1
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
CUPRINS
INTRODUCERE ...................................................................................................................... 3
CAP. 1 – CADRUL GENERAL ÎN DOMENIUL CONTROLULUI INTERN MANAGERIAL
........................................................................................................................... 4
1.1. Cadrul legislativ și organizatoric în domeniul controlului intern managerial
............................................................................................................................ 4
1.2. Obiectivele generale și specifice ale DCIMRI ................................................. 6
CAP. 2 – STADIUL IMPLEMENTĂRII ŞI DEZVOLTĂRII SISTEMULUI DE CONTROL
INTERN MANAGERIAL LA ENTITĂŢILE PUBLICE .........................
2.1. Analiza stadiului implementării sistemului de control intern managerial de la
nivelul entităţilor publice centrale ..................................................................... 7
2.1.1. Implementarea standardelor de control intern managerial la nivelul
ordonatorilor principali de credite – aparatul propriu ........................ 11
2.1.2. Implementarea standardelor de control intern managerial la entităţile
publice aflate în subordonarea sau coordonarea ordonatorilor principali
de credite ............................................................................................... 38
2.1.3. Concluziile privind stadiul implementării standardelor de control intern
managerial la nivelul entităţilor publice centrale ................................... 41
2.2. Analiza activității de raportare asupra SCIM la 31 decembrie 20.. ale
conducătorilor instituțiilor publice centrale .................................................... 48
CAP. 3 – ANALIZA ACTIVITĂȚII DE VERIFICARE ȘI ÎNDRUMARE METODOLOGICĂ
A STADIULUI IMPLEMENTĂRII ŞI DEZVOLTĂRII SISTEMULUI DE
CONTROL INTERN MANAGERIAL LA ENTITĂŢILE PUBLICE
3.1. Evaluarea activității de verificare și îndrumare metodologică a SCIM și gradul
de îndeplinire al Planului de activitate anual al DCIMRI ............................... 60
2
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
3.2. Analiza perfecționării pregătirii profesionale în domeniul SCIM la entităţile
publice centrale ............................................................................................... 63
3.3. Analiza activității de implementării a recomandărilor formulate de către DCIMRI
în baza misiunilor de verificare ...................................................................... 63
CAP. 4 – CONCLUZII ȘI PROPUNERI DE MĂSURI PENTRU DEZVOLTAREA
SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL ÎN CADRUL
ENTITĂŢILE PUBLICE CENTRALE ............................................................. 64
ANEXE ............................................................................................................. 70
3
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
INTRODUCERE
Raportul privind controlul intern managerial pe anul 2015 prezintă stadiul
implementării şi dezvoltării sistemelor de control intern managerial la nivelul entităților publice
la care se exercită funcţia de ordonator principal de credite al bugetului de stat, al bugetului
asigurărilor sociale de stat şi al bugetului oricărui fond special.
Activitatea în domeniul sistemelor de control intern managerial a fost preluată de către
Secretariatul General al Guvernului (SGG) de la Ministerul Finanțelor Publice (MFP), potrivit
prevederilor art. 11 din OUG nr. 86/2014 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la
nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea și completarea unor acte
normative, aprobată prin Legea nr. 174/2015, cu modificările și completările ulterioare.
În aceste condiţii, Secretariatul General al Guvernului, prin Direcţia de control intern şi
relaţii interinstituţionale (DCIMRI), elaborează şi prezintă Guvernului, Raportul privind
stadiul implementării sistemelor de control intern managerial la nivelul entităților publice pe
anul 2015, numit în continuare Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015, în
conformitate cu prevederile art. 83 alin. 1 din OSGG nr. 400/2015, cu modificările şi
completările ulterioare.
Raportul privind controlul intern managerial pe anul 2015 elaborat de către
Secretariatul General al Guvernului, prin DCIMRI, prezintă evoluţia sistemelor de control
intern managerial la nivelul tuturor ordonatorilor principali de credite ai bugetului de stat, ai
bugetului asigurărilor sociale de stat şi ai bugetului oricărui fond special, în conformitate cu
raportările acestora.
De asemenea, Raportul privind controlul intern managerial pe anul 2015 reflectă o
imagine a modului în care standardele de control intern managerial, prevăzute în Anexa 1 a
OSGG nr. 400/2015, cu modificările şi completările ulterioare au fost implementate la nivelul
ordonatorilor principali de credite ai bugetului de stat, ai bugetului asigurărilor sociale de stat
şi ai bugetului oricărui fond special, prin efectuarea unei analize asupra fiecărui standard de
control intern managerial, care evidențiază aspectele relevante.
Scopul Raportului privind controlul intern managerial pe anul 2015 este de a prezenta
Guvernului stadiul implementării şi dezvoltării sistemelor de control intern managerial la
nivelul entităților publice la care se exercită funcţia de ordonator principal de credite al
bugetului de stat, al bugetului asigurărilor sociale de stat şi al bugetului oricărui fond special
şi al entităţilor publice aflate în subordonarea sau coordonarea acestora, precum şi concluzii
care se desprind pentru îmbunătăţirea activităţii entităţilor publice în domeniul sistemelor
de control intern managerial.
4
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
CAP. 1. CADRUL GENERAL ÎN DOMENIUL CONTROLULUI
INTERN MANAGERIAL
1.1. Cadrul legislativ și organizatoric în domeniul controlului intern
managerial
În cadrul Secretariatului General al Guvernului a fost înființată Direcția Control Intern
Managerial și Relații Interinstituționale (DCIMRI), în baza art.11, alin. 6 din OUG nr. 86/2014
privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administrației publice centrale și
pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată prin Legea nr. 174/2015, cu
modificările şi completările ulterioare.
Direcția de control intern managerial și relații interinstituționale are ca responsabilitate
principală elaborarea și implementarea politicii în domeniul sistemului de control intern
managerial și coordonarea și supravegherea prin activități de verificare și îndrumare
metodologică a implementării sistemului de control intern managerial.
În acest sens, DCIMRI desfășoară activități de reglementare în domeniul implementării
și dezvoltării standardelor de control intern managerial, la nivelul ordonatorilor principali de
credite prin misiuni de verificare și îndrumare metodologică a procesului de implementare și
dezvoltare a sistemului de control intern managerial din cadrul entităților publice.
Secretariatului General al Guvernului asigură evaluarea sistemului de control intern
managerial la nivelul entităților publice, prin DCIMRI, în conformitate cu punctul 3 din OSGG
nr. 201/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice privind coordonarea, îndrumarea
metodologică și supravegherea stadiului implementării și dezvoltării sistemului de control
intern managerial la entitățile publice, prin următoarele funcţii:
a. funcţia de reglementare a politicii în domeniul sistemului de control intern managerial;
b. funcţia de coordonare în vederea armonizării activităţilor în procesul implementării şi
dezvoltării sistemului de control intern managerial;
c. funcţia de supraveghere a activităţii de verificare a realităţii şi a exactităţii a
raportărilor transmise şi a activităţii de îndrumare metodologică pentru implementarea
şi dezvoltarea sistemului de control intern managerial;
d. funcţia de verificare pentru monitorizarea veridicităţii raportărilor entităţilor publice
în procesul de evaluare a stadiului implementării şi dezvoltării sistemului de control
intern managerial;
e. funcţia de îndrumare metodologică pentru asigurarea consilierii personalului
entităţilor publice în procesul implementării şi dezvoltării sistemului de control intern
managerial pe parcursul derulării misiunilor de verificare şi îndrumare metodologică.
5
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Direcția de control intern managerial și relații interinstituționale, în realizarea
funcţiilor sale are următoarele atribuţii:
a. reglementează şi elaborează politicile în domeniul sistemului de control intern
managerial;
b. implementează politicile în domeniul sistemului de control intern managerial;
c. coordonează cadrul de reglementare în domeniul sistemului de control intern managerial;
d. revizuieşte standardele de control intern managerial în concordanţă cu principiile
bunelor practici europene şi internaţionale în domeniu;
e. elaborează planul anual de activitate a direcţiei, care se supune spre aprobare conducerii
entităţii;
f. monitorizează activitatea de verificare a realităţii şi exactităţii raportărilor privind stadiul
de implementare a sistemelor de control intern managerial în cadrul entităţilor publice
şi redactează documente privind misiunile de verificare şi îndrumare metodologică, care
se transmit spre aprobare;
g. monitorizează activitatea de îndrumare metodologică a modului de implementare şi
dezvoltare a sistemului de control intern managerial şi acordă consiliere pe parcursul
derulării misiunilor de verificare şi îndrumare metodologică;
h. analizează şi centralizează documentele şi informaţiile privind stadiul implementării şi
dezvoltării sistemului de control intern managerial la nivelul ordonatorilor principali de
credite ai bugetului de stat, ai bugetului asigurărilor sociale de stat şi al bugetului oricărui
fond special;
i. elaborează Raportul privind stadiul implementării sistemului de control intern managerial
la nivelul ordonatorilor principali de credite ai bugetului de stat, ai bugetului asigurărilor
sociale de stat şi ai bugetului oricărui fond special;
j. transmite conducerii Secretariatului General al Guvernului, Raportul privind stadiul
implementării şi dezvoltării sistemului de control intern managerial în vederea prezentării
în şedinţa de Guvern;
k. iniţiază şi fundamentează propuneri pentru îmbunătăţirea sistemului de control intern
managerial la nivelul entităţii publice;
l. elaborează recomandări cu privire la neregulile, deficienţele şi disfuncţionalităţile
constatate, în condiţiile legii;
m. asigură secretariatul Comisiei de monitorizare, coordonare şi îndrumare metodologică
a implementării şi dezvoltării sistemului de control intern managerial (Comisia de
monitorizare);
n. asigură secretariatul Echipei de gestionare a riscurilor;
6
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
o. elaborează şi actualizează registrele de riscuri şi procedurile formalizate pentru
activităţile desfăşurate de către DCIMRI;
p. colaborează cu organisme şi organizaţii naţionale şi internaţionale, cu structuri similare
direcţiei din ţările membre ale Uniunii Europene sau în curs de aderare, precum şi din
alte ţări, în domeniul controlului public intern şi realizează lucrările specifice solicitate
de statutul României de stat membru în Uniunea Europeană;
q. îndeplineşte alte sarcini în domeniul de activitate.
La elaborarea prezentului document s-au avut în vedere următoarele reglementări:
Standardele de control intern ale Comisiei Europene, ediţia 2007;
Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi
controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările
ulterioare;
Legea nr. 174/2015 pentru aprobarea Ordonanței de Urgență nr. 86/2014 privind
stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administrației publice centrale și
pentru modificarea și completarea unor acte normative;
Ordinul secretarului general al guvernului nr. 400/2015 pentru aprobarea Codului
controlului intern managerial al entităților publice, cu modificările şi completările
ulterioare;
OSGG nr. 201/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice privind
coordonarea, îndrumarea metodologică și supravegherea stadiului implementării
și dezvoltării sistemului de control intern managerial la entitățile publice.
Hotărârea de Guvern nr. 463/2016 privind organizarea, funcționarea și atribuțiile
Secretariatului General al Guvernului.
1.2. Obiectivele generale și specifice ale DCIMRI
Obiectivele generale ale DCIMRI sunt:
(1) Elaborarea politicii în domeniul controlului intern managerial;
(2) Îndrumare metodologică şi coordonarea activității de control intern managerial;
(3) Supravegherea implementarării sistemelor de control intern managerial, în conformitate
cu cadrul de reglementare.
Obiectivele specifice ale DCIMRI, aprobate în ședința Comisiei de monitorizare,
constituită la nivelul SGG, sunt următoarele:
(1) Implementarea politicii în domeniul controlului intern managerial;
(2) Desfășurarea misiunilor de verificare și îndrumare metodologică;
7
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
(3) Raportarea privind stadiul de implementare și dezvoltare a sistemului de control intern
managerial la nivelul SGG;
(4) Elaborarea Raportului privind stadiul implementării sistemului de control intern
managerial la nivelul entităților publice.
CAP. 2. STADIUL IMPLEMENTĂRII ŞI DEZVOLTĂRII
SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL
LA ENTITĂŢILE PUBLICE
2.1. Analiza stadiului implementării sistemului de control intern managerial
de la nivelul entităţilor publice centrale
Entitățile publice care au calitatea de ordonator principal de credite al bugetului de
stat, al bugetului asigurărilor sociale de stat sau al bugetului oricărui fond special transmit la
DCIMRI, situaţiile centralizatoare semestriale până la data de 25 a lunii următoare fiecărui
semestru încheiat, iar situaţiile centralizatoare anuale până la 20 februarie a anului următor,
pentru anul precedent, în conformitate cu art. 8 din OSGG nr. 400/2015, cu modificările și
completările ulterioare.
Evaluarea stadiului implementării şi dezvoltării sistemelor de control intern managerial
se realizează, de către DCIMRI, la nivelul structurilor organizatorice ale entităţilor publice,
inclusiv a celor subordonate sau aflate în coordonarea acestora.
Pe baza informațiilor transmise de către entitățile publice centrale, DCIMRI a elaborat
Centralizarea privind stadiul implementării și dezvoltării SCIM la data de 31 decembrie2015,
prezentată în Anexa nr. 1 la Raport, din analiza căreia au rezultat următoarele observații:
Numărul total de entități publice centrale la care se implementează SCIM este de 53,
raportările fiind efectuate de către un număr de 52 entități publice centrale, mai puțin
Ministerul Economiei, Comerțului și Turismului;
Cele 52 de entități publice centrale, care au efectuat raportările, au în subordonare
sau în coordonare un număr de 2.172 de entități publice;
Comisia de monitorizare a fost constituită la toate cele 52 de entități publice centrale
și la 2.075 de entități publice aflate în subordonare sau în coordonare, care reprezintă
un procent de 95,53%;
Programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial a fost elaborat și
aprobat la toate entitățile publice centrale și la 2.067 de entități publice aflate în
subordonare sau în coordonare, care reprezintă 95,16%;
8
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Obiectivele generale au fost stabilite pentru toate entitățile publice centrale și pentru
2.017 de entități publice aflate în subordonare sau în coordonare, în procent de
92,86%;
Activitățile procedurabile au fost inventariate de către toate entitățile publice centrale
și pentru 2.148 de entități publice aflate în subordonare sau în coordonare, în procent
de 98,89%;
Procedurile au fost elaborate și actualizate de către toate entități publice centrale și
pentru 2.130 de entități publice aflate în subordonare sau în coordonare, în procent de
98,06%;
Indicatorii de performanță sau de rezultat asociați obiectivelor specifice au fost
stabiliți la entitățile publice centrale în procent de 96,15% (mai puțin Ministerul
Energiei, Întreprinderilor Mici și Mijlocii și Mediului de Afaceri; Societatea Română
de Televiziune), iar la entitățile publice aflate în subordonare sau în coordonare în
procent de 90,65%. Excepție face Serviciul de Informații Externe, care declară aceste
informații ca fiind clasificate.
Riscurile au fost identificate la entități publice centrale în procent de 92,30% (mai
puțin Senatul României; Ministerul Energiei, Întreprinderilor Mici și Mijlocii și
Mediului de Afaceri; Societatea Română de Radiodifuziune; Societatea Română de
Televiziune), iar la entități publice aflate în subordonare sau în coordonare în procent
de 93,96%. Excepție face Serviciul de Informații Externe, care declară aceste
informații ca fiind clasificate.
La finele anului, DCIMRI a elaborat pe baza informațiilor transmise de către entitățile
publice centrale Centralizarea privind stadiul implementării standardelor de control intern
managerial la data de 31 decembrie 2015, prezentată în Anexa nr. 2 la Raport.
În cadrul entităților publice, anual, se realizează autoevaluarea sistemului de control
intern managerial, în conformitate cu pct. 1.4 din Anexa 4 - Instrucţiuni privind întocmirea,
aprobarea şi prezentarea Raportului asupra sistemului de control intern managerial din OSGG
nr. 400/2015, cu modificările și completările ulterioare.
Autoevaluarea anuală a sistemului de control intern managerial la entitățile publice
presupune evaluarea modului de implementare a standardelor de control intern, de către fiecare
compartiment din structura entităților publice și apoi evaluarea generală prin centralizarea
informaţiilor din chestionarele de autoevaluare elaborate de aceste compartimente, în
conformitate cu Anexa 4.1 – Chestionarul de autoevaluare și Anexa 4.2 – Situația sintetică a
rezultatelor autoevaluării a OSGG nr. 400/2015, cu modificările și completările ulterioare.
Standardele de control intern managerial se analizează pe baza criteriilor generale de
evaluare specifice fiecărui standard și acestea pot fi implementate, parţial implementate sau
neimplementate.
9
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Aprecierea gradului de conformitate a sistemului propriu de control intern managerial
cu standardele de control intern managerial se realizează în raport cu numărul de standarde
implementate, astfel:
sistemul este conform, dacă sunt implementate toate cele 16 standarde;
sistemul este parţial conform, dacă sunt implementate între 9 şi 15 standarde;
sistemul este neconform, dacă sunt implementate mai puţin de 9 standarde.
La nivelul entităților publice centrale, gradul de implementare al standardelor
de control intern managerial, pentru anul 2015, a fost stabilit de către DCIMRI, prin
centralizarea raportărilor privind autoevaluările din cadrul entităților publice, așa cum rezultă
din tabelul și reprezentarea grafică de mai jos:
Tabel nr. 1
Gradul de implementare al standardelor de control intern managerial
Număr standard de control
intern managerial
Denumire standard de control intern
managerial
Anul 2015
Standardul 1 Etica și integritatea 95,29%
Standardul 2 Atribuţii, funcţii, sarcini 89,55%
Standardul 3 Competenţa, performanţa 92,68%
Standardul 4 Structura organizatorică 94,45%
Standardul 5 Obiective 92,44%
Standardul 6 Planificarea 94,26%
Standardul 7 Monitorizarea performanţelor 88,15%
Standardul 8 Managementul riscului 78,13%
Standardul 9 Proceduri 81,11%
Standardul 10 Supravegherea 87,04%
Standardul 11 Continuitatea activităţii 88,15%
Standardul 12 Informarea şi comunicarea 94,87%
Standardul 13 Gestionarea documentelor 89,97%
Standardul 14 Raportarea contabilă şi financiară 94,87%
Standardul 15 Evaluarea sistemului de control intern
managerial 91,32%
Standardul 16 Auditul intern 67,84%
10
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Din analiza gradului de implementare a sistemelor de control intern
managerial de la nivelul entităților publice centrale, pe baza raportărilor acestora, DCIMRI
constată că nu există niciun standard de control intern mangerial IMPLEMENTAT 100%.
Menționăm că la o entitate publică care are mai puțin de 9 standarde de control intern
managerial implementate, rezultă că gradul de implementare este de 50% sau mai mic de 50%,
iar sistemul de control intern managerial al entității publice este NECONFORM.
DCIMRI constată că din cele 16 standarde de control intern managerial, implementate
în cadrul entităților publice centrale, un singur standard are un grad mare de implementare, de
peste 95%, și anume:
Standardul 1 – Etica și integritatea ...................................................95,29%
De asemenea, următoarele standarde de control intern managerial, implementate în
cadrul entităților publice centrale, au un grad corespunzător de implementare, respectiv de
peste 90%:
Standardul 3 – Competenţa, performanţa ............................................. 92,68%
Standardul 4 – Structura organizatorică ................................................ 94,45%
Standardul 5 – Obiective ....................................................................... 92,44%
Standardul 6 – Planificarea ................................................................... 94,26%
Standardul 12 – Informarea și comunicarea ......................................... .94,87%.
Standardul 14 – Raportarea contabilă şi financiară ............................... 94,87%
Standardul 15 – Evaluarea sistemului de control intern managerial ..... 91,32%.
95,29%89,55%
92,68%
94,45%
92,44%
94,26%
88,15%78,13%81,11%
87,04%
88,15%
94,87%
89,97%
94,87%
91,32% 67,84%
Gradul de implementare al standardelor de control intern managerial
S1 S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8 S9 S10 S11 S12 S13 S14 S15 S16
11
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Iar următoarelor standarde de control intern managerial, implementate în cadrul
entităților publice centrale, au un grad scăzut de implementare, respectiv sub 80%:
Standardul 8 – Managementul riscului ............................................... 78,13%
Standardul 16 – Auditul intern ................................................................. 67,84%.
