272
Tabla 258: Análisis vertical
Rubro Análisis Vertical
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas 57.29% 55.18% 54.76% 53.24% 53.01%
(-) Materia Prima 37.91% 37.61% 37.59% 37.50% 37.38%
(-) Mano de Obra 4.20% 3.79% 3.99% 3.64% 4.46%
(-) Costos Indirectos 15.19% 13.78% 13.18% 12.10% 11.18%
Utilidad Bruta 42.71% 44.82% 45.24% 46.76% 46.99%
(-) Gastos Operativos 30.34% 27.21% 26.61% 22.88% 21.46%
(-)Gastos Administrativos 13.41% 12.13% 12.01% 10.99% 10.14%
(-)Gastos de Venta 11.21% 10.87% 10.78% 10.52% 10.07%
(-)Depreciación Activo Fijo 2.83% 2.55% 2.32% 0.00% 0.00%
(-)Amortización de Intangibles 0.21% 0.19% 0.17% 0.16% 0.14%
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.62% 1.46% 1.33% 1.21% 1.11%
Gasto por activo fijo no depreciable
EBIT o Resultado Operativo 12.37% 17.61% 18.64% 23.88% 25.52%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 3.15% 1.30% 0.47% 0.00% 0.00%
(+) Otros Ingresos (Valor
Salvamentos) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor
en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Utilidad antes de I. Renta 9.23% 16.31% 18.17% 23.88% 25.52%
Perdida acumulada ejercicio
anterior 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Base imponible
(-) Impuesto a la Renta 29.5%
Resultado Neto 6.50% 11.50% 12.81% 16.83% 17.99%
Escudo Fiscal
Fuente: Elaboración propia
8.4 Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero)
En el siguiente, se puede apreciar los ingresos que genera TALOD S.A.C., el margen
operativo comienza a aumentar durante el horizonte del proyecto, evidenciando una
rentabilidad en el negocio.
273
Tabla 259:Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero)
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas
1,185,353 1,314,975 1,448,634 1,586,075 1,727,381
(-) Costos operativos
1,001,405 1,122,523 1,233,640 1,335,169 1,440,166 17,186
(-) Materia Prima
425,831 468,727 516,118 563,677 611,967
(-) Mano de Obra
Directa 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259
(-) Costos Indirectos
169,902 171,005 179,463 180,512 181,587
(-) Gastos
Administrativos 139,563 140,136 152,704 153,004 153,901
(-) Gastos de Venta
117,064 127,291 140,294 151,646 159,479
(-) Impuesto a la Renta
36,667 57,895 67,497 94,679 110,209 9,821
(-) Pago de IGV
70,236 115,198 128,620 142,707 157,763 7,365
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 183,948 192,453 214,994 250,906 287,215 (17,186)
Activo fijo depreciable (100,705)
Activo Intangible (11,453)
Gastos pre-operativos (114,291)
Inventarios (4,300)
Capital de trabajo (104,468) (11,424) (11,780) (12,113) (12,454)
152,238
Recuperacion de
garantía 9,000
Valor salvamento activo
fijo + Igv 39,282
FLUJO DE CAPITAL (335,217) (11,424) (11,780) (12,113) (12,454) 0 200,520
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO (335,217) 172,524 180,673 202,881 238,452 287,215 183,335
Préstamo 135,217
Cuotas de reembolso
del préstamo (105,843) (40,641) (40,641) 0 0
Escudo Fiscal
9,329 4,283 1,701 0 0
FLUJO DEL SERVICIO
DE LA DEUDA 135,217 (96,514) (36,358) (38,940) 0 0 0
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO (200,000) 76,010 144,315 163,942 238,452 287,215 183,335
Fuente: Elaboración propia
274
Tabla 260: Neto a pagar Liquidación de IGV
Anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Igv Ventas
180816 200589 220978 241944 263499
Igv Garantia
1373
Igv Venta de Activo
Fijo 5992
Igv Materia Prima
(45,045) (49,615) (54,645) (59,675) (64,770)
Igv Cif
(17,346) (17,488) (17,647) (17,807) (17,971)
Igv Gastos Adm
(4,884) (4,924) (5,258) (5,303) (5,440)
Igv Gasto de Ventas
(11,903) (13,364) (14,808) (16,451) (17,555)
Igv Inversiones (31,403)
Igv Neto (31,403) 101,639 115,198 128,620 142,707 157,763 7,365
Credito Fiscal (31,403) (31,403)
Neto a pagar
70,236 115,198 128,620 142,707 157,763 7,365
Fuente: Elaboración propia
Comprobacion
Venta ativo fijo conn igv 39,282
Igv venta activo fijo 5,992.17
Ir a la renta 9,820.50
Valor de desecho neto 23,469.33
Fuente: Elaboración propia
De lo expuesto anteriormente se puede concluir que el flujo de caja operativo, solo
se consideran los ingresos por ventas y los costos y gastos generados por la operación,
no se consideran los aportes de la inversión ni financiamiento, ajenos a la operatividad
del negocio.
275
Capítulo XI: Evaluación Económico Financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de Oportunidad
El Costo de Oportunidad del Capital (COK) es lo que todo accionista como mínimo quiere
recibir por su inversión. Como sabemos el COK es el que generan valor en la empresa
para el propietario. El cálculo del costo de oportunidad (Ke) nos estamos basando en el
modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), donde nos permite conocer la rentabilidad
esperada, como también el riesgo sistémico o de mercado.
El modelo CAPM es considerar la tasa de rendimiento requerida por el mercado
sea igual a la tasa de rendimiento sin riesgo, más una prima de riesgo (rendimiento de
mercado menos tasa de rendimiento sin riesgo), que será mayor o menor en función de
su beta (β). Según el cálculo:
Figura 122: Modelo CAPM Fuente: Elaboración propia
Segúnel profesor Damodaran S&P la beta original debe estar desapalancado (sin
deuda), donde debemos usar la formula siguiente:
Figura 123: Fórmula Fuente: Elaboración propia
Dónde:
βa = Beta apalancado (con deuda)
βd = Beta desapalancado (sin deuda)
%D = % Deuda con terceros (Debit)
276
%E = % Deuda con accionistas (Equity)
t= Tasa de impuesto a la renta
Lo que se obtiene es un COK Nominal, y como debemos saber esto no es estático
ya que transcurre el tiempo y está afecto a la inflación, es por ello que necesitamos hallar
el COK Real. El COK nominal es mayor que el COK real.
