7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
1/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
SITUAII FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
31 DECEMBRIE 2013
CUPRINS
Raportul auditorilor independeni
Bilanul contabil
Contul de profit i pierdere
Situaia fluxurilor de trezorerie
Situaia modificrilor capitalului propriu
Note la situaiile financiare
Raportul administratorilor
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
2/53
JUDEUL MURES FORMA DE PROPRENTITATE E.ON Energie Romnia S.A. ACTIVITATE PREP
ADRESA: localitatea TARGU MURES Comercializarea ,sectorul: _-_ , str. Justiiei nr. 12 combustibililor gazoTel 0365. 40.33.06 Fax 0265.26.83.10 COD CLAS CAEN
NUMR DIN REG COM J26/1194/2007 COD UNIC DE NRE
Rnd Nota 31 decembrie 20
(le
A. ACTIVE IMOBILIZATEI. IMOBILIZRI NECORPORALE
3. Concesiuni, brevete, licene, mrci
comerciale, drepturi i active
similare i alte imobilizri necorporale 03 3.980.32
5. Avansuri i imobilizri necorporale
n curs de execuie 05 1.320.93
TOTAL 06 1 a) 5.301.25
II. IMOBILIZRI CORPORALE
1. Terenuri i construcii 07 18.837.70
2. Instalaii tehnice i maini 08 2.189.63
3. Alte instalaii, utilaje i mobilier 09 85.694. Avansuri i imobilizri corporale
n curs de execuie 10 197.26TOTAL 11 1 b) 21.310.29
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
1. Aciuni deinute la entiti afiliate 12 1 c) 6. Alte mprumuturi 17 449.75
TOTAL 18 449.75
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL 19 27.061.30
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
3/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
BILAN
Rnd Nota 31 decembrie 20(le
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT2. Alte investiii pe termen scurt 32 10o) 5.037.17TOTAL 33 5.037.17
IV. CASA I CONTURI LA BNCI 34 37.060.06
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL 35 1.926.080.36
C. CHELTUIELI N AVANS 36 8.339.53D. DATORII: SUMELE CARE
TREBUIE PLTITE NTR-O
PERIOAD DE PN LA UN AN2. Sume datorate instituiilor de
credit 38 15 264.626.033. Avansuri ncasate n contul
comenzilor 39 5 4.301.914. Datorii comerciale - furnizori 40 5,14 627.716.216. Sume datorate entitilor afiliate 42 5,10m) 437.643.798. Alte datorii, inclusiv datoriile
fiscale i datoriile privind asigurrilesociale 44 5 132.506.88
TOTAL 45 1.466.794.85
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE 46 465.424.16
F. TOTAL ACTIVE MINUSDATORII CURENTE 47 492.485.46
H. PROVIZIOANE1.Provizioane pentru pensii i obligaii
similare 57 2.490.09
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
4/5313
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
5/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
CONTUL DE PROFIT I PIERDERE
Rnd Nota
Exerciiul financi
ncheiat
31 decembrie 201
(lei
1. Cifra de afaceri net 01 10 d) 5.257.350.295Producia vndut 02 5.257.350.2954. Alte venituri din exploatare: 10 16 111.994.427
VENITURI DIN EXPLOATARE -TOTAL 12 5.369.344.722
5. a) Cheltuieli cu materiile primei materialele consumabile 13 3.166.404.895
Alte cheltuieli materiale 14 1.859.921.230b) Alte cheltuieli externe
(cu energie i ap) 15 1.224.824Reduceri comerciale primite 17 (19.039
6. Cheltuieli cu personalul, din care: 18 46.205.157a) Salarii i indemnizaii 19 36.409.277
b) Cheltuieli cu asigurrilei protecia social 20 9.795.880
7. a) Ajustri de valoare privindimobilizrile corporale inecorporale 21 1 a), b) 2.655.917
a.1) Cheltuieli 22 2.659.222
a.2) Venituri 23 3.305b) Ajustri de valoare privind
activele circulante 24 98.232.360b.1) Cheltuieli 25 439.715.070b.2) Venituri 26 341.482.710
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
6/53
15
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
7/53
16
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
8/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU
Notele de la 1 la19 fac parte integrant din situaiile financiare.7 din 52
Element al capitaluluipropriuSold la
1 ianuarie 2012 CreteriReduceri/Distribuiri
Sold la31 decembrie 2012
(lei) (lei) (lei) (lei)
1 2 3 4
Capital subscris (nota 7) 184.781.415 - - 184.781.415 Prime de capital 573.047.398 - - 573.047.398
Rezerve din reevaluare 8.985.805 7.896.919 - 26.030 16.856.694 Rezerve legale 24.432.425 - - 24.432.425 11Rezerve reprezentnd surplusul
realizat din rezerve de reevaluare 132.050 26.030 - 158.080 Alte rezerve 12.340.245 - - 12.340.245 Rezultat reportat reprezentnd
profitul nerepartizat saupierderea neacoperit
Sold creditor (nota 3) - - - - Sold debitor(nota 3) (95.436.219) (191.719.192 ) - (287.155.411) (32.5
Rezultat reportat reprezentndcorectarea erorilor fundamentale
Sold debitor (nota 10 n)) (5.777.138) - - (5.777.138)
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
9/53
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
10/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
ENTITATEA CARE RAPORTEAZ
Aceste situaii financiare sunt prezentate de E.ON Energie Romnia S.A. (S
ncorporeaz rezultatele operaiunilor Societii. Societatea deine titluri de p
dup cum este descris n Nota 1 c). Aceste situaii financiare nu includ rezultSocietatea deine titluri de participare.
1 ACTIVE IMOBILIZATE
a) Imobilizri necorporale
Concesiuni,
brevete, licene
mrci, drepturi i
valori similare i
alte imobilizri
necorporale
Ava
imob
necorp
n
(lei) Valoare brut
Sold la 1 ianuarie 2013 6.887.673 1.32
Creteri 2.256.619 2.21
Cedri, transferuri i alte reduceri - 2.25Sold la 31 decembrie 2013 9.144.292 1.28
Amortizare cumulatSold la 1 ianuarie 2013 2.907.352
Amortizare nregistrat n cursulexerciiului 1.103.128
Reduceri sau reluri -
Sold la 31 decembrie 2013 4 010 480
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
11/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
b) Imobilizri corporale
Terenuri i
construcii
Instalaiitehnice
i
maini
utilaj
stala
mob
(lei) (lei)
Valoarea brut
Sold la 1 ianuarie 2013 18.837.706 4.657.605 134.
Creteri 201.130 1.214.797 84.