Următorii ordonatori principali de credite au raportat neimplementat Standardul 8
– Managementul riscului, datorat în mare parte entităților publice aflate în subordonarea sau
în coordonarea acestora: Senatul României; Camera Deputaților; Ministerul Afacerilor Externe;
Ministerul Agriculturii și Dezvoltării Rurale; Ministerul Aparării Naționale; Ministerul
Culturii; Ministerul Educației și Cercetării Științifice; Ministerul Finanțelor Publice; Ministerul
Mediului, Apelor și Pădurilor; Ministerul Comunicațiilor și pentru Societatea Informațională;
Ministerul Public; Ministerul Sănătății; Ministerul Tineretului și Sportului; Ministerul
Transporturilor; Ministerul Energiei, Întreprinderilor Mici și Mijlocii și Mediului de Afaceri;
Academia Română; Autoritatea Naţională Sanitară Veterinară şi pentru Siguranţa Alimentelor;
Societatea Română de Radiodifuziune.
Următorii ordonatori principali de credite au raportat neimplementat Standardul
16 – Auditul intern, datorat în mare parte entităților publice aflate în subordonarea sau în
coordonarea acestora: Senatul României; Ministerul Afacerilor Interne; Ministerul Culturii;
Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice; Ministerul Educaţiei și Cercetării
Științifice; Ministerul Justiţiei; Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor; Ministerul Muncii,
Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice; Ministerul Comunicaților și pentru
Societatea Informaţională; Ministerul Sănătătii; Ministerul Tineretului si Sportului; Ministerul
Transporturilor; Autoritatea Naţională Sanitară Veterinară şi pentru Siguranţa Alimentelor.
2.1.1. Implementarea standardelor de control intern managerial la nivelul
ordonatorilor principali de credite – aparat propriu
Stadiul implementării şi dezvoltării sistemului de control intern managerial, la nivelul
aparatului propriu, în conformitate cu OSGG nr. 201/2016 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind coordonarea, îndrumarea metodologică și supravegherea stadiului
implementării și dezvoltării sistemului de control intern managerial la entitățile publice, se
evaluează prin parcurgerea următoarelor etape:
(1) stabilirea obiectivelor generale şi specifice ale entităţii publice prin elaborarea Listei
obiectivelor generale şi specifice;
(2) stabilirea activităţilor şi acţiunilor/operaţiilor pentru realizarea obiectivelor specifice
prin elaborarea Listei obiectivelor şi activităţilor;
(3) ataşarea riscurilor la acţiunile şi activităţile din cadrul obiectivelor prin elaborarea
Listei obiectivelor, activităţilor şi riscurilor;
(4) elaborarea registrelor de riscuri pe compartimente, centralizarea la nivelul entităţii
şi analiza Informării privind procesul de gestionare a riscurilor şi de implementare
12
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
a măsurilor de control, pe baza rapoartelor anuale ale compartimentelor, elaborată
de către secretarul Echipei de gestionare a riscurilor, la nivelul entităţii;
(5) stabilirea modalităţilor de dezvoltare a sistemului de control intern managerial prin
elaborarea Listei obiectivelor, activităţilor şi procedurilor, care presupune anticipat
codificarea procedurilor formalizate;
(6) inventarierea documentelor, a fluxurilor de informaţii, a proceselor şi a modului de
comunicare între structurile entităţii şi alte entităţi, situaţie necesară pentru
implementarea Standardului 12 - Informare şi comunicare;
(7) stabilirea unui sistem de monitorizare a desfăşurării activităţilor din structura
obiectivelor, pe baza rapoartelor anuale de monitorizare a indicatorilor de
performanţă de la nivelul compartimentelor;
(8) autoevaluarea realizării obiectivelor generale şi a celor specifice şi îmbunătăţirea
sistemului de control intern managerial, pe baza Informării privind monitorizarea
indicatorilor de performanţă, elaborată de către secretarul Comisiei de
monitorizare, la nivelul entităţii;
(9) elaborarea procedurilor formalizate pe procese sau activităţi, pe baza procedurii de
sistem - Procedura privind elaborarea procedurilor, în conformitate cu Anexa 2 din
OSGG nr. 400/2015, cu modificările și completările ulterioare;
(10) analiza Programului de pregătire profesională a personalului pentru implementarea
şi dezvoltarea sistemului de control intern managerial în cadrul entităţii publice.
Din Centralizarea privind stadiul implementării standardelor de control intern
managerial la data de 31 decembrie 2015, prezentată în Anexa nr. 2 la Raport, rezultă că din
totalul de 53 de ordonatori principali de credite, au raportat numai 52, mai puțin Ministerul
Economiei, Comerțului și Turismului, care nu a transmis situațiile prevăzute de cadrul de
reglemntare.
Stadiul implementării standardelor de control intern managerial la nivelul entităților
publice centrale – aparat propriu, la data de 31 decembrie 2015, așa cum rezultă din tabelul și
reprezentarea grafică de mai jos:
13
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Tabel nr. 2
Stadiul implementării standardelor de control intern managerial la nivelul fiecărui
ordonator principal de credite – aparat propriu
Nr.
crt.
Ordonator principal de credite
- aparat propriu -
Numărul
standardelor de
control intern
managerial
Gradul de
implementare a
standardelor de
control intern
managerial (%) I PI NI
1. Curtea Constituţională 16 0 0 100,00
2. Consiliul Concurenţei 16 0 0 100,00
3. Ministerul Afacerilor Interne 16 0 0 100,00
4. Ministerul Apărării Naţionale 16 0 0 100,00
5. Ministerul Finanţelor Publice 16 0 0 100,00
6. Serviciul de Protecţie şi Pază 16 0 0 100,00
7. Serviciul de Telecomunicaţii Speciale 16 0 0 100,00
8. Oficiul Naţional de Prevenire şi Combaterea
Spălării Banilor
16 0 0 100,00
9. Oficiul Registrului Naţional al Informaţiilor
Secrete de Stat
16 0 0 100,00
10. Agenţia Naţională de Presă Agerpres 16 0 0 100,00
11. Consiliul Superior al Magistraturii 16 0 0 100,00
12. Autoritatea Naţională de Supraveghere a
Prelucrării Datelor cu Caracter Personal
16 0 0 100,00
13. Consiliul Naţional de Soluţionare a Contesţatiilor 16 0 0 100,00
14. Avocatul Poporului 15 1 0 93,75
15. Secretariatul General al Guvernului 15 1 0 93,75
16. Ministerul Dezvoltării Regionale şi
Administraţiei Publice
15 1 0 93,75
17. Ministerul Fondurilor Europene 15 1 0 93,75
18. Ministerul Justiţiei 15 0 1 93,75
19. Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi
Persoanelor Vârstnice
15 1 0 93,75
20. Ministerul Public 15 0 1 93,75
21. Agenţia Naţională de Integritate 15 1 0 93,75
22. Serviciul Român de Informaţii 15 1 0 93,75
23. Serviciul de Informaţii Externe 15 1 0 93,75
24. Institutul Cultural Român 15 1 0 93,75
25. Academia Română 14 2 0 87,50
14
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Nr.
crt.
Ordonator principal de credite
- aparat propriu -
Numărul
standardelor de
control intern
managerial
Gradul de
implementare a
standardelor de
control intern
managerial (%) I PI NI
26. Consiliul Naţional pentru Combaterea
Discriminării
14 1 1 87,50
27. Autoritatea Electorală Permanentă 14 0 2 87,50
28. Senatul României 13 2 1 81,25
29. Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie 13 3 0 81,25
30. Ministerul Transporturilor 13 0 3 81,25
31. Secretariatul de Stat pentru recunoașterea
meritelor luptătorilor împotriva regimului
comunist instaurat în România în perioada 1945-
1989
13 3 0 81,25
32. Administraţia Prezidenţială 12 4 0 75,00
33. Camera Deputaţilor 12 4 0 75,00
34. Curtea de Conturi a României 12 4 0 75,00
35. Consiliul Naţional al Audiovizualului 12 4 0 75,00
36. Ministerul Agriculturii şi Dezvoltării Rurale 12 4 0 75,00
37. Ministerul Energiei, Întreprinderilor Mici și
Mijlocii și Mediului de Afaceri
12 2 2 75,00
38. Autoritatea Naţională Sanitară Veterinară şi
pentru Siguranţa Alimentelor
12 3 1 75,00
39. Consiliul Legislativ 11 5 0 68,75
40. Ministerul Culturii 10 6 0 62,50
41. Societatea Română de Radiodifuziune 10 1 5 62,50
42. Consiliul Economic şi Social 10 6 0 62,50
43. Autoritatea pentru Administrarea Activelor
Statului
10 6 0 62,50
44. Ministerul Afacerilor Externe 9 6 1 56,25
45. Ministerul Educaţiei și Cercetării Științifice 9 7 0 56,25
46. Ministerul pentru Societatea Informaţională 9 6 1 56,25
47. Ministerul Sănătăţii 9 7 0 56,25
48. Societatea Română de Televiziune 9 6 1 56,25
49. Autoritatea Naţională pentru Restituirea
Proprietăţilor
9 7 0 56,25
50. Consiliul Naţional pentru Studierea Arhivelor
Securităţii
8 8 0 50,00
51. Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor 7 8 1 43,75
15
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Nr.
crt.
Ordonator principal de credite
- aparat propriu -
Numărul
standardelor de
control intern
managerial
Gradul de
implementare a
standardelor de
control intern
managerial (%) I PI NI
52. Ministerul Tineretului si Sportului 0 14 2 0,00
53. Ministerul Economiei, Comerțului și Turismului - - - -
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
14
14
14
13
13
13
13
12
12
12
12
12
12
12
11
10
10
10
10
9
9
9
9
9
9
8
7
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
1
1
0
1
0
1
1
1
1
2
1
0
2
3
0
3
4
4
4
4
4
2
3
5
6
1
6
6
6
7
6
7
6
7
8
8
14
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
1
0
0
0
0
0
1
2
1
0
3
0
0
0
0
0
0
2
1
0
0
5
0
0
1
0
1
0
1
0
0
1
2
0
C U R T E A C O N S T I T U Ţ I O N A L Ă
C O N S I L I U L C O N C U R E N Ţ E I
M I N I S T E R U L A F A C E R I L O R I N T E R N E
M I N I S T E R U L A P Ă R Ă R I I N A Ţ I O N A L E
M I N I S T E R U L F I N A N Ţ E L O R P U B L I C E
S E R V I C I U L D E P R O T E C Ţ I E Ş I P A Z Ă
S E R V I C I U L D E T E L E C O M U N I C A Ţ I I S P E C I A L E
O F I C I U L N A Ţ I O N A L D E P R E V E N I R E Ş I C O M B A T E R E A …
O F I C I U L R E G I S T R U L U I N A Ţ I O N A L A L I N F O R M A Ţ I I L O R …
A G E N Ţ I A N A Ţ I O N A L Ă D E P R E S Ă A G E R P R E S
C O N S I L I U L S U P E R I O R A L M A G I S T R A T U R I I
A U T O R I T A T E A N A Ţ I O N A L Ă D E S U P R A V E G H E R E A …
C O N S I L I U L N A Ţ I O N A L D E S O L U Ţ I O N A R E A C O N T E S Ţ A T I I L O R
A V O C A T U L P O P O R U L U I
S E C R E T A R I A T U L G E N E R A L A L G U V E R N U L U I
M I N I S T E R U L D E Z V O L T Ă R I I R E G I O N A L E Ş I A D M I N I S T R A Ţ I E I …
M I N I S T E R U L F O N D U R I L O R E U R O P E N E
M I N I S T E R U L J U S T I Ţ I E I
M I N I S T E R U L M U N C I I , F A M I L I E I , P R O T E C Ţ I E I S O C I A L E Ş I …
M I N I S T E R U L P U B L I C
A G E N Ţ I A N A Ţ I O N A L Ă D E I N T E G R I T A T E
S E R V I C I U L R O M Â N D E I N F O R M A Ţ I I
S E R V I C I U L D E I N F O R M A Ţ I I E X T E R N E
I N S T I T U T U L C U L T U R A L R O M Â N
A C A D E M I A R O M Â N Ă
C O N S I L I U L N A Ţ I O N A L P E N T R U C O M B A T E R E A D I S C R I M I N Ă R I I
A U T O R I T A T E A E L E C T O R A L Ă P E R M A N E N T Ă
S E N A T U L R O M Â N I E I
Î N A L T A C U R T E D E C A S A Ţ I E Ş I J U S T I Ţ I E
M I N I S T E R U L T R A N S P O R T U R I L O R
S E C R E T A R I A T U L D E S T A T P E N T R U R E C U N O A Ș T E R E A …
A D M I N I S T R A Ţ I A P R E Z I D E N Ţ I A L Ă
C A M E R A D E P U T A Ţ I L O R
C U R T E A D E C O N T U R I A R O M Â N I E I
C O N S I L I U L N A Ţ I O N A L A L A U D I O V I Z U A L U L U I
M I N I S T E R U L A G R I C U L T U R I I Ş I D E Z V O L T Ă R I I R U R A L E
M I N I S T E R U L E N E R G I E I , Î N T R E P R I N D E R I L O R M I C I Ș I …
A U T O R I T A T E A N A Ţ I O N A L Ă S A N I T A R Ă V E T E R I N A R Ă Ş I …
C O N S I L I U L L E G I S L A T I V
M I N I S T E R U L C U L T U R I I
S O C I E T A T E A R O M Â N Ă D E R A D I O D I F U Z I U N E
C O N S I L I U L E C O N O M I C Ş I S O C I A L
A U T O R I T A T E A P E N T R U A D M I N I S T R A R E A A C T I V E L O R S T A T U L U I
M I N I S T E R U L A F A C E R I L O R E X T E R N E
M I N I S T E R U L E D U C A Ţ I E I Ș I C E R C E T Ă R I I Ș T I I N Ț I F I C E
M I N I S T E R U L P E N T R U S O C I E T A T E A I N F O R M A Ţ I O N A L Ă
M I N I S T E R U L S Ă N Ă T Ă Ţ I I
S O C I E T A T E A R O M Â N Ă D E T E L E V I Z I U N E
A U T O R I T A T E A N A Ţ I O N A L Ă P E N T R U R E S T I T U I R E A …
C O N S I L I U L N A Ţ I O N A L P E N T R U S T U D I E R E A A R H I V E L O R …
M I N I S T E R U L M E D I U L U I , A P E L O R Ș I P Ă D U R I L O R
M I N I S T E R U L T I N E R E T U L U I S I S P O R T U L U I
M I N I S T E R U L E C O N O M I E I , C O M E R Ț U L U I Ș I T U R I S M U L U I
N U M Ă R S T A N D A R D E D E C O N T R O L I N T E R N M A N A G E R I A L - A P A R A T P R O P R I U
Numărul standardelor de control intern managerial I Numărul standardelor de control intern managerial PI Numărul standardelor de control intern managerial NI
16
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Din analiza stadiului implementării standardelor de control intern managerial la
data de 31 decembrie 2015 la nivelul fiecărui ordonator principal de credite al bugetului de stat
– aparatul propriu, al bugetului asigurărilor sociale de stat şi al bugetului oricărui fond special,
se pot desprinde o serie de concluzii, dintre care cele mai relevante sunt:
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
93,75%
93,75%
93,75%
93,75%
93,75%
93,75%
93,75%
93,75%
93,75%
93,75%
93,75%
87,50%
87,50%
87,50%
81,25%
81,25%
81,25%
81,25%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
75%
68,75%
62,50%
62,50%
62,50%
62,50%
56,25%
56,25%
56,25%
56,25%
56,25%
56,25%
50%
43,75%
0%
0
80,65%
Curtea Constituţională
Consiliul Concurenţei
Ministerul Afacerilor Interne
Ministerul Apărării Naţionale
Ministerul Finanţelor Publice
Serviciul de Protecţie şi Pază
Serviciul de Telecomunicaţii Speciale
Oficiul Naţional de Prevenire şi Combaterea Spălării Banilor
Oficiul Registrului Naţional al Informaţiilor Secrete de Stat
Agenţia Naţională de Presă Agerpres
Consiliul Superior al Magistraturii
Autoritatea Naţională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal
Consiliul Naţional de Soluţionare a Contesţatiilor
Avocatul Poporului
Secretariatul General al Guvernului
Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice
Ministerul Fondurilor Europene
Ministerul Justiţiei
Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice
Ministerul Public
Agenţia Naţională de Integritate
Serviciul Român de Informaţii
Serviciul de Informaţii Externe
Institutul Cultural Român
Academia Română
Consiliul Naţional pentru Combaterea Discriminării
Autoritatea Electorală Permanentă
Senatul României
Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie
Ministerul Transporturilor
Secretariatul de Stat pentru recunoașterea meritelor luptătorilor împotriva regimului comunist instaurat …
Administraţia Prezidenţială
Camera Deputaţilor
Curtea de Conturi a României
Consiliul Naţional al Audiovizualului
Ministerul Agriculturii şi Dezvoltării Rurale
Ministerul Energiei, Întreprinderilor Mici și Mijlocii și Mediului de Afaceri
Autoritatea Naţională Sanitară Veterinară şi pentru Siguranţa Alimentelor
Consiliul Legislativ
Ministerul Culturii
Societatea Română de Radiodifuziune
Consiliul Economic şi Social
Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului
Ministerul Afacerilor Externe
Ministerul Educaţiei și Cercetării Științifice
Ministerul pentru Societatea Informaţională
Ministerul Sănătăţii
Societatea Română de Televiziune
Autoritatea Naţională pentru Restituirea Proprietăţilor
Consiliul Naţional pentru Studierea Arhivelor Securităţii
Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor
Ministerul Tineretului si Sportului
Ministerul Economiei, Comerțului și Turismului
Gradul mediu de implementare
Gradul de implementare a standardelor de control intern managerial - aparat propriu
17
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Gradul mediu de implementare al standardelor de control intern managerial, așa
cum rezultă din situațiile centralizatoare, la nivelul celor 52 de ordonatori principali de credite,
care au raportat, la data de 31 decembrie 2015 este:
80,65 % standarde implementate;
16,59 % standarde parţial implementate;
2,76 % standarde neimplementate.
Ordonatori principali de credite care în anul 2015 au implementate toate cele 16
de standarde, sunt:
(1) Curtea Constituţională
(2) Consiliul Concurenţei
(3) Ministerul Afacerilor Interne
(4) Ministerul Apărării Naţionale
(5) Ministerul Finanţelor Publice
(6) Serviciul de Protecţie şi Pază
(7) Serviciul de Telecomunicaţii Speciale
(8) Oficiul Naţional de Prevenire şi Combaterea Spălării Banilor
(9) Oficiul Registrului Naţional al Informaţiilor Secrete de Stat
(10) Agenţia Naţională de Presă Agerpres
(11) Consiliul Superior al Magistraturii
(12) Autoritatea Naţională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter
Personal;
(13) Consiliul Naţional de Soluţionare a Contesţatiilor
În concluzie, constatăm că din cei 52 de ordonatori principali de credite, numai 13 au
declarat toate cele 16 standarde de control intern managerial implementate, respectiv 25%.
La nivelul celor 52 de ordonatori principali de credite, gradul de implementare
al standardelor de control intern managerial, este diferențiat, astfel:
24 de ordonatori principali de credite, reprezentând 46,16%, au un grad de
implementare de peste 90%;
14 ordonatori principali de credite, reprezentând 26,93%, au un grad de
implementare cuprins între 75% și 90%;
12 ordonatori principali de credite, reprezentând 23,07%, au un grad de
implementare cuprins între 50% și 75%;
2 ordonatori principali de credite, reprezentând 3,84%, au un grad de
implementare sub 50%.
În continuare, DCIMRI a analizat gradul de implementare a standardelor de
control intern managerial, la nivelul ordonatorilor principali de credite – aparat propriu, la
care standardele de control intern managerial se află în una din cele trei situații, respectiv:
implementat, parțial implementat și neimplementat, așa cum rezultă din tabelul și reprezentarea
grafică de mai jos:
18
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Tabel nr. 3
Gradul de implementare a standardelor de control intern managerial, la nivelul
ordonatorilor principali de credite – aparat propriu
Nr.