Para convertir el COK nominal a COK real, debemos usar la formula siguiente:
Figura 124: Tasa de Inflación Fuente: Elaboración propia
Basado en el modelo en data del mercado norteamericano, debemos adicionar el riesgo
país de Perú y así aplicar al proyecto, usando la fórmula siguiente:
Figura 125: Fórmula COK Real Perú / COK Real USA Fuente: Elaboración propia
Lo que se obtiene como COK Real Perú está expresado en dólares americanos,
debemos convertirlo en una tasa para Soles:
Figura 126: Fórmula COK Real Perú Fuente: Elaboración propia
9.1.1.1 CAPMM
El modelo de Valoración del Precio de Activos Financieros o Capital Asset Pricing Model
(en sus siglas CAPM) introducido por Treynor, Sharpe, Lintner y Mosin en la década de
1960, es una de las herramientas más utilizadas para vincular la rentabilidad de cualquier
activo financiero con el riesgo del mercado de ese activo.
277
Tabla 261:Costo Capital Propio CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del
Mercado
Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-
2017 RM 10.27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 59.66%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40.34%
Tasa Impuesto a la
Renta Impuesto a la renta vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0.55
Riesgo País octubre
2018 BCR RP 1.26%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.81
Costo Capital Propio
a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.4%
Fuente: Elaboración propia
9.1.1.2 COK Propio
Tomando los datos del IGBVL (2009-2014) como el rendimiento del mercado Perú, Tasa
libre de riesgo Perú (bonos totales de 5 años que da 1800 días) y la beta desapalancada
países emergentes, y los datos enmarcados en el cuadro, realizamos la estimación del
COK propio.
Tabla 262: COK Propio Cok Propio
Socio1( Deposito a plazo fijo QAPAQ) 5.25%
Socio2( Deposito a plazo fijo Credi
scotia) 5.25%
Socio 3( Deposito a plazo fijo Caja
Cusco) 4.95%
Socio 4( Deposito a plazo fijo Financiera
Confianza) 4.95%
Socio 5( Deposito a plazo fijo Cencosud) 4.75%
Cok Promedio 5.03%
Factor de riesgo(cok promedio+TCEA
neta mas alta)/ cok promedio 6.6
Cok Propio 33.02%
Fuente: Elaboración propia
278
Tabla 263:Costo de la Deuda
Costo de la Deuda TCEA
TCEA
neta
Deuda activo fijo 33.50% 23.62%
Deuda capital de trabajo 39.70% 27.99%
Fuente: Elaboración propia
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El WACC se usa principalmente como tasa de descuento en el modelo de valoración de
empresas DCF (Discounted Cash Flow), este modelo valora las empresas en función de
los flujos de caja presentes como flujos de caja futuros, descontándolo a un tipo o costo
de oportunidad que es el WACC. La razón fundamental de esta operación está bajo la
premisa “El valor del dinero no es el mismo hoy que en un periodo futuro” y para ello
utilizaremos la siguiente fórmula:
Figura 127:Fórmula de WACC Fuente:Elaboración propia
Tabla 264:Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Concepto Monto(S/.) % Costo Costo neto WACC
Deuda activo fijo 80,564.00 24.03% 33.50% 23.62% 5.676%
Deuda capital de
trabajo 54,653.21 16.30%
39.70% 27.99% 4.563%
Capital propio 200,000.00 59.66% 33.02% 33.02% 19.700%
335,217.21
29.94%
Fuente: Elaboración propia
9.2 Evaluación Económico Financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Tabla 265:Indicadores de Rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO ECONOMICO (335,217) 172,524 180,673 202,881 238,452 287,215 183,335
FLUJO FINANCIERO (200,000) 76,010 144,315 163,942 238,452 287,215 183,335
Fuente: Elaboración propia
279
9.2.1.1 VANE y VANF
El Valor Actual Neto Económico (VANE) fue estimado usando el Costo promedio
ponderado de capital (WACC) como tasa de descuento en este se calculará el valor
presente del flujo de caja económico en el horizonte del proyecto.
Se estima un Valor Actual Neto Económico en S/. 129,175, con el valor de este
indicador que es mayor a cero se concluye que es rentable para el accionista.
El Valor Actual Neto Financiero (VANF) se estimó usando el Costo de oportunidad
(COK) como tasa de descuento en este se calculará el valor presente del flujo de caja
financiero en el horizonte del proyecto.
Se estima un Valor Actual Neto Financiero en S/. 118,521 con el valor de este
indicador que es mayor a cero se concluye que es rentable para el accionista invertir en
este proyecto.
Tabla 266: VANE y VANF
VANE 196,310
VANF 186,587
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado
La tasa Interna de Retorno, es el promedio de las rentabilidades futuras que se tendrán
en el horizonte del proyecto bajo la premisa de reinversión.
La Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) de la inversión está definida como
la tasa de rendimiento anual que genera un proyecto según el flujo de caja económico en
el horizonte del proyecto.
Se estima una Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) de 46.84%, ello quiere
decir que, por cada sol invertido en el proyecto, retorna 46.84 centavos de sol.
Se tiene la siguiente regla de decisión, si el TIRE>WACC se acepta el proyecto, si
TIRE<WACC se rechaza el proyecto, si TIRE=WACC es indiferente realizar el proyecto.
Dado que el TIRE (46.84%) de nuestro proyecto es mayor al WACC (29.79%), se
280
acepta el proyecto.
La Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) de la inversión está definida como
la tasa de rendimiento anual que genera un proyecto según el flujo de caja financiero en
el horizonte del proyecto.
Se estima una Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF) de 55.25%, ello quiere
decir que apalancados tendremos mejores rendimientos.
Se tiene la siguiente regla de decisión para el inversionista, si el TIRF>COK le conviene
invertir, si TIRF<COK no le conviene invertir, si TIRF=COK es indiferente realizar la
inversión.
Dado que el TIRF (55.25%) de nuestro proyecto es mayor al COK (33.02%), se
debería invertir en el proyecto.