Creteri din reevaluare cu
efect n rezerve - -
Cedri, transferuri i alte reduceri - 160.569 Scderi din reevaluare cu
efect n contul de profiti pierdere - -
Anularea amortizrii pentru prezentarea
activului la valoarea evaluat - -
Sold la 31 decembrie 2013 19.038.836 5.711.833 218.
Amortizare cumulat
Sold la 1 ianuarie 2013 - 2.467.972 48.
Amortizare nregistrat
n cursul exerciiului 491.841 600.964 11.
Reduceri sau reluri 160.569 Anularea amortizrii pentru prezentarea
activului la valoarea evaluat - -
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
12/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
Reevaluarea imobilizrilor corporale
La 31 decembrie 2009 imobilizrile corporale ale E.ON Moldova Furnizare SAbsorbit au fost reevaluate de ctre un evaluator independent. Surplusul dicreditat n contul de rezerve din reevaluare n cadrul capitalurilor proprii.
n cursul anului 2011, imobilizrile corporale nu au fost reevaluate i ca rezumodificri ale rezervei din reevaluare pe parcursul exerciiului financiar.
La 31 decembrie 2012 imobilizri corporale de natura cldirilor au fost reevaevaluator independent. Surplusul din reevaluare a fost creditat n contul de ren cadrul capitalurilor proprii. Reevaluarea a fost facuta de ctre un evaluatovederea determinrii valorii juste a acestora, inndu-se seama de costul netcum se specific i n nota 6 D). Valoarea justa a cldirilor la 31 Decembrie 2este de 18.837.706 lei.
Modificarea politicii contabile cu privire la surplusul din reevaluare
Surplusul din reevaluare inclus n rezerva din reevaluare este realizat prin tra
rezerve. Pana la ianuarie 2013, acesta avea loc la scoaterea din evidenta a
a constituit rezerva din reevaluare. ncepnd cu ianuarie 2013, o parte din c
msura ce activul este folosit de entitate. n acest caz, valoarea rezervei tran
dintre amortizarea calculata pe baza valorii contabile reevaluate si valoarea baza costului iniial al activului. Modificrile rezervei de reevaluare pe parcur
financiar sunt prezentate astfel:
31 decembrie 2012
(lei)
R d l l t l ii l i
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
13/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
Datorit reevalurilor succesive, precum i a modului n care s-au nregistrat
contabilitate, respectiv prin eliminarea amortizrii cumulate din valoarea cont
reevaluate, Societatea nu a mai putut ine evidena costului istoric i amortizi, n consecin, aceste informaii nu pot fi prezentate.
c) Imobilizri financiare
In 2013, Societatea a achiziionat 100% din prile sociale E.ON Servicii Cliedecembrie 2013, Societatea deinea un titlu sub form interese de participa
entitate nelistata:
Titluri de participare deinute la entiti afiliate
Societatea Valoarea contabil la
31 decembrie 2013
(lei)
E.ON Servicii Clieni S.R.L. 2.500.000
Total 2.500.000
Exceptarea de la obligaia de a ntocmi situaii financiare anuale consolidate administratorilor este datorata faptului ca acestea sunt ntocmite de ctre SoRomania S.R.L.
2 PROVIZIOANE
Denumirea provizionului
Sold la
1 ianuarie 2013
Transferuri
n cont din co
(lei) (lei) (le
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
14/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
2 PROVIZIOANE (CONTINUARE)
Provizioanele mai pot fi analizate n urmtorul mod:
Sold la31 decembrie 2012
(lei)
Curente din care: 3.909.356 Provizioane pentru litigii 2.317.817 Provizioane pentru reorganizare 836.190
Provizioane pentru alte cheltuieli 755.349
Pe termen lung din care: 2.490.091 Provizioane pentru beneficii dup pensionare 2.490.091
Total 6.399.447
n conformitate cu raportul primit de la actuar, referitor la 31 decembrie 2013beneficii dup pensionare a sczut de la 2.490.091 lei, la 31 decembrie 2012
31 decembrie 2013.
Din totalul de 1.740.295 lei al transferurilor in cont, in baza calculului actuaria1.152.410 lei reprezint pierdere actuariala care a fost recunoscut in contulDin totalul de 2.293.981 lei al transferurilor din cont, suma de 2.239.091 lei reprovizion ctre E.ON Servicii Clieni S.R L, fr impact in contul de profit i p
Suma de 54.890 lei a ajustat contul de profit i pierdere urmare a plilor efeanul 2013.
n data de 16 septembrie 2009, Societatea a fcut public iniierea unui plan
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
15/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
Profitul exerciiului financiar al Societii se prezint dup cum urmeaz:
Rezultat
Exerciiul financiarncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
Profit/(Pierdere) net(a) de repartizat (32.597.692)
- rezerva legala -
Profit nerepartizat (32.597.692)
La 2013 Societatea a nregistrat un profit n valoare de 224.466.064 lei, din c
rezerva legala in suma de 11.223.303 lei. Repartizarea completa a profitului
aprobata in cadrul Adunrii Generale a Acionarilor(,,AGA) ce va avea loc in
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
Denumirea indicatorului
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
1. Cifra de afaceri net 5.257.350.295
2. Costul bunurilor vndute
i al serviciilor prestate (3+4+5) (5.280.777.536)
3 Cheltuielile activitii de baz (5 186 743 256)
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
16/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
5 SITUAIA CREANELOR I A DATORIILOR
Creane
Sold la
31 decembrie 2013
Termen
sub
(lei)
1=2+3
Creane comerciale (nota 12) 1.327.844.508 1.327.844Sume de ncasat de la entitile afiliate 127.851.750 127.851
Alte creane (nota 13) 24.374.100 24.374
1.480.070.358 1.480.070
Sumele de ncasat de la entitile afiliate sunt prezentate n nota 10 n).
Datorii
Sold la
31 decembrie 2013 sub 1 an(lei) (le
(col. 2+3+4)
1
Datorii comerciale (nota 14) 682.162.393 682.162.39
Sume datorate entitilor afiliate(nota
10 (m)) 351.847.873 351.847.87Sume datorate instituiilor de
credit (Nota 15) 87 8
Avansuri ncasate n contul
comenzilor de la clieni 6.788.441 6.788.44
Alte datorii inclusiv datoriile fiscale i
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
17/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
5 SITUAIA CREANELOR I A DATORIILOR (CONTINUARE)
Alte datorii, inclusiv datorii fiscale i datorii pentru asigurri, mai pot fi analiza
DatoriiSold la
31 decembrie 2012
(lei)
Creditori diveri garanii clieni 59.390.259
TVA de plata 63.763.285
Alte impozite si taxe 4.248.104
Datorii personal 3.784.670 Contribuia unitii la fondul de
omaj si asigurrile sociale 870.060
Impozitul pe salarii 450.502
132.506.880
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
18/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE
Principalele politici contabile adoptate la ntocmirea acestor situaii financiare
jos.