Standard de
control intern
managerial
Standardul de control
intern managerial
Nr. de
ordonatori
principali de
credite –
aparat propriu
Gradul de
implementare (%)
I PI NI I PI NI
Standardul 1 Etica şi integritatea 47 5 0 90,38 9,62 0,00
Standardul 2 Atribuţii, funcţii, sarcini 30 18 4 57,69 34,62 7,69
Standardul 3 Competenţa, performanţa 46 5 1 88,46 9,62 1,92
Standardul 4 Structura organizatorică 48 3 1 92,31 5,77 1,92
Standardul 5 Obiective 45 6 1 86,54 11,54 1,92
Standardul 6 Planificarea 44 8 0 84,62 15,38 0,00
Standardul 7 Monitorizarea
performanţelor 39 10 3 75,00 19,23 5,77
Standardul 8 Managementul riscului 36 11 5 69,23 21,15 9,62
Standardul 9 Proceduri 33 18 1 63,46 34,62 1,92
Standardul 10 Supravegherea 40 10 2 76,92 19,23 3,85
Standardul 11 Continuitatea activităţii 35 14 3 67,31 26,92 5,77
Standardul 12 Informarea şi comunicarea 49 2 1 94,23 3,85 1,92
Standardul 13 Gestionarea documentelor 38 14 0 73,08 26,92 0,00
Standardul 14 Raportarea contabilă şi
financiară 47 5 0 90,38 9,62 0,00
Standardul 15 Evaluarea sistemului de
control intern managerial 47 5 0 90,38 9,62 0,00
Standardul 16
Auditul intern
47
4
1
90,38
7,69
1,92
19
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
47
30
4648
45 44
39
36
33
40
35
49
38
47 47 47
5
18
5 3 6 810 11
18
10
14
2
14
5 5 40 4 1 1 1 0 3 5 1 2 3 1 0 0 0 1
Etic
a şi
inte
grit
atea
Atr
ibu
ţii,
fun
cţii,
sar
cin
i
Co
mp
eten
ţa, p
erfo
rman
ţa
Stru
ctu
ra o
rgan
izat
ori
că
Ob
iect
ive
Pla
nif
icar
ea
Mo
nit
ori
zare
a p
erfo
rman
ţelo
r
Man
agem
entu
l ris
culu
i
Pro
ced
uri
Sup
rave
gher
ea
Co
nti
nu
itat
ea
acti
vită
ţii
Info
rmar
ea ş
i co
mu
nic
area
Ges
tio
nar
ea d
ocu
men
telo
r
Rap
ort
area
co
nta
bilă
şi f
inan
ciar
ă
Eval
uar
ea s
iste
mu
lui d
e co
ntr
ol i
nte
rnm
anag
eria
l Au
dit
ul i
nte
rn
Standardul 1Standardul 2Standardul 3Standardul 4Standardul 5Standardul 6Standardul 7Standardul 8Standardul 9Standardul 10Standardul 11Standardul 12Standardul 13Standardul 14Standardul 15Standardul 16
Numărul ordonatorilor principali de credite - aparat propriu
Nr. de ordonatori principali de credite - aparat propriu I Nr. de ordonatori principali de credite - aparat propriu PI Nr. de ordonatori principali de credite - aparat propriu NI
90,38
57,69
88,4692,31
86,54 84,62
75,0069,23
63,46
76,92
67,31
94,23
73,08
90,38 90,38 90,38
9,62
34,62
9,625,77
11,5415,38
19,23 21,15
34,62
19,23
26,92
3,85
26,92
9,62 9,62 7,69
0,00
7,69
1,92 1,92 1,92 0,00
5,779,62
1,92 3,85 5,771,92 0,00 0,00 0,00 1,92
Gradul de implementare a standardelor de control intern managerial - aparat propriu
Gradul de implementare (%) I Gradul de implementare (%) PI Gradul de implementare (%) NI
20
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Tabelul cu standardele de control intern managerial implementate, parțial implementate
și neimplementate la nivelul ordonatorilor principali de credite este prezentat în Anexa nr. 2 la
Raport.
Stadiul implementării standardelor de control intern managerial, pentru cei 52 de
ordonatori principali de credite - aparat propriu, este analizat la nivelul fiecărui standard de
control intern managerial din cadrul celor 5 elemente cheie ale sistemului de controlul intern
managerial.
I. Mediul de control
Potrivit acestui standard, conducerea şi salariaţii entităţii publice cunosc şi susţin
valorile etice şi valorile organizaţiei, respectă şi aplică reglementările cu privire la etică,
integritate, evitarea conflictelor de interese, prevenirea şi raportarea fraudelor, actelor de
corupţie şi semnalarea neregularităţilor.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
47 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 90,38% au
implementat acest standard;
5 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 9,62% au implementat
parţial acest standard.
47
5 0 90,38% 9,62% 0,00%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S1
21
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Entităţile publice trebuie să ofere personalului propriu o descriere clară a atribuţiilor şi
sarcinilor. Potrivit acestui standard entitatea publică trebuie să asigure întocmirea și actualizarea
permanentă a documentului privind misiunea, a regulamentelor interne și a fișelor posturilor,
pe care le comunică angajaților.
De asemenea, informaţii cu privire la atribuţii, funcţii şi sarcini sunt prevăzute şi în
regulamentul de organizare şi funcţionare. Prin intermediul acestui instrument de natură
managerială se descrie mecanismul de funcţionare a structurilor în ansamblul lor, sunt stabilite
relaţiile interne, ierarhice şi funcţionale de organizare.
În cadrul acestui standard sunt identificate funcţiile sensibile şi funcţiile considerate
ca fiind expuse, în mod special, la corupţie şi este stabilită o politică adecvată de gestionare a
personalului care ocupă astfel de funcţii.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
30 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 57,69% au
implementat acest standard;
18 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 34,62% au
implementat parţial acest standard;
4 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 7,69% nu au
implementat acest standard.
30
18
4 57,69% 34,62% 7,69%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S2
22
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Entitatea publică trebuie să implementeze politici şi practici care să asigure ocuparea
posturilor de către persoane competente, cărora să le încredințeze sarcini de serviciu potrivit
competențelor, şi totodată trebuie să le asigure condiţii pentru dezvoltarea capacităţii
profesionale.
Entitatea publică trebuie să evalueze anual performanţele profesionale individuale ale
angajaţilor anual în scopul confirmării cunoştinţelor profesionale, aptitudinilor şi abilităţilor
necesare îndeplinirii sarcinilor şi responsabilităţilor încredinţate.
Atât managerii cât şi angajaţii trebuie să deţină cunoştinţele, abilităţile şi experienţa
necesare pentru realizarea sarcinilor care le sunt atribuite în vederea atingerii obiectivelor
stabilite.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
46 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 88,46% au
implementat acest standard;
5 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 9,62% au implementat
parţial acest standard;
1 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 1,92% nu a
implementat acest standard.
46
5 1 88,46% 9,62% 1,92%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
ACTIVITĂȚI DE CONTROL
23
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Conducătorii entităților publice definesc structura organizatorică, responsabilitățile,
sarcinile, precum și modalitățile de raportare pentru fiecare componentă structurală în parte și
comunică salariaților documentele formalizate.
Structura organizatorică trebuie stabilită astfel încât la repartizarea sarcinilor pe fiecare
angajat să se asigure comunicarea, cooperarea, îndeplinirea sarcinilor, distribuirea resurselor şi
luarea de decizii în modul cel mai eficient.
De asemenea, structura organizatorică trebuie stabilită cu luarea în considerare a
resurselor bugetare astfel încât obiectivele entității publice să fie atinse.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
48 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 92,31% au
implementat acest standard;
3 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 5,77% au implementat
parţial acest standard;
1 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 1,92% nu a
implementat acest standard.
48
3 1 92,31% 5,77% 1,92%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S4
24
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
II. Performanţe și managementul riscului
Conducătorii entităţii publice definesc obiectivele determinante legate de scopurile
entităţii, precum şi pe cele complementare legate de fiabilitatea informaţiilor, conformitatea cu
legile, regulamentele şi politicile interne şi comunică obiectivele definite tuturor salariaţilor şi
terţilor interesaţi.
Conducătorii entităților publice stabilesc obiectivele generale astfel încât acestea să fie
concordante cu misiunea entităţii publice şi să se refere la realizarea unor servicii publice de
bună calitate, în condiţii de eficienţă, eficacitate şi economicitate.
Conducătorii entităților publice transpun obiectivele generale în obiective specifice şi în
rezultate aşteptate pentru fiecare activitate şi le comunică salariaţilor.
Obiectivele specifice trebuie să fie realiste, să includă indicatori relevanţi, măsurabili,
cu termene de realizare și cu precizarea rezultatelor așteptate, astfel încât să răspundă pachetului
de cerinţe „SMART”.
După definirea obiectivelor generale şi a celor specifice, entitatea publică trebuie să le
comunice tuturor salariaţilor şi terţilor interesaţi.
Conducătorii entităţilor publice actualizează/reevaluează obiectivele ori de câte ori
constată modificarea ipotezelor/premiselor care au stat la baza fixării obiectivelor, ca urmare a
transformării mediului intern şi/sau extern.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
45 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 86,54% au
implementat acest standard;
6 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 11,54% au
implementat parţial acest standard;
1 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 1,92% nu a
implementat acest standard.
25
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Planificarea este un instrument prin care conducerea entității publice evidențiază un
ansamblu unitar și coerent de argumente pentru asigurarea faptului că obiectivele vor fi
realizate, cu resursele alocate, în baza unor planuri/programe.
Pentru ca planificarea să fie realizată, entitatea publică elaborează planuri strategice şi
planuri anuale/multianuale de activitate, care includ obiective strategice/specifice, activităţi,
indicatori de performanţă, riscuri asociate obiectivelor şi raportarea periodică cu privire la
realizarea planurilor şi atingerea indicatorilor de performanţă.
O planificare reuşită necesită analizarea, evaluarea, revizuirea, actualizarea sistematică
şi coordonarea planurilor convenite pentru a reflecta: modificarea obiectivelor; evenimentele
semnificative ce nu au fost anticipate iniţial; modificarea volumului resurselor alocate.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
44 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 84,62% au
implementat acest standard;
8 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 15,38% au
implementat parţial acest standard.
45
6 1 86,54% 11,54% 1,92%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S5
26
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Conducătorii entităţilor publice trebuie să asigure monitorizarea performanţelor pentru
fiecare obiectiv şi activitate, prin intermediul unor indicatori cantitativi şi calitativi relevanţi,
inclusiv cu privire la economicitate, eficienţă şi eficacitate, care trebuie să fie: măsurabili;
specifici; accesibili; relevanţi şi stabiliţi pentru o anumită durată în timp.
Conducătorii compartimentelor entităţilor publice trebuie să monitorizeze
performanţele activităţilor aflate în coordonare, prin elaborarea şi actualizarea, anual, a unei
liste a obiectivelor, activităţilor şi indicatorilor de performanţă sau de rezultat, pe baza
propunerilor personalului responsabil de activităţile prevăzute în fişa postului.
Conducătorii compartimentelor trebuie să se asigure că pentru fiecare activitate din
cadrul obiectivelor specifice există cel puţin un indicator de performanţă sau de rezultat, cu
ajutorul căruia se raportează realizările, şi pe baza acestora se elaborează un raport de
monitorizare a performanţelor, anual.
Sistemul de monitorizare a performanţelor este influenţat de mărimea şi complexitatea
entităţii publice, de modificarea/schimbarea obiectivelor sau/şi a indicatorilor, de modul de
acces al salariaţilor la informaţii.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
39 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 75,00% au
implementat acest standard;
44
8 0 84,62% 15,38% 0,00%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S6
27
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
10 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 19,23% au
implementat parţial acest standard;
3 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 5,77% nu a
implementat acest standard.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să instituie şi să pună în aplicare un proces de
management al riscurilor, care să faciliteze realizarea eficientă şi eficace a obiectivelor acesteia.
Pentru ca acest standard să fie implementat, entităţile publice trebuie să îşi definească
propria strategie privind riscurile cu care se pot confrunta şi trebuie să asigure documentarea
completă şi adecvată a acesteia, precum şi accesibilitatea întregii entităţi la documentaţie.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să îşi stabilească clar obiectivele şi activităţile
cuprinse într-o listă a obiectivelor, a activităţilor şi a indicatorilor de performanţă sau de
rezultat, în vederea identificării şi definirii riscurilor asociate acestora.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să creeze şi să menţină un sistem eficient de
management al riscurilor, în principal, prin:
a) identificarea riscurilor în strânsă legătură cu activităţile din cadrul obiectivelor
specifice a căror realizare ar putea fi afectată de materializarea riscurilor;
identificarea ameninţărilor/vulnerabilităţilor prezente în cadrul activităţilor curente
ale entităţii care ar putea conduce la săvârşirea unor fapte de corupţie şi fraude;
b) evaluarea riscurilor, prin măsurarea probabilităţii de apariţie şi a impactului asupra
activităţilor din cadrul obiectivelor în cazul în care acestea se materializează;
39
103 75,00% 19,23% 5,77%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S7
28
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
ierarhizarea şi prioritizarea riscurilor în funcţie de toleranţa la risc, aprobată de către
conducerea entităţii;
c) stabilirea strategiei de gestionare a riscurilor prin identificarea celor mai adecvate
modalităţi de tratare a riscurilor, astfel încât acestea să se încadreze în limitele
toleranţei la risc aprobate de către conducerea entităţii şi să asigure delegarea
responsabilităţii de administrare a acestora către cele mai potrivite niveluri
decizionale;
d) monitorizarea implementării măsurilor de control, precum şi a eficacităţii acestora;
e) revizuirea şi raportarea periodică a situaţiei riscurilor.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să analizeze mediul extins de risc în care
acţionează şi stabileşte modul în care acesta îi afectează strategia de gestionare a riscurilor.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
36 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 69,23% au
implementat acest standard;
11 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 21,15% au
implementat parţial acest standard;
5 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 9,62% nu a
implementat acest standard.
36
115 69,23% 21,15% 9,62%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S8
29
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
III. Activităţi de control
ConducătoriI entităţilor publice trebuie să se asigure că pentru procesele sau activităţile
derulate în cadrul entităţii sunt elaborate proceduri formalizate şi sunt aduse la cunoştinţă
personalului implicat, respectiv procedurile de sistem şi proceduri operaţionale.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să se asigure, că pe baza unei liste a obiectivelor,
activităţilor şi indicatorilor de performanţă sau de rezultat, că pentru toate procesele majore,
activităţile, acţiunile şi/sau evenimentele semnificative există o documentaţie adecvată şi că
operaţiunile sunt consemnate în documente.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să se asigure că, pentru toate situaţiile în care
din cauza unor circumstanţe deosebite apar abateri faţă de politicile sau procedurile stabilite, se
întocmesc documente adecvate, aprobate la un nivel corespunzător, înainte de efectuarea
operaţiunilor.
Conducătorii entităţilor publice în care, din cauza numărului mic de salariaţi, se
limitează posibilitatea de aplicare a separării atribuţiilor şi responsabilităţilor trebuie să fie
conştienţi de riscul cumulării atribuţiilor şi responsabilităţilor şi să compenseze această limitare
prin activităţi de control suplimentare implementate pe fluxul proceselor sau activităţilor.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să se asigure că în entităţile publice, accesul la
resursele materiale, financiare şi informaţionale, precum şi protejarea şi folosirea corectă a
acestora se reglementează prin acte administrative, care se aduc la cunoştinţa salariaţilor.
Restrângerea accesului la resurse reduce riscul utilizării inadecvate a acestora.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
33 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 63,46% au
implementat acest standard;
18 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 34,62% au
implementat parţial acest standard;
1 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 1,92% nu a
implementat acest standard.
30
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Conducătorii entităţilor publice trebuie să iniţieze, aplice şi dezvolte controale adecvate
de supraveghere a activităţilor, operaţiunilor şi tranzacţiilor, în scopul realizării eficace a
acestora.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să monitorizeze efectuarea controalelor de
supraveghere, pentru a se asigura că procedurile sunt respectate de către salariaţi în mod efectiv
şi continuu.
Conducătorii compartimentelor trebuie să verifice şi aprobe activităţile salariaţilor, dea
instrucţiunile necesare pentru a asigura minimizarea erorilor şi pierderilor, eliminarea
neregulilor şi fraudei, respectarea legislaţiei şi corecta înţelegere şi aplicare a instrucţiunilor.
Supravegherea activităţilor este adecvată, în măsura în care: fiecărui salariat i se
comunică atribuţiile, responsabilităţile şi limitele de competenţă atribuite; se evaluează
sistematic activitatea fiecărui salariat; se aprobă rezultatele activităţii în diverse etape de
realizare a acesteia.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
40 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 76,92% au
implementat acest standard;
10 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 19,23% au
implementat parţial acest standard;
2 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 3,85% nu a
implementat acest standard.
33
18
1 63,46% 34,62% 1,92%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S9
31
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Conducătorii entităţilor publice trebuie să identifice principalele ameninţări cu privire
la continuitatea derulării proceselor şi activităţilor şi trebuie să asigure măsurile
corespunzătoare pentru ca activitatea acesteia să poată continua în orice moment, în toate
împrejurările şi în toate planurile, indiferent care ar fi natura unei perturbări majore.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să inventarieze situaţiile care pot conduce la
discontinuităţi în activitate şi trebuie să întocmească un plan de continuitate a activităţii, care
are la bază identificarea şi evaluarea riscurilor care pot afecta continuitatea operaţională.
Situaţii generatoare de discontinuităţi sunt : fluctuaţia personalului; lipsa de coordonare,
rezultat al unui management defectuos; fraude; dificultăţi şi/sau disfuncţionalităţi în
funcţionarea echipamentelor din dotare; disfuncţionalităţi produse de unii prestatori de servicii;
schimbări de proceduri etc.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să acţioneze în vederea asigurării continuităţii
activităţii prin măsuri, care să prevină apariţia situaţiilor de discontinuitate.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să asigure revizuirea şi îmbunătăţirea planului
de continuitate a activităţii.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
35 din cei 51 de ordonatori principali de credite, respectiv 67,31% au
implementat acest standard;
14 din cei 51 de ordonatori principali de credite, respectiv 26,92% au
implementat parţial acest standard;
40
102 76,92% 19,23% 3,85%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S10
32
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
3 din cei 51 de ordonatori principali de credite, respectiv 5,77% nu a
implementat acest standard.
IV. Informarea şi comunicarea
În fiecare entitatea publică sunt stabilite tipurile de informaţii, conţinutul, calitatea,
frecvenţa, sursele, destinatarii acestora şi se dezvoltă un sistem eficient de comunicare internă
şi externă, astfel încât conducerea şi salariaţii să îşi poată îndeplini în mod eficace şi eficient
sarcinile, iar informaţiile să ajungă complete şi la timp la utilizatori.
Calitatea informaţiilor şi comunicarea eficientă sprijină conducerea şi angajaţii entităţii
în îndeplinirea sarcinilor, a responsabilităţilor şi în atingerea obiectivelor şi ţintelor privind
controlul intern managerial.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să stabilească metode şi căi de comunicare care
să asigure transmiterea eficace a datelor, informaţiilor şi deciziilor necesare desfăşurării
proceselor organizaţiei, inclusiv îndeplinirii obiectivelor de control.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să reevalueze sistematic şi periodic cerinţele de
informaţii şi să stabilească natura, dimensiunea şi sursele de informaţii şi date care corespund
satisfacerii nevoilor de informare a entităţii.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
35
14
3 67,31% 26,92% 5,77%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S11
33
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
49 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 94,23% au
implementat acest standard;
2 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 3,85% au implementat
parţial acest standard;
1 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 1,92% nu a
implementat acest standard.
Conducătorii entităţii publice trebuie să organizeze şi administreaze procesul de creare,
revizuire, organizare, stocare, utilizare, identificare şi arhivare a documentelor interne şi a celor
provenite din exteriorul organizaţiei, oferind control asupra ciclului complet de viaţă al acestora
şi accesibilitate conducerii şi angajaţilor entităţii, precum şi terţilor abilitaţi.
În fiecare entitate publică trebuie să definite reguli clare şi să fie stabilite proceduri cu
privire la înregistrarea, expedierea, redactarea, clasificarea, îndosarierea, protejarea şi păstrarea
documentelor.
Conducătorii entităţii publice trebuie să organizeze un compartiment distinct pentru
primirea, înregistrarea şi expedierea documentelor, iar la nivelul fiecărui compartiment trebuie
să se ţină, în mod obligatoriu, o evidenţă a documentelor primite şi expediate.
În fiecare entitate publică trebuie să fie implementate măsuri de securitate pentru
protejarea documentelor împotriva distrugerii, furtului, pierderii, incendiului etc.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să asigure condiţiile necesare cunoaşterii şi
respectării de către angajaţi a reglementărilor legale privind accesul la documentele clasificate
şi modul de gestionare a acestora.