Tabla 267: TIRE y TIRF
TIRE 53.61%
TIRF 65.09%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 268: TIR Modificado ( TIRM) a/
TIRME 40.32%
TIRMF 48.46%
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.3 Periodo de Recuperación Descontado
Este método es la valoración de inversiones que determina el tiempo que una inversión
tarda en recuperar el desembolso inicial; respecto del año 0 del proyecto (2018) hasta el
último año del horizonte del proyecto (2023), tomando los flujos de caja generados por la
misma actualizados se considera que una unidad monetaria tiene distinto valor ahora que
en el futuro. Entre ambos análisis de FCE y FCF podemos determinar que el periodo de
recuperación descontado del accionista (FCF) sería la mejor opción.
281
Tabla 269: Periodo de Recuperación Descontado Flujo Económico
Descontado (335,217) 132,773 107,007 92,475 83,646 77,537 38,090
Acumulado (335,217) (202,444) (95,437) (2,962) 80,683 158,221 196,310
Período de Recupero
Económico 3.04 años
Equivalente a: 3 años 0.42 meses
Flujo Financiero
Descontado (200,000) 57,142.07 81,561.66 69,655.08 76,164.68 68,967.96 33,095.76
Acumulado (200,000) (142,858) (61,296) 8,359 84,523 153,491 186,587
Período de Recupero
Financiero 2.88 años
Equivalente a: 2 año 11 meses
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C)
El análisis beneficio costo es un indicador que permite hallar la relación existente entre el
valor actual de los ingresos y el valor actual de los costos del proyecto. Es el cociente que
resulta de dividir ambos valores actuales. Mide la rentabilidad del proyecto por unidad
monetaria invertida. Este análisis permite determinar si se debe realizar o no el proyecto,
y además cómo estamos frente a proyectos con restricción presupuestaria. En el
siguiente cuadro, se determina la relación Beneficio/Costo Financiero con un valor de
1.66, esto se obtiene por cada S/.1.00 invertido en costos.
Tabla 270: Análisis Beneficio / Costo Análisis
Beneficio/Costo
(B/C)
Relación B/C
Económico 1.59 Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.59 soles y se gana 0.59 soles
Relación B/C
Financiero 1.93
Por cada sol de inversión propia los accionistas recibe 1.93 soles y se gana 0.93
soles
Fuente: Elaboración propia
9.2.3 Análisis del Punto de Equilibrio
9.2.3.1 Costos Variables, Costos Fijos
Los costos variables son aquellos que se modifican de acuerdo a variaciones del volumen
de producción.
Los costos fijos son aquellos costos que la empresa debe pagar
282
independientemente de su nivel de operación, es decir, produzca o no produzca debe
desembolsarlos.
En el siguiente cuadro, se detalla la estructura de costos fijos y variables.
Tabla 271:Costo Variable Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882
Venta en Unidades 145,278 161,169 177,568 194,402 211,725
Valor de Venta
Promedio 6.91 6.91 6.91 6.91 6.91
Materia Prima 380,786 419,112 461,473 504,002 547,197
Luz 11,400 12,528 13,789 15,059 16,361
Comisión ventas 0.5% 5,023 5,572 6,138 6,721 7,319
Sampling 7,477 7,260 6,855 6,254 5,449
Costos Variables 404,686 444,471 488,255 532,036 576,327
Costo Variable
Unitario Promedio 2.8 2.8 2.7 2.7 2.7
Fuente: Elaboración propia
Tabla 272: Costos Fijos Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Directa 42,142 42,270 48,945 48,945 65,259
Costos Indirectos Fijo 144,576 144,748 152,163 152,163 152,163
Gastos Administrativos Fijo 132,400 132,707 144,689 144,689 145,189
Gastos de Venta Fijo 98,999 107,102 117,969 126,969 132,969
Depreciación Activo Fijo 28,448 28,448 28,448 0 0
Amortización de
Intangibles 2,107 2,107 2,107 2,107 2,107
Amortización de Pre
Operativos 16,279 16,279 16,279 16,279 16,279
(-) Activos fijos no
depreciables 10,607 0 0 0 0
Costos Fijos 475,557 473,660 510,599 491,151 513,966
Fuente: Elaboración propia
9.2.3.2 Estado de Resultados (Costeo directo)
En el siguiente cuadro, se aprecia el estado de resultados por el método de
costeo directo en el horizonte del proyecto.
Tabla 273:Estado de Resultados
283
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,004,536 1,114,386 1,227,656 1,344,132 1,463,882
(-) Costos Variables 404,686 444,471 488,255 532,036 576,327
Margen de Contribución 599,850 669,915 739,401 812,095 887,555
(-) Costos Fijos 475,557 473,660 510,599 491,151 513,966
Utilidad Operativa 124,293 196,254 228,802 320,944 373,589
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 31,622 14,519 5,768 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 92,671 181,735 223,035 320,944 373,589
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 27,338 53,612 65,795 94,679 110,209
Resultado Neto 65,333 128,124 157,239 226,266 263,380
Fuente: Elaboración propia
9.2.3.3 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades
Para determinar el punto de equilibrio utilizamos la siguiente formula:
PUNTO DE EQUILIBRIO = COSTOS FIJOS / (PRECIO DE VENTA UNITARIO -
COSTOS VARIABLES UNITARIO)
Con los datos del Cuadro se calcula el punto de equilibrio anual estimado de
unidades de KAKI JAM en el horizonte del proyecto.
Tabla 274:Estimación y Análisis del punto de Equilibrio en Unidades
Punto de Equilibrio (en
unidades )=Costos fijos/(valor
de venta promedio-costo
variable promedio)
115,175 113,954 122,621 117,573 122,606
15.0% Easy Pack (25 gr de
mermelada+4 galletas de agua) 17276 17093 18393 17636 18391
31.0% Sacher 150 gr 35704 35326 38012 36448 38008
54.0% Envase de vidrio 300 gr 62195 61535 66215 63490 66207
Fuente: Elaboración propia
9.2.3.4 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Soles
Una vez estimado el punto de equilibrio en unidades, y calculado el precio de venta
unitario a nuestros canales de distribución obtenemos el punto de equilibrio en soles para
cada año del horizonte del proyecto
Tabla 275:Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
284
Punto de
Equilibrio (En
Soles)
S/. 796,389 S/. 787,922 S/. 847,767 S/. 812,924 S/. 847,706
15.0% Presentación
de 1 Unidad S/. 119,458 S/. 118,188 S/. 127,165 S/. 121,939 S/. 127,156
31.0% Pack de 3
Unidades S/. 246,881 S/. 244,256 S/. 262,808 S/. 252,007 S/. 262,789
54.0% Pack de 5
Unidades S/. 430,050 S/. 425,478 S/. 457,794 S/. 438,979 S/. 457,761
Fuente: Elaboración propia
9.3 Análisis de Sensibilidad y de Riego
9.3.1 Variables de entrada
Las variables de entrada que emplearemos para desarrollar nuestro análisis de
sensibilidad tanto unidimensional como multidimensional son los siguientes:
Tabla 276: Variables de entrada
Variables de Entrada
Demanda
Precio
Costos de materia prima
Fuente: Elaboración propia
9.3.2 Variables de salida
Las variables de salida que consideraremos para desarrollar nuestro análisis de
sensibilidad tanto unidimensional como multidimensional son los siguientes:
Tabla 277:Variables de Salida Variables de Salida
VANE 196,310
VANF 186,587
TIRE 53.61%
TIRF 65.09%
Fuente: Elaboración propia
9.3.3 Análisis unidimensional
En el análisis de sensibilidad unidimensional que realizaremos a continuación,
consideramos aquellas variables cuya variación podría generar un impacto en los
resultados del flujo de caja de nuestro proyecto, siendo las ya mencionadas: el precio, la
demanda y el costo de la materia prima.
