CORRUPCIÓN YLAVADO DINERO COMOELEMENTO PÚBLICO Y DECONSIDERACIONES SOCIALES
Luis F. Ortiz Presidente Comité Anticorrupción IMEF Chairman Comité Anticorrupción IAFEi
[email protected]@luisfortizc
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HABLEMOS DE CORRUPCIÓN
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HABLEMOS DE LAVADO
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¿Quién inventó la sonrisa?
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Indiawww.ocalawfirm.com 10
http://www.cbc.ca/news/world/child-organ-trafficking-ring-busted-by-mexican-police-1.2576492
MEXICO
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1,2,3 RECETA SOCIAL:
1. Abstenerte
2. Rendición y Sanción
3. D E N U N C I A R
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HABLEMOS DE CORRUPCIÓN
HABLEMOS DE LAVADO
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(Buena)Gobernabilidad
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Erradicar Pobreza
Proteger el Medio Ambiente
Equidad de Género
Proveer sostenibilidad /bienestar
I.- Sobre la Gobernabilidad /gobernanza:
SOURCE: The Worldwide Governance Indicators (WGI)
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1. Voz y rendición de cuentas.
2. Estabilidad política y no violencia.
3. Efectividad de gobierno.
4. Calidad Regulatoria.
5. Estado de Derecho.
6.- Control de la Corrupción
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WORLD WIDE GOVERNANCE INDICATOR: México (corruption)www.ocalawfirm.com 22
WORLD WIDE GOVERNANCE INDICATOR: COLOMBIA (corruption)www.ocalawfirm.com 23
WORLD WIDE GOVERNANCE INDICATOR: COSTA RICA (corruption)www.ocalawfirm.com 24
GOVERNANCE PRINCIPLES
1. Mayor solidez en el management y auditoría.
2. Estructurar al Consejo para que de valor.
3. Actuar con ética y responsabilidad..
4. Asegurar la integridad en el reporte corporativo (financiero).
5. Levantar la voz a tiempo y en forma balanceada.
6. Respetar los derechos de los accionistas.
7. Reconocer el manejo de riesgos (mitigación)
8. Pagar adecuadamente y responsablemente.
+ 29 specific recommendations intended to give effect to these general principles
SOURCE: ASX Corporate Governance Council
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FINANCIAL Consequences:
GOVERNMENT
• Aumento seguridad social.
• Aumento IVA e ISR.
• Reporteo y avisos excesivos.
Unethical CORPORATIONS Reaction
Ventana para nóminas falsas o ilegales.
Ventana para factura falsa o simulación.
Uso de efectivo y esquemas de ilegalidad u opacidad tributaria y corp.
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Ethics, Finance vs.Bribing and Money Laundering.
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o Ética para profesionales.o Bioética como nueva idea.o ABC en riesgo de la corrupción o PREVENCIÓN Lavado de Dinero.
©2015 TRACE International, Inc.Raising the Standard of Anti-Bribery Compliance Worldwide 28
Benefits of Doing Business Ethically
• Comportamiento apegado a Leyes
• Evitar la ambiguedad, incertidumbre yretrasos
• Amuentar la lealtad en la organización
• Mayores oportunidades de negocio
• Hacer negocios con personas que seansimilares o que pienesn en integridad
• Beneficio a la sociedad
©2015 TRACE International, Inc.Raising the Standard of Anti-Bribery Compliance Worldwide 29
Challenges of Doing Business Ethically
• No hacer negocios como siempre… Not business as usual
• Comopromiso en la cabeza, consistencia y comunicación, programa robusto y controles internos.
Entrenamiento constante a empreados y miembros de la cadena (terceros)
Debida diligencia basada en aproximación a riesgos
Potencial desaceleración con beneficios más adelante.
• Se requerirán acciones colectivas
• Es el estudio sistemático de laconducta humana en el ámbitode las ciencias de la vida, de lasalud y del medio ambiente,analizados a la luz de losvalores y del bien intrínseco dela persona humana.
• En pleno siglo XXI, la Bioéticase constituye como una nuevaprofesión que debe integrarsea la responsabilidadempresarial para estar a lavanguardia y establecer esanecesaria vinculación entre elrazonamiento bioético y laEmpresa.
La Bioética es la Ética aplicada atodos los aspectos de la vida.