49
2 1 94,23% 3,85% 1,92%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S12
34
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
În fiecare entitate publică trebuie să fie creat un sistem de păstrare/arhivare exhaustiv
şi actualizat a documentelor, potrivit unor reguli şi proceduri stabilite, în vederea asigurării
conservării lor în bune condiţii şi pentru a fi accesibile personalului competent în a le utiliza.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
38 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 73,08% au
implementat acest standard;
14 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 26,92% au
implementat parţial acest standard.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să asigure o bună desfăşurare a proceselor şi
exercitarea formelor de control intern adecvate, care garantează că datele şi informaţiile
aferente utilizate pentru întocmirea situaţiilor contabile anuale şi a rapoartelor financiare sunt
corecte, complete şi furnizate la timp.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să fie responsabili de organizarea şi ţinerea la zi
a contabilităţii şi de prezentarea la termen a situaţiilor financiare asupra situaţiei patrimoniului
aflat în administrarea sa, precum şi a execuţiei bugetare, în vederea asigurării exactităţii tuturor
informaţiilor contabile aflate sub controlul său.
38
14
0 73,08% 26,92% 0,00%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S13
35
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Conducătorii compartimentului financiar-contabil trebuie să asigure calitatea
informaţiilor şi datelor contabile utilizate la realizarea situaţiilor contabile, care reflectă în mod
real activele şi pasivele entităţii publice.
În fiecare entitatea publică trebuie să fie elaborate proceduri şi controale contabile
documentate în mod corespunzător, care să vizeze corecta aplicare a actelor normative din
domeniul financiar-contabil şi al controlului intern.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
47 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 90,38% au
implementat acest standard;
5 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 9,62% au implementat
parţial acest standard.
V. Evaluare şi audit
Conducătorii entităţilor publice trebuie să instituie o funcţie de evaluare a controlului
intern managerial, elaborând, în acest scop, politici, planuri şi programe.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să elaboreze, anual, prin asumarea
responsabilităţii manageriale, un raport asupra propriului sistem de control intern managerial.
47
5 0 90,38% 9,62% 0,00%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S14
36
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Conducătorii entităţilor publice trebuie să asigure verificarea şi evaluarea în mod
continuu a funcţionării sistemului de control intern managerial şi a componentelor sale, pentru
a identifica la timp slăbiciunile/deficienţele controlului intern şi pentru a lua măsuri de
corectare/eliminare în timp util a acestora.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să efectueze, cel puţin o dată pe an, pe baza unui
program/plan de evaluare şi a unei documentaţii adecvate, o verificare şi autoevaluare a
propriului sistem de control intern managerial, pentru a stabili gradul de conformitate a acestuia
cu standardele de control intern managerial.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să ia măsuri adecvate şi prompte pentru
remedierea deficienţelor/slăbiciunilor identificate în procesul de autoevaluare a sistemului de
control intern managerial.
Conducătorii entităţilor publice trebuie să elaboreze, anual, un raport asupra sistemului
de control intern managerial, ca bază pentru un plan de acţiune care să conţină zonele
vulnerabile identificate, instrumentele de control necesar a fi implementate, măsuri şi direcţii
de acţiune pentru creşterea capacităţii controlului intern managerial în realizarea obiectivelor
entităţii.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
47 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 90,38% au
implementat acest standard;
5 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 9,62% au implementat
parţial acest standard.
47
5 0 90,38% 9,62% 0,00%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S15
37
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Fiecare entitate publică înființează sau are acces la o capacitate de audit competentă.
Activitatea auditorilor aflați în această structură se desfăşoară, de regulă, conform unor
programe bazate pe evaluarea riscurilor.
Compartimentul de audit public intern din cadrul entităților publice trebuie să fie
dimensionat pe baza volumului de activitate şi a mărimii riscurilor asociate, astfel încât să
asigure auditarea activităţilor cuprinse în sfera auditului public intern.
Activitatea de auditare a sistemului de control intern trebuie să se desfăşoare conform
unor programe bazate pe evaluarea riscului şi trebuie să se finalizeze prin rapoarte de audit, în
care se enunţă punctele slabe identificate în sistem şi se formulează recomandări pentru
eliminarea acestora.
Din analiza datelor cuprinse în raportările ordonatorilor principali de credite, pentru anul
2015, conform tabelului de mai sus, a rezultat următoarea situație:
47 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 90,38% au
implementat acest standard;
4 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 7,69% au implementat
parţial acest standard;
1 din cei 52 de ordonatori principali de credite, respectiv 1,92% nu a
implementat acest standard.
47
4 1 90,38% 7,69% 1,92%
I PI NI gradul deimplementare
Numărul de instituțiile publice -Aparat propriu
GRAD DE IMPLEMENTARE - S16
38
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
2.1.2. IMPLEMENTAREA STANDARDELOR DE CONTROL INTERN
MANAGERIAL LA ENTITĂŢILE PUBLICE AFLATE ÎN
SUBORDONAREA SAU COORDONAREA ORDONATORILOR
PRINCIPALI DE CREDITE
Stadiul implementării standardelor de control intern managerial, conform rezultatelor
autoevaluării la data de 31 decembrie 2015, la nivelul entităților publice subordonate sau aflate
în coordonarea fiecărui ordonator principal de credite, este prezentat în detaliu în Anexa nr. 2
la Raport.
Gradul mediu de implementare al standardelor de control intern managerial calculat
la nivelul ordonatorilor secundari şi terţiari de credite din subordinea ordonatorilor principali
de credite, poate fi apreciat ca fiind corespunzător, aşa cum rezultă din situaţiile centralizatoare
anuale întocmite şi transmise SGG - DCIMRI.
De asemenea, gradul de implementare al standardelor de control intern managerial şi
numărul entităţilor publice subordonate ordonatorilor principali de credite la care standardele
se află în una din cele trei situaţii, respectiv implementat, parţial implementat sau
neimplementat, sunt detaliate în tabelul de mai jos:
Gradul de implementare al standardelor de control intern managerial, la nivelul
entităților publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite,
conform Anexei nr. 2 la Raport, se prezintă astfel:
Tabel nr. 4
-Gradul de implementare al standardelor de control intern managerial, la nivelul
entităților publice subordonate sau aflate în coordonarea
Nr.
standard
Standardul de control
intern managerial
Numărul de entităţi
publice
subordonate sau
aflate în
coordonarea
ordonatorilor
principali de credite
la care standardul
este:
Gradul de
implementare (%)
I PI NI I PI NI
Standardul 1 Etica şi integritatea 1.996 85 11 95,41 4,06 0,53
Standardul 2 Atribuţii, funcţii, sarcini 1.890 180 22 90,34 8,60 1,05
Standardul 3 Competenţa, performanţa 1.941 146 5 92,78 6,98 0,24
39
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Nr.
standard
Standardul de control
intern managerial
Numărul de entităţi
publice
subordonate sau
aflate în
coordonarea
ordonatorilor
principali de credite
la care standardul
este:
Gradul de
implementare (%)
I PI NI I PI NI
Standardul 4 Structura organizatorică 1.978 101 13 94,55 4,83 0,62
Standardul 5 Obiective 1.937 136 19 92,59 6,50 0,91
Standardul 6 Planificarea 1.977 101 23 94,10 4,81 1,09
Standardul 7 Monitorizarea
performanţelor 1.851 183 58 88,48 8,75 2,77
Standardul 8 Managementul riscului 1.639 360 93 78,35 17,21 4,45
Standardul 9 Proceduri 1.706 367 19 81,55 17,54 0,91
Standardul 10 Supravegherea 1.827 248 15 87,42 11,87 0,72
Standardul 11 Continuitatea activităţii 1.855 182 55 88,67 8,70 2,63
Standardul 12 Informarea şi comunicarea 1.985 96 11 94,89 4,59 0,53
Standardul 13 Gestionarea documentelor 1.890 172 30 90,34 8,22 1,43
Standardul 14 Raportarea contabilă şi
financiară 1.987 92 14 94,94 4,40 0,67
Standardul 15 Evaluarea sistemului de
control intern managerial 1.910 155 27 91,30 7,41 1,29
Standardul 16 Auditul intern 1.188 95 481 67,35 5,39 27,27
40
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
1.9961.890 1.941 1.978 1.937 1.977
1.851
1.639 1.7061.827 1.855
1.9851.890
1.9871.910
1.188
85180 146 101 136 101
183360 367
248 18296
17292 155 95
11 22 5 13 19 23 58 93 19 15 55 11 30 14 27
481
Număr entități publice subordonate sau aflate în coordonare
Numărul de entităţi publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite la care standardul este: I
Numărul de entităţi publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite la care standardul este: PI
Numărul de entităţi publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite la care standardul este: NI
95,41
90,34
92,78
94,55
92,59
94,1
88,48
78,35
81,55
87,42
88,67
94,89
90,34
94,94
91,3
67,35
4,06
8,6
6,98
4,83
6,5
4,81
8,75
17,21
17,54
11,87
8,7
4,59
8,22
4,4
7,41
5,39
0,53
1,05
0,24
0,62
0,91
1,09
2,77
4,45
0,91
0,72
2,63
0,53
1,43
0,67
1,29
27,27
Standardul 1
Standardul 2
Standardul 3
Standardul 4
Standardul 5
Standardul 6
Standardul 7
Standardul 8
Standardul 9
Standardul 10
Standardul 11
Standardul 12
Standardul 13
Standardul 14
Standardul 15
Standardul 16
Gradul de implementare a standardelor de control intern managerial - entități publice subordonate sau aflate în coordonare
Gradul de implementare (%) I Gradul de implementare (%) PI Gradul de implementare (%) NI
41
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Gradul mediu de implementare al standardelor de control intern managerial, la nivelul
entităţilor publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite,
la data de 31 decembrie 2015, pe baza datelor cuprinse în tabelul de mai sus, este următorul:
88,94% standarde implementate;
8,12% standarde parţial implementate;
2,94% standarde neimplementate.
Din informaţiile cuprinse în Tabelul nr. 4, se pot desprinde următoarele concluzii:
toate standardele de control intern managerial au grade de implementare de peste 50%,
iar 10 dintre ele de peste 90%;
6 standarde de control intern managerial au grade de implementare inferioare gradului
mediu de implementare, reprezentând un procent de 37,50%, iar 10 standarde au
gradele de implementare superioare gradului mediu de implementare, ceea ce
reprezintă 62,50%.
Ordonatorii principali de credite nu au efectuat decât operaţiunea de a cumula
informaţiile cuprinse în situaţiile sintetice ale rezultatelor autoevaluării, întocmite de entităţile
publice din subordine, astfel gradul de implementare al standardelor la nivelul acestora trebuie
privit şi tratat cu prudenţă.
Totodată, cu precauție trebuie tratat și modul în care conducătorii compartimentelor din
cadrul unor entităţi subordonate au tratat operaţiunea de autoevaluare, respectiv că răspunsurile
asociate criteriilor generale de autoevaluare nu s-au bazat întotdeauna pe documente, ci mai
degrabă pe ceea ce au considerat că ar trebui să răspundă, astfel încât standardele să poată fi
considerate ca implementate.
La data prezentului Raport nu este posibilă o comparație privind gradul de
implementare al standardelor de control intern managerial aferent anului precedent pentru
entităţile publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite,
datorită modificărilor privind cadrul de reglementare în domeniul, respectiv reducerea
numărului de standarde, de la 25 la 16 standarde.
2.1.3. Concluziile privind stadiul implementării standardelor de control
intern managerial la nivelul entităţilor publice centrale
În urma analizei gradului de implementare al fiecărui standard de control intern
managerial la nivelul ordonatorilor principali de credite, precum și de la nivelul ordonatorilor
secundari și terțiari, desprindem următoarele concluzii:
standardele de control intern managerial au grade medii de implementare diferite în
funcție de categoria ordonatorilor de credite, respectiv :
42
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
80,65% la nivelul ordonatorilor principali de credite;
88,94 % la nivelul entităților publice subordonate ordonatorilor principali de credite.
Mediul de control:
gradul de implementare al Standardului 1 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere
fiind de 5,03%;
gradul de implementare al Standardului 2 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere
fiind de 32,65%;
gradul de implementare al Standardului 3 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere
fiind de 4,32%;
gradul de implementare al Standardului 4 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere
fiind de 2,24%;
aparat propriu80,65%
entități publice subordonate
88,94%
Gradul mediu de implementare a SCIM
aparat propriu entități publice subordonate
43
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Performanțe și managementul riscului
gradul de implementare al Standardului 5 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 6,05%;
gradul de implementare al Standardului 6 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 9,48%;
gradul de implementare al Standardului 7 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 13,48%;
gradul de implementare al Standardului 8 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 9,12%;
S1 S2 S3 S4
Mediul de control
90,38
57,69
88,46 92,31
95,4190,34
92,78 94,55
5,03% 32,65% 4,32% 2,24%
GRAD DE IMPLEMENTARE -MEDIUL DE CONTROL
aparat propriu entități publice subordonate procent de creștere
44
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Activități de control
gradul de implementare al Standardului 9 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 18,09%;
gradul de implementare al Standardului 10 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 10,49%;
gradul de implementare al Standardului 11 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 21,36%;
S5 S6 S7 S8
Performanțe și managementul riscului
86,54 84,62 75,0069,23
92,59 94,10 88,4878,35
6,05% 9,48% 13,48% 9,12%
GRAD DE IMPLEMENTARE -PERFORMANȚE ȘI MANAGEMENTUL RISCULUI
aparat propriu entități publice subordonate procent de creștere
45
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Informarea și comunicarea
gradul de implementare al Standardului 12 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 0,65%;
gradul de implementare al Standardului 13 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 17,27%;
gradul de implementare al Standardului 14 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 4,55%;
S9 S10 S11
Activități de control
63,4676,92
67,31
81,55 87,42 88,67
18,09% 10,49% 21,36%
GRAD DE IMPLEMENTARE-ACTIVITĂȚI DE CONTROL
aparat propriu entități publice subordonate procent de creștere
46
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Evaluare și audit
gradul de implementare al Standardului 15 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
superior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind
de 0,92%;
gradul de implementare al Standardului 16 de la nivelul entităților publice
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite este
inferior celui aferent ordonatorilor principali de credite, procentul de diminuare fiind
de 23,04%;
S12 S13 S14
Informarea și publicitatea
94,2373,08
90,38
94,89 90,34 94,94
0,65%17,27%
4,55%
GRAD DE IMPLEMENTARE -INFORMAREA ȘI PUBLICITATEA
aparat propriu entități publice subordonate procent de creștere
S15 S16
Evaluare și audit
90,38 90,38
91,30
67,350,92% -23,04%
GRAD DE IMPLEMENTARE -EVALUARE ȘI AUDIT
aparat propriu entități publice subordonate procent de creștere
47
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Situație deosebită prezintă Ministerul Economiei, Comerțului și Turismului, care nu a
depus raportările până la data întocmirii raportului.
Din analiza standardelor de control intern managerial se constată că gradul mediu de
implementare al acestora de la nivelul entităților publice subordonate este superior celui de la
nivelul ordonatorilor principali de credite, procentul de creștere fiind mai mare cu 8,29 %.
Din evaluare rezultă că un rol important în obținerea acestui rezultat îl reprezintă
modalitatea de stabilire a stadiului implementării standardelor de control intern managerial,
care s-a bazat pe răspunsurile formulate de către conducătorii compartimentelor în chestionarele
de autoevaluare.
Pe baza analizei efectuate, DCIMRI consideră că procesul de implementare a
standardelor de control intern managerial contribuie la conştientizarea managementului
general și de linie asupra rolului dezvoltării acestora în vederea atingerii obiectivelor
programate.
2.2. Analiza activității de raportare asupra SCIM la 31 decembrie 2015 ale
conducătorilor instituțiilor publice centrale
Pentru dezvoltarea unor sisteme de control intern managerial performante, capabile să
asigure un grad de implementare ridicat, conducătorii entităților publice au fost direct
responsabilizați în baza art. 8^1 alin. (2) din OSGG nr. 400/2015, cu modificările și
completările ulterioare, cu privire la obligativitatea elaborării raportului anual asupra
sistemului de control intern managerial (Anexa 4.3 - Raportul asupra sistemului de control
aparat propriu entități publice subordonate
procent de creștere
80,65%88,94%
8,29%
Gradul mediu de implementare
48
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
intern managerial la data de 31 decembrie 20..) și transmiterii acestuia către DCIMRI până la
data de 20 februarie a anului următor, pentru anul precedent.
Raportul constituie forma oficială de asumare a responsabilităţii manageriale de către
conducătorul entităţii publice cu privire la stadiul implementării sistemului de control
intern/managerial şi este documentul prin care instituţiile publice, în care se exercită funcţia de
ordonator principal de credite al bugetului de stat, al bugetului asigurărilor sociale de stat sau
al bugetului oricărui fond special, furnizează informaţiile necesare elaborării raportului anual,
de către DCIMRI, care se prezintă Guvernului după sfârșitul semestrului I al anului curent,
pentru anul precedent.
De altfel, responsabilitatea managerială este considerată un principiu fundamental
pentru dezvoltarea și performanţa sectorului public, subliniind necesitatea ca oficialii din
sectorul public să răspundă pentru activitatea lor și să fie considerați responsabili pentru
exercitarea autorității ce le-a fost conferită. În aceste condiții, responsabilitatea trebuie înţeleasă
ca un instrument care garantează contribuabilului că resursele societăţii au fost utilizate în mod
transparent, în concordanţă cu interesele generale şi cu priorităţile publice.
Raportul asupra sistemului de control intern managerial în cadrul entităţii publice are ca
scop creşterea nivelului de conştientizare a managerilor de la toate nivelurile cu privire la
responsabilităţile acestora în gestionarea fondurilor publice şi buna funcţionare a sistemului de
control intern managerial, conform standardelor.
Declaraţiile din raportul anual se fundamentează pe datele, informaţiile şi constatările
rezultate din operaţiunea de autoevaluare a stării sistemului de control intern managerial,
precum şi din rapoartele de audit intern şi extern.
Pe baza informațiilor transmise de către ordonatorii principali de credite
DCIMRI a elaborat Centralizarea privind rapoartele asupra SCIM la data de 31 decembrie
2015, la nivelul ordonatorilor principali de credite - aparat propriu, este prezentată în Anexa nr.
3 la Raport.
Menționăm că, până la data prezentului Raport, Ministerul Economiei, Comerțului și
Turismului nu a depus Anexa 4.3. Raport asupra sistemului de control intern managerial la
data de 31 decembrie 2015, conform OSGG nr. 400/2015, cu modificările și completările
ulterioare.
Gradul de conformitate a sistemului de control intern managerial, potrivit
autoevaluării realizate de către ordonatorii principali de credite, în funcţie de numărul de
standarde implementate, la 31 decembrie 2015 comparativ cu 31 decembrie 2014, se prezintă
astfel:
49
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Tabelul nr. 5
Gradul de conformitate a sistemului de control intern managerial, în funcție de numărul
de standarde implementate, la nivelul ordonatorilor principali de credite în anul 2015,
comparativ cu anul 2014
Nr.
crt.
Ordonatori principali de
credite
Gradul de conformitate a
sistemului de control intern
managerial ale ordonatorilor
principali de credite, la 31
decembrie 2014
Gradul de conformitate a
sistemului de control intern
managerial ale ordonatorilor
principali de credite, la 31
decembrie 2015
Conform Parțial
Conform
Ne
conform
Conform Parțial
conform
Ne
conform
1. Administraţia Prezidenţială X X
2. Senatul României X X
3. Camera Deputaţilor X X
4. Înalta Curte de Casaţie şi
Justiţie X X
5. Curtea Constituţională X X
6. Consiliul Legislativ X X
7. Curtea de Conturi a
României - - - X
8. Consiliul Concurenţei X X
9. Avocatul Poporului X X
10. Consiliul Naţional pentru
Studierea Arhivelor
Securităţii
X X
11. Consiliul Naţional al
Audiovizualului X X
12. Secretariatul General al
Guvernului X X
13. Ministerul Afacerilor
Externe X X
14. Ministerul Afacerilor
Interne X X
15. Ministerul Agriculturii şi
Dezvoltării Rurale X X
16. Ministerul Apărării
Naţionale X X
17. Ministerul Culturii X X
18. Ministerul Dezvoltării
Regionale şi Administraţiei
Publice
X X
19. Ministerul Economiei,
Comerțului și Turismului X - - -
20. Ministerul Educaţiei și
Cercetării Științifice X X
50
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Nr.
crt.