A Bazele ntocmirii situaiilor financiare
(1) Informaii generale
Aceste situaii financiare au fost ntocmite n conformitate cu:
(i) Legea Contabilitii 82/1991, republicat n iunie 2008 (Leg
(ii) Reglementrile contabile conforme cu directivele europene Ministrului Finanelor Publice al Romniei 3055/2009, cu mo
(OMFP 3055).
OMFP 3055/2009 prevede c persoanele juridice prevzute la art. 1
82 aplic Reglementrile contabile conforme cu Directiva a IV-a a CEconomice Europene, iar situaiile financiare anuale consolidate sun
conformitate cu Directiva a VII-a a Comunitilor Economice Europen
Prezentele situaii financiare au fost ntocmite pe baza conveniei co
excepiile prezentate n continuare n politicile contabile.
(2) Utilizarea estimrilor
ntocmirea situaiilor financiare n conformitate cu OMFP 3055/2009
Societii s fac estimri i ipoteze care afecteaz valorile raportate
pasivelor, prezentarea activelor i datoriilor contingente la data ntoc
financiare i a veniturilor i cheltuielilor raportate pentru respectiva p
Societatea folosete estimrile cu privire la recunoaterea veniturilor
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
19/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Societatea folosete estimrile cu privire la recunoaterea veniturilor
furnizata la toi clienii alii dect KAM (KAM sunt facturai in baza cit
Cantitatea de energie nregistrat ca venit si facturata clienilor finalise calculeaz pe baza consumului istoric ponderat cu curba anuala
adaug coreciile rezultate in urma citirilor. Pentru determinarea valo
mai recent (utilizat pe ultimul interval de facturare imediat anterior in
consumul volumetric estimat determinat conform celor menionate m
Metodele de estimare sunt aplicate consecvent n fiecare trimestru
prin comparaie cu sumele realizate
Estimrile cu privire la certificatele verzi sunt descrise in Nota 6R).
Estimrile cu privire la provizioane sunt descrise in Nota 6O).
Cu toate c aceste estimri sunt fcute de ctre conducerea Societ
bune informaii disponibile la data situaiilor financiare, rezultatele reaceste estimri.
(3) Continuitatea activitii
n cursul exerciiului financiar ncheiat la 31 decembrie 2012, Societa
pierderi din activitatea de exploatare, iar la 31 decembrie 2013 a nre
activitatea de exploatare. Activele curente ale Societii depeau da
att la 31 decembrie 2012 cat si la 31 decembrie 2013 iar total capit
data erau pozitive. Prezentele situaii financiare au fost ntocmite n
continuitii activitii care presupune c Societatea i va continua aprevizibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumii, conducer
previziunile referitoare la intrrile viitoare de numerar.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
20/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
B Conversia tranzaciilor n moned strin
Tranzaciile Societii n moned strin sunt nregistrate la cursurile dde Banca Naional a Romniei (BNR) pentru data tranzaciilor. La f
soldurile n moned strin sunt convertite n lei la cursurile de schimb
pentru ultima zi bancar a lunii. Ctigurile i pierderile rezultate din d
ntr-o moned strin i din conversia activelor i datoriilor monetare e
strin sunt recunoscute n contul de profit i pierdere, n cadrul rezult
C Imobilizri necorporale
(i) Concesiunile, brevetele, licenele, mrcile comerciale, drepturile i a
Concesiunile, brevetele, licenele, mrcile comerciale, drepturile i anregistreaz la costul de achiziie sau la valoarea de aport.
Concesiunile primite se reflect ca imobilizri necorporale atunci cn
concesiune stabilete o durat i o valoare determinate pentru conceconcesiunii se nregistreaz pe durata de folosire a acesteia, stabilit
Brevetele, licenele, mrcile comerciale i activele similare sunt amoliniar, pe o perioad de 3 ani.
(ii) Avansuri i alte imobilizri necorporale
n cadrul avansurilor i altor imobilizri necorporale se nregistreaz furnizorilor de imobilizri necorporale, programele informatice createachiziionate de la teri pentru necesitile proprii de utilizare, precumnecorporale.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
21/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
D Imobilizri corporale
(1) Cost/evaluare
Imobilizrile corporale sunt evaluate iniial la cost de achiziie.
La 31 decembrie 2001 i 31 decembrie 2002 imobilizrile corporale abaza HG 403/2000. n conformitate cu HG 403/2000 costul istoric saprin aplicarea hotrrilor de guvern anterioare privind reevaluarea imamortizarea cumulat au fost indexate cu indicii cumulativi de inflaie
sau a ultimei reevaluri i data bilanului. Totodat, HG 403/2000 preajustrii valorii indexate prin comparaie cu valoarea de utilizare i vaCreterea valorii contabile rezultate n urma acestor reevaluri a fostdin reevaluare.
La 31 decembrie 2003 imobilizrile corporale au fost reevaluate n bHG 1553/2003 prevedea c reevaluarea imobilizrilor corporale se edeterminrii valorii juste a acestora, inndu-se seama de inflaie, utiacestora i de valoarea de pia. Cu creterea valorii contabile rezulreevaluri a fost creditat contul privind rezerva din reevaluare.
Cldirile au fost reevaluate la 31 decembrie 2006 de ctre un evalua
vederea determinrii valorii juste a acestora, inndu-se cont de valodeterminat prin metoda veniturilor (capitalizare chirii) i a costurilor
net).
La 31 decembrie 2009, respectiv la 31 decembrie 2012 cldirile au foOMFP 1752/2005 respectiv OMFP 3055/2009, care prevedea c reecorporale se efectueaz la valoarea just, determinat pe baza unorregul, de profesioniti calificai n evaluare. Cu creterea valorii conacestor reevaluri a fost creditat contul privind rezerva din reevaluar
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
22/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Dac o imobilizare corporal complet amortizat mai poate fi folosit,
acesteia i se stabilete o nou valoare i o nou durat de utilizare ec
corespunztoare perioadei estimate a se folosi n continuare.
n costul unei imobilizri corporale sunt incluse i costurile estimate i
mutarea acesteia la scoaterea din funciune, precum i cu restaurarecare este poziionat imobilizarea, atunci cnd aceste sume pot fi es
Societatea are o obligaie legat de demontare, mutare a imobilizrii
refacere a amplasamentului.
ntreinerea i reparaiile imobilizrilor corporale se trec pe cheltuieli
mbuntirile semnificative aduse imobilizrilor corporale, care cresde via a acestora, sau care mresc semnificativ capacitatea de ge
economice, sunt capitalizate.