Tabla 278:Análisis Unidimensional
285
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 145,278 161,169 177,568 194,402 211,725
Easy Pack 28,820 31,979 35,250 38,578 42,018
Sachet de 150 gr 49,698 55,131 60,729 66,491 72,418
Envase de vidrio 300 gr 66,760 74,059 81,589 89,333 97,289
VANE
196,310
TIRE
53.61%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA
DEMANDA
-13.621%
Demanda de Bienes Proyectada 125,489 139,216 153,381 167,922 182,886
Easy Pack 24,894 27,623 30,449 33,323 36,295
Sachet de 150 gr 42,929 47,622 52,457 57,434 62,554
Envase de vidrio 300 gr 57,667 63,971 70,476 77,165 84,037
NUEVO VANE
0
NUEVO TIR
29.79%
Fuente: Elaboración propia
Conclusión: Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 9.935% y el
Proyecto seguiría siendo viable.
Tabla 279:Datos de la Proyección Inicial Valor de Venta sin Igv
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precios sin igv al canal
Tiendas por conveniencia
Easy Pack 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69
Sachet de 150 gr 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Envase de vidrio 300 gr 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Tienda virtual
Easy Pack 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69
Sachet de 150 gr 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Envase de vidrio 300 gr 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02
Ferias
Easy Pack 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69
Sachet de 150 gr 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Envase de vidrio 300 gr 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02
VANE
196,310
TIRE
53.61%
Porcentaje de Disminución En El Precio
-7.99%
Precios sin igv al canal
Tiendas por conveniencia
286
Easy Pack 1.56 1.56 1.56 1.56 1.56
Sachet de 150 gr 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68
Envase de vidrio 300 gr 9.36 9.36 9.36 9.36 9.36
Tienda virtual
Easy Pack 1.56 1.56 1.56 1.56 1.56
Sachet de 150 gr 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68
Envase de vidrio 300 gr 10.14 10.14 10.14 10.14 10.14
Ferias
Easy Pack 1.56 1.56 1.56 1.56 1.56
Sachet de 150 gr 4.68 4.68 4.68 4.68 4.68
Envase de vidrio 300 gr 10.14 10.14 10.14 10.14 10.14
NUEVO VANE
(0)
NUEVO TIR
29.73%
Fuente: Elaboración propia
Conclusión: Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 8.12% y el
Proyecto seguiría siendo viable.
9.3.4 Análisis multidimensional
Tabla 280:Análisis Multidimensional Pesimista Base Optimista
Demanda -14% 0% 5%
Precio -8% 0% 5%
Materia Prima 36% 0% 0%
VANE -370,398 196,310 377,673
VANF -224,267 186,587 344,641
TIRE -0.72% 53.61% 77.04%
TIRF 3.88% 65.09% 93.44%
Pesos de Ocurrencia 20% 60% 20%
VANE Esperado 119,241 (*)
VANF Esperado 136,027
Fuente: Elaboración propia
9.3.5 Variables criticas del proyecto
a. Demanda: La cual puede ser afectada por cambios en el proceso de decisión de
compra del consumidor, relacionados con el rubro de alimentos. Una demanda creciente,
puede posicionar a KAKI JAM en el mercado de mermeladas (tal como se indica en el
287
Plan de Marketing), más de presentarse en escenario inverso nuestra marca podría
presentar inconvenientes para que el margen de contribución absorba los costos fijos en
los que incurrimos.
b. Materia prima : Como principales materias primas de nuestra mermelada, KAKI
JAM presenta a el Kaki y al membrillo, los cuales de presentar un alza en sus precios, al
ser nuestros insumos base, podría elevar nuestros costo de producción y por
consiguiente, nos obligaría a ajustar los márgenes ofrecidos a nuestros canales de
distribución. En nuestro País, un fenómeno natural a considerar dentro de esta variable,
es el Fenómeno del Niño Costero, pues afectaría directamente a nuestros proveedores,
generando retraso en nuestras entregas de la materia prima (kaki y membrillo) debido a
la pérdida de cultivos o bloqueo de carreteras, pudiendo obligarnos a buscar nuevos
proveedores en el interior y/o exterior del País, afectando nuestro costo de producción.
c. Poder de negociación con nuestros canales de distribución: Al ser TALOD SAC
una empresa nueva en el mercado, el poder de negociación referente al precio que
vamos a tener con nuestros canales de distribución va a ser alto por parte de ellos, lo
cual podría obligarnos a elevar el precio final al consumidor, ocasionando un impacto en
nuestra utilidad neta final a lo largo de la proyección de nuestro proyecto.
9.3.6 Perfil de riesgo
Analizando e identificando nuestro perfil de riesgo, concluimos que el precio y la
demanda son altamente sensibles para nuestro proyecto, presentando más riesgo la
disminución del precio de venta, tomándose las siguientes acciones:
a. Reducir el tamaño de nuestra presentación para balancear el costo.
b. Utilizar un envase más económico, teniendo como opción un envase plástico para
reemplazar el de vidrio.
c. Buscar sustitutos de nuestra materia prima principal (kaki y membrillo).
d. Buscar proveedores que ofrezcan mejores precios por volumen o considerar traer
la materia prima del interior del País.
