2012ERGO AssicurazioniBilancio
ERGO Assicurazioni S.p.A.Sede e Direzione Generale:Via Pampuri 13 - 20141 Milanowww.ergoitalia.it
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ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
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Indice
Relazione sulla gestione
Bilancio e Nota Integrativa
4 Composizione degli Organi Sociali
7 1 Quadro economico generale
10 2 Situazione del mercato assicurativo rami danni italiano
11 3 Andamento della Società
11 3.1 Andamento generale
12 3.2 Rete di vendita
14 3.3 Attività produttiva
14 3.4 Premi emessi
15 3.5 Andamento dei sinistri nei principali rami esercitati
17 3.6 Riserve tecniche
18 3.7 Rapporti con i riassicuratori
19 3.8 Attività di ricerca e di sviluppo e nuovi prodotti
19 3.9 Formazione dedicata al personale
20 3.10 Contenzioso in essere
20 3.11 Gestione patrimoniale e finanziaria
24 3.12 Andamento delle spese generali e delle altre spese di gestione
25 3.13 Sistemi Informativi, Organizzazione e Progetti rilevanti
25 3.14 Attività di Direzione e Coordinamento
26 3.15 Rapporti con le Società del Gruppo
29 3.16 Rapporti con l’Istituto di Vigilanza e di controllo (IVASS)
29 3.17 Esposizione ai rischi
29 3.18 Evoluzione prevedibile della gestione
30 3.19 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
35 Stato Patrimoniale 2012
51 Conto Economico 2012
61 Nota Integrativa
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Composizione degli Organi Sociali
Consiglio di Amministrazione
Collegio Sindacale
Società di Revisione
Presidente Juergen Peter Schmitz
Amministratore Delegato e Direttore Generale Josef Karl Marek
Consiglieri Donald Michael Gambardella
Erica Baratto
Presidente Claudio Maugeri
Sindaci effettivi Alberto De Nigro
Mauro Lagnese
Sindaci supplenti Luca Dezi
Diego Vichi
KPMG S.p.A.
La composizione del Consiglio di Amministrazione è quella in essere alla data di presentazione del presente documento.
Composizione degli Organi Sociali
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Signori Azionisti,
il bilancio al 31 dicembre 2012 di ERGO Assicurazioni S.p.A., che sottoponiamo alla Vostra approvazione, evidenzia un per-dita netta di Euro 1,2 milioni, rispetto alla perdita di Euro 8,2 milioni dell’esercizio 2011. Il risultato negativo, ancorché meno sfavorevole rispetto allo scorso esercizio, è ancora principalmente dovuto al negativo andamento tecnico del Ramo R.C. Auto, solo in parte compensato dall’andamento dei Rami Elementari.
I dati più significativi che emergono dalla chiusura dell’esercizio 2012, e che verranno più avanti approfonditi in dettaglio, si possono sintetizzare come segue:
• I premi emessi ammontano ad Euro 104,6 milioni con un decremento del 31,1% rispetto al 2011; tale decremento, al netto delle cessioni in riassicurazione, risulta pari al 30,9%.
• I premi lordi di competenza sono pari a Euro 124,3 milioni, rispetto a Euro 154,0 milioni del precedente esercizio.
• Il reddito degli investimenti, al netto dei relativi oneri, è di Euro 7,7 milioni rispetto agli Euro 6,6 milioni dell’esercizio pre-cedente.
• Gli oneri relativi ai sinistri, al netto delle cessioni in riassicurazione ammontano a Euro 91,2 milioni, in diminuzione rispet-to agli Euro 112,8 milioni del precedente periodo.
• I costi generali e di acquisizione conservati rilevano una diminuzione dell’1,8%, passando da Euro 37,3 milioni alla fine del 2011 ad Euro 36,6 milioni.
• Il risultato dell’attività ordinaria, inclusivo degli altri proventi ed oneri, tecnici e non tecnici, presenta un saldo negativo pari ad Euro 8,3 milioni, in peggioramento rispetto al risultato registrato alla chiusura del precedente esercizio (perdita pari ad Euro 8,0 milioni).
• Alla chiusura dell’esercizio le imposte di competenza, pari ad Euro 6,9 milioni, sono costituite dal ricavo IRES per Euro 1,9 milioni e dal ricavo derivante dalla variazione delle imposte anticipate per complessivi Euro 5,0 milioni.
Relazione sulla Gestione
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1 Quadro economico generaleRelazione sulla Gestione
Persiste la debolezza del contesto internazionale. I rischi per l’economia mondiale si sono attenuati a seguito:
• dell’accordo raggiunto negli Stati Uniti per evitare il fiscal cliff,
• dell’allentamento delle tensioni finanziarie nell’area dell’euro
• del miglioramento delle prospettive nei paesi emergenti.
Nella seconda metà del 2012 la dinamica dell’economia globale è rimasta debole. Le stime di crescita del commercio inter-nazionale formulate dai principali previsori per l’anno in corso sono state riviste al ribasso. Nelle previsioni degli analisti l’espansione del prodotto mondiale dovrebbe rafforzarsi nel 2014.
Nell’area dell’euro l’attività economica ha continuato a perdere vigore nell’ultimo trimestre del 2012. Le conseguenze delle tensioni finanziarie che hanno colpito, nel corso dell’anno, alcuni paesi dell’area e gli effetti del necessario consolidamento dei bilanci pubblici si sono trasmessi anche alle economie finora ritenute più solide.
L’Eurosistema ha rivisto significativamente al ribasso le previsioni di crescita per l’anno in corso. Tuttavia, le tensioni sui mercati finanziari sono in sostanziale allentamento. Sono molto migliorate, infatti, le condizioni dei mercati finanziari, il cui deterioramento aveva finora rappresentato un ostacolo alla ripresa ciclica nell’area. I rendimenti dei titoli di Stato sono scesi nei paesi maggiormente interessati dalle tensioni e gli afflussi di capitali verso alcune delle economie più colpite dal-la crisi del debito sovrano sono ripresi.