(2) Amortizare
Amortizarea se calculeaz la valoarea de intrare, folosindu-se metodduratei utile de via estimat a activelor, dup cum urmeaz:
Activ
Construcii Instalaii tehnice i maini
Alte instalaii, utilaje i mobilier
Amortizarea se calculeaz ncepnd cu luna urmtoare punerii in funrecuperarea integrala a valorii de intrare.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
23/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
E Deprecierea imobilizrilor corporale i necorporale
La ncheierea exerciiului financiar, valoarea elementelor de imobiliznecorporale este pus de acord cu rezultatele inventarierii. n acest contabil net se compar cu valoarea stabilit pe baza inventarieriiinventar. Diferenele constatate n minus ntre valoarea de inventar net a elementelor de imobilizri se nregistreaz n contabilitate pe suplimentare, n cazul activelor amortizabile pentru care deprecierease efectueaz o ajustare pentru depreciere sau pierdere de valoare,deprecierea este reversibil. Valoarea de inventar este stabilit n fubunului, starea acestuia i preul pieei.
F Imobilizri financiare
Imobilizrile financiare cuprind garanii acordate furnizorilor n vedereaImobilizrile financiare cuprind si aciunile deinute la entitile afiliate, entitilor afiliate, interesele de participare, mprumuturile acordate ent
Societatea este legat n virtutea intereselor de participare, precum ica imobilizri. Imobilizrile financiare sunt recunoscute n bilan la covaloarea determinat prin contractul de dobndire a acestora. Costui costurile de tranzacionare. Imobilizrile financiare sunt evaluate uintrare mai puin ajustrile cumulate pentru pierdere de valoare.
G Stocuri
Stocurile de gaz
Stocurile de gaz sunt nregistrate la costul de achiziie. Costul este de
metodei costului mediu ponderat.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
24/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
J Numerar i echivalente de numerar
Numerarul i echivalentele de numerar sunt evideniate n bilan la cfluxului de numerar, numerarul i echivalentele acestuia cuprind num
la bnci, investiii financiare pe termen scurt, avansuri de trezorerie,
cont. n bilan, descoperitul de cont este prezentat n datorii ce trebu
perioad de un an sume datorate instituiilor de credit.
K Capital social
Aciunile sunt clasificate n capitalurile proprii.
L Dividende
Dividendele aferente aciunilor sunt recunoscute n capitalurile proprsunt declarate.
M mprumuturi
mprumuturile pe termen scurt i lung sunt nregistrate iniial la suma
costurile aferente obinerii mprumuturilor.
Poriunea pe termen scurt a mprumuturilor pe termen lung este clas
Sumele care trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an i inclu
dobnda acumulat la data bilanului contabil n Sume datorate inst
cadrul datoriilor curente.
N Datorii comerciale
Datoriile comerciale sunt nregistrate la valoarea sumelor care urme
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
25/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Provizioane pentru beneficii dup pensionare
Provizioanele pentru beneficii dup pensionare se refer la sumele cSocietate dup ce angajaii au prsit entitatea. Aceste provizioane
parcursul perioadei de munc rmase a angajailor pn la pensie, c
personalului.
La 31 decembrie 2013, Societatea a prezentat provizioane pentru bepensionare. Aceste provizioane sunt calculate anual de ctre un exp
metode actuariale pe baza estimrii salariului mediu, a numrului medup pensionare, a estimrii perioadei cnd acestea vor fi pltite i a
prezent folosind un factor de actualizare bazat pe dobnda aferent
maxim de siguran (datorii suverane).
Provizioane pentru costul reorganizrii
Provizionul pentru costul reorganizrii este recunoscut atunci cnd e
aprobat de Consiliul de Administraie, comunicat angajailor sau reprn suficient detaliu pentru a genera ateptri valide asupra faptului cimplementa programul de reorganizare i au aprut evenimente conpunerea n aplicare a planului.
Provizioanele pentru reorganizare sunt recunoscute n momentul n obligaie legal sau implicit generat de un eveniment anterior, cn
obligaiei este probabil s fie necesar o ieire de resurse i cnd poestimare credibil n ceea ce privete valoarea obligaiei.
Provizioanele de reorganizare cuprind costurile directe generate de cele care sunt generate n mod necesar de acest proces i nu sunt lcontinu a activitii entitii
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
26/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Toi angajaii Societii sunt membri ai planului de pensii al statului rsunt recunoscute n contul de profit i pierdere odat cu recunoater
n conformitate cu prevederile legale n vigoare, cu politica salarial,beneficii a Societii, precum i n baza acordurilor cu partenerii sociSocietatea acord salariailor o serie de beneficii, ntre care: compencontractului de munc i beneficii n natur constnd n energie grat
n acest sens, Societatea a nregistrat provizioane pentru beneAceste provizioane sunt stabilite de ctre specialiti n domeniu (actu
Societatea nu opereaz nici un alt plan de pensii sau de beneficii dunu are nici un fel de alte obligaii referitoare la pensii.
Q Impozitare
Impozit pe profit curent
Societatea nregistreaz impozitul pe profit curent pe baza profitului raportrile fiscale, conform legislaiei fiscale relevante.
R Recunoaterea veniturilor
Venituri din vnzarea de energiei electrice si a gazelor naturale
Veniturile se refer la bunurile vndute i la serviciile furnizate.
Veniturile din vnzrile de bunuri (care reprezint in principal energianaturale) sunt recunoscute n momentul n care Societatea a transfe
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
27/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Veniturile aferente Certificatelor Verzi
Furnizorii de energie electrica sunt obligai de lege sa achiziioneze certificate verzi in baza energiei electrice furnizate ctre consumatoraferente sunt nregistrate in Alte cheltuieli, in conformitate cu Ordintermenul prevzut de lege.
In situaia in care achiziionarea certificatelor verzi se efectueaz naprevzute de lege, contravaloarea certificatelor verzi se nregistreaz
nregistrate in avans. Acestea sunt nregistrate pe cheltuiala in term
ncepnd din septembrie 2012, Societatea a nceput sa factureze cliaferenta certificatelor verzi si a recunoscut veniturile aferente acestodata, acesta era un aspect de negociere cu consumatorii eligibili iar captivi nu era facturata pentru aceste costuri.
In conformitate cu legislaia, in decursul anului, compania procura un
certificate verzi in baza cotei estimate de reglementator si a estimrifurnizata consumatorilor finali, dup cum e descris in nota 6A2).
Valoarea facturata clienilor finali este determinata in baza volumulufurnizata, citita sau estimata, dup cum e descris in Nota 6A2) si a preglementator.