288
Resumen Ejecutivo
Uno de los productos más rico en valor nutricional es el Kaki, fruta originaria de Asia, la
cual fue traída hace algunos años al Perú. Actualmente crece en la Selva Peruana y en la
zona costera norte de Lima (Huaral). Hemos visto una oportunidad de negocio al no
encontrar competencia actual en el mercado de mermeladas, sumado al alto interés de
los consumidores en tener un estilo de vida saludable.
Nuestra mermelada de kaki, es un producto de sabor innovador en el mercado
peruano, agradable al paladar, el cual tiene como principal característica desarrollar
defensas al organismo, con ello se desea generar conciencia de consumo sano a través
de nuestras diferentes presentaciones.
Kaki Jam es un producto nuevo en el mercado peruano, teniendo como materia
prima principal al kaki, complementado con membrillo, nuestra materia prima principal
actualmente la adquirimos en Huaral, una fruta de forma ovoide con un sabor dulce de
color naranja, la cual tiene alto valor nutricional y en la que se destacan sus propiedades
preventivas e integridad de beneficios naturales que le ofrece a nuestro organismo. La
fruta Kaki (Caqui), contienen cantidad importante de Minerales como: Potasio, Fósforo,
Magnesio, Calcio, Hierro, Sodio, Manganeso y Zinc con vitaminas A(Retinol), Beta
Caroteno, B1 (Tiamina), B2 (Riboflavina), B3(Niacina), B6, B9(Ácido fólico), C, E, K.
Brindandonos beneficios como regular los dilemas de tránsito intestinal y estreñimiento,
actuando como un laxante natural, incrementando las defensas ayudando a nuestro
organismo a producir glóbulos rojos y blancos, activando nuestro sistema inmunológico,
es un relajante natural que reduce el estrés acumulado, excelente anticancerígeno,
prevee problemas cardiovasculares y degenerativos, ayuda a conservar la vista, los
dientes y los huesos saludables, entre otros.
Para el informe I definimos el nombre de la empresa denominada TALOD SAC
inspirado en las iniciales de los apellidos de los socios inversionistas: Tovar, Ambrocio,
Lescano, Oré y Díaz. Nuestra actividad económica está dirigida al rubro de producción y
comercialización de mermelada de Kaki (caqui), correspondiente a la elaboración de
frutas, legumbres y hortalizas y la partida arancelaria es la 2007.99.91.00, teniendo como
horizonte de inversión de 5 años iniciando en el 2019 teniendo como año 0 el presente
año 2018.
289
Definimos el negocio y presentamos nuestro modelo de CANVAS compuesto por
nuestros socios clave, actividades clave, propuestas de valor, relación con clientes,
segmento de clientes, recursos clave, canales de distribución, estructura de costos y
fuentes de ingreso.
La estrategia genérica del negocio a emplear es la diferenciación, pues nuestra
mermelada de kaki (caqui) es un producto que abarca muchas propiedades y es más
completo en comparación a otros frutos. Nuestro objetivo es fomentar una alimentación
saludable, teniendo como base las propiedades del kaki. En el rubro no existe un
producto completo en minerales y vitaminas, que también pueda brindar a los usuarios
prevenirse de enfermedades como el desarrollo del cáncer, el envejecimiento prematuro
y el Alzheimer. Además, aumenta la inmunidad, ayuda a la digestión, mejora la visión,
controla la presión arterial, regula la circulación sanguínea y mejora la actividad
metabólica.
Respecto al análisis de macroentorno del país se tomaron en cuenta diferentes
factores como: tasa de crecimiento de la población, población económicamente activa,
ingreso per cápita, la balanza comercial tanto para importaciones y exportaciones,
indicadores económicos como el PBI, la inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo
país, y las leyes o reglamentos vinculados al proyecto. Por otro lado, en el análisis del
microentorno se analizaron las 5 fuerzas de Portes.
Referente al plan estratégico definimos la visión y misión de nuestra empresa,
detallamos y analizamos el análisis FODA y fijamos nuestros objetivos.
Para el informe II, se elaboró el estudio del mercado, aplicando criterios de
segmentación, donde se realizó 3 entrevistas y 1 focus group con el objetivo de conocer
de manera certera si nuestro producto era aceptado con nuestro público objetivo,
posteriormente hallamos nuestro marco muestral considerando como parámetros a
hombres y mujeres entre 20 y 54 años de las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana.
Se realizó estimaciones partiendo del mercado potencial, hacia el disponible,
seguido del efectivo, llegando al objetivo para hallar un estimado de consumidores, se
realizó el cálculo acerca de la frecuencia de compra, obtuvimos la demanda cuantificada,
y se estimó la estacionalidad para elaborar el programa de ventas.
290
Es conveniente resaltar que se elaboró la mezcla de marketing basándonos en las
4P como: PRODUCTO - PRECIO - PLAZA Y PROMOCIÓN.
En el informe III se realizó el estudio legal del proyecto, determinando la forma
societaria TALOD S.A.C., de igual manera investigamos sobre los costos en los que se
incurre al constituir la empresa, tales como: registro nuestra marca, patentes, licencias y
autorizaciones. A su vez, se estableció el tipo de legislación laboral rigiéndonos en la ley
del régimen laboral MYPE, así como también la legislación tributaria.
Por otro lado, se elaboró el organigrama de la empresa, detallando funciones y
responsabilidades de cada puesto, diferenciando los servicios tercerizados.
Respecto al estudio técnico, determinamos que la capacidad instalada será de 40320 Kg.
de Kaki y se estableció la capacidad utilizada a lo largo de proyección de nuestro
proyecto.
Adicionalmente, elaboramos el diagrama de flujo de proceso de proceso de
producción, el programa de producción, nuestra necesidad de materias primas e insumos
y nuestro programa de compras de materias primas e insumos proyectado a lo largo de
proyección de vida de nuestro proyecto. A su vez se detalló nuestra localización y
planteamos nuestra responsabilidad social respecto al entorno.
Para el informe IV elaboramos nuestro estudio económico y financiero, llegando a
la conclusión que el monto total a invertir en el presente proyecto es de S/ 335,217.00
soles incluyendo el IGV, consiguiente a ello estimamos el financiamiento, ingresos,
gastos para poder estructurar el estado de resultados y flujo de caja con la finalidad de
determinar si nuestro proyecto es viabilidad.