I saldi sul sistema dei pagamenti TARGET2, che riflettono gli squilibri nei flussi di capitali privati nei paesi dell’area, hanno mostrato segni di aggiustamento.
A questi sviluppi favorevoli hanno contribuito gli effetti dell’annuncio, in estate, delle Outright Monetary Transactions da parte della BCE e, più recentemente, le decisioni prese a livello europeo. In particolare, in novembre l’Eurogruppo ha rinno-vato il sostegno alla Grecia: l’operazione del governo greco di riacquisto di titoli del proprio debito in circolazione, terminata l’11 dicembre, implica una riduzione del debito di circa dieci punti percentuali del prodotto.
Inoltre, il Consiglio dei ministri economici e finanziari dei paesi dell’Unione europea ha raggiunto un accordo sull’istituzione di un meccanismo unico di vigilanza bancaria, volto a impedire il circolo vizioso tra debito sovrano e condizioni del sistema bancario. Questi progressi sono stati resi possibili dalla credibilità acquisita dall’azione dei governi nazionali. Le condizioni sui mercati restano però incerte e va confermato l’impegno a proseguire nell’adozione delle misure necessarie a garantire la coesione dell’Unione.
Il miglioramento dei mercati del debito sovrano si è riflesso positivamente sulle condizioni monetarie e finanziarie nei pae-si interessati dalle tensioni. Persistono tuttavia divari nei tassi bancari attivi, che riflettono sia i ritardi con cui le variazioni delle quotazioni dei titoli di Stato si trasmettono alle condizioni del mercato del credito, sia l’effetto dello sfavorevole qua-dro congiunturale sul merito di credito della clientela bancaria.
In Italia e in Spagna il costo medio di finanziamento di famiglie, imprese e intermediari finanziari in ottobre era ancora superiore di circa 110 punti base a quello osservato nei paesi dell’area meno colpiti dalla crisi.
In Italia la fase ciclica resta debole anche nei mesi iniziali del 2013.
Nel nostro paese la domanda interna non ha ancora raggiunto un punto di svolta. Secondo gli indicatori congiunturali la dinamica del PIL è stata negativa anche nel quarto trimestre del 2012 e rimarrebbe debole in quello in corso. Sono tuttavia
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emersi lievi segnali di stabilizzazione e si è arrestata la prolungata fase di deterioramento dei giudizi delle imprese sulle prospettive dell’economia.
La domanda estera continua a fornire un contributo positivo all’attività economica. Negli ultimi mesi l’aumento delle espor-tazioni è stato sostenuto dalle vendite verso i paesi esterni alla UE. Tra gennaio e ottobre il disavanzo del conto corrente della bilancia dei pagamenti in rapporto al PIL è diminuito di oltre due punti percentuali rispetto allo stesso periodo del 2011, a seguito del miglioramento del saldo mercantile.
L’occupazione è rimasta finora stabile, ma aumentano le persone in cerca di lavoro e la cassa integrazione. Gli effetti della recessione non si sono finora riflessi in una caduta dell’occupazione, ma hanno determinato soprattutto un maggiore ricor-so alla cassa integrazione guadagni e un aumento delle persone in cerca di lavoro che ha spinto verso l’alto il tasso di di-soccupazione, in particolare quello giovanile. Nel terzo trimestre del 2012 quest’ultimo era superiore di oltre sei punti per-centuali rispetto a un anno prima.
Il graduale calo dell’inflazione al consumo negli ultimi mesi (al 2,3% in dicembre) riflette in larga parte l’allentamento del-le spinte provenienti dalle quotazioni petrolifere e l’esaurirsi dell’impatto delle manovre sulle imposte indirette varate nell’autunno del 2011.
La debolezza della domanda e le minori pressioni dal lato dei costi dovrebbero continuare a moderare la crescita dei prezzi nel 2013.
Le condizioni del credito hanno beneficiato, nel corso dell’anno, della graduale rimozione dei vincoli di liquidità che grava-vano sulle banche italiane, anche grazie alle politiche attuate dall’Eurosistema.
L’offerta di finanziamenti è tuttavia ancora frenata dall’elevato rischio percepito dagli intermediari, in relazione agli effetti della recessione sui bilanci delle imprese. I crediti deteriorati sono aumentati in misura significativa.
La capacità di raccolta e la capitalizzazione sono robuste: la raccolta al dettaglio è in crescita, le condizioni di liquidità sono migliorate, alcuni intermediari sono tornati a emettere sui mercati all’ingrosso.
Prosegue il miglioramento dei saldi di finanza pubblica: si può stimare, infatti, che nel 2012 il fabbisogno delle Amministra-zioni pubbliche, al netto delle dismissioni e dei prestiti dello European Financial Stability Facility (3), si sia collocato intorno al 3% del PIL, contro il 3,9% del 2011.
Nonostante la debolezza congiunturale, le manovre approvate nel secondo semestre del 2012 consentiranno di migliorare ulteriormente i saldi di finanza pubblica nel biennio 2013-14.
Il rapporto tra debito pubblico e PIL inizierebbe a scendere nel 2014, grazie all’ulteriore aumento dell’avanzo primario e alla ripresa dell’attività.
Nel quadro macroeconomico presentato in questo Bollettino, il PIL dell’Italia sarebbe sceso di poco più del 2% nella media dello scorso anno, sostanzialmente in linea con quanto previsto in luglio. La stima per il 2013 è stata rivista al ribasso (da -0,2 a -1,0%), per effetto del peggioramento del contesto internazionale e del protrarsi della debolezza dell’attività nei mesi più recenti.