In conformitate cu legislaia, n decursul anului Societatea determin
obinute de ctre aceasta cu privire la certificatele verzi si factureazvalorile corectate consumatorilor finali, astfel incit profitul si pierderecertificate verzi sa nu afecteze contul de profit i pierdere.
Alte venituri
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
28/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
6 PRINCIPII, POLITICI I METODE CONTABILE (CONTINUARE)
n aceste situaii financiare, veniturile i cheltuielile sunt prezentate lbilanul contabil, datoriile i creanele de la aceiai parteneri sunt prenet n momentul n care exist un drept de compensare.
S Cifra de afaceri
Cifra de afaceri reprezint sumele facturate i de facturat, nete de TVcomerciale, pentru bunuri livrate sau servicii prestate terilor.
T Cheltuieli de exploatare
Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute n perioada la care se re
Cheltuielile de exploatare includ si cheltuielile cu reducerile comerciafacturrii.
Dup cum este descris in Nota 6R), furnizorii de energie electrica susa achiziioneze anual un numr de certificate verzi in baza volumul
furnizata consumatorilor finali. Aceste costuri aferente acestora sunconformitate cu Ordinul 1118/2012 in Alte cheltuieli, la termenul pre
U Cheltuieli financiare
Cheltuielile financiare sunt recunoscute in perioada la care se refera
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
29/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
7 PARTICIPAII I SURSE DE FINANARE
a) Certificate de participare, valori mobiliare, obligaiuni convertib
Societatea nu a emis certificate de participare sau alte valori mobiliacomune proprii.
b) Capital social
Valoarea capitalului subscris la 31 decembrie 2013 este de 184.781
31 decembrie 2012 era de 184.781.415 lei) reprezentnd 73.912.56
31 decembrie 2012 era de 73.912.566 aciuni). Toate aciunile suntsubscrise i sunt pltite integral la 31 decembrie 2013. Toate aciun
vot i au o valoare nominal de 2,5 lei/aciune.
Structura acionariatului la 31 decembrie 2013, respectiv la 31 decem
prezentat astfel:
Numr
de aciuni Sum
(l
E.ON Romnia S.R.L 37.695.623 94.239.057
Ministerul Economiei 23.521.988 58.804.970
Fondul Proprietatea S.A. 9.903.524 24.758.810
D.F.E.E. Electrica S.A. 2.791.431 6.978.577
Total 73.912.566 184.781.415
E ON ENERGIE ROMNIA S A
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
30/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
7 PARTICIPAII I SURSE DE FINANARE (CONTINUARE)
Procesul de privatizare s-a realizat, conform contractului de privatiza
2005, n dou etape care au fost:
- E.ON Ruhrgas AG a achiziionat 30% de la Ministerul Econo
- majorarea capitalului social al Societii prin emiterea unui n
aciuni noi nominative ordinare subscrise de E.ON Ruhrgas
n urma majorrii capitalului social a rezultat o prim de emisiune n 517.332.147 lei.
La data de 2 iulie 2007, n urma finalizrii procesului de separare leg
distribuie i furnizare a gazelor naturale, Societatea a preluat o prim
valoare de 429.551.321 lei.
n urma fuzionrii cu E.ON Moldova Furnizare S.A. a rezultat o prim
valoare de 143.496.077 lei, ce a fost nregistrat n contului Prime d
8 INFORMAII PRIVIND SALARIAII I MEMBRII ORGANELOR DE ADMIN
CONDUCERE I SUPRAVEGHERE
a) Indemnizaiile acordate membrilor organelor de administraie, c
supraveghere
Exerciiul financiarncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
E ON ENERGIE ROMNIA S A
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
31/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
8 INFORMAII PRIVIND SALARIAII I MEMBRII ORGANELOR DE ADMIN
CONDUCERE I SUPRAVEGHERE (CONTINUARE)
b) Salariai
Numrul mediu de angajai n timpul anului a fost dup cum urmeaz
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
Personal administrativ 46
Personal n producie 474
520
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
Cheltuiala cu salariile angajailor 32.281.212
31 decembrie 2012
(lei)
Salarii de plat la sfritul perioadei
(fr administratori i directori) 405
E ON ENERGIE ROMNIA S A
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
32/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
1. Indicatori de lichiditate
a) Indicatorul lichiditii curente31 decembrie 2012
Active curente = 1,32
Datorii curente
Acest indicator evideniaz n ce msur datoriile care trebuie pltite ntr-o pun an pot fi acoperite din activele circulante.
b) Indicatorul lichiditii imediate
31 decembrie 2012
Active curente - Stocuri = 1,04 Datorii curente
Indicatorul lichiditii imediate (indicatorul test acid) prezint msura n care
scurt pot fi acoperite numai din activele realizabile i disponibile, mai uor de
2. Indicatori de risc
a) Indicatorul gradului de ndatorare
Societatea nu a calculat acest indicator ntruct nu deinea mprumuturi pe te
E ON ENERGIE ROMNIA S A
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
33/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CON
b) Indicatorul privind acoperirea dobnzilor
Exerciiul financiarncheiat la
31 decembrie 2012
Profit naintea plii dobnziii impozitului pe profit = Numr de ori -
Cheltuieli cu dobnd
Acest indicator reflect de cte ori societatea poate acoperi cheltuiala cu dob
La 2012, acest indicator nu s-a calculat deoarece societatea a nregistrat pie
3. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune)
a) Viteza de rotaie a stocurilor (rulajul stocurilor)
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
Costul vnzrilor = Numr de ori 10,63 Stocul mediu
Viteza de rotaie a stocurilor (rulajul stocurilor) aproximeaz de cte ori ,teore
de-a lungul exerciiului financiar.
b) Viteza de rotaie a debitelor-clieni
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
34/53
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CON
c) Viteza de rotaie a creditelor furnizor
Exerciiul financiarncheiat la
31 decembrie 2012
(zile)
Sold mediu furnizori x 365 = 73,72
Achiziii
Indicatorul exprim perioada de timp n care datoriile ctre furnizori devin ex
d) Viteza de rotaie a imobilizrilor corporale
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
Cifra de afaceri = 249,01
Imobilizri corporale
Acest indicator evalueaz eficacitatea gestiunii imobilizrilor corporale sau a
examinarea cifrei de afaceri generate de o anumit cantitate de imobilizri co
e) Viteza de rotaie a activelor totale
Exerciiul financiar
ncheiat la
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
35/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI (CON
4. Indicatori de profitabilitate
a) Rentabilitatea capitalului angajat
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
(%)
Profitul naintea rezultatuluifinanciar i impozitului pe profit x 100= - Capitalul angajat
Indicatorul evideniaz rata de remunerare a capitalului angajat. Pentru anul
nu s-a calculat deoarece Societatea a nregistrat pierdere.