El costo de oportunidad (COK) se encontró, calculando la tasa de descuento,
obteniendo un 33.02%, para el costo promedio ponderado (WACC) se definió un 29.94%,
bajo esas premisas se hallo los indicadores de rentabilidad VANE con S/ 196,310.00
soles y VANF S/ 186,587.00 soles.
Para el caso de la TIRE fue de 53.61% y TIRF 65.09% mayor al WACC Y COK
respectivamente. En casos de algún concepto de reinversión a lo largo del proyecto se
estimó la TIRME 40.32% y TIRMF 48.46% teniendo como resultado positivo el ajuste
realizado.
291
En el análisis Beneficio costo Económico se tuvo como resultado 1.59 soles, es
decir que por cada sol invertido en el proyecto se gana 0.59 centimos y para el beneficio
costo financiero se obtuvo a 1.93 soles, osea por cada sol invertido, el accionista recibe
0.93 céntimos
Para el punto de equilibrio se determinó que se necesita vender en el año 2019
por presentación un total de 115,175 representada en Easy-pack (15%), Doy-pack (31%)
y frasco de vidrio (54%) para cubrir los costos y gastos del 1er año, . También se halló el
análisis de sensibilidad y de riesgo con sus respectivas variables de entrada, salida para
elaborar el análisis multidimensional y determinar las variables críticas del proyecto,
obteniendo un perfil de riesgo moderado.
Para finalizar se realizó las conclusiones y recomendaciones del presente
proyecto.
292
Conclusiones
El resultado de nuestra investigación reveló la existencia de un segmento de mercado
en la industria de alimentos atractivo para la venta de nuestro producto mermelada
KAKI-JAM, conformado por personas de los niveles socio- económicos A y B, con
edades entre los 20 y 54 años, pertenecientes a los sectores 6 y 7 de Lima
Metropolitana, constituyendo esta situación una oportunidad de negocio importante
para TALOD S.A.C.
Luego de realizar las entrevistas a los especialistas, llegamos a la conclusión que
Kaki Jam es un producto exclusivo en el mercado, resaltando su valor nutritivo
teniendo como principales ingredientes al kaki y el membrillo.
Con relación a las encuestas realizadas como parte de la investigación de mercado
se determinó una preferencia en la siguiente escala, presentación Easy-pack de 25
gramos (15%), presentación Doy-pack 150 gramos (31%) presentación Frasco vidrio
300 gramos (54%).
El margen otorgado al canal tienda por conveniencia es de 47.7%, ofreciendo KAKI-
JAM de 25 gramos, 150 gramos y 300 gramos al precio de venta de S/.3.00, S/6.00 y
S/.14.00.
El canal de tienda virtual representado bajo un 23.9% y Ferias con un 28.4% se
detallan las presentaciones de KAKI-JAM de 25 gramos, 150 gramos y 300 gramos al
precio de venta S/ 2.50, S/. 5.50 y S/.13.00
La inversión total de nuestro proyecto asciende a S/. 307,805 cuyo financiamiento se
distribuye en: 58% correspondiente a aportes de la sociedad en tanto que el 42% de
diferencia a deuda con el Banco Financiero, quien financia el activo fijo depreciable
por un monto de S/ 127,805 dividido en dos préstamos de S/ 80,564 y S/ 47, 241.
A nivel económico se validó la rentabilidad del proyecto obteniendo un VANE
ascendente a S/. 129.175 y al calcularse una TIRE del 46.84% que superó nuestra
tasa de costo de oportunidad mínima exigida al proyecto representada por el WACC
de 29.79%.
293
Recomendaciones
Participar de manera periódica en ferias y eventos gastronómicos que permitan
consolidar el posicionamiento del producto mermelada KAKI JAM.
Posterior al posicionamiento de nuestro producto mermelada KAKI JAM, TALOD
S.A.C. debe aplicar la estrategia de diversificación (matriz Ansoff) según la cual
oriente su esfuerzo empresarial a la manufactura de nuevos productos para nuestros
clientes.
Diseñar un plan de incentivos a través de, por ejemplo, promociones o descuentos
por volumen de compra a los canales de distribución actuales para conseguir su
lealtad, entendiéndose como socios de negocio de TALOD S.A.C.
Realizar capacitaciones periódicas al personal de ventas de modo que se encuentren
entrenados para: reconocer las necesidades de los canales de distribución actuales,
colocar más ventas y conseguir nuevos clientes.
Supervisar periódicamente el desempeño de la producción para poder evaluar la
introducción de mejoras en los procesos de manufactura de la mermelada KAKI JAM.
Ampliar la base de proveedores de modo que se cuente con alternativas de
aprovisionamiento de los insumos requeridos en el programa de producción de KAKI
JAM frente a eventuales escenarios de escasez de algunos de ellos.
294
BIBLIOGRAFÍA
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301
Anexo 2: Entrevista a profundidad Nº1
Apellidos y Nombres : Nolasco Apestegui, Jersson Pawelo
Especialidad : Chef
Fecha : miércoles 12 de Setiembre, 20:00 horas.
Lugar : Jr. Jorge Chávez 233, Urb. Jorge Chávez. San Luis, Lima
¿Cuál es tu opinión sobre la alimentación saludable?
Actualmente las personas piensan que comer bien es saludablemente, pero están
equivocados, para uno alimentarse saludablemente debe de comer verduras,
frutas, carnes, etc.
¿Conoces la fruta kaki?
No.
¿Según la información proporcionada sobre los beneficios que contiene la
fruta kaki, lo consumirías y lo recomendarías?
Claro que sí.
¿Cuál es la diferencia entre la mermelada artesanal e industrial?
Las mermeladas artesanales están compuestas por 80% de pulpa de fruta y en el
industrial 20% de pulpa de fruta + 80% azúcar + saborizante + saborizante + la
pectina.
¿Qué recomendaciones en la elaboración de la mermelada de kaki?
Primero identificar las características de la fruta (color, textura y sabor), luego
para la elaboración se empezaría con el almíbar y de ahí la fruta ya que si se
pone de un comienzo la fruta puede tomar más tiempo y perderá los nutrientes.
¿El uso de azúcar en la elaboración de la mermelada podría hacer perder las
propiedades de la fruta?
Un poco, pero es la base de la mermelada, podría recomendar reemplazarlo por
la panela o azúcar de caña integral, también existen otras formas, pero se
tiene que experimentar para saber si las características de la fruta se pierden o no
302
Anexo 3: Entrevista a profundidad Nº2
Apellidos y Nombres : Valle Romaní, Miguel Ángel
Especialidad : Licenciado en Nutrición Humana
Fecha : Domingo 09 de Setiembre, 10:00 horas.