Ordonatori principali de
credite
Gradul de conformitate a
sistemului de control intern
managerial ale ordonatorilor
principali de credite, la 31
decembrie 2014
Gradul de conformitate a
sistemului de control intern
managerial ale ordonatorilor
principali de credite, la 31
decembrie 2015
Conform Parțial
Conform
Ne
conform
Conform Parțial
conform
Ne
conform
21. Ministerul Finanţelor
Publice X X
22. Ministerul Fondurilor
Europene X X
23. Ministerul Justiţiei X X
24. Ministerul Mediului,
Apelor și Pădurilor X X
25. Ministerul Muncii,
Familiei, Protecţiei Sociale
şi Persoanelor Vârstnice
X X
26. Ministerul pentru
Societatea Informaţională X X
27. Ministerul Public X X
28. Ministerul Sănătăţii X X
29. Ministerul Tineretului si
Sportului X X
30. Ministerul Transporturilor X X
31. Ministerul Energiei,
Întreprinderilor Mici și
Mijlocii și Mediului de
Afaceri
- - - X
32. Agenţia Naţională de
Integritate X X
33. Serviciul Român de
Informaţii X X
34. Serviciul de Informaţii
Externe X X
35. Serviciul de Protecţie şi
Pază X X
36. Serviciul de
Telecomunicaţii Speciale X X
37. Academia Română X X
38. Autoritatea Naţională
Sanitară Veterinară şi
pentru Siguranţa
Alimentelor
X X
39. Secretariatul de Stat pentru
recunoașterea meritelor
luptătorilor împotriva
regimului comunist
X X
51
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Nr.
crt.
Ordonatori principali de
credite
Gradul de conformitate a
sistemului de control intern
managerial ale ordonatorilor
principali de credite, la 31
decembrie 2014
Gradul de conformitate a
sistemului de control intern
managerial ale ordonatorilor
principali de credite, la 31
decembrie 2015
Conform Parțial
Conform
Ne
conform
Conform Parțial
conform
Ne
conform
instaurat în România în
perioada 1945-1989
40. Oficiul Naţional de
Prevenire şi Combaterea
Spălării Banilor
X X
41. Oficiul Registrului
Naţional al Informaţiilor
Secrete de Stat
X X
42. Consiliul Naţional pentru
Combaterea Discriminării X X
43. Agenţia Naţională de Presă
Agerpres X X
44. Institutul Cultural Român X X
45. Societatea Română de
Radiodifuziune X X
46. Societatea Română de
Televiziune X X
47. Consiliul Superior al
Magistraturii X X
48. Autoritatea Electorală
Permanentă X X
49. Autoritatea Naţională de
Supraveghere a Prelucrării
Datelor cu Caracter
Personal
X X
50. Consiliul Economic şi
Social X X
51. Autoritatea Naţională
pentru Restituirea
Proprietăţilor
X X
52. Consiliul Naţional de
Soluţionare a Contesţatiilor X X
53. Autoritatea pentru
Administrarea Activelor
Statului
X X
Număr de ordonatori
principali de credite 13 41 0 15 37 0
Gradul de conformitate al
sistemului de control
intern managerial în
funcție de numărul
24,07 75,93 0,00 28,85 71,15 0,00
52
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Nr.
crt.
Ordonatori principali de
credite
Gradul de conformitate a
sistemului de control intern
managerial ale ordonatorilor
principali de credite, la 31
decembrie 2014
Gradul de conformitate a
sistemului de control intern
managerial ale ordonatorilor
principali de credite, la 31
decembrie 2015
Conform Parțial
Conform
Ne
conform
Conform Parțial
conform
Ne
conform
standardelor
implementate (%)
În concluzie, din analiza comparativă pe anii 2014 - 2015, gradul de conformitate al
sistemului de control intern managerial, în funcție de numărul standardelor implementate la
nivelul entităților publice centrale se prezintă grafic, astfel:
Stadiul implementării sistemului de control intern managerial la nivelul celor 52 de
ordonatori principali de credite, la finele anului 2015, se prezintă astfel:
28,85 % reprezintă 15 entități publice care au raportat un sistem de control intern
managerial conform cu standardele de control intern managerial.
Ordonatorii principali de credite care au declarat că au un sistem de control intern
managerial conform sunt următorii: Curtea Constituțională, Consiliul Concurenţei,
Ministerul Afacerilor Interne, Ministerul Apărării Naţionale, Ministerul Finanțelor
Publice, Agenția Națională de Integritate, Serviciul de Protecţie şi Pază, Serviciul de
Telecomunicaţii Speciale, Oficiul Naţional de Prevenire şi Combaterea Spălării Banilor,
Oficiul Registrului Naţional al Informaţiilor Secrete de Stat, Agenţia Naţională de Presă
AGERPRES, Institutul Cultural Român, Consiliul Superior al Magistraturii, Autoritatea
Naţională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal, Consiliul
Naţional de Soluţionare a Contestaţiilor;
Anul 2014 Anul 2015 Gradul deconformitate SCIM
2014
Gradul deconformitate SCIM
2015
13 1528,85% 24,07%
41 37
71,15% 71,93%
Nr. OPC Conform Nr. OPC parțial conform
53
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
71,15 % reprezintă majoritatea entităților publice, respectiv 37 de entități publice,
care au raportat un sistem de control intern managerial parţial conform cu standardele
de control intern.
Stadiul implementării SCIM la nivelul entităților publice centrale este prezentat în
graficul de mai jos:
Stadiul implementării sistemului de control intern managerial la nivelul
entităților subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite, la nivelul
anului 2015, se prezintă astfel:
51,93%, reprezentând 1.090 entitățile publice au un sistem de control intern
managerial conform cu standardele;
45,64%, reprezentând 958 entitățile publice au un sistem de control intern managerial
parțial conform cu standardele;
2,43%, reprezentând 51 entitățile publice au un sistem de control intern managerial
neconform cu standardele.
28,85%
71,15%
Conform Parțial conform
Stadiul implementării SCIM la nivelul ordonatorilor
principali de credite
54
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Din Anexa nr. 3 la Raport, rezultă că peste 50% din totalul entităților publice
subordonate sau în coordonare au implementat sistemul de contol intern managerial în
conformitate cu cadrul de reglementare în domeniu.
Analizând comparativ informaţiile raportate de ordonatorii principali de
credite, centralizate în tabelul de mai sus, se desprind următoarele concluzii:
marea majoritatea a ordonatorilor principali de credite au un sistem de control intern
managerial parţial conform, la fel ca şi în anul 2014;
mai mulți ordonatori principal de credite au trecut de la un sistem parţial conform la un
sistem conform în anul 2015, respectiv: Curtea Constituțională, Consiliul Concurenţei,
Ministerul Afacerilor Interne, Oficiul Naţional de Prevenire şi Combaterea Spălării
Banilor, Consiliul Superior al Magistraturii, Autoritatea Naţională de Supraveghere a
Prelucrării Datelor cu Caracter Personal, Consiliul Naţional de Soluţionare a
Contestaţiilor;
există ordonatori principali de credite care au înregistrat regrese, prin comparaţie cu
anul 2014, trecând de la un sistem de control intern managerial conform la un sistem de
control intern managerial parţial conform, respectiv: Administrația Prezidențială,
Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice, Ministerul
Transporturilor, Serviciul de Informaţii Externe.
30 de ordonatori principali de credite, reprezentând 57,69 %, dispun de un sistem de
control intern managerial care permite conducerii să furnizeze o asigurare rezonabilă că
fondurile publice alocate au fost utilizate în condiţii de legalitate, regularitate,
SISTEMECONFORME
SISTEME PARȚIAL CONFORME
SISTEMENECONFORME
51,93% 45,63% 2,43%
1.090958
51
Gradul conformității SCIM Nr. entității publice
55
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
eficacitate, eficienţă şi economicitate, 22 de ordonatori principali de credite,
reprezentând 42,31 %, dispun de un sistem care permite parţial o astfel de asigurare şi
niciun ordonator de credite nu a raportat că sistemul nu permite conducerii furnizarea
unei asigurări rezonabile, așa cum rezultă din graficul de mai jos;
pentru un număr de 31 de ordonatori principali de credite, reprezentând 59,62 %,
sistemul de control intern managerial cuprinde mecanisme de autocontrol iar pentru un
număr de 21 de ordonatori principali de credite, reprezentând 40,38 %, sistemul
cuprinde parţial astfel de mecanisme și niciun ordonator principal de credite nu a
declarat că sistemul nu cuprinde mecanisme de autocontrol, așa cum rezultă din graficul
de mai jos;
Permit conducerii57,69%
Permit parțial conducerii
42,31%
SCIM furnizează o asigurare rezonabilă
56
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
punerea în practică a măsurilor privind creşterea eficacităţii sistemului de control intern
managerial are la bază evaluarea riscurilor la un număr de 49 de ordonatori principali
de credite, reprezentând 94,23 %, şi nu are la bază evaluarea riscurilor, la un număr de
3 ordonatori principali de credite, reprezentând 5,77 %, așa cum rezultă din graficul de
mai jos:
pentru un număr de 43 de ordonatori principali de credite, reprezentând 82,69 %,
Registrul de riscuri este actualizat, iar pentru un număr de 9 de ordonatori principali de
Cuprinde59,62%
Cuprinde parțial 40,38%
SCIM cuprinde mecanisme de autocontrol
DA94,23%
NU5,77%
Creşterea eficacităţii SCIM are la bază evaluarea riscurilor
57
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
credite, reprezentând 17,31 %, Registrul de riscuri nu este actualizat, așa cum rezultă
din graficul de mai jos:
pentru un număr de 47 de ordonatori principali de credite, reprezentând 90,38 %,
procedurile sunt actualizate anual, iar pentru un număr de 5 de ordonatori principali de
credite, reprezentând 9,62 %, procedurile nu sunt actualizate anual, așa cum rezultă din
graficul de mai jos:
pentru un număr de 44 de ordonatori principali de credite, reprezentând 84,62 %,
Programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial cuprinde acțiuni de
perfecționare profesională, iar pentru un număr de 8 de ordonatori principali de credite,
reprezentând 15,38 %, Programul de dezvoltare a sistemului de control intern
DA82,69%
NU17,31%
Registrul de riscuri este actualizat anual
DA90,38%
NU9,62%
Procedurile operaționale sunt actualizate anual
58
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
managerial nu cuprinde acțiuni de perfecționare profesională, așa cum rezultă din
graficul de mai jos:
pentru un număr de 40 de ordonatori principali de credite, reprezentând 76,92 %,
Programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial a fost actualizat în
cursul anului, iar pentru un număr de 12 de ordonatori principali de credite, reprezentând
23,08 %, Programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial nu a fost
actualizat în cursul anului, așa cum rezultă din graficul de mai jos:
pentru un număr de 52 de ordonatori principali de credite, reprezentând 100 % există
compartiment de audit;
DA84,62%
NU15,38%
Programul de dezvoltare SCIM cuprinde acțiuni de
perfecționare profesională
DA76,92%
NU23,08%
Programul de dezvoltare SCIM a fost actualizat în cursul
anului
59
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
pentru un număr de 50 de ordonatori principali de credite, reprezentând 96,15 %,
compartimentul de audit intern este funcțional, iar pentru un număr de 2 de ordonatori
principali de credite, reprezentând 3,85 %, compartimentul de audit intern nu este
funcțional, așa cum rezultă din graficul de mai jos:
pentru un număr de 39 de ordonatori principali de credite, reprezentând 75,00 %,
compartimentul de audit intern este format din minim 2 persoane, corespunzător
legislației în vigoare, iar pentru un număr de 13 de ordonatori principali de credite,
reprezentând 25,00 %, compartimentul de audit intern nu este format din minim 2
persoane, așa cum rezultă din graficul de mai jos:
DA96,15%
NU3,85%
Compartimentul de audit intern este funcționabil
DA75,00%
NU25,00%
Compartimentul de audit intern este format din minim
2 persoane
60
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
CAP. 3 – ANALIZA ACTIVITĂȚII DE VERIFICARE ȘI ÎNDRUMARE
METODOLOGICĂ A STADIULUI IMPLEMENTĂRII ŞI DEZVOLTĂRII
SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA ENTITĂŢILE
PUBLICE
3.1. Evaluarea activității de verificare și îndrumare metodologică a SCIM
și gradul de îndeplinire al Planului de activitate anual al DCIMRI
Activitatea de verificare şi îndrumare metodologică a personalului care exercită atribuţii
în acest domeniu are drept scop evaluarea implementării şi dezvoltării sistemului de control
intern managerial în cadrul entităţilor publice, prin:
a) determinarea entităţilor publice verificate să îşi însuşească şi să respecte normele
legale şi buna practică în domeniul sistemului de control intern managerial;
b) evidenţierea şi aducerea la cunoştinţa entităţii publice verificate a neregulilor,
deficienţelor şi disfuncţionalităţilor, care au condus la nerespectarea
reglementărilor legale în domeniul sistemului de control intern managerial şi a
consecinţelor produse de acestea;
c) cunoaşterea dinamicii şi a gradului de repetabilitate a neregulilor, deficienţelor şi
disfuncţionalităţilor în vederea stabilirii periodicităţii verificărilor;
d) propunerea recomandărilor adecvate în vederea corectării neregulilor, deficienţelor
şi disfuncţionalităţilor în evaluarea impactului şi a eficienţei recomandărilor luate
anterior;
e) conştientizarea entităţii publice verificate asupra riscurilor privind nerespectarea
prevederilor legale aplicabile propriei sale activităţi, dar şi a avantajelor posibile
rezultate prin conformitatea cu cadrul de reglementare în domeniu.
Principalele obiective ale activităţii de verificare şi îndrumare metodologică a
implementării şi dezvoltării sistemului de control intern managerial privesc:
Analiza modului de organizare şi de funcţionare a Comisiei de monitorizare, care are în
vedere următoarele:
emiterea deciziei de constituire a Comisiei de monitorizare şi actualizarea acesteia;
analiza componenţei Comisiei de monitorizare;
elaborarea Programului de dezvoltare a SCIM şi actualizării acestuia;
analiza îndeplinirii Programului de dezvoltare a SCIM;
analiza modului de elaborare și actualizare a etapelor pentru implementarea şi
dezvoltarea sistemului de control intern managerial;
61
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
analiza dosarelor cu minutele şedinţelor Comisiei de monitorizare, a deciziilor şi
hotărârilor acesteia şi evaluarea funcţionării comisiei;
analiza Informării privind monitorizarea performanţelor la nivelul entităţii publice, pe
baza rapoartelor anuale de monitorizarea performanțelor, de la nivelul
compartimentelor, elaborată de către secretarul Comisiei de monitorizare;
actualizarea fișelor de post prin introducerea atribuţiilor specifice rezultate din
constituirea şi funcţionarea Comisiei de monitorizare;
evaluarea pregătirii profesionale în domeniul sistemului de control intern managerial a
personalului de conducere şi de execuţie din cadrul entității publice;
analiza comparativă pe ani a modului de organizare şi funcţionare a Comisiei de
monitorizare de la înfiinţare până în prezent.
Analiza modului de organizare şi de funcţionare a Echipei de gestionare a riscurilor şi de
verificare a elaborării Registrului riscurilor de la nivelul entităţii, care urmărește:
emiterea deciziei de constituire a Echipei de gestionare a riscurilor şi actualizarea
acesteia;
analiza componenţei Echipei de gestionare a riscurilor;
desemnarea responsabililor cu riscurile de la nivelul compartimentelor şi a atribuţiilor
ce le revin;
elaborarea registrelor de riscuri de la nivelul compartimentelor şi actualizarea anuală
a acestora;
elaborarea Registrului de riscuri de la nivelul entităţii publice, prin centralizarea
riscurilor de la nivelul compartimentelor, de către secretarul Echipei de gestionare a
riscurilor şi actualizarea anuală a acestuia;
analiza dosarelor cu procesele-verbale ale şedinţelor Echipei de gestionare a riscurilor
şi a măsurilor de control transmise conducerii compartimentelor şi evaluarea
funcţionării echipei;
evaluarea gradului de urmărire a implementării măsurilor de control pe baza Planului
de implementare a măsurilor de control, elaborat de secretarul Echipei de gestionare a
riscurilor;
analiza Informării privind desfăşurarea procesului de gestionare a riscurilor la nivelul
entităţii publice, elaborată pe baza rapoartelor anuale, de la nivelul compartimentelor,
de către secretarul Echipei de gestionare a riscurilor;
actualizarea fișelor de post ale personalului de conducere şi execuţie, prin introducerea
atribuţiilor privind managementul riscurilor;
analiza comparativă pe ani a modului de organizare şi funcţionare a Echipei de
gestionare a riscurilor, de la înfiinţare până în prezent.
Verificarea gradului de realizare a procedurilor formalizate, care are în vedere
următoarele:
analiza Listei obiectivelor şi activităţilor din cadrul entităţii publice aprobate în şedinţa
Comisiei de monitorizare;
62
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
analiza Listei de codificare a procedurilor de sistem (PS);
analiza Listei de codificare a procedurilor operaţionale (PO);
evaluarea respectării structurii şi modalităţilor de elaborare a procedurilor formalizate
aprobate, conform anexei nr. 2B la OSGG nr. 400/2015 pentru aprobarea Codului
controlului intern managerial al entităţilor publice, cu modificările şi completările
ulterioare (prin sondaj);
analiza procedurilor formalizate aprobate din punctul de vedere al gradului de
cuprindere a tuturor componentelor cadrului de reglementare a domeniului procedurat,
a detalierii activităţilor şi acţiunilor pe fluxul proceselor şi implementarea activităţilor
de control, a responsabilităţilor şi a documentelor în structura acestora (prin sondaj);
verificarea stadiului realizării procedurilor formalizate, a reviziilor şi actualizărilor
acestora;
verificarea existenţei în fişele de post a responsabilităţilor privind întocmirea, avizarea
şi aprobarea procedurilor formalizate (prin sondaj).
Analiza realităţii şi exactităţii raportărilor semestriale şi anuale privind sistemul de
control intern managerial, care urmărește:
analiza gradului de cuprindere a structurilor din subordine şi a entităţilor publice aflate
în coordonare şi subordonare în documentele elaborate şi transmise la SGG;
verificarea realităţii şi exactităţii raportărilor semestriale şi anuale transmise la SGG;
verificarea raportărilor semestriale şi anuale privind sistemul de control intern
managerial pe ultimii 3 ani.
Activitatea de verificare şi îndrumare metodologică s-a efectuat prin răspunderea la
solicitările ordonatorilor principali de credite şi a avut drept scop aplicarea corectă a legislaţiei
în vigoare de către personalul implicat în implementarea şi dezvoltarea controlului intern
managerial.
În acest sens, DCIMRI a menținut o corespondență cu instituțiile publice cu privire la
solicitarea de lămuri și puncte de vedere prin organizarea la sediul direcției a unor întâlniri cu
reprezentanții instituțiilor publice pentru a-i sprijini în soluționarea problemelor în care se
confruntă în procesul de implementare și dezvoltare a SCIM.
Începând din anul 2016, DCIMRI va desfășura misiuni de verificare și îndrumare
metodologică la instituţiile publice la care se exercită funcţia de ordonator principal de credite
al bugetului de stat, al bugetului asigurărilor sociale de stat sau al bugetului oricărui fond
special, pe baza Planului de activitate al direcției, aprobat de către secretarul general al
Guvernului.
63
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
3.2. Analiza perfecționării pregătirii profesionale în domeniul SCIM la
entităţile publice centrale
Având în vedere că în cursul anului 2015 nu au fost desfășurate misiuni de verificare și
îndrumare metodologică la nivelul entităților publice, vom analiza activitatea de pregătire
profesională în domeniul SCIM pe baza raportărilor transmise la DCIMRI.
Din datele prezentate în Anexa 3 la Raport, la nivelul ordonatorilor principali de credite,
rezultă că Programul de dezvoltarea sistemului de control intern managerial, actualizat:
cuprinde acţiuni de perfecţionare profesională a personalului de conducere,
execuţie şi a auditorilor interni în domeniul SCIM, pentru un număr de 44 entități
publice centrale, respectiv 84,62%;
nu cuprinde acţiuni de perfecţionare profesională a personalului de conducere,
execuţie şi a auditorilor interni în domeniul SCIM, pentru un număr de 8 entități
publice centrale, respectiv 15,38%.