Lo scenario prefigura tuttavia un ritorno alla crescita nella seconda metà dell’anno, sia pure su ritmi modesti e con ampi margini di incertezza. La svolta ciclica sarebbe resa possibile dalla graduale ripresa degli investimenti, a seguito della nor-malizzazione delle condizioni di finanziamento e del recupero della domanda nell’area dell’euro, nonché del parziale mi-
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glioramento del clima di fiducia. In tale quadro la dinamica del prodotto resterebbe comunque negativa nella media del 2013 e tornerebbe lievemente positiva nel 2014.
I maggiori fattori di rischio al ribasso sono legati all’andamento della domanda interna e alle condizioni del credito: il ritor-no a tassi positivi di accumulazione potrebbe essere ritardato da un’evoluzione meno favorevole delle aspettative delle imprese; gli effetti sull’attività delle banche del deterioramento dei bilanci bancari e dell’accresciuta rischiosità della clien-tela potrebbero essere più persistenti.
Un’evoluzione più positiva potrebbe invece derivare da un ulteriore rafforzamento delle prospettive per l’area dell’euro.
Requisiti indispensabili per un ritorno alla crescita sono il continuo miglioramento dell’offerta di credito, condizioni favore-voli sui mercati dei titoli di Stato e un recupero della fiducia che consenta di riavviare gli investimenti. Resta essenziale ga-rantire che i progressi finora realizzati in questi ambiti grazie all’azione congiunta di tutte le politiche economiche, naziona-li ed europee, siano duraturi. In Italia è indispensabile consolidare il riequilibrio dei conti pubblici e intensificare lo sforzo di riforma volto a rilanciare la competitività e a innalzare il potenziale di crescita dell’economia.
(Fonte Bollettino Economico Banca d’Italia n. 71 gennaio 2013)
(1) TARGET è un sistema di regolamento dei pagamenti in grado di dare esecuzione ai pagamenti interbancari nell’area dell’euro in condizioni di sicurezza, affidabilità ed efficienza. Ha reso possibile la conduzione efficace della politica mo-netaria unica all’interno dell’area e, al tempo stesso, ha dato rilevante impulso al processo di integrazione finanziaria e commerciale tra i paesi partecipanti. Fanno parte del sistema TARGET (Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfer System) 17 Stati membri dell’UE e della Banca Centrale Europea, tra loro collegati. Fanno parte del sistema Target 2 le piazze finanziarie dei paesi dell’area dell’euro, insieme alla Danimarca, all’Estonia, alla Lituania, alla Lettonia e alla Polonia.
(2) Il programma Outright Monetary Transaction (OMT) consente alla Bce l’acquisto diretto nei mercati secondari dei bond dei Paesi in crisi. Strettamente subordinato ad un piano di consolidamento macroeconomico, ha lo scopo di ridurre le pressioni derivate dallo spread e placare i timori sui mercati finanziari.
(3) European Financial Stability Facility (Efsf) è il Fondo europeo di stabilità finanziaria creato nel 2010.
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2 Situazione del mercato assicurativo rami danni italiano
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Al terzo trimestre 2012 il portafoglio danni, che totalizza 25.167,9 milioni di euro, si riduce del 2,1%, con un’incidenza del 33,3% sul portafoglio globale (31,4% nello stesso periodo del 2011).
Il portafoglio premi dei rami R.C. autoveicoli terrestri e R.C. veicoli marittimi, lacustri e fluviali ammonta complessivamente a 13.075,3 milioni di euro, manifestando una flessione dello 0,5% rispetto al corrispondente periodo del 2011, con un’inci-denza del 52% sul totale rami danni (51,1% nei primi nove mesi del 2011) e del 17,3% sulla raccolta complessiva (16% nel corrispondente periodo del 2011).
La variazione percentuale calcolata su basi omogenee rispetto al 2011 evidenzierebbe, invece, un decremento della raccol-ta dello 0,3%.
Tra tali rami, quelli con produzione più elevata, e quindi con maggiore incidenza sul totale, sono:
• Infortuni con l’8% (7,9% nei primi nove mesi del 2011)
• R.C. generale con il 7,3% (7,4% nel 2011)
• Corpi di veicoli terrestri con il 7,6% (in significativa contrazione rispetto all’8,1% del corrispondente periodo del 2011)
• Altri danni ai beni con il 6,9% (6,8%)
• Malattia con il 5,7% (5,6% nel 2011)
• Incendio ed elementi naturali con il 5,5% (come nel 2011).
L’analisi per canale distributivo continua a evidenziare la preponderanza della raccolta attraverso le agenzie con mandato, anche se la stessa continua leggermente a contrarsi rispetto alle precedenti rilevazioni. Infatti, tale canale colloca l’82% del portafoglio danni (82,3% nei primi nove mesi del 2011) e l’87,4% del portafoglio relativo al solo ramo R.C. auto (88,4% nel corrispondente periodo del 2011).
Da segnalare, infine, la crescita della quota intermediata dalle altre forme di vendita diretta, sia con riguardo alla globalità del portafoglio danni (5,6% rispetto al 5,2% nei primi nove mesi del 2011), sia con riferimento al solo ramo R.C. auto (8% rispetto al 7,1% nel corrispondente periodo del 2011).
(Fonte: Isvap Premi lordi contabilizzati III trimestre 2012.)
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3.1 Andamento generale
Come già precedentemente evidenziato, l’esercizio 2012 chiude con una perdita d’esercizio pari ad Euro 1,2 milioni, realiz-zata sulla base di un portafoglio premi emessi nell’esercizio di Euro 104,6 milioni (Euro 151,8 milioni nel 2011). La decresci-ta del valore dei premi emessi (-31,1%) è principalmente attribuibile alla riduzione dei premi Auto, come conseguenza alle misure adottate dalla Società in un’ottica di maggiore profittabilità del portafoglio gestito; tali misure hanno generato un decremento anche negli altri rami.
Attualmente i rami R.C. Auto e R.C. Natanti pesano per il 63,4% sul portafoglio complessivo (contro il 67,0% dello scorso esercizio), mentre l’incidenza riscontrata sul mercato nei primi nove mesi del 2012 è pari al 52%.