Lugar : Calle Salinar 182. Pueblo Libre.
¿Qué opina Ud. de los productos naturales?
Si hablamos de los que nos provee la naturaleza en su forma primaria, son
excelentes. Si son industrializados, se debe de tener una cuenta el proceso por el
cual terminan en cápsulas o en polvo.
¿Cree o considera importante el consumo de productos naturales en la
prevención y tratamiento de enfermedades?
Sobre todo, en la prevención, la nutrición cumple un rol primordial, si es que
tenemos una adecuada nutrición en nuestra vida tendremos menos
complicaciones.
¿Considera a la mermelada un producto saludable? ¿Por qué?
Una mermelada es un producto saludable dependiendo del contexto, toda
persona sana podría incluirla en su dieta habitual, siempre y cuando se calcule su
aporte calórico en el día.
En una dieta saludable, ¿Consideraría incluir la mermelada de kaki?
Podría efectivamente usarse la mermelada de kaki en una dieta balanceada.
¿Con qué frecuencia debería consumir una persona esta mermelada para
una dieta saludable?
Como mencioné en la pregunta anterior, depende de la persona y su actividad
física. Si es una persona sedentaria, pues el consumo de calorías proveniente de
los azúcares es menor, por lo que su consumo sería más controlado. En una
persona que realiza actividad física su consumo bien podría ser diario y en más
de una ración al día.
303
¿Recomendaría este producto también a deportistas que cuidan su salud y
aspecto físico?
Así es, en deportistas el gasto calórico es mayor, su consumo de macronutrientes
es mayor que en los sedentarios, en este caso, en el carbohidrato al tener este
una mayor demanda, se podría utilizar la mermelada de kaki, previa
recomendación en las cantidades y horarios.
¿Qué mensaje les daría a las personas que consumen productos poco
saludables y que no toman conciencia de la cultura de prevención?
Lamentablemente la cultura de la prevención es muy pobre en la actualidad. Por
ejemplo, y no lo digo yo, sino en la estadística podemos observar como una
enfermedad como la Obesidad va creciendo año tras año, enfermedad que puede
y debe ser abordada desde la niñez en la forma de prevención.
Hoy en día una alimentación nutritiva y balanceada es indispensable para la
salud, es por ello que propondremos el consumo de nuestra presentación
EasyPack (4 galletas de agua y 25 gr de mermelada de Kaki) que tiene como
ocasión de consumo en loncheras de estudiantes, break en el trabajo,
tiempos libres o de compra rápida. ¿Considera que esta podría ser una
opción de alto valor nutricional, que pueda reemplazar o complementar una
alimentación balanceada en comparación a otros productos?
Considero que es una opción en la cual se debe de tener en cuenta la ración de
esta ya que por su contenido de azúcar no se debería de exceder de 35 gr del
producto de manera diaria, recordar que la mermelada se ofrecería en forma de
pack con galleta y se deben sumar las Kcal diarias para no sobrepasar el
requerimiento.
¿Recomendaría consumir “kaki Jam”?
Si, por su alto valor nutricional.
304
Anexo 4: Entrevista a profundidad Nº3
Apellidos y Nombres : Monzón Naupay, Sheyla
Especialidad : Licenciada en Administración
Fecha : jueves 06 de Setiembre, 20:00 horas.
Lugar : Plaza San Miguel.
¿Cómo describiría la demanda actual en el rubro de mermeladas en tiendas
listo?
Media, debido a que la rotación de tus productos se hará de acuerdo con la zona
que está ubicada la tienda. Si es en zona residencial o poco comercial puede
funcionar.
¿Cuáles consideraría que son las principales ventajas y desventajas de
brindar el producto en tiendas listo?
VENTAJAS
Tu mermelada es un producto complementario por ende al comprar pan o algo
producto para el desayuno pueden comprar la mermelada de kaki eso ayudara a
mejorar las ventas.
DESVENTAJA
Las ventas serian menos que otros productos existentes en tienda, a eso se
considera gasto muerto.
¿Cómo se abastecen de mercadería, cuentan con almacén central o los
proveedores los llevan directamente?
RANSA distribuye el 70% de mercadería a las tiendas, es de acuerdo con la
rotación de cada producto, contamos con proveedores que hacen sus propias
entregas y estas se hacen en tiempos muertos (tiempos que no hay mucha
demanda)
¿Con que frecuencia se abasten de mercadería?
305
De acuerdo con la demanda de la tienda, ya que al no tener alta rotación puede
mermarse.
¿Considera que la presentación EasyPack (4 galletas de agua y 25 gr de
mermelada de Kaki) será una alternativa de fácil consumo en el mercado de
alimentos?
Muy buena ya que no solo lo comprarían para el desayuno sino para paseos en
loncheras y consumo diario.
¿Funcionan las degustaciones, tienen impacto en la salida del producto?
¿Cuál es su opinión?
Si, bastante, se maneja con el proveedor para q nos brinde muestras para
degustación
¿Crees que exista demanda e interés en comercializar nuestro producto?
Poco, pero si tiene buen impacto en imagen y marketing funcionaria mejor.
Sugerencias que nos podrías brindar, para ingresar al mundo de las tiendas x
conveniencia como (LISTO, TAMBO, VIVA, ETC)
Ofrecer un buen precio, debido a que existen mermeladas de sabores no
tradicionales con alta rotación.
Realizar cambios de productos vencidos, esto generaría mayor relación comercial
con tus canales de distribución (Tiendas por conveniencia, minimarkets, entre
otras)
306
Anexo 5: Modelo de Constitución Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C. (CON
APORTE EN BIENES DINERARIOS)
SEÑOR NOTARIO SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE OTORGAN:
A. [NOMBRE DEL SOCIO 1], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN:
[PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNET EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNET EXTRANJERÍA,PASAPORTE)],
B. [NOMBRE DEL SOCIO 2], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN:
[PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNET EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI, CARNET EXTRANJERÍA,PASAPORTE)],
(…)
C. [NOMBRE DEL SOCIO N], DE NACIONALIDAD: [NACIONALIDAD], OCUPACIÓN: [PROFESIÓN U OCUPACIÓN], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNET EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], ESTADO CIVIL: [ESTADO CIVIL (SOLTERO, CASADO, VIUDA, DIVORCIADO)], [NOMBRE DEL CÓNYUGE (DE SER CASADO)], [DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL CÓNYUGE (DNI,
CARNET EXTRANJERÍA,PASAPORTE)], SEÑALANDO COMO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN [DOMICILIO]. EN LOS TÉRMINOSSIGUIENTES:
PRIMERO. - POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACIÓN DE [DENOMINACIÓNSOCIAL],
LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE [ABREVIATURA.] S.A.C. LOS SOCIOS SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.