3.3. Analiza activității de implementării a recomandărilor formulate de
către DCIMRI în baza misiunilor de verificare
Direcția de control intern managerial și relații interinstituționale, începând cu anul 2015,
a demarat procesul de elaborare a Normelor metodologice privind coordonarea, îndrumarea
metodologică și supravegherea prin acțiuni de verificare și îndrumare metodologică a stadiului
implementării sistemului de control intern managerial în vederea aplicării cadrului de
reglementare în domeniul controlului intern managerial, prevăzut de OSGG nr. 400/2015.
La data prezentului Raport, Normelor metodologice privind coordonarea, îndrumarea
metodologică și supravegherea prin acțiuni de verificare și îndrumare metodologică a stadiului
implementării sistemului de control intern managerial au fost aprobate și publicate în Monitorul
Oficial al României nr.276/12.04.2016.
Scopul normelor metodologice îl reprezintă activitatea de reglementarea a politicii în
domeniul sistemului de control intern managerial prin desfășurarea activităților de verificare a
realității și a exactității raportărilor și de îndrumare metodologică a entităților publice în
procesul implementării și dezvoltării sistemului de control intern managerial.
Prin aceste norme, urmărirea îndeplinirii recomandărilor stabilite în cadrul misiunii de
verificare și îndrumare metodologică se realizează prin transmiterea Planului de implementare
a recomandărilor de către entitățile publice centrale verificate.
Având în vedere că, Normele metodologice privind coordonarea, îndrumarea
metodologică și supravegherea prin acțiuni de verificare și îndrumare metodologică a stadiului
implementării sistemului de control intern managerial au fost aprobate în cursul anului 2016,
64
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
activitatea de implementare a recomandărilor formulate de către DCIMRI în cadrul misiunilor
de verificare și îndrumare metodologică la instituţiile publice centrale se desfășoară în cursul
anului curent.
CAP. 4 – CONCLUZII ȘI PROPUNERI DE MĂSURI PENTRU
DEZVOLTAREA SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL ÎN
CADRUL ENTITĂŢILE PUBLICE CENTRALE
În urma evaluării sistemelor de control intern managerial pentru anul 2015, pe baza
raportărilor ordonatorilor principali de credite s-au constatat următoarele:
4.1. Situația centralizatoare privind stadiul implementării și dezvoltării SCIM la data de 31
decembrie 2015, Anexa 3 Cap. I – Informații generale
Prin centralizarea informațiile transmise de entitățile publice centrale, DCIMRI a
elaborat Centralizarea privind stadiul implementării și dezvoltării SCIM la data de 31
decembrie 2015, prezentată în Anexa nr. 1 la Raport, din analiza căreia au rezultat următoarele
observații:
Numărul total de entități publice centrale la care se implementează SCIM este
de 53, raportările fiind efectuate de către un număr de 52 entități publice centrale, mai puțin
Ministerul Economiei, Comerțului și Turismului;
Cele 52 de entități publice centrale, care au efectuat raportările au în
subordonare sau în coordonare un număr de 2.172 de entități publice;
Comisia de monitorizare a fost constituită la toate cele 52 de entități publice
centrale și la 2.075 de entități publice aflate în subordonare sau în coordonare, care reprezintă
un procent de 95,53%;
Programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial a fost elaborat și
aprobat la toate entitățile publice centrale și la 2.067 de entități publice aflate în subordonare
sau în coordonare, care reprezintă 95,16%;
Obiectivele generale au fost stabilite pentru toate entitățile publice centrale și pentru
2.017 de entități publice aflate în subordonare sau în coordonare, în procent de 92,86%;
Activitățile procedurabile au fost inventariate de către toate entitățile publice centrale
și pentru 2.148 de entități publice aflate în subordonare sau în coordonare, în procent de
98,89%;
Procedurile au fost elaborate și actualizate de către toate entități publice centrale și
pentru 2.130 de entități publice aflate în subordonare sau în coordonare, în procent de 98,06%;
Indicatorii de performanță sau de rezultat asociați obiectivelor specifice au fost
stabiliți la entitățile publice centrale în procent de 96,15% (mai puțin Ministerul Energiei,
Întreprinderilor Mici și Mijlocii și Mediului de Afaceri; Societatea Română de Televiziune), iar
65
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
la entitățile publice aflate în subordonare sau în coordonare, în procent de 90,65%. Excepție
face Serviciul de Informații Externe, care declară aceste informații ca fiind clasificate.
Riscurile au fost identificate la entități publice centrale în procent de 92,30% (mai puțin
Senatul României; Ministerul Energiei, Întreprinderilor Mici și Mijlocii și Mediului de Afaceri;
Societatea Română de Radiodifuziune; Societatea Română de Televiziune), iar la entități
publice aflate în subordonare sau în coordonare, în procent de 93,96%. Excepție face Serviciul
de Informații Externe, care declară aceste informații ca fiind clasificate.
4.2. Situația centralizatoare privind stadiul implementării și dezvoltării SCIM la data de 31
decembrie 2015, Anexa 3 Cap. II - Stadiul implementării standardelor de control intern
managerial, conform rezultatelor autoevaluării
Prin centralizarea informațiile transmise de entitățile publice centrale, DCIMRI a elaborat
Centralizarea privind stadiul implementării standardelor de control intern managerial la data
de 31 decembrie 2015, prezentată în Anexa nr. 2 la Raport, din analiza căreia au rezultat
următoarele observații:
Gradul mediu de implementare al standardelor de control intern managerial la
nivelul celor 52 de ordonatori principali de credite, care au raportat la 31 decembrie 2015, așa
cum rezultă din situațiile centralizatoare, se prezintă astfel:
80,65 % standarde implementate;
16,59 % standarde parţial implementate;
2,76 % standarde neimplementate.
Gradul de implementare al standardelor de control intern managerial este
diferențiat, la nivelul celor 52 de ordonatori principali de credite, după cum urmează:
24 de ordonatori principali de credite, reprezentând 46,16%, au un grad de
implementare de peste 90%;
14 ordonatori principali de credite, reprezentând 26,93%, au un grad de
implementare cuprins între 75% și 90%;
12 ordonatori principali de credite, reprezentând 23,07%, au un grad de
implementare cuprins între 50% și 75%;
2 ordonatori principali de credite, reprezentând 3,84%, au un grad de
implementare sub 50%.
În concluzie, constatăm că din cei 52 de ordonatori principali de credite, numai 13 au
declarat toate cele 16 standarde de control intern managerial implementate, care reprezintă
25%.
Gradul mediu de implementare al standardelor de control intern managerial
la nivelul entităţilor publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali
66
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
de credite, la data de 31 decembrie 2015, pe baza datelor cuprinse în Anexa nr. 2 la Raport,
este următorul:
88,94% standarde implementate;
8,12% standarde parţial implementate;
2,94% standarde neimplementate.
Din analiza standardelor de control intern managerial se constată că gradul de
implementare a acestora la nivelul ordonatorilor principali de credite este inferior gradului de
implementare a standardelor de control intern managerial de la nivelul ordonatorilor
secundari și terțiari de credite.
4.3. Raport asupra sistemului de control intern managerial la data de 31 decembrie 2015,
Anexa 4.3
Prin centralizarea informațiile transmise de entitățile publice centrale, DCIMRI a elaborat
Centralizarea privind rapoartele asupra SCIM la data de 31 decembrie 2015, prezentată în
Anexa nr. 3 la Raport, din analiza căreia au rezultat următoarele observații:
Stadiul implementării sistemului de control intern managerial la nivelul celor 52 de
ordonatori principali de credite, la sfârșitul anului 2015, se prezintă astfel:
28,85 % reprezintă 15 entități publice care au raportat un sistem de control intern
managerial conform cu standardele de control intern managerial.
71,15 % reprezintă majoritatea entităților publice, respectiv 37 de entități publice,
care au raportat un sistem de control intern managerial parţial conform cu
standardele de control intern.
Stadiul implementării sistemului de control intern managerial la nivelul entităților
subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor principali de credite, la nivelul anului
2015, se prezintă astfel:
51,93 %, reprezentând 1.090 entitățile publice au un sistem de control intern
managerial conform cu standardele;
45,64 %, reprezentând 958 entitățile publice au un sistem de control intern
managerial parțial conform cu standardele;
2,43 %, reprezentând 51 entitățile publice au un sistem de control intern
managerial neconform cu standardele
Din analiza comparativă pe anii 2014-2015, pe baza raportărilor transmise de către
ordonatorii principali de credite la DCIMRI, se desprind următoarele concluzii:
majoritatea ordonatorilor principali de credite au sistemul de control intern
managerial PARŢIAL CONFORM, așa cum a fost şi în anul 2014;
67
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
există ordonatori principali de credite la care s-au evidențiat progrese, în sensul că,
în cadrul procesului de dezvoltare a SCIM, au trecut de la sistemul PARŢIAL
CONFORM la sistemul CONFORM, în anul 2015, respectiv: Curtea Constituțională,
Consiliul Concurenţei, Ministerul Afacerilor Interne, Oficiul Naţional de Prevenire
şi Combaterea Spălării Banilor, Consiliul Superior al Magistraturii, Autoritatea
Naţională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal, Consiliul
Naţional de Soluţionare a Contestaţiilor;
există ordonatori principali de credite la care s-au înregistrat regrese în anul 2015,
prin comparaţie cu anul 2014, în sensul că au trecut de la sistemul CONFORM la
sistemul PARŢIAL CONFORM, respectiv: Administrația Prezidențială, Ministerul
Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice, Ministerul
Transporturilor, Serviciul de Informaţii Externe.
Din analiza rapoartelor asupra sistemului de control intern managerial la data de 31
decembrie 2015, transmise de către cei 52 de ordonatori principali de credite la DCIMRI, se
desprind următoarele concluzii:
30 de ordonatori principali de credite dispun de un sistem de control intern
managerial care permite conducerii să furnizeze o asigurare rezonabilă că fondurile
publice alocate au fost utilizate în condiţii de legalitate, regularitate, eficacitate,
eficienţă şi economicitate;
31 de ordonatori principali de credite au un sistem de control intern managerial care
cuprinde mecanisme de autocontrol;
49 de ordonatori principali de credite au un sistem de control intern managerial care
are la bază evaluarea riscurilor;
43 de ordonatori principali de credite au actualizat anual Registrul de riscuri;
47 de ordonatori principali de credite au actualizate anual procedurile;
44 de ordonatori principali de credite au Program de dezvoltare a sistemului de
control intern managerial, care cuprinde acțiuni de perfecționare profesională;
40 de ordonatori principali de credite au actualizat, în cursul anului, Programul de
dezvoltare a sistemului de control intern managerial;
toți cei 52 de ordonatori principali de credite și-au constituit compartiment de audit
intern;
50 de ordonatori principali de credite au un compartimentul de audit intern
funcțional;
39 de ordonatori principali de credite au compartimentul de audit intern format din
minim 2 persoane.
La nivelul entităţilor publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor
principali de credite, situaţia conformităţii sistemelor de control intern managerial la data de
31 decembrie 2015, se prezintă astfel:
68
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
51,93 % din entităţile publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor
principali de credite au sisteme conforme;
45,64 % din entităţile publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor
principali de credite au sisteme parţial conforme;
2,43 % din entităţile publice subordonate sau aflate în coordonarea ordonatorilor
principali de credite au sisteme neconforme.
Menționăm că, până la data prezentului Raport, o singură entitate publică nu a depus
raportările prvind implementarea și dezvoltarea sistemului de control intern managerial și
anume Ministerul Economiei, Comerțului și Turismului.
4.4. Propuneri pentru dezvoltarea procesului de implementare a sistemului de control intern
managerial
DCIMRI își propune derularea unui proiect finanțat pe fonduri europene, care să
contribuie la dezvoltarea procesului de implementare a sistemului de control intern managerial
prin elaborarea, dezvoltarea şi implementarea unor instrumente de lucru aferente unui
management organizaţional eficient, precum şi dezvoltarea/creşterea competenţelor de
management organizaţional la nivelul administraţiei publice centrale şi locale din România.
În acest sens vor fi elaborate o serie de metodologii şi instrumente de lucru, astfel:
Metodologie de management al riscurilor, aplicabilă instituţiilor publice de la nivel
central şi local;
Ghid de realizare a procedurilor de sistem şi operaţionale,
Manual de implemetare SCIM;
Platformă IT pentru facilitarea raportării implementării SCIM la nivelul autorităţilor
centrale şi locale.
Totodată, proiectul va răspunde şi nevoii de simplificare şi uniformizare a cadrului
legislativ şi procedural din domeniul standardelor de control intern managerial din ţara noastră.
Astfel, ca urmare a modificărilor legislative și a apariției unor acte noi de reglementare
în domeniul implementării SCIM în cadrul entităților publice, se impune asigurarea unei
implementări unitare a standardelor de control intern managerial, în sensul de a le face mai ușor
de înțeles pentru întregul personal al instituțiilor publice și de a fluidiza raportarea semestrială
și anuală obligatorie cu privire la conformarea cu cerințele normative.
Conform tuturor analizelor instituţionale (Ministerul Finanțelor Publice, Curtea de
Conturi, Ministerul Educației și Cercetării Științifice, precum şi a raportărilor centralizate de
către DCIMRI), au fost identificate şi sintetizate următoarele disfuncţionalităţi principale în
implementarea SCIM la nivel naţional:
69
Raport privind controlul intern managerial pe anul 2015
PRIVIND STADIUL IMPLEMENTĂRII SISTEMELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL LA NIVELUL
Inexistenţa unor metodologii unitare de implementare a SCIM la nivel naţional;
Aplicarea neuniformă a unor instrumente de lucru şi existenţa unor diferenţe
semnificative în ceea ce priveşte mecanismele de lucru instituţionale;
Lipsa cunoștințelor, ca urmare a modificării legislaţiei în domeniu (OSGG nr. 400/2015
înlocuieşte OMFP nr. 946/2005 republicat) și constrângerile de ordin financiar
(inexistența unor fonduri alocate personalului din administrația publică de la nivel
central și local pentru cursurile de formare în domeniul SCIM);
Neinternalizarea beneficiilor implementării reale (şi nu formalizate) a SCIM de către
factorii vizaţi, atât la nivel de conducere, cât şi la nivel de execuţie; percepţii eronate
privind sarcinile care derivă din procesul de implementare a SCIM, ca fiind o serie de
activităţi „suplimentare”;
Resurse insuficiente (umane, materiale/financiare, de logistică) pentru implementarea
SCIM şi inexistenţa unor pârghii de prevenire şi/sau coerciţie în cazul neimplementării
standardelor de control intern/managerial.
DCIMRI va contribui la perfecționarea și dezvoltarea sistemului de control intern
managerial la entitățile publice prin elaborarea unor metodologii şi instrumente de lucru cu
aplicabilitate practică, care au scopul principal de a simplica procesul de implementare a
SCIM la nivel naţional (de exemplu: elaborarea fişelor de standarde, elaborarea unor
machete de lucru pentru implementarea SCIM, sistem informatic integrat – Platformă IT,
care centralizează şi generează rapoarte în domeniul SCIM).
De asemenea, prin crearea unui sistem informatic de raportare se va optimiza
cooperarea şi schimbul de know-how între SGG şi autorităţile publice centrale, eliminarea
birocraţiei, reducerea timpului de raportare şi încadrarea în termenele prevăzute în cadrul
de reglementare.
DIRECȚIA DE CONTROL INTERN MANAGERIAL ȘI REAȚII INTERINSTITUȚIONALE
Nr.