I premi emessi dei rami R.C. Auto e R.C. Natanti sono infatti diminuiti del 34,8%, rispetto al 2011.
Anche il ramo Corpi Veicoli Terrestri, condizionato dalla R.C. Auto, ha evidenziato un decremento del volume dei premi del 27,1%.
Il decremento dei Rami Elementari (22,6%) è invece stato più contenuto, rispetto i rami auto.
Il risultato economico è confortato dagli altri principali indicatori, quali l’eccedenza nelle coperture delle riserve tecniche (Euro 1,0 milioni), il Solvency Ratio è pari al 218,5%; l’eccedenza del margine di solvibilità è pari a Euro 28,4 milioni.
La Compagnia è conscia del fatto che la crisi economica possa contrarre il reddito disponibile e la capacità di acquisto di prodotti assicurativi da parte della clientela, attuale o potenziale. Non ritiene però che tale possibile contrazione possa creare pregiudizio alla sua permanenza sul mercato.
Il Consiglio di Amministrazione, inoltre, ha la ragionevole aspettativa che la Società continuerà con la sua esistenza opera-tiva in un futuro prevedibile ed ha predisposto il bilancio nel presupposto della continuità aziendale; si ritiene che l’attuale situazione di mercato, che risente ancora delle conseguenze della grave crisi economica e finanziaria, non determini incer-tezze significative relative ad eventi o condizioni che possono generare dubbi sulla continuità aziendale.
La crisi dei mercati finanziari genera incertezze significative sui rischi connessi. Tuttavia la Compagnia ha operato in modo prudente nella politica degli investimenti e quindi si ritiene ragionevole la recuperabilità degli attivi in portafoglio, conside-rato che, nonostante le numerose e ripetute svalutazioni di meriti di credito attribuite dalle principali Agenzie di Rating, il portafoglio investimenti della Compagnia è prevalentemente investito in titoli di debito con rating medio superiore alla singola A e presenta una contenuta esposizione ai paesi periferici dell’area Euro che stanno soffrendo in particolar modo la crisi; l’esposizione ai titoli di debito italiani risulta importante ma allo stesso tempo contenuta e significativamente inferio-re alla media del mercato.
Va anche sottolineato che ERGO Assicurazioni non detiene esposizioni debitorie significative né risulta dipendente da sin-goli fornitori o clienti.
Inoltre, l’appartenenza al Gruppo Munich RE, primario gruppo riassicurativo mondiale, costituisce ulteriore elemento a ga-ranzia della continuità aziendale.
In tal senso anche la conclusione del processo di rivisitazione strategica della presenza del Gruppo ERGO in Italia, conclu-sosi con la scelta di continuare ad essere presenti con i propri marchi, conforta tale aspettativa.
3 Andamento della SocietàRelazione sulla Gestione
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3.2 Rete di vendita
Le Reti distributive e le strutture di Sede a supporto delle medesime rientrano in un’area denominata Distribution a cui riferiscono: Agenzie Tradizionali, Rete Guidata, Reti Strutturate e Bancassurance.
Agenzie Tradizionali
La Compagnia distribuisce i propri prodotti essenzialmente attraverso una rete agenziale tradizionale.
Il supporto a questa rete è stato fornito dalla Business Unit Agenti, che si focalizza nelle azioni di assistenza, affiancamento, supporto commerciale e formazione alle Agenzie.
Per fornire alle Agenzie un efficiente supporto operativo, ad inizio anno sono state ridefinite e razionalizzate alcune zone territoriali.
Anche nel corso del 2012 è proseguita l’attività di razionalizzazione della Rete, che ha avuto una movimentazione importante.
L’anno si è chiuso con 177 Agenzie Tradizionali; al 31 dicembre 2011 erano 194.
Il saldo negativo di 17 Agenzie deriva da 7 aperture, da 21 chiusure e dalla riallocazione di 3 punti vendita presso un altro Canale Distributivo; anche nel 2012 la politica di riorganizzazione della Rete ha previsto la chiusura di punti vendita margi-nali o poco profittevoli e l’apertura di nuove Agenzie nella quasi totalità dei casi ubicate nel Centro - Nord Italia.
Il portafoglio Motor gestito dalle Agenzie Tradizionali, sia per la politica di riequilibrio del mix di portafoglio volto a miglio-rare gli andamenti tecnici, che per problemi di competitività tariffaria ha avuto una diminuzione significativa. Tali effetti hanno determinato anche una riduzione del portafoglio Rami Elementari.
Le conseguenze di tali azioni hanno comunque consentito di ottenere un concreto miglioramento degli andamenti tecnici del portafoglio Motor ed una sostanziale conferma del positivo risultato tecnico del portafoglio Rami Elementari.
È proseguito, come di consueto, il piano di formazione per l’aggiornamento professionale degli intermediari. Particolare attenzione è stata prestata, nella seconda parte dell’anno, ad aggiornare la Rete nei confronti della Compliance ISVAP (ora IVASS) e sui relativi accertamenti ispettivi effettuati.
Costante è l’aggiornamento della piattaforma formativa on-line.
È proseguita, infine, la costante verifica della regolarità di tutti gli intermediari iscritti al RUIR, in ottemperanza alle disposi-zioni legislative disciplinate nel Regolamento ISVAP N. 5, relativo all’attività di intermediazione assicurativa.
Rete Guidata
La Rete Guidata si avvale di Intermediari iscritti nella sezione E facenti capo all’Agenzia di Direzione ERGO Italia Direct Net-work (E.I.D.N.).
Questa Rete è definita “Guidata” perché i singoli Subagenti che la compongono vengono selezionati, formati e supportati direttamente dalla Compagnia, che mette a disposizione i prodotti e stabilisce gli obiettivi di produzione.