Es aquélla que basa sus
actuaciones en el respeto a los
valores, la dignidad e integridad del
ser humano, a la vida, la salud y el
medio ambiente.
Es una empresa que vive la
Bioética en su diario actuar.
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adicionalmente…
Extorsión
• Derecho de piso.
• Extorsión entre empresas.
• Empresas del Narco “adquiriendo” bienes y servicios.
• Extorsión de autoridades (permisos y licencias).
“CAER SIN SABER”
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CFO Bienvenido abordo: La ética y su rol en la lucha contra la corrupción.
Senior Management = tone @ the top Responsabilizar Detectar y Reportar: Macro and Micro. Generar Valor (i.e. Tad y Tuleja)
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CFO
Value?
Compliance = NYSE:
+0.2%
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Compliance
+
Protocols
&
Controls +
Comunication
& Policy
Review +
i.e. LOAN. + Culture of Integrity +
GoodGovernance
NYSE:
+0.2%
¿Un comité mundial de Ejecutivos de Finanzas?
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Comité Anticorrupción Internacional 2015 de Iafei
IAFEI
Anti-corruptionCommittee
País 2
Comité Nacional
IMEF
País 3
Etc..
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Impacto en el CFO:
CFOSimulación
Facturación ilegal
Fraude
Lavado
Sobornos
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AUTORIDADES
SOCIOS COMERCIALES
SUBSIDIARIAS
EMPRESA
SATDOJ / IRS
UIFFBI
PGR DOJ
CNBV SEC
INTERCAMBIO DE INFORMACIÓNCOORDINACIÓNINTERNACIONAL www.ocalawfirm.com 37
A,b,c
Ejemplo 1:
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Co.
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“Prestador Servicios”(“asesor Fiscal”)
$Ejemplo 1:
1.-
Co.
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“Prestador Servicios”(“asesor Fiscal”)
$
Factura29 CFF
1.-
Ejemplo 1:
Co.
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“Prestador Servicios”(“asesor Fiscal”)
$
Factura29 CFF
Co.“Prestador Servicios”
(“asesor Fiscal”)o un 3º.Efectivo
Menos su Comisión
1.-
2.-
Ejemplo 1:
Co.
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“Prestador Servicios”(“asesor Fiscal”)
$
Factura29 CFF
Co.“Prestador Servicios”
(“asesor Fiscal”)o un 3º.Efectivo
Menos su Comisión
1.-
2.-
¿Dinero Sucio? ¿En qué momento?¿Detectable?
Ejemplo 1:
DEDUCIBLE
CONTRATO
TIENE “ASOCIADOS” QUE POSEEN EFECTIVO.
100-16$84
-4 COMISIÓN=$80
ETAPAS LAVADO
DINERO SUCIO
1.-INGRESA AL SISTEMA FINANCIERO
2.-“SUFRE” O INTERCALACIÓN
3.- REINGRESO
ESTRATIFICACIÓN
COLOCACIÓN
INTEGRACIÓN
Introducción al sistemamediante casinos,bancos, préstamos
casas cambio, facturas.
Secuencia de operaciones complejas y difíciles de rastrear. Simulaciones con flujos..
Dinero en el sistema “legalmente”. Es complejo distinguir pues podría ser la venta de un auto, reloj, joyas…
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Ejemplo 2
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Co.
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“Prestador Servicios”(“asesor Fiscal”)
$
Factura29 CFF
Ejemplo2:1.-
Co.
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“Prestador Servicios”(“asesor Fiscal”)
$
Factura29 CFF
Ejemplo2:1.-
Co.
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“Prestador Servicios”(“asesor Fiscal”)
$
Factura29 CFF
Ejemplo2:1.-
Vehículo INTERNACIONALDe Préstamo
Co.
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“Prestador Servicios”(“asesor Fiscal”)
$
Factura29 CFF
Ejemplo2:1.-
Vehículo de Préstamo
Remisión Deuda
Ejemplo 3
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Latina
LLC (can) RBE / IBE
SOFOMPRÉSTAMO
NARCOCAMPAÑAOTROS
QUITAS (ficticias y FWD obligaciones a futuro: Con convenios modificatorios y reconocimientos de adeudo)
FIDEICOMISOSINDICATO
FIDEICOMISOSINDICATO
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Gracias
LUIS F. ORTIZ
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