Crt.Instituții publice Specificații
Entități
publice
subordonat
e/ în
coordonare
Entități
publice în
care s-a
constituit
structura
cu atribuții
de
monitorizar
e,
coordonare
și
îndrumare
metodologic
ă a
sistemului
de control
intern/man
agerial
Entități
publice în
care s-a
elaborat și
aprobat
programul
de dezvoltare
a sistemului
de control
intern/manag
erial
Entități
publice în
care și-au
stabilit
obiectivel
e generale
Obiective
generale
stabilite
de către
entități
publice de
la pct. 4
Entități
publice
care și-au
inventariat
activitățile
procedurab
ile
Activități
procedurabil
e
inventariate
de către
entitățile
publice de la
pct. 6
Entități
publice care
au elaborat
proceduri
Proceduri
elaborate de
către
entitățile
publice de la
pct. 8
Entități
publice
care au
elaborat
indicatori
asociați
obiectivelo
r specifice
Indicatori
asociați
obiectivelor
elaborați de
entitățile
publice de
la pct. 10
Entități
publice
care au
identificat,
elaborat și
înregistrat
riscuri
Riscuri
înregistrate
în Registrul
riscurilor de
către
entitățile
publice de la
pct. 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Total (număr) 2.172 2.127 2.119 2.069 17.195 2.200 214.281 2.182 184.325 2.019 106.283 2.089 169.843
din care
aferent:
Aparatului
propriu x 52 52 52 1.372 52 11.644 52 9.530 50 6.742 48 6.028
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare x 2.075 2.067 2.017 15.823 2.148 202.637 2.130 174.794 1.969 99.541 2.041 163.815
1Total(număr)
1 2 2 2 4 2 4 2 146 2 80 2 219
din care
aferent:
SECRETARIATUL GENERAL AL GUVERNULUI
Centralizarea privind stadiul implementării și dezvoltării SCIM
la data 31 decembrie 2015
ANEXA NR. 1
TOTAL
GENERAL
Administrația
Prezidențială
Aparatului
propriu X 1 1 1 3 1 3 1 63 1 66 1 56
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 1 1 1 1 1 1 1 83 1 14 1 163
Observații
2 Total(număr) 1 2 2 2 23 2 177 2 220 2 50 1 122
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 16 1 172 1 172 1 25 0 0
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 1 1 1 7 1 5 1 48 1 25 1 122
Observații
3 Total(număr) 1 2 2 2 20 2 710 2 668 2 18 2 327
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 9 1 700 1 628 1 7 1 290
Entităților
publice
subordonate X 1 1 1 11 1 10 1 40 1 11 1 37
Observații
4 Total(număr) 0 1 1 1 4 1 29 1 29 1 17 1 117
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 4 1 29 1 29 1 17 1 117
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
5 Total(număr) 0 1 1 1 9 1 16 1 61 1 6 1 61
Administrația
Prezidențială
Senatul României
Camera Deputaților
Înalta Curte de
Casație și Justiție
Curtea Constituțională
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 9 1 16 1 61 1 6 1 61
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
6 Total(număr) 0 1 1 1 7 1 52 1 71 1 87 1 40
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 7 1 52 1 71 1 87 1 40
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
7 Total(număr) 0 1 1 1 3 1 22 1 16 1 96 1 79
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 3 1 22 1 16 1 96 1 79
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
8 Total(număr) 0 1 1 1 5 1 103 1 103 1 30 1 94
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 5 1 103 1 103 1 30 1 94
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Curtea Constituțională
Consiliul Legislativ
Curtea
de Conturi
Consiliul Concurenţei
Observații
9 Total(număr) 0 1 1 1 1 1 32 1 32 1 1 1 86
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 1 1 32 1 32 1 1 1 86
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
10 Total(număr) 0 1 1 1 12 1 96 1 96 1 7 1 45
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 12 1 96 1 96 1 7 1 45
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
11 Total(număr) 0 1 1 1 6 1 142 1 136 1 12 1 82
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 6 1 142 1 136 1 12 1 82
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
12 Total(număr) 17 18 18 18 187 18 4576 18 4315 17 3513 15 5723
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 30 1 179 1 82 1 85 1 246
Consiliul Concurenţei
Avocatul Poporului
Consiliul Naţional
pentru Studierea
Arhivelor Securitatii
Consiliul Naţional al
Audiovizualului
Secretariatul General
al Guvernului
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 17 17 17 157 17 4397 17 4233 16 3428 14 5477
Observații
13 Total(număr) 3 1 1 4 339 4 837 4 599 3 296 3 264
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 327 1 751 1 469 1 270 1 159
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare 3 0 0 3 12 3 86 3 130 2 26 2 105
Observații
14 Total(număr) 312 313 313 313 2583 313 64342 313 48278 313 24736 313 19614
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 69 1 1388 1 1299 1 751 1 89
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 312 312 312 2514 312 62954 312 46979 312 23985 312 19525
Observații
15 Total(număr) 167 163 163 163 905 163 4685 160 4919 133 2344 147 4106
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 12 1 199 1 159 1 246 1 118
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 162 162 162 893 162 4486 159 4760 132 2098 146 3988
Observații
16 Total(număr) 369 370 370 370 2477 370 42175 370 34067 370 16719 370 39655
Secretariatul General
al Guvernului
Ministerul Afacerilor
Externe
Ministerul Afacerilor
Interne
Ministerul Agriculturii
şi Dezvoltării Rurale
Ministerul Apărării
Naţionale
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 102 1 1036 1 816 1 333 1 883
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 369 369 369 2375 369 41139 369 33251 369 16386 369 38772
Observații
17 Total(număr) 91 90 89 90 817 86 4518 89 3525 82 2482 70 4211
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 25 1 94 1 60 1 131 1 100
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 89 88 89 792 85 4424 88 3465 81 2351 69 4111
Observații
18 Total(număr) 51 52 52 52 201 52 5298 52 4179 52 2216 52 7797
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 3 1 781 1 335 1 622 1 126
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 51 51 51 198 51 4517 51 3844 51 1594 51 7671
Observații
19 Total(număr)
din care
aferent:
Aparatului
propriu
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare
Ministerul Apărării
Naţionale
Ministerul Culturii
Ministerul Dezvoltării
Regionale şi
Administraţiei Publice
Ministerul Economiei,
Comerțului și
Turismului
Observații
20 Total(număr) 276 271 270 270 2395 290 11306 271 11100 265 6464 272 13871
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 86 1 222 1 209 1 212 1 142
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 270 269 269 2309 289 11084 270 10891 264 6252 271 13729
Observații
21 Total(număr) 11 12 12 4 12 11 10162 12 8795 11 772 11 3344
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 4 1 339 1 339 1 396 1 219
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 11 11 3 8 10 9823 11 8456 10 376 10 3125
Observații
22 Total(număr) 0 1 1 1 2 1 348 1 231 1 612 1 174
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 2 1 348 1 231 1 612 1 174
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
23 Total(număr) 112 113 113 65 577 112 9798 113 8014 103 11832 112 16877
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 6 1 218 1 78 1 74 1 25
Ministerul Educaţiei și
Cercetării Științifice
Ministerul Finantelor
Publice
Ministerul Fondurilor
Europene
Ministerul Justiţiei
Ministerul Economiei,
Comerțului și
Turismului
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 112 112 64 571 111 9580 112 7936 102 11758 111 16852
Observații
24 Total(număr) 69 69 69 69 158 69 452 69 1338 69 3031 56 2847
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 75 1 51 1 41 1 142 1 100
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 68 68 68 83 68 401 68 1297 68 2889 55 2747
Observații
25 Total(număr) 97 97 97 98 619 98 6820 98 6350 97 14587 97 9307
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 95 1 217 1 155 1 541 1 166
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 96 96 97 524 97 6603 97 6195 96 14046 96 9141
Observații
26 Total(număr) 2 3 3 3 27 3 299 3 208 3 108 2 158
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 10 1 184 1 101 1 77 1 129
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 2 2 2 17 2 115 2 107 2 31 1 29
Observații
27 Total(număr) 59 60 60 60 638 60 1234 60 1689 40 755 60 4931
Ministerul Muncii,
Familiei, Protecţiei
Sociale şi Persoanelor
Vârstnice
Ministerul
Comunicaților și
pentru Societatea
Informaţională
Ministerul Public
Ministerul Justiţiei
Ministerul Mediului,
Apelor și Pădurilor
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 11 1 59 1 55 1 16 1 162
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 59 59 59 627 59 1175 59 1634 39 739 59 4769
Observații
28 Total(număr) 224 218 220 219 2365 222 24965 223 25587 162 6365 206 19772
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 55 1 200 1 208 1 22 1 540
Entităților
publice
subordonate X 217 219 218 2310 221 24765 222 25379 161 6343 205 19232
Observații
29 Total(număr) 117 108 100 44 731 102 2768 100 1848 85 895 84 3184
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 25 1 100 1 50 1 12 1 34
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 107 99 43 706 101 2668 99 1798 84 883 83 3150
Observații
30 Total(număr) 28 28 28 28 151 28 2728 28 3202 25 865 28 3183
din care
aferent:
Aparatului
propriu X 1 1 1 4 1 234 1 206 1 233 1 112
Entităților
publice
subordonate/în
coordonare X 27 27 27 147 27 2494 27 2996 24 632 27 3071
Observații
Ministerul
Transporturilor
Ministerul Public
Ministerul Sănătătii
Ministerul Tineretului
si Sportului
31 Total(număr) 8 9 9 9 101 9 385 9 224 8 207 8 879
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 12 1 110 1 10 0 0 0 0
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X 8 8 8 89 8 275 8 213 8 207 8 879
Observații
32 Total(număr) 0 1 1 1 10 1 176 1 176 1 84 1 78
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 10 1 176 1 176 1 84 1 78
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
33 Total(număr) 58 1 1 59 708 59 2585 59 2501 59 1819 59 1016
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 12 1 314 1 314 1 60 1 24
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X 0 0 58 696 58 2271 58 2187 58 1759 58 992
Observații
34 Total(număr) 0 1 1 1 - 1 268 1 771 1 - 1 -
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 - 1 268 1 771 1 - 1 -
Ministerul Energiei,
Întreprinderilor Mici și
Mijlocii și Mediului de
Afaceri
Agenția Națională de
Integritate
Serviciul Român de
Informaţii
Serviciul de Informaţii
Externe
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
35 Total(număr) 0 1 1 1 3 1 268 1 251 1 219 1 181
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 3 1 268 1 251 1 219 1 181
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
36 Total(număr) 0 1 1 1 5 1 91 1 91 1 169 1 40
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 5 1 91 1 91 1 169 1 40
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
37 Total(număr) 45 46 46 46 587 46 2112 46 2036 42 808 42 1524
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 10 1 80 1 86 1 19 1 129
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X 45 45 45 577 45 2032 45 1950 41 789 41 1395
Observații
38 Total(număr) 45 46 46 46 132 46 7482 46 7040 42 3030 46 4658
Serviciul de Protecţie
şi Pază
Serviciul de
Telecomunicaţii
Speciale
Academia Română
Autoritatea Naţională
Sanitară Veterinară şi
pentru Siguranţa
Alimentelor
Serviciul de Informaţii
Externe
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 7 1 333 1 275 1 232 1 35
Instituții publice
subordonate/în
coordonare 45 45 45 45 125 45 7149 45 6765 41 2798 45 4623
Observații
39 Total(număr) 0 1 1 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
40 Total(număr) 0 1 1 1 7 1 114 1 114 1 131 1 62
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 7 1 114 1 114 1 131 1 62
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
41 Total(număr) 0 1 1 1 2 1 78 1 68 1 114 1 43
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 2 1 78 1 68 1 114 1 43
Oficiul Naţional de
Prevenire şi
Combaterea Spălării
Banilor
Oficiul Registrului
Naţional al
Informaţiilor Secrete
de Stat
Autoritatea Naţională
Sanitară Veterinară şi
pentru Siguranţa
Alimentelor
Secretariatul de Stat
pentru recunoașterea
meritelor luptătorilor
împotriva regimului
comunist instaurat în
România în perioada
1945-1989
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
42 Total(număr) 0 1 1 1 10 1 100 1 78 1 107 1 29
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 10 1 100 1 78 1 107 1 29
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
43 Total(număr) 0 1 1 1 11 1 85 1 95 1 49 1 86
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 11 1 85 1 95 1 49 1 86
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
44 Total(număr) 0 1 1 1 64 1 102 1 61 1 13 1 138
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 64 1 102 1 61 1 13 1 138
Instituții publice
subordonate X X X X X X X X X X X X X
Observații
45 Total(număr) 0 1 1 1 30 1 60 1 66 1 86 0 0
din care
aferent:
Oficiul Registrului
Naţional al
Informaţiilor Secrete
de Stat
Consiliul Naţional
pentru Combaterea
Discriminării
Agenţia Naţională de
Presă AGERPRES
Institutul Cultural
Român
Societatea Română
de Radiodifuziune
Aparatul
propriu X 1 1 1 30 1 60 1 66 1 86 0 0
Instituții publice
subordonate X X X X X X X X X X X X X
Observații
46 Total(număr) 0 1 1 1 14 1 617 1 68 0 0 0 0
din care
aferent:
Aparatul
propriu 1 1 1 1 14 1 617 1 68 0 0 0 0
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
47 Total(număr) 3 4 4 4 162 4 510 4 416 4 208 4 215
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 111 1 357 1 273 1 120 1 131
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X 3 3 3 51 3 153 3 143 3 88 3 84
Observații
48 Total(număr) 0 1 1 1 4 1 105 1 84 1 128 1 188
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 4 1 105 1 84 1 128 1 188
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
49 Total(număr) 0 1 1 1 2 1 54 1 59 1 15 1 6
Societatea Română
de Radiodifuziune
Societatea Română
de Televiziune
Consiliul Superior al
Magistraturii
Autoritatea Electorală
Permanentă
Autoritatea Naţională
de Supraveghere a
Prelucrării Datelor cu
Caracter Personal
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 2 1 54 1 59 1 15 1 6
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
50 Total(număr) 0 1 1 1 1 1 29 1 27 1 16 1 23
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 1 1 29 1 27 1 16 1 23
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
51 Total(număr) 0 1 1 1 17 1 104 1 96 1 13 1 161
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 17 1 104 1 96 1 13 1 161
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
52 Total(număr) 0 1 1 1 18 1 15 1 20 1 1 1 62
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 18 1 15 1 20 1 1 1 62
Consiliul Economic şi
Social
Autoritatea Naţională
pentru Restituirea
Proprietăţilor
Consiliul Naţional de
Soluţionare a
Contestaţiilor
Autoritatea Naţională
de Supraveghere a
Prelucrării Datelor cu
Caracter Personal
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X X X X X X X X X X X X X
Observații
53 Total(număr) 5 3 3 3 29 3 247 3 161 3 70 3 164
din care
aferent:
Aparatul
propriu X 1 1 1 6 1 217 1 147 1 37 1 138
Instituții publice
subordonate/în
coordonare X 2 2 2 23 2 30 2 14 2 33 2 26
Observații
Consiliul Naţional de
Soluţionare a
Contestaţiilor
Autoritatea pentru
Administrarea
Activelor Statului
Instituții publice Denumirea
standardului
I PI NI I PI NI I PI NI
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
S12 1 1
S2 2 1 1
S3 2 1 1
S4 2 1 1
S5 1 1 1 1
S6 2 1 1
S7 1 1 1 1
S8 1 1 1 1
S9 1 1 1 1
S10 2 1 1
S11 2 1 1
S12 2 1 1
S13 2 1 1
S14 2 1 1
S15 2 1 1
SECRETARIATUL GENERAL AL GUVERNULUI
DIRECȚIA DE CONTROL INTERN MANAGERIAL ȘI RELAȚII INTERINSTITUȚIONALE
ANEXA NR. 2
Centralizarea privind stadiul implementării standardelor de control intern managerial
la data de 31 decembrie 2015
1 Administrația Prezidențială
Numărul de instituțiile publice
care raportează că standardul
este:
Aparat propriuEntități publice subordonate
Nr.
Crt
S16 1 1
27 4 12 4 15
S12 1 1
S2 2 1 1
S3 2 1 1
S4 2 1 1
S5 2 1 1
S6 2 1 1
S7 1 1 1 1
S8 1 1 1 1
S9 2 1 1
S10 2 1 1
S11 2 1 1
S12 2 1 1
S13 2 1 1
S14 2 1 1
S15 1 1 1 1
S16 1 1 1 1
28 2 2 13 2 1 15 1
S1 2 1 1
S2 1 1 1 1
S3 2 1 1
S4 2 1 1
S5 2 1 1
S6 2 1 1
S7 2 1 1
S8 1 1 1 1
S9 2 1 1
S10 2 1 1
S11 1 1 1 1
S12 2 1 1
S13 1 1 1 1
S14 1 1 1 1
Senatul României2
1 Administrația Prezidențială
3 Camera Deputaților
S15 1 1 1 1
S16 1 1
24 4 3 12 4 12 3
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
13 3 13 3
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
5 Curtea Constituțională
3 Camera Deputaților
4 Înalta Curte de Casație și Justiție
S15 1 1
S16 1 1
16 16
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
11 5 11 5
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
5 Curtea Constituțională
6 Consiliul Legislativ
7 Curtea de Conturi
S15 1 1
S16 1 1
12 4 12 4
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
16 16
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
7 Curtea de Conturi
8 Consiliul Concurenței
9 Avocatul Poporului
S15 1 1
S16 1 1
15 1 15 1
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
8 8 8 8
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
11 Consiliul Naţional al Audiovizualului
10 Consiliul Național pentru Studierea Arhivelor Securității
9 Avocatul Poporului
S15 1 1
S16 1 1
12 4 12 4
S1 16 2 1 15 2
S2 16 2 1 15 2
S3 18 1 17
S4 16 2 1 15 2
S5 16 2 1 15 2
S6 16 2 1 15 2
S7 16 1 1 1 15 1 1
S8 13 5 1 12 5
S9 15 3 1 15 2
S10 15 3 1 14 3
S11 15 3 1 14 3
S12 15 3 1 14 3
S13 15 3 1 14 3
S14 17 1 1 16 1
S15 18 1 17
S16 15 2 1 1 14 2 1
252 34 2 15 1 237 33 2
S1 4 0 0 1 0 0 3 0 0
S2 2 2 0 0 1 0 2 1 0
S3 2 2 0 0 1 0 2 1 0
S4 4 1 0 1 0 0 3 0 0
S5 4 0 0 1 0 0 3 0 0
S6 4 0 0 1 0 0 3 0 0
S7 3 1 0 0 1 0 3 0 0
S8 1 1 2 0 0 1 1 1 1
S9 3 1 0 0 1 0 3 0 0
S10 4 1 0 1 0 0 3 0 0
S11 2 2 0 0 1 0 2 1 0
S12 4 0 0 1 0 0 3 0 0
S13 3 1 0 1 0 0 2 1 0
S14 5 0 0 1 0 0 4 0 0
11 Consiliul Naţional al Audiovizualului
12 Secretariatul General al Guvernului
13 Ministerul Afacerilor Externe
S15 3 1 0 0 1 0 3 0 0
S16 2 0 0 1 0 0 1 0 0
50 13 2 9 6 1 41 5 1
S1 311 1 1 310 1
S2 294 18 1 293 18
S3 298 14 1 297 14
S4 300 9 3 1 299 9 3
S5 298 13 1 1 297 13 1