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13 Relazione sulla Gestione
Le attività commerciali vengono seguite e coordinate da un responsabile commerciale supportato da tre responsabili terri-toriali e da una risorsa dedicata al back-office direzionale.
Reti Strutturate RS1 e RS2
Le reti strutturate sono reti di distribuzione caratterizzate da un numero significativo di Subagenti facenti capo ad Agenzie con Mandato Danni, operanti sul territorio nazionale.
Reti strutturate 1
Fanno parte di questo canale tre reti distributive caratterizzate da un significativo numero di intermediari operanti in tutta Italia.
Reti Strutturate 2
Fanno parte di questo canale cinque Agenzie caratterizzate da un significativo numero di collaboratori iscritti al RUI.
Nonostante la distribuzione delle Agenzie del canale sia prevalentemente orientata alla collocazione di prodotti Vita, il ca-nale gestisce anche un consistente portafoglio danni, con un ottimo mix tra Motor e Non Motor e con andamenti tecnici molto positivi.
Bancassurance
Si segnala che nel corso dell’anno sono stati attivati rapporti di distribuzione con due Istituzioni Finanziarie, che distribui-scono i nostri prodotti attraverso le proprie filiali e una rete di promotori finanziari.
La situazione delle agenzie globalmente esaminata, comprensiva di agenzie tradizionali, di reti guidate e di reti strutturate, si presenta come segue:
Agenzie operanti Nord Centro Sud e Isole Totale
al 31.12.2011 87 68 48 203aperte 4 6 1 11chiuse -10 -12 -2 -24al 31.12.2012 81 62 47 190
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3.3 Attività produttiva
La nuova produzione ha avuto i seguenti sviluppi:
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N° polizze (in unità) 104.838 132.617
Premi (in milioni di Euro) 21,4 51,1
3.4 Premi emessi
I premi emessi relativi al lavoro diretto ammontano per l’esercizio 2012 ad Euro 104,6 milioni; nel 2011 erano pari a Euro 151,8 milioni. La riduzione del valore dei premi emessi è dovuta principalmente alla contrazione del portafoglio auto.
Viene di seguito riportato il riepilogo dei premi emessi (lavoro diretto) per area geografica:
Area geografica (importi in milioni di Euro)
2012 2011 Variazione %
Italia settentrionale 38,0 56,7 -33,0%
Italia centrale 15,2 24,5 -38,0%
Italia meridionale 51,3 70,6 -27,3%
Estero 0,1 0,0 100,0%
Totale 104,6 151,8 -31,1%
L’ammontare complessivo dei premi emessi viene esaminato in dettaglio nel seguente prospetto:
Premi lordi contabilizzati (importi in milioni di Euro)
2012 2011 Variazione %
R.C. Auto 66,3 101,7 -34,8%
Corpi veicoli terrestri 7,1 9,8 -27,6%
Rami non auto 31,2 40,3 -22,6%
Totale 104,6 151,8 -31,1%
Il portafoglio, in base ai premi lordi contabilizzati sopra riportati, è così composto:
Composizione del portafoglio 2012 2011 Variazione %
R.C. Auto 63,4% 67,0% -3,6%
Corpi veicoli terrestri 6,8% 6,5% 0,3%
Rami non auto 29,8% 26,5% 3,3%
Totale 100,0% 100,0%
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3.5 Andamento dei sinistri nei principali rami esercitati
Sinistri denunciati con seguito
Nel corso del 2012 si è registrata una sensibile decrescita dei Sinistri Denunciati sui principali rami esercitati come chiaramente evidenziato dalla sotto riportata tabella.
Sinistri denunciati con seguito
2012 2011 Variazione %
R.C. Auto
– Danni subiti 8.785 15.786 -44,3%
– Danni causati 11.321 22.198 -49,0%
Corpi veicoli terrestri 1.510 1.900 -20,5%
Rami non auto 10.819 14.090 -23,2%
Totale 32.435 53.974 -39,9%
Il decremento nel numero dei sinistri relativi al ramo R.C. Auto deriva sia dalla diminuzione della Frequenza (come riportato nella tabella seguente), che dagli interventi tariffari di Novembre 2011 ed Agosto 2012 che hanno determinato un sensibile calo del portafoglio sia in termini di premi sia in termini di polizze.
Con riferimento ai Rami Non Auto e CVT il decremento di sinistri è essenzialmente spiegato dal declino dei relativi portafogli che hanno risentito della contrazione del portafoglio RCA di cui sopra.
Frequenza
Le frequenze dei sinistri R.C. Auto (danni causati e subiti) hanno registrato – in linea con i trend di mercato – un costante decremento, spiegabile con la situazione di recessione economica che ha determinato una sensibile riduzione del traffico commerciale ed ha altresì spinto verso un maggiore utilizzo dei mezzi pubblici o di sistemi di mobilità alternativa (car sharing) rispetto all’utilizzo del veicolo privato.
Frequenza
2012 2011 Variazione %
R.C. Auto
– Danni subiti 5,3% 6,5% -1,2%
– Danni causati 6,9% 7,9% -1,0%
Corpi veicoli terrestri 2,0% 2,0% 0,0%
Rami non auto 1,3% 1,2% 0,1%
Totale (escl. RCA subiti) 2,1% 2,5% -0,4%
Costo medio del sinistro pagato di prima generazione (Escluso Fondo Vittime della Strada)
Nel ramo R.C. Auto si è registrato un sensibile miglioramento del pagato medio, con riferimento sia ai danni subiti al netto dei forfait recuperati (-99%) che ai danni causati (-5%), riconducibile ad un approccio liquidativo fortemente improntato alla tecnicità liquidativa, ad una decisa attività di contrasto alle frodi assicurative, all’introduzione di nuovi tariffari e processi di controllo qualitativo sull’operato dei periti fiduciari, nonché ad una gestione delle convenzioni CARD e CTT caratterizzata dallo stretto controllo dei flussi della Stanza di Compensazione che nel 2012 ha chiuso con un saldo positivo di Euro 2,39 milioni di euro.