b) Marja brut din vnzri
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
Profitul brut din vnzri x 100 -
Cifra de afaceri
Pentru anul 2012 acest indicator nu s a calculat deoarece Societatea a nreg
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
36/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII
a) Informaii cu privire la prezentarea Societii
Distrigaz Nord a fost nfiinat la 31 august 1998 ca societate comer
conformitate cu legile din Romnia, ca filiala a Romgaz S.A..
n urma restructurrii sectorului de gaze naturale din Romnia, la 31i pasivele Romgaz S.A. (societate cu capital de stat) au fost transfesocieti nfiinate n Romnia la aceeai dat (Ordonana Guvernulu
Societile nou nfiinate au fost organizate dup o structur de grupS.A. (societate comercial deinut n proporie de 100% de statul roEconomiei i Comerului, (MEC) deinnd 100% din aciuni n fieca
nfiinate.
n anul 2000, sectorul de gaze naturale din Romnia a fost reorganizde Guvern nr. 334 publicat la data de 4 mai 2000. n urma reorganisocietii au fost transferate ctre MEC
n cadrul unui proces care a nceput n anul 2003, n baza hotrrii di s-a finalizat n iunie 2005, fosta Distrigaz Nord S.A. a fost privatizadescris in nota 7c) pachetul majoritar de aciuni (51%) a fost achiziioRuhrgas AG, Oficiul Participaiilor Statului si Privatizrii in Industrie (MEC deinnd 49%.
n anul 2005 MEC a participat la constituirea capitalului iniial al Fon
aciuni de la mai multe societi comerciale aflate n portofoliul su
emis Legea 247/2005. Conform acestei legi, un numr de aciuni dDistrigaz Nord S.A., reprezentnd 12% din capitalul social al Societ
n posesia Fondului Proprietatea, n luna mai 2006.
n anul 2006 numele societii a fost schimbat din Distrigaz Nord S A
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
37/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
La 2 iulie 2007, n conformitate cu Legea Gazelor nr. 351/2004 i n
angajamentele asumate de Romnia prin Tratatul de Aderare la Uni
se alinia la Directiva Parlamentului European i a Consiliului Uniunii din 26 iunie 2003, fosta companie E.ON Gaz Romnia S.A. a finaliza
separare legal a activitilor de distribuie i furnizare a gazelor natu
La ncheierea acestui proces, compania supus divizrii, E.ON Gaz
schimbat denumirea n E.ON Gaz Distribuie S.A. i desfoar activ
a gazelor n reeaua de distribuie, n timp ce societatea nou formatS.A., desfoar activitatea de furnizare a gazelor naturale ctre con
Cele dou societi rezultate au personalitate juridic distinct i ope
actual pe piaa gazelor naturale. Ambele societi sunt membre integ
acionarul majoritar in ambele societi.
n luna ianuarie 2008, structura acionariatului Societii s-a modifica
pachetului de aciuni deinute de E.ON Ruhrgas International A.G c
Romnia Holding S.R.L.. Asociaii au decis modificarea denumirii acE.ON Gaz Romania Holding S.R.L in E.ON Romania S.R.L., ncepn
31 decembrie 2008.
n luna ianuarie 2009, structura acionariatului Societii s-a modifica
aciunilor AVAS de ctre Ministerul Economiei.
La data de 1 noiembrie 2010, Adunarea General a Acionarilor E.Oi la data de 2 noiembrie 2010, Adunarea General a Acionarilor E.
S.A., au aprobat fuziunea prin absorbie a societilor E.ON Gaz RomAbsorbant) i E.ON Moldova Furnizare S.A. (Societate Absorbit).
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
38/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE
Societatea i desfoar activitatea pe teritoriul Romniei, prin Sed
regiuni, Nord, Sud, Est si Vest, cu statut de sucursale, fr personal
Societatea servete 3.017.110 locuri de consum, pentru clieni induscasnici (1.587.652 consumatori gaze naturale si 1.429.458consuma
Conform legii energiei electrice si gazelor naturale 123/2012 si modi
preturile reglementate ale pieei reglementate de energie electrica, s
ncepnd cu 1 septembrie 2012 pentru consumatorii non-casnici de
ncepnd cu 1 decembrie 2012 pentru consumatorii non-casnici de giulie 2013 pentru consumatorii casnici de energie electrica si gaze n
b) Informaii privind relaiile entitii cu filiale, entiti asociate saucare se dein titluri de participare strategice
Societatea deine 100% din prile sociale E.ON Servicii Clieni S.R.nregistrat n Romnia la 8 mai 2013, avnd sediul social n str. Jus
Mure.. Numrul de pri sociale deinute este de 250.000, n valoar
E.ON Servicii Clieni S.R.L.., Romnia - societate de prestri serviciipresteaz servicii de nchiriere, de la care Societatea a achiziionat s
Detaliile privind tranzaciile cu prile afiliate i natura relaiilor cu acen Nota 10 (k).
c) Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea n moneda naio
de activ i de pasiv, a veniturilor i cheltuielilor evideniate iniistrin
Modalitatea folosit pentru exprimarea n moneda naional a eleme
veniturilor i cheltuielilor evideniate ntr-o moned strin este preze
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
39/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
d) Informaii referitoare la impozitul pe profit curent
Exerciiul financiarncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
Profit/(Pierdere) brut() (32.597.692)
Repartizare la rezerva legal -
Profit/(Pierdere) net() (32.597.692)
Venituri neimpozabile (349.514.308)
Cheltuieli nedeductibile 473.456.952
Profitul/( Pierderea) fiscal() 91.344.952
Pierdere fiscal reportata (320.951.137)
Pierdere fiscal dup reportare (229.606.185)
Impozit pe profit curent -
Impozit pe profit de recuperat la sfritul
Perioadei 9.116.266
e) Cifra de afaceri
mprirea cifrei de afaceri dup destinaie
Exerciiul financiar
ncheiat la
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
40/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
mprirea cifrei de afaceri pe tipuri de produse
Exerciiul financiar
ncheiat la31 decembrie 2012
(lei)
Vnzri de gaze naturale 3.296.366.378 Vnzri de energie electrica 1.952.751.217 Venituri din nchirieri 943.712
Alte venituri 7.288.988
5.257.350.295
f) Evenimente ulterioare datei bilanului
n luna ianuarie 2014, Adunarea Generala a Acionarilor aproba mod
constitutiv al Societii, referitoare la procentul deinut de ctre E.ON53,38 %, reprezentnd 39.453.091 aciuni/ 98.632.727,5 lei) si S.D.F
1,40 %, reprezentnd 1.033.963 aciuni/2.584.907,5 lei) in E.ON Ene
Ulterior datei bilanului, prin Ordinul 27, publicat n Monitorul Oficial a1 aprilie 2014, Autoritatea Naional pentru Reglementare n Domenaprobat creterile de preturile finale reglementate pentru toate categpentru furnizarea gazelor naturale de ctre Societate, cu exeptia con
categoria A pentru care a fost aprobata o scdere de pre.
g) Cheltuielile cu chiriile i ratele achitate n cadrul unui contract d
Societatea a nregistrat urmtoarele cheltuieli:
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
41/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
h) Onorariile pltite pentru auditul statutar i alte servicii de consu
Societatea a pltit n anul 2013 ctre auditori onorarii referitoare la afinanciare ntocmite in conformitate cu OMFP 3055/2009, n valoare
(31 decembrie 2012: 143.776 lei).