S6 301 11 1 300 11
S7 301 10 1 1 300 10 1
S8 303 9 1 302 9
S9 287 25 1 286 25
S10 301 11 1 300 11
S11 295 12 5 1 294 12 5
S12 310 2 1 309 2
S13 309 3 1 308 3
S14 309 3 1 308 3
S15 308 3 1 1 307 3 1
S16 310 1 1 1 309 1 1
4835 145 12 16 4819 145 12
S1 156 7 1 155 7
S2 158 5 1 157 5
S3 154 9 1 153 9
S4 152 11 1 151 11
S5 157 6 1 156 6
S6 150 11 2 1 149 11 2
S7 150 13 1 149 13
S8 126 32 5 1 125 32 5
S9 146 17 1 146 16
S10 135 28 1 134 28
S11 144 15 4 1 144 14 4
S12 154 8 1 1 153 8 1
S13 148 14 1 1 148 13 1
S14 156 7 1 156 6
15 Ministerul Agriculturii şi Dezvoltării Rurale
13 Ministerul Afacerilor Externe
14 Ministerul Afacerilor Interne
S15 141 22 1 140 22
S16 47 1 1 46 1
2274 206 13 12 4 2262 202 13
S1 370 1 369
S2 369 1 1 368 1
S3 370 1 369
S4 369 1 1 368 1
S5 369 1 1 368 1
S6 369 1 1 368 1
S7 370 1 369
S8 369 1 1 368 1
S9 369 1 1 368 1
S10 369 1 1 368 1
S11 370 1 369
S12 370 1 369
S13 370 1 369
S14 369 1 1 368 1
S15 370 1 369
S16 370 1 369
5912 7 1 16 5896 7 1
S1 86 6 1 85 6
S2 74 17 1 1 74 16 1
S3 78 13 1 1 77 13 1
S4 83 9 1 83 8
S5 79 11 2 1 79 10 2
S6 86 4 2 1 85 4 2
S7 76 11 5 1 76 10 5
S8 61 23 8 1 61 22 8
S9 69 21 2 1 68 21 2
S10 77 12 3 1 76 12 3
S11 71 15 6 1 71 14 6
S12 83 8 1 1 82 8 1
S13 80 8 4 1 79 8 4
S14 89 2 1 1 88 2 1
17 Ministerul Culturii
15 Ministerul Agriculturii şi Dezvoltării Rurale
16 Ministerul Apărării Naţionale
S15 86 4 2 1 85 4 2
S16 77 5 7 1 81 5 5
1255 169 45 10 6 1250 163 43
S1 4 1 1 3 1
S2 2 3 1 2 2
S3 4 1 1 3 1
S4 5 1 4
S5 3 2 1 2 2
S6 4 1 1 3 1
S7 5 1 4
S8 3 2 1 2 2
S9 4 1 1 3 1
S10 5 1 4
S11 5 1 4
S12 5 1 4
S13 5 1 4
S14 5 1 4
S15 5 1 4
S16 3 1 1 1 2 1 1
67 12 15 1 52 11 1
S1
S2
S3
S4
S5
S6
S7
S8
S9
S10
S11
S12
S13
S14
17 Ministerul Culturii
18 Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice
19 Ministerul Economiei, Comerțului și Turismului
S15
S16
S1 257 14 0 1 0 0 256 14 0
S2 255 15 1 0 1 0 255 14 1
S3 248 23 0 0 1 0 248 22 0
S4 258 10 3 1 0 0 257 10 3
S5 259 11 1 1 0 0 258 11 1
S6 263 5 3 0 1 0 263 4 3
S7 224 42 5 1 0 0 223 42 5
S8 149 110 12 0 1 0 149 109 12
S9 195 75 1 0 1 0 195 74 1
S10 219 49 3 1 0 0 218 49 3
S11 242 26 3 0 1 0 242 25 3
S12 262 9 0 1 0 0 261 9 0
S13 232 36 3 0 1 0 232 35 3
S14 253 18 0 1 0 0 252 18 0
S15 213 54 4 1 0 0 212 54 4
S16 83 43 145 1 0 0 82 43 145
3612 540 184 9 7 3603 533 184
S1 11 1 0 1 0 0 10 1 0
S2 11 0 1 1 0 0 10 0 1
S3 12 0 0 1 0 0 11 0 0
S4 12 0 0 1 0 0 11 0 0
S5 11 0 1 1 0 0 10 0 1
S6 11 1 0 1 0 0 10 1 9
S7 11 0 1 1 0 0 10 0 1
S8 11 1 1 0 0 10 0 1
S9 11 1 0 1 0 0 10 1 0
S10 11 0 1 1 0 0 10 0 1
S11 11 0 1 1 0 0 10 0 1
S12 11 1 0 1 0 0 10 1 0
S13 11 1 0 1 0 0 10 1 0
S14 10 2 0 1 0 0 9 2 0
20 Ministerul Educaţiei și Cercetării Științifice
21 Ministerul Finanțelor Publice
19 Ministerul Economiei, Comerțului și Turismului
S15 12 0 0 1 0 0 11 0 0
S16 9 3 0 1 0 0 8 3 0
176 10 6 16 160 10 15
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
15 1 15 1
S1 110 3 0 1 109 3 0
S2 109 3 1 1 108 3 1
S3 112 1 0 1 111 1 0
S4 111 2 0 1 110 2 0
S5 112 1 0 1 111 1 0
S6 112 1 0 1 111 1 0
S7 108 4 1 1 107 4 1
S8 111 2 0 1 110 2 0
S9 103 10 0 1 102 10 0
S10 109 4 0 1 108 4 0
S11 108 4 1 1 108 4 0
S12 112 1 0 1 111 1 0
S13 110 3 0 1 109 3 0
S14 113 0 0 1 112 0 0
23 Ministerul Justiţiei
21 Ministerul Finanțelor Publice
22 Ministerul Fondurilor Europene
S15 113 0 0 1 112 0 0
S16 23 1 8 1 22 1 8
1676 40 11 15 1 1661 40 10
S1 50 5 1 49 5
S2 35 20 1 34 20
S3 46 9 1 45 9
S4 49 6 1 48 6
S5 51 4 1 50 4
S6 41 14 1 41 13
S7 33 13 9 1 33 12 9
S8 24 18 13 1 23 18 13
S9 28 27 1 28 26
S10 34 19 2 1 34 18
S11 32 14 9 1 32 13 9
S12 47 8 1 46 8
S13 44 10 1 1 44 9 1
S14 39 15 1 39 15
S15 46 9 1 46 8
S16 5 7 43 1 5 7 42
604 198 77 7 8 1 597 191 74
S1 97 1 1 96 1
S2 97 1 1 96 1
S3 98 1 97
S4 98 1 97
S5 98 1 97
S6 98 1 97
S7 98 1 97
S8 97 1 1 96 1
S9 96 2 1 95 2
S10 97 1 1 96 1
S11 97 1 1 96 1
S12 97 1 1 96 1
S13 96 2 1 96 1
S14 96 1 1 1 95 1 1
23 Ministerul Justiţiei
24 Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor
25 Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice
S15 97 1 1 96 1
S16 90 3 5 1 89 3 5
1547 14 7 15 1 1532 13 7
S1 3 1 2
S2 1 2 1 1 1
S3 1 1 1 1 1 1
S4 2 1 1 1 1
S5 2 1 1 2
S6 2 1 1 2
S7 3 1 2
S8 1 1 1 1 1 1
S9 2 1 1 2
S10 1 2 1 1 1
S11 2 1 1 1 1
S12 2 1 1 1 1
S13 3 1 2
S14 3 1 2
S15 2 1 1 1 1
S16 1 1 1 1 1 1
31 14 3 9 6 1 22 8 2
S1 60 1 59
S2 48 10 2 1 47 10 2
S3 60 1 59
S4 59 1 1 58 1
S5 58 2 1 57 2
S6 58 2 1 57 2
S7 57 2 1 1 56 2 1
S8 48 11 1 1 48 11
S9 55 5 1 54 5
S10 59 1 1 58 1
S11 57 3 1 56 3
S12 60 1 59
S13 60 1 59
S14 60 1 59
26 Ministerul Comunicaților și pentru Societatea Informaţională
27 Ministerul Public
25 Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice
S15 59 1 58 1
S16 1 1 0
859 37 4 15 1 844 38 3
S1 198 21 3 1 198 20 3
S2 182 33 7 1 182 32 7
S3 194 27 1 1 193 27 1
S4 204 14 4 1 203 14 4
S5 183 33 6 1 182 33 6
S6 196 23 3 1 195 23 3
S7 167 40 15 1 167 39 15
S8 133 74 15 1 133 73 15
S9 177 42 3 1 177 41 3
S10 168 49 5 1 167 49 5
S11 174 42 6 1 174 41 6
S12 194 24 4 1 193 24 4
S13 174 39 9 1 174 38 9
S14 203 14 5 1 202 14 5
S15 168 38 16 1 167 38 16
S16 67 21 134 1 66 21 134
2782 534 236 9 7 2773 527 236
S1 90 22 6 1 90 21 6
S2 71 44 3 1 71 43 3
S3 78 38 2 1 78 37 2
S4 88 29 1 1 88 28 1
S5 78 38 2 1 78 37 2
S6 102 15 1 1 102 14 1
S7 80 27 11 1 80 26 11
S8 57 44 17 1 57 43 17
S9 63 54 1 1 63 53 1
S10 73 44 1 1 73 43 1
S11 81 22 15 0 1 81 22 14
S12 94 19 5 0 1 94 19 4
S13 76 39 3 1 76 38 3
S14 91 25 2 1 91 24 2
29 Ministerul Tineretului si Sportului
27 Ministerul Public
28 Ministerul Sănătătii
S15 100 16 2 1 100 15 2
S16 0 1 117 1 0 0 117
1222 477 189 14 2 1222 463 187
S1 27 1 1 1 26 1 1
S2 23 4 2 1 23 4 1
S3 27 1 1 1 26 1 1
S4 25 3 1 1 24 3 1
S5 19 8 2 1 19 8 1
S6 21 7 1 1 20 7 1
S7 18 9 2 1 18 9 1
S819 8 2 1 18 8 2
S919 9 1 1 18 9 1
S10 21 7 1 1 20 7 1
S11 22 6 1 1 21 6 1
S12 27 1 1 1 26 1 1
S13 26 2 1 1 25 2 1
S14 27 1 1 1 26 1 1
S15 24 3 2 1 23 3 2
S16 14 3 12 1 13 3 12
359 73 32 13 3 346 73 29
S1 9 1 8
S2 9 1 8
S3 9 1 8
S4 9 1 8
S5 9 1 8
S6 9 1 8
S7 8 1 1 8
S8 8 1 1 8
S9 8 1 1 8
S10 1 8 1 1 7
S11 9 1 8
S12 9 1 8
S13 9 1 8
29 Ministerul Tineretului si Sportului
30 Ministerul Transporturilor
31 Ministerul Energiei, Întreprinderilor Mici și Mijlocii și Mediului de Afaceri
S14 9 1 8
S15 9 1 8
S16 1 1
125 9 2 12 2 2 113 7
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
15 1 15 1
S1 59 1 58
S2 59 1 58
S3 59 1 58
S4 59 1 58
S5 59 1 58
S6 59 1 58
S7 59 1 58
S8 59 1 58
S9 11 48 1 11 47
S10 59 1 58
S11 59 1 58
S12 59 1 58
S13 59 1 58
32 Agenția Națională de Integritate
33 Serviciul Român de Informaţii
31 Ministerul Energiei, Întreprinderilor Mici și Mijlocii și Mediului de Afaceri
S14 59 1 58
S15 59 1 58
S16 1 1
838 48 15 1 823 47
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
15 1 15 1
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
35 Serviciul de Protecţie şi Pază
33 Serviciul Român de Informaţii
34 Serviciul de Informaţii Externe
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
16 16
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
16 16
S1 44 2 1 43 2
S2 42 4 1 42 3
S3 44 2 1 43 2
S4 43 3 1 42 3
S5 43 2 1 1 42 2 1
S6 45 1 1 44 1
S7 40 5 1 1 39 5 1
S8 31 12 3 1 30 12 3
S9 32 14 1 31 14
S10 40 6 1 39 6
S11 33 11 2 1 32 11 2
S12 40 6 1 40 5
S13 35 8 3 1 34 8 3
35 Serviciul de Protecţie şi Pază
36 Serviciul de Telecomunicaţii Speciale
37 Academia Română
S14 44 1 1 1 43 1 1
S15 44 2 1 43 2
S16 46 1 45
646 79 11 14 2 632 77 11
S1 45 1 1 44 1
S2 39 3 4 1 38 3 4
S3 39 7 1 38 7
S4 43 2 1 1 42 2 1
S5 38 4 4 1 37 4 4
S6 40 4 2 1 39 4 2
S7 30 10 6 1 30 9 6
S8 23 10 13 1 22 10 13
S9 17 17 12 1 17 17 11
S10 38 7 1 1 38 6 1
S11 32 11 3 1 31 11 3
S12 41 5 1 40 5
S13 34 8 4 1 34 7 4
S14 41 3 2 1 40 3 2
S15 43 3 1 42 3
S16 35 3 8 1 34 3 8
578 98 60 12 3 1 566 95 59
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
38 Autoritatea Naţională Sanitară Veterinară şi pentru Siguranţa Alimentelor
39Secretariatul de Stat pentru recunoașterea meritelor luptătorilor împotriva
regimului comunist instaurat în România în perioada 1945-1989
37 Academia Română
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
13 3 13 3
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
16 16
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
41 Oficiul Registrului Naţional al Informaţiilor Secrete de Stat
39Secretariatul de Stat pentru recunoașterea meritelor luptătorilor împotriva
regimului comunist instaurat în România în perioada 1945-1989
40 Oficiul Naţional de Prevenire şi Combaterea Spălării Banilor
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
16 16
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
14 1 1 14 1 1
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
41 Oficiul Registrului Naţional al Informaţiilor Secrete de Stat
42 Consiliul Naţional pentru Combaterea Discriminării
43 Agenţia Naţională de Presă AGERPRES
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
16 16
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
15 1 15 1
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
44 Institutul Cultural Român
45 Societatea Română de Radiodifuziune
43 Agenţia Naţională de Presă AGERPRES
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
10 1 5 10 1 5
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
9 6 9 6 1
S1 4 1 3
S2 3 1 1 2 1
S3 4 1 3
S4 4 1 3
S5 4 1 3
S6 3 1 1 2 1
S7 3 1 1 2 1
S8 3 1 1 2 1
S9 3 1 1 2 1
S10 3 1 1 2 1
S11 3 1 1 2 1
S12 4 1 3
S13 3 1 1 2 1
47 Consiliul Superior al Magistraturii
45 Societatea Română de Radiodifuziune
46 Societatea Română de Televiziune
S14 4 1 3
S15 4 1 3
S16 1 1 0
53 6 2 16 37 6 2
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
14 2 14 2
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
47 Consiliul Superior al Magistraturii
48 Autoritatea Electorală Permanentă
49Autoritatea Naţională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter
Personal
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
16 16
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
10 6 10 6
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S7 1 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
50 Consiliul Economic şi Social
49Autoritatea Naţională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter
Personal
51 Autoritatea Naţională pentru Restituirea Proprietăţilor
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
9 7 9 7
S1 1 1
S2 1 1
S3 1 1
S4 1 1
S5 1 1
S6 1 1
S71 1
S8 1 1
S9 1 1
S10 1 1
S11 1 1
S12 1 1
S13 1 1
S14 1 1
S15 1 1
S16 1 1
16 16
S1 3 1 2
S2 1 2 1 1 1
S3 2 1 1 1 1
S4 3 1 2
S5 2 1 1 2
S6 3 1 2
S7 2 1 1 2
S8 1 2 1 1 1
S9 1 2 1 1 1
S10 3 1 2
S11 3 1 2
S12 3 1 2
S13 2 1 1 1
Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului53
51 Autoritatea Naţională pentru Restituirea Proprietăţilor
52 Consiliul Naţional de Soluţionare a Contestaţiilor
S14 3 1 2
S15 3 1 2
S16 2 1 1 2
37 10 10 6 27 5
S1 2.043 90 11 47 5 0 1.996 85 11
S2 1.920 198 26 30 18 4 1.890 180 22
S3 1.987 151 6 46 5 1 1.941 146 5
S4 2.026 105 14 48 3 1 1.978 101 13
S5 1.982 142 20 45 6 1 1.937 136 19
S6 2.021 109 14 44 8 0 1.977 101 23
S7 1.890 193 61 39 10 3 1.851 183 58
S8 1.675 371 98 36 11 5 1.639 360 93
S9 1.739 385 20 33 18 1 1.706 367 19
S10 1.867 259 19 40 10 2 1.827 248 15
S11 1.890 196 58 35 14 3 1.855 182 55
S12 2.034 98 12 49 2 1 1.985 96 11
S13 1.928 185 30 38 14 0 1.890 172 30
S14 2.034 96 14 47 5 0 1.987 92 14
S15 1.957 159 27 47 5 0 1.910 155 27
S161.230 99 484 47 4 1 1.188 95 481
S1 95,29 4,20 0,51 90,38 9,62 0,00 95,41 4,06 0,53
S2 89,55 9,24 1,21 57,69 34,62 7,69 90,34 8,60 1,05
S3 92,68 7,04 0,28 88,46 9,62 1,92 92,78 6,98 0,24
S4 94,45 4,90 0,65 92,31 5,77 1,92 94,55 4,83 0,62
S5 92,44 6,62 0,93 86,54 11,54 1,92 92,59 6,50 0,91
S6 94,26 5,08 0,65 84,62 15,38 0,00 94,10 4,81 1,09
S7 88,15 9,00 2,85 75,00 19,23 5,77 88,48 8,75 2,77
S8 78,13 17,30 4,57 69,23 21,15 9,62 78,35 17,21 4,45
S9 81,11 17,96 0,93 63,46 34,62 1,92 81,55 17,54 0,91
S10 87,04 12,07 0,89 76,92 19,23 3,85 87,42 11,87 0,72
S11 88,15 9,14 2,71 67,31 26,92 5,77 88,67 8,70 2,63
GRADUL DE IMPLEMENTARE (%)
Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului
TOTAL GENERAL
53
S12 94,87 4,57 0,56 94,23 3,85 1,92 94,89 4,59 0,53
S13 89,97 8,63 1,40 73,08 26,92 0,00 90,34 8,22 1,43
S14 94,87 4,48 0,65 90,38 9,62 0,00 94,94 4,40 0,67
S15 91,32 7,42 1,26 90,38 9,62 0,00 91,30 7,41 1,29
S16 67,84 5,46 26,70 90,38 7,69 1,92 67,35 5,39 27,27
80,65 16,59 2,76 88,94 8,12 2,94Gradul mediu de implementare
GRADUL DE IMPLEMENTARE (%)
Centralizarea privind rapoartele asupra SCIM la data de 31 decembrie 2015
Proce
durile
elabor
ate din
totalul
activit
ăților
proce
DA PARȚIAL NU DA PARȚIAL NU ARENU
AREDA NU % DA NU DA NU DA NU DA NU DA NU DA NU
Confor
m
Parțial
confor
m
Necon
form
Confor
m
Parțial
confor
m
Neconf
orm
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
1
Administrația
Prezidențială 1 1 1 1 34 1 1 1 1 1 1 1 1 - -
2 Senatul României 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 0 1 0
3 Camera Deputaților 1 1 1 1 90 1 1 1 1 1 1 1 - 1 -
4
Înalta Curte de Casație și
Justiție 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 1 - -
5 Curtea Constituțională 1 1 1 1 75 1 1 1 1 1 1 1 - - -
6 Consiliul Legislativ 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 - - -
7
Curtea
de Conturi 1 1 1 1 73 1 1 1 1 1 1 1 - - -
8 Consiliul Concurenţei 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 - - -
9 Avocatul Poporului 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 - 1 -
10
Consiliul Naţional pentru
Studierea Arhivelor
Securității 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 - - -
11
Consiliul Naţional al
Audiovizualului 1 1 1 1 95,7 1 1 1 1 1 1 1 - - -
12
Secretariatul General al
Guvernului 1 1 1 1 94 1 1 1 1 1 1 1 8 8 1
13
Ministerul Afacerilor
Externe 1 1 1 1 71 1 1 1 1 1 1 1 1 2 0
14
Ministerul Afacerilor
Interne 1 1 1 1 75,03 1 1 1 1 1 1 1 232 79 0
15
Ministerul Agriculturii şi
Dezvoltării Rurale 1 1 1 1 80 1 1 1 1 1 1 1 118 44 1
16
Ministerul Apărării
Naţionale 1 1 1 1 80,77 1 1 1 1 1 1 1 367 2 0
17 Ministerul Culturii 1 1 1 1 64 1 1 1 1 1 1 1 31 55 5
18
Ministerul Dezvoltării
Regionale şi
Administraţiei Publice 1 1 1 1 43 1 1 1 1 1 1 1 - 5 -
19
Ministerul Economiei,
Comerțului și Turismului
20
Ministerul Educaţiei și
Cercetării Științifice 1 1 1 1 94 1 1 1 1 1 1 1 31 238 1
21
Ministerul Finanțelor
Publice 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 8 2 1
22
Ministerul Fondurilor
Europene 1 1 1 1 66 1 1 1 1 1 1 1 - - -
23 Ministerul Justiţiei 1 1 1 1 94 1 1 1 1 1 1 1 92 19 1
24
Ministerul Mediului,
Apelor și Pădurilor 1 1 1 1 69 1 1 1 1 1 1 1 0 55 0
25
Ministerul Muncii,
Familiei, Protecţiei
Sociale şi Persoanelor
Vârstnice 1 1 1 1 93,11 1 1 1 1 1 1 1 90 8 0
26
Ministerul Comunicațiilor
și pentru Societatea
Informaţională 1 1 1 1 56 1 1 1 1 1 1 1 - 2 -
27 Ministerul Public 1 1 1 1 70 1 1 1 1 1 1 1 28 31 0
28 Ministerul Sănătătii 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 19 187 15
29
Ministerul Tineretului și
Sportului 1 1 1 1 50 1 1 1 1 1 1 1 20 76 21
30
Ministerul
Transporturilor 1 1 1 1 88 1 1 1 1 1 1 1 3 24 1
31
Ministerul Energiei,
Întreprinderilor Mici și
Mijlocii și Mediului de
Afaceri 1 1 1 1 60 1 1 1 1 1 1 1 1 7 0
32
Agenția Națională de
Integritate 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1
33
Serviciul Român de
Informaţii 1 1 1 1 97 1 1 1 1 1 1 1 11 47 0
34
Serviciul de Informaţii
Externe 1 1 1 1 8 1 1 1 1 1 1 1 - - -
35
Serviciul de Protecţie şi
Pază 1 1 1 1 90 1 1 1 1 1 1 1 - - -
36
Serviciul de
Telecomunicaţii Speciale 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 - - -
37 Academia Română 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 16 29 0
38
Autoritatea Naţională
Sanitară Veterinară şi
pentru Siguranţa
Alimentelor 1 1 1 1 58,8 1 1 1 1 1 1 1 9 32 4
39
Secretariatul de Stat
pentru recunoașterea
meritelor luptătorilor
împotriva regimului
comunist instaurat în
România în perioada
1945-1989 1 1 1 1 50 1 1 1 1 1 1 1 - - -
40
Oficiul Naţional de
Prevenire şi Combaterea
Spălării Banilor 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 - - -
41
Oficiul Registrului
Naţional al Informaţiilor
Secrete de Stat 1 1 1 1 88 1 1 1 1 1 1 1 - - -
42
Consiliul Naţional pentru
Combaterea Discriminării 1 1 1 1 72,38 1 1 1 1 1 1 1 - - -
43
Agenţia Naţională de
Presă AGERPRES 1 1 1 1 98 1 1 1 1 1 1 1 - - -
44 Institutul Cultural Român 1 1 1 1 59,8 1 1 1 1 1 1 1 1
45
Societatea Română de
Radiodifuziune 1 1 1 1 25 1 1 1 1 1 1 1 - - -
46
Societatea Română de
Televiziune 1 1 1 1 11,02 1 1 1 1 1 1 1 - - -
47
Consiliul Superior al
Magistraturii 1 1 1 1 92 1 1 1 1 1 1 1 1 2 -
48
Autoritatea Electorală
Permanentă 1 1 1 1 81,55 1 1 1 1 1 1 1 - - -
49
Autoritatea Naţională de
Supraveghere a
Prelucrării Datelor cu
Caracter Personal 1 1 1 1 100 1 1 1 1 1 1 1 - - -
50
Consiliul Economic şi
Social 1 1 1 1 93 1 1 1 1 1 1 1 - - -
51
Autoritatea Naţională
pentru Restituirea
Proprietăţilor 1 1 1 1 92,31 1 1 1 1 1 1 1 - - -
52
Consiliul Naţional de
Soluţionare a
Contestaţiilor 1 1 1 1 57 1 1 1 1 1 1 1 - - -
SCIM - permit
conducerii să furnizeze
o asigurare rezonabilă
SCIM cuprinde
mecanisme de autocontrol
Creșterea
eficacității
SCIM are la
bază evaluarea
riscurilor
SECRETARIATUL GENERAL AL GUVERNULUI
DIRECȚIA DE CONTROL INTERN MANAGERIAL ȘI RELAȚII INTERINSTITUȚIONALE
ANEXA NR. 3
SCIM este conform cu
standardele de control
Numărul de instituții
publice (OC secundari și
terțial) subordonați direct
OPC care au SCIM
Registrul de
riscuri este
actualizat
Programul de
dezvoltare
cuprinde acțiuni
de perfecționare
profesională
Compartimentul
de audit intern
este de minim 2
persoane
Există
compartiment de
audit
Compartimentul
de audit intern este
funcțional
Procedurile sunt
actualizate anual
Programul de
dezvoltare a fost
actualizat în
cursul anuluiNr.
CrtInstituții publice OPC
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
53
Autoritatea pentru
Administrarea Activelor
Statului 1 1 1 1 67,74 1 1 1 1 1 1 1 2 - -
Număr de ordonatori
principali de credite 30 22 0 31 21 0 49 3 43 9 47 5 44 8 40 12 52 0 50 2 39 13 15 37 0 1.090 958 51
Gradul de conformitate
exprimat la total
ordonatori principali de
credite (%) 57,69% 42,31% 0,00% 59,62% 40,38% 0,00% 94,23% 5,77% 82,69% 17,31% 90,38% 9,62% 84,62% 15,38% 76,92% 23,08% 100,00% 0,00% 96,15% 3,85% 75,00% 25,00% 28,85% 71,15% 0,00% 51,93% 45,64% 2,43%