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In relazione al costo medio CVT si è registrato un aumento del 5% dovuto principalmente all’ incremento del numero dei furti totali; fenomeno verosimilmente legato alla concomitante crisi economica.
Anche i Rami Non Auto hanno registrato un sensibile peggioramento riconducibile al Ramo Property dove si sono verificati alcuni casi di furto di valori in abitazione, dal Ramo Infortuni in cui si è registrato un numero eccezionalmente alto di sinistri mortali con liquidazione dell’intero capitale assicurato e dal Ramo Responsabilità Civile Generale, impattato da alcuni sinistri da responsabilità medica.
Costo medio pagato (importi in migliaia di Euro)
2012 2011 Variazione %
Rami R.C. Auto
– Danni subiti 0,1 0,3 -99%
– Danni causati 3,2 3,4 -5%
Corpi veicoli terrestri 2,8 2,7 5%
Rami non auto 0,9 0,8 9%
Totale (escl. RCA subiti) 2,0 2,2 -11%
Costo medio riservato del sinistro a riserva di prima generazione (escluso IBNR)
L’andamento del riservato medio registra una sostanziale tenuta con riferimento al Ramo R.C. Auto ed un sensibile aumento con riferimento ai Rami Non Auto e CVT spiegabile con quanto indicato a commento dei dati del pagato medio.
Si precisa che è stato mantenuto un criterio rigidamente tecnico nella valutazione delle riserve.
Costo medio a riserva (importi in migliaia di Euro)
2012 2011 Variazione %
Rami R.C. Auto
– Danni subiti 3,8 3,5 7%
– Danni causati 6,6 6,6 0%
Corpi veicoli terrestri 8,2 6,0 36%
Rami non auto 3,1 2,1 50%
Totale (escl. RCA subiti) 5,6 4,6 22%
Rapporto sinistri su premi di competenza
Nella tabella che segue viene riportato l’andamento del rapporto tra sinistri di competenza dell’esercizio corrente (al lordo dei recuperi) e premi di competenza.
Rapporto sinistri / premi di competenza
2012 2011 Variazione %
R.C. Auto 75,5% 97,7% -22,2%
Corpi veicoli terrestri 85,8% 70,1% 15,7%
Rami non auto 52,3% 39,5% 12,8%
Totale 69,7% 80,6% -11,0%
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1717 Relazione sulla Gestione
Dall’analisi dei dati si rileva un deciso miglioramento con riferimento al Ramo RCA ed un sensibile peggioramento nei Rami Non Auto e CVT, a commento dei quali ci si richiama a quanto riportato con riferimento ai dati del pagato medio.
Velocità di liquidazione
Di seguito i dati relativi alla Velocità di liquidazione sui principali rami esercitati dalla Compagnia
Velocità di liquidazione
2012 2011 Variazione %
R.C. Auto
– Danni subiti 72,44% 68,28% 6,1%
– Danni causati 55,66% 47,64% 16,8%
Corpi veicoli terrestri 73,97% 68,20% 8,5%
Rami non auto 77,81% 63,13% 23,3%
Totale 66,96% 54,15% 23,7%
Il deciso e generalizzato miglioramento registrato con riferimento a questo indicatore si spiega con il cambio di modello organizzativo che ha interessato la Divisione Sinistri della Compagnia finalizzato alla totale internalizzazione della gestione dei sinistri ed alla specializzazione per Ramo degli addetti alla liquidazione dei sinistri. Al netto miglioramento dei risultati ha, altresì, contribuito una serie di innovazioni introdotte con riferimento alle piattaforme informatiche e gestionali della Compagnia, che hanno consentito un netto recupero dell’efficienza operativa.
3.6 Riserve tecniche
Le riserve tecniche dell’esercizio 2012 sono state determinate tenendo conto di quanto disposto dalla normativa vigente.
Riserva premi
La riserva per frazioni di premi, calcolata con il metodo pro-rata temporis, dedotte le provvigioni di acquisto e le altre spese di acquisizione per la quota relativa ai costi direttamente imputabili, è passata da Euro 61,7 milioni dell’esercizio 2011 a Euro 41,9 milioni nell’esercizio 2012.
La riserva premi per i rischi in corso viene calcolata sia sulla base del modello di calcolo semplificato di cui al Regolamento n. 16 che di un secondo metodo, generalmente più prudenziale, ormai in uso presso la Compagnia da diversi anni. Come nel 2011, anche per l’esercizio 2012 il calcolo non evidenzia la necessità di appostare una riserva rischi in corso.
Riserve Sinistri
Le riserve sinistri relative al lavoro diretto, determinate in relazione ai sinistri avvenuti per ciascun ramo e comprensive delle spese di liquidazione, sono pari a Euro 192,5 milioni, contro Euro 199,8 milioni dell’esercizio precedente, con un decre-mento del 3,6%.
Le riserve sono una quantificazione analitica delle risorse economiche necessarie per la definizione totale dei sinistri aperti
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1818 Relazione sulla Gestione
e sono comprensive delle spese direttamente o indirettamente connesse alla gestione dei danni. Il risultato di tale analisi è stato, inoltre, integrato da un’ulteriore revisione delle riserve di tutti i sinistri di considerevole ammontare, nonché sotto-posta alla verifica dei dati statistici storici a disposizione della società.
In tutti i casi in cui sono sorti nuovi elementi nel corso dell’anno 2012, i sinistri relativi alle generazioni precedenti sono stati nuovamente valutati e le riserve relative sono state opportunamente integrate qualora necessario. La valutazione delle riserve comprende inoltre la rivalutazione media dovuta all’inflazione attesa dei prossimi anni ed ogni ulteriore costo che possa ragionevolmente prevedersi per la liquidazione dei danni.