SEGUNDO. - EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. [MONTO S/.] ([MONTO EN LETRAS] Y 00/100 SOLES), DIVIDIDO EN [NUMERO DE ACCIONES] ACCIONES NOMINATIVAS DE UN NOMINAL DE S/. XX.00 CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
1. [NOMBRE DEL SOCIO 1], SUSCRIBE [NÚMERO DE ACCIONES 1] ACCIONES
NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO 1] MEDIANTE APORTES EN BIENESDINERARIOS.
2. [NOMBRE DEL SOCIO 2], SUSCRIBE [NÚMERO DE ACCIONES 2] ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO 2] MEDIANTE APORTES EN BIENESDINERARIOS. (…)
3. [NOMBRE DEL SOCIO X], SUSCRIBE [NUMERO DE ACCIONE X] ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA [MONTO DEL CAPITAL S/. QUE PAGA EL SOCIO X]
307
MEDIANTE APORTES EN BIENESDINERARIOS. EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO TERCERO. - LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARÁ LA "LEY". ESTATUTO ARTICULO 1.- DENOMINACIÓN-DURACIÓN-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: [DENOMINACIÓN SOCIAL] SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA”. LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE [ABREVIATURA.] S.A.C; LA SOCIEDAD TIENE UNA DURACIÓN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE SU INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS. SU DOMICILIO ES EN [DOMICILIO], PROVINCIA DE [PROVINCIA] Y DEPARTAMENTO DE [DEPARTAMENTO], PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAÍS O EN ELEXTRANJERO. ARTICULO 2°. - OBJETO SOCIAL. - LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A [OBJETO SOCIAL]. SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA. ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. [MONTO S/.] ([MONTO EN LETRAS] Y 00/100 SOLES), REPRESENTADO POR [NÚMERO DE ACCIONES] ACCIONES NOMINATIVAS DE UN NOMINAL DE S/. XX.00 CADA UNA.
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. ARTICULO 4º.-TRANSFERENCIA Y ADQUISICIÓN DE ACCIONES: LOS OTORGANTES ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ULTIMO PÁRRAFO DEL ARTICULO 237º DE LA "LEY". ARTICULO 5º.- ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES ÓRGANOS: A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS;Y B) LAGERENCIA. LA SOCIEDAD NO TENDRÁ DIRECTORIO ARTICULO 6º.-JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ÓRGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QUÓRUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORÍA QUE ESTABLECE LA "LEY" LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA.
TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNIÓN, ESTÁN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL. LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART. 245º DE LA "LEY". EL ACCIONISTA PODRÁ HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CÓNYUGE, O ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACIÓN A OTRAS PERSONAS.
308
ARTICULO 7º.-JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACIÓN DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246º DE LA "LEY".
ARTICULO 8º.-LA GERENCIA: NO HABIENDO DIRECTORIO, TODAS LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS EN LA "LEY" PARA ESTE ÓRGANO SOCIETARIO SERÁN EJERCIDAS POR EL GERENTE GENERAL.
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDE DESIGNAR UNO O MÁS GERENTES SUS FACULTADES REMOCIÓN Y RESPONSABILIDADES SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 185º AL 197º DE LA"LEY".
EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCIÓN DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTESACTOS:
A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES YADMINISTRATIVAS. B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES, SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 74º, 75º, 77º Y 436º DEL CÓDIGO PROCESAL CIVIL. EN LO ADMINISTRATIVO GOZARÁ DE LA FACULTAD DE REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 115º DE LA LEY Nº 27444 Y DEMÁS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS. TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIÓN O SUSTITUCIÓN. ADEMÁS, PODRÁ CONSTITUIR PERSONAS JURÍDICAS EN NOMBRE DE LA SOCIEDAD Y REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE CREA CONVENIENTE. ADEMÁS, PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE, CONCILIACIONES EXTRAJUDICIALES Y DEMÁS MEDIOS ADECUADOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTO, PUDIENDO SUSCRIBIR LOS DOCUMENTOS QUE SEANPERTINENTES. C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y RE-ACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, PÓLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES, OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTÍA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRÉSTAMOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIERFORMA. D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN GENERAL PODRÁ CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE: LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMÁS, PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES. E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEYSUSCRIBIENDO
309
CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL OINTELECTUAL. F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACIÓN DEL, OBJETOSOCIAL.
EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DEACCIONISTAS.
ARTICULO 9º.-MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL: LA MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, SE RIGE POR LOS ARTÍCULOS 198º Y 199º DE LA "LEY", ASÍ COMO EL AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 201º AL 206º Y 215º AL 220º, RESPECTIVAMENTE, DE LA "LEY".
ARTICULO 10º.-ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 40º, 221º AL 233º DE LA "LEY".
ARTICULO 11º.- DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A LA DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 407º, 409º, 410º, 412º, 413º A 422º DE LA "LEY".
CUARTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: [NOMBRE DEL GERENTE GENERAL] CON [DOCUMENTO DE IDENTIDAD (DNI, CARNET EXTRANJERÍA, PASAPORTE)], CON DOMICILIO EN: [DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], DISTRITO DE [DISTRITO DEL DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], PROVINCIA DE [PROVINCIA DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL], DEPARTAMENTO DE [DEPARTAMENTO DEL DOMICILIO DEL GERENTE GENERAL].
ASI MISMO, SE DESIGNA COMO SUB GERENTE DE LA SOCIEDAD A [NOMBRE DEL SUB GERENTE], IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD [TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD], CON NUMERO: [NUMERO DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD] QUIEN TENDRÁ LAS SIGUIENTES FACULTADES:
- REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DEAUSENCIA. - INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS
CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS C, D, E Y F DEL ARTÍCULO 8º DEL ESTATUTO.
[CIUDAD], [FECHA FORMULARIO: DÍA, MES Y AÑO EN LETRAS]