Societatea a pltit n anul 2013 ctre alte firme de consultan, onora
668.435 lei (31 decembrie 2012: 517.870 lei).
i) Cheltuieli cu prestaiile externe
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
Cheltuieli cu servicii externe prestate de
entiti afiliate 54.972.868 Alte cheltuieli cu servicii prestate de teri 13.186.577
Cheltuieli de publicitate 1.762.421
Cheltuieli cu serviciile bancare i
asimilate 5.719.938
Cheltuieli privind comisioane i onorarii 1.644.357
Cheltuieli de deplasare 1.548.025
Alte cheltuieli privind prestaiile 11.647.612
90.481.798
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
42/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
Angajamentele din anul 2013 reprezint achiziii de energie prevzu
ncheiate cu furnizorii, ce vor fi efectuate n perioada 2012 2030 pr
garanie emise n favoarea beneficiarilor care devin obligaii ale Socde servicii necorespunztoare.
k) Tranzacii cu prile afiliate/prile legate
n cursul anilor financiari ncheiai la 31 decembrie 2013 i 31 decem
a desfurat tranzacii cu urmtoarele pri afiliate i pri legate:
- E.ON Gaz Distribuie S.A., Romnia societate de distribui
care E.ON Energie Romnia S.A. a furnizat gaz (consum pro
tehnologic) si alte servicii diverse (servicii apeluri urgene)
de distribuie, servicii de deconectare/ reconectare; de asem
tranzacii de nchiriere spaii;
- E.ON Moldova Distribuie S.A., Romnia societate de distr
electrice, creia E.ON Energie Romnia S.A. i-a furnizat gaz
electric; de asemenea, i-a furnizat i servicii de nchiriere s- E.ON Servicii S.R.L., Romnia - societate prestatoare de se
furnizat servicii de suport afaceri ctre E.ON Energie Romn
au existat i tranzacii de nchiriere spaii i mijloace fixe;- E.ON Romnia S.R.L., Romnia societate prestatoare de
consultana pentru afaceri i management,care a furnizat se
domeniul strategiei de afaceri, suport administrativ i opera
ctre E.ON Energie Romnia S.A.; de asemenea, au existatnchiriere spaii i mijloace fixe;
- E.ON SE, Germania companie responsabil de managementitilor E.ON la nivel mondial. E.ON Energie Romnia S.Aservicii (cursuri);
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
43/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
- E.ON Fldgz Trade Zrt, Ungaria societate de distribuie ala care E.ON Energie Romnia S.A. a achiziionat servicii dede transport gaze;
- D.F.E.E. Electrica S.A., Romnia societate de furnizare a ecare E.ON Energie Romnia S.A. a achiziionat i a vndut e
- MKB Nextebank S.A., Romnia - instituie financiar bancarcreia E.ON Energie Romnia S.A. i furnizeaz gaze natura
- E.ON Servicii Clieni S.R.L.- societate care ofer servicii de
ntreprinderi, de la care E.ON Energie Romnia S.A. a achiz
suport afaceri de asemenea, au existat i tranzacii de nchir
fixe;- E.ON Servicii Tehnice S.R.L.- societate care a achiziionat d
Romnia S.A., servicii de chirie spatii si utiliti;- S.C. Gaz Est S.A.- de la care E.ON Energie Romnia S.A. a
tarif de distribuie;- Ergon Insurance Ltd.- de la care E.ON Energie Romnia S.A
de asigurri cldiri.
l) Vnzri de bunuri i servicii
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
Vnzri de servicii
E.ON Gaz Distribuie S.A. 3.541 E.ON Moldova Distribuie S.A. 759.758 E.ON Servicii S.R.L. 411.647 E.ON Business Services Iai SRL 62.553 E ON S i ii T h i S R L
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
44/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
Vnzri de bunuriE.ON Gaz Distribuie S.A. 126.599.022 E.ON Moldova Distribuie S.A. 83.772.273 E.ON Servicii S.R.L. 69.750 E.ON Energy Trading SE 267.877.019 MKB Nextebank S.A. 211.247
CCNE Cluj 21.648.787 E.ON Romania S.R.L. -
500.178.098
Total vnzri 501.415.597
m) Cumprri de bunuri i servicii
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
Cumprri de servicii
E.ON Gaz Distribuie S.A. 629.510.705
E.ON Moldova Distribuie S.A 569.048.021
E.ON Servicii S.R.L. 40.586.524 E.ON Romnia S.R.L. 6.461.028
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
45/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
Cumprri de bunuri
E.ON Business Services Iai SRL. 1.483.614
E.ON Energy Trading SE 10.244.245
. 11.727.859
Total cumprri 1.270.052.890
n) Solduri rezultate din vnzarea/cumprarea de bunuri/servicii
31 decembrie 2012
(lei)
Solduri debitoare cu pri afiliate/legate
din vnzarea de servicii
E.ON Moldova Distribuie S.A 92.891 E.ON Servicii S.R.L. 64.091 E.ON Romnia S.R.L. 6.906 E.ON Servicii Tehnice S.R.L. - E.ON Servicii Clienti S.R.L. -
E.ON Business Services Iasi SRL -
163.888
Solduri debitoare cu pri afiliate/legate
din vnzarea de bunuri
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
46/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 ALTE INFORMAII (CONTINUARE)
31 decembrie 2012 (lei)
Solduri creditoare cu pri afiliate/legatedin cumprarea de servicii
E.ON Gaz Distribuie S.A. 224.613.099
E.ON Servicii S.R.L. 10.213.178 E.ON Romnia S.R.L. 1.441.923
E.ON Business Services Iasi SRL. 2.657.412 E.ON Moldova Distribuie S.A. 197.441.943
E.ON SE 6.643 E.ON Servicii Clienti S.R.L. -
S.C. Gaz Est S.A. - CCNE Cluj -
436.374.198
31 decembrie 2012
(lei)
Solduri creditoare cu pri afiliate/legate
din cumprarea de bunuri
E.ON Business Services Iai SRL 1.269.601
Total 437.643.799
o) Corectarea perioadelor anterioare
Societatea nu a afectat rezultatul reportat in cursul anului 2013.