Nella riserva è, infine, inclusa un’integrazione stimata relativa ai sinistri avvenuti prima del 31/12/2012, la cui denuncia pervenga successivamente alla chiusura del bilancio (c.d. IBNR).
Il totale delle riserve tecniche complessive, comprese le riserve integrative (che ammontano a Euro 0,4 milioni) è passato da Euro 262,1 milioni dell’anno precedente a Euro 234,9 milioni al 31 dicembre 2012, con un decremento del 10,4%. Il rap-porto tra le riserve tecniche ed i premi lordi contabilizzati è del 224,6%. Il corrispondente indice di mercato nel 2011 è stato inferiore e pari al 172,3%.
3.7 Rapporti con i riassicuratori
Nell’anno 2012 la struttura delle cessioni in riassicurazione è stata la seguente:
• trattato di cessione del 15% in quota nei rami: incendio, altri danni ai beni, R.C. Generale, corpi veicoli terrestri, infortuni;
• trattato di cessione del 90% in quota nel ramo assistenza; la cessione in quota è relativa al premio fisso concordato con il riassicuratore;
• copertura in eccesso di sinistro per la garanzia IPM (Invalidità Permanente da malattia) venduta all’interno del prodotto Infortuni “Imprevedibile”;
• coperture in eccesso di sinistro per R.C. Auto (100%) e, sull’85% del conservato, per i rami incendio, R.C. Generale ed infortuni.
Le priorità non indicizzate degli X/L, al 100%, sono in base agli anni le seguenti:
• ramo R.C. Auto:
Es. 2012 - 2008 € 1,000 milioni
Es. 2007 € 0,800 milioni
Es. 2006 - 2003 € 1,000 milioni
Es. 2002 € 0,775 milioni
Es. 2001 - 1995 € 0,516 milioni
Es. 1994 € 0,362 milioni
Es. 1993 € 0,207 milioni
Es. 1992 - 1991 € 0,155 milioni
Es. 1990 e precedenti € 0,103 milioni
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• altri rami (Infortuni, Incendio e R.C. Generale): esercizi dal 2008 al 2012 Euro 0,520 milioni per il ramo infortuni ed Euro 0,260 milioni per il ramo R.C. Generale; per il ramo incendio (per rischio) Euro 0,150 milioni dal 2008 al 2011 ed Euro 0,250 milioni nel 2012; es. 2007 Euro 0,520 milioni per il ramo infortuni, Euro 0,260 milioni per il ramo R.C. Generale e Euro 0,150 per il ramo incendio; es. 2006/2003 Euro 0,520 milioni per il ramo infortuni, Euro 0,260 milioni per il ramo R.C. Generale ed Euro 0,250 milioni per il ramo Incendio.
Per quanto riguarda, invece, la Riassicurazione in Facoltativo, si è fatto ricorso ad essa per i seguenti rischi:
• cessione proporzionale del 83% del rischio relativo alla polizza Infortuni Nr. 0998/75/5500352 (garanzie morte ed inva-lidità permanente) per l’annualità 2012;
• copertura non proporzionale di Euro 17.677.500 in eccesso a Euro 5.000.000 per il rischio relativo alla polizza Incendio Nr 0998/14/5500342 per l’annualità 2012;
• copertura non proporzionale del rischio relativo alla polizza R.C. Professionale Nr. 0998/43/5500255 per l’annualità 2012.
3.8 Attività di ricerca e di sviluppo e nuovi prodotti
Nel corso del 2012, le attività sono state sostanzialmente riferite alla implementazione dei prodotti nel nuovo sistema informatico che sostituirà il programma di emissione e gestione dei contratti della Compagnia nel corso del 2013.
È stata inoltre completata la revisione grafica dei prodotti per una omogeneizzazione degli stessi ed in rispondenza alle ri-chieste di casa madre nell’ambito delle attività di rebranding aziendale.
Nel mese di Agosto 2012 è stata profondamente rivisto il Prodotto Auto di Ergo (Full Optional) sia con riferimento alla tarif-fa RCA, la cui struttura è stata profondamente rivista dagli Attuari sia di Ergo International che di Ergo Italia, che nella parte tariffaria relativa alle altre garanzie non RCA vendibili all’interno del prodotto. La parte normativa del prodotto è stata adeguata alle normative nel frattempo intervenute. La parte assuntiva è stata via via adeguata alle necessità di utilizzo di una tariffa più tecnica prima e di recupero del portafoglio profittevole in sensibile calo successivamente.
Il 15 ottobre 2012 è inoltre cessata la commercializzazione del Prodotto Ruote d’Epoca come conseguenza agli andamenti tecnici non positivi che lo hanno contraddistinto e al mancato raggiungimento degli obiettivi di cross-selling ipotizzati al momento del lancio dello stesso.
Sono in corso:
• i test sui prodotti per il passaggio al nuovo sistema informatico;
• le attività di analisi conseguenti al progetto ERA (Ergo Rilancia Assicurazioni), soprattutto con riferimento ai nuovi pro-dotti non auto da realizzare contestualmente all’entrata in produzione del nuovo sistema informativo Pragma e alla revisione della tariffa auto.
• l’attività di analisi attuariale e underwriting per la definizione della nuova tariffa Auto in sostituzione dell’attuale che dovrebbe entrare in produzione il 1° maggio 2013.
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3.9 Formazione dedicata al personale
Tramite la partecipazione a corsi esterni individuati sulla base dei fabbisogni tecnico formativi rilevati dalla linea, si è coin-volto il 35% delle risorse in azioni mirate principalmente all’aggiornamento tecnico-specifico.
Il 6% delle risorse è stato coinvolto in iniziative a carattere culturale-comportamentale e tutto il personale è stato coinvol-to nelle attività di implementazione del progetto New Ergo attraverso mezza giornata di formazione dedicata all’Orienta-mento al Cliente e mezza giornata di sessione di feed back a seguito del Questionario dei Dipendenti. Il 7% delle risorse è stato coinvolto inoltre nello sviluppo dei progetti presentati durante l’iniziativa Orientamento al Cliente.