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
47/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
10 STOCURI
31 decembrie 2012
(lei)
Avansuri pentru cumprri destocuri 71.201.930
Stocuri de gaze aflate la teri 333.246.629
404.448.559
11 CREANE COMERCIALE
31 decembrie 2012
(lei)
Creane comerciale clieni interni 1.629.741.995 Clieni inceri 198.104.630
Ajustare pentru depreciere clieni (432.069.519)
1.395.777.106
12 ALTE CREANE
31 decembrie 2012
(lei)
Alte creane - debitori diveri 41.663.755 Creane privind bugetul statului-ajutoare
nclzire 8.745.734
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
48/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
13 DATORII COMERCIALE CE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD DE U
31 decembrie 2012
(lei)
Furnizori de imobilizri 27.119 Furnizori externi 37.767.445
Furnizori interni 589.948.774
627.716.219
14 SUME DATORATE INSTITUIILOR DE CREDIT
31 decembrie 2012
(lei)
Poriunea curent
Descoperit de cont ING Bank 170.154.579
Descoperit de cont BRD GroupeSociete Generale 464.876
Descoperit de cont CITI Bank 41.703.042
mprumuturi CITI Bank 52.000.000
Dobnzi de pltit 303.542
264.626.039
Rata dobnzii
Expunerea la riscul de variaie a ratelor dobnzilor i rata efectiv a dobnzi
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
49/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
15 SUME DATORATE INSTITUIILOR DE CREDIT (CONTINUARE)
31 decembrie 2012
(lei)
Total mprumuturi si descoperit de cont: 264.626.039
Cu rata dobnzii variabil ce expir
ntr-o perioad mai mic de 12 luni 264.626.039
Faciliti de mprumut neutilizate
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
BRD Groupe Societe
Generale 10.845.422 20.000.000
ING Bank 81.535.124 140.000.000
CITI Bank 6.296.958 -
98.677.504 160.000.000
Societatea nu are active acordate drept garanie.
16 ALTE VENITURI OPERAIONALE
31 decembrie 2012 3
(lei)
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
50/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
17 FLUX DE NUMERAR NET GENERAT DIN ACTIVITI OPERAIONALE
Exerciiul financiar
ncheiat la
31 decembrie 2012
(lei)
Activiti operaionale:
Profitul/(Pierderea) net (32.597.692)
Ajustarea valorii imobilizrilor corporale inecorporale 2.659.222
Cheltuieli cu provizioane pentru active
circulante 98.232.360 Ajustri privind provizioanele pentru riscuri
i cheltuieli (3.427.345)
Pierdere din vnzarea de imobilizricorporale 26.109
Efectul variaiei cursului de schimb valutar
asupra creditelor i datoriilor (900.570)
Venituri din dobnzi (456.968) Cheltuieli cu dobnzile 15.931.136
Descreterea numerarului din
exploatare nainte de modificrile
capitalului circulant 79.466.252
Modificri ale capitalului circulant:(Cretere)/Descretere n soldurile de creanecomerciale i alte creane (190.017.050)
(Cretere)/Descretere n soldurile de stocuri 184.506.496
Cretere/(Descretere) n soldurile de datorii
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
51/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
18 CONTINGENE
(a) Aciuni n instan
Societatea este obiectul unui numr de aciuni n instan rezultate
desfurrii activitii. Conducerea Societii consider c aceste ac
efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice i a poziiei
(b) Impozitarea
Sistemul de impozitare din Romnia a suferit multiple modificri n u
ntr-o faz de adaptare la jurisprudena Uniunii Europene. Ca urmare
interpretri diferite ale legislaiei fiscale. n anumite situaii, autoritilmod diferit anumite aspecte, procednd la calcularea unor impozite
a dobnzilor i penalitilor de ntrziere aferente (n prezent penalit
durata ntrzierii, plus 0,04% pe zi dobnd de ntrziere). n Romnrmne deschis pentru verificare fiscal timp de 5 ani.
Conducerea Societii consider c obligaiile fiscale incluse n aces
sunt adecvate.
(c) Preul de transfer
Legislaia fiscal din Romnia include principiul valorii de pia, con
tranzaciile ntre prile afiliate trebuie s se desfoare la valoarea d
locali care desfoar tranzacii cu pri afiliate trebuie s ntocmeas
dispoziia autoritilor fiscale din Romnia, la cererea scris a acestodocumentare a preurilor de transfer.
Neprezentarea dosarului de documentare a preurilor de transfer sau
dosar incomplet poate duce la aplicarea de penaliti pentru neconfo
E.ON ENERGIE ROMNIA S.A.
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
52/53
NOTE LA SITUAIILE FINANCIARE
31 DECEMBRIE 2013
18 CONTINGENE (CONTINUARE)
Cu toate acestea, impactul interpretrilor diferite ale autoritilor fisca
n mod credibil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziia financiaroperaiunile Societii.
(d) Criza financiar
Volatilitatea recent a pieelor financiare internaionale i romn
Actuala criz global de lichiditi care a nceput la jumtatea anului rezultat, printre altele, un nivel sczut al finanrii pieei de capital, ni
lichiditate n sectorul financiar i, ocazional, rate mai mari la mprum
volatilitate foarte ridicat a burselor de valori. De asemenea, volatilitaschimb al leului i a principalelor monede folosite n schimburile inte
ridicat. n prezent, ntregul impact al actualei crize financiare este
anticipat i de prevenit n totalitate.
Conducerea nu poate estima n mod fiabil efectele asupra poziiei fin
unei poteniale scderi a lichiditii pieelor financiare, a unei creteri
de schimb al monedei naionale i a continurii recesiunii. Conducertoate msurile necesare pentru a asigura continuitatea Societii n c
Impactul asupra lichiditii:
Volumul finanrilor din economie s-a redus semnificativ n ultimii an
capacitatea Societii de a obine noi mprumuturi i/sau de a refinan
existente n termeni i condiii similare cu finanrile precedente.
Impactul asupra clienilor/ mprumuttorilor:
Clienii i ali debitori ai Societii (sau cei crora Societatea le-a aco
afectai de condiiile de pia, ceea ce poate afecta capacitatea aces
sumele datorate. Aceasta poate avea impact i asupra previziunilor c
7/25/2019 Eer Sit Financiare 31.12.2013
53/53
62