Per quanto concerne la formazione linguistica, si è registrato il coinvolgimento del 21% del personale. Il 6% delle risorse è stato formato in ambito informatico e tutto il personale è stato coinvolto in un progetto di aggiornamento legato alla mi-grazione a Windows 7 e Office 2010.
Infine, tutto il personale ha effettuato il corso di formazione e-learning “La 231 e il codice etico” e i responsabili di processo e le figure apicali sono state inoltre coinvolte in un aggiornamento sui ‘Reati specifici connessi alla 231’.
3.10 Contenzioso in essere
I fondi rischi per contenziosi e quiescenza agenti esistenti a fine esercizio ammontano a Euro 12,5 milioni in diminuzione rispetto a Euro 13,3 milioni del 2011; tale decremento è dovuto principalmente ai seguenti utilizzi e rilasci:
• riduzione del rischio connesso alle contestazioni effettuate nel 2009 e 2010 dall’Agenzia delle Entrate sulle imposte corrisposte negli anni precedenti, a seguito delle definizioni parziali per la sola parte relativa alle sanzioni in misura in-feriore a quanto originariamente accantonato;
• chiusura di alcuni contenziosi con ex agenti ed ex dipendenti e pagamenti di spese legali connesse ai contenziosi.
Questi decrementi sono stati solo parzialmente compensati dai seguenti accantonamenti:
• accantonamento per i rischi connessi ad alcune sanzioni IVASS relative ai sinistri;
• accantonamento per maggiori rischi connessi a cause contro ex-agenti.
3.11 Gestione patrimoniale e finanziaria
3.11.1 Risultati
Le tensioni sviluppatesi sull’area Euro hanno continuato a caratterizzare negativamente il 2012 con la divisa unica che ha tuttavia mantenuto durante tutto l’anno un livello di forza rispetto alle principali divise (vs dollaro americano +1,6%, vs la sterlina -2,9%, vs il franco svizzero -0,6%, vs lo yen +14,1%) in seguito anche alle politiche espansive (deprezzamento del
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2121
dollaro USA da parte della FED tramite le manovre di quantitative easing) e difensive (protezione del livello di cambio del franco svizzero di 1,20 da parte della Banca Centrale Svizzera) messe in atto dagli altri paesi. Dal mese di gennaio si è aggiunta la Banca Centrale del Giappone che, su indicazione del nuovo governo, sta indirizzando la politica monetaria verso una svalutazione dello Yen per aumentare la competitività delle esportazioni e favorire una tendenza inflattiva. In questo contesto la BCE, il cui obiettivo rimane il controllo dell’inflazione, ha eccezionalmente fornito liquidità al sistema bancario attraverso le due operazioni straordinarie di finanziamento LTRO rinunciando tuttavia a difendere la tenuta del rapporto di cambio nonostante l’Europa, entrata nel frattempo in recessione, abbia sofferto per le forti tensioni sui debiti pubblici dei paesi periferici che si sono attenuate soltanto dopo l’estate.
Nonostante nel mese di marzo la ristrutturazione del debito pubblico della Grecia (PSI) si sia conclusa positivamente, le difficoltà da parte dell’Europa a trovare un accordo sulla gestione della situazione economica greca oltre che sulla questione dell’unione bancaria hanno provocato il trasferimento delle tensioni dei mercati sulla Spagna (che soffre una profonda recessione economica associata ad elevati livelli di disoccupazione) e l’Italia (che soffre una costante perdita di competitività e presenta un elevato livello di debito pubblico) portando verso la fine del mese di luglio i differenziali di rendimento (spread) pagati a 10 anni a nuovi massimi (536 punti per i BTP italiani e 638 punti per i Bonos spagnoli); soltanto dopo il pronunciamento da parte di Draghi sulla disponibilità della Banca Centrale a mettere in atto tutte le misure necessarie per difendere l’Euro i livelli hanno ripiegato a fine anno a 318 punti per i BTP e 394 punti per i Bonos continuando nel recupero anche durante l’inizio del 2013.
Positiva la vicenda dell’Irlanda, primo stato tra quelli in crisi, che negli ultimi mesi si è progressivamente riaffacciata sul mercato con esiti positivi per la prima volta da quando era stata sottoposta agli aiuti internazionali.
Della crisi hanno continuato a beneficiare i titoli governativi dei paesi dell’area continentale con i rendimenti tedeschi, olandesi e francesi sulla parte breve della curva lungamente in terreno negativo oltre le emissioni di tipo societario (corporate) ed in particolare quelle dei settori non finanziari (meno esposti alle tensioni sui debiti sovrani al contrario di quello bancario) con forte richiesta di emissioni “covered”; soltanto nell’ultimo trimestre i titoli di stato dei paesi periferici hanno messo a segno importanti recuperi tornando interessanti a livello di rapporto rischio/rendimento.
Durante tutto l’anno la crisi degli spread si è inserita nell’ambito di una forte fase discendente dei tassi di interesse comune a tutte le scadenze della curva che risulta di conseguenza molto schiacciata con i tassi Euribor vicini allo zero (a 1, 6 e 12 mesi si sono attestati rispettivamente sui valori di 0,109%, 0,320% e 0,542% scendendo di 92, 130 e 141 punti base rispetto all’anno precedente) mentre quelli a medio-lungo termine hanno perso 89 punti base sui 3 anni (Euroswap pari a 0,469% e principale rifermento considerata la duration media di portafoglio pari a 2,3 anni), 96 punti base sui 5 anni (Euroswap pari a 0,766%) fino agli 82 punti base sui tassi a 10 anni (Euroswap pari a 1,565%) raggiungendo i minimi storici proprio alla fine dell’anno.
Le tensioni legate alla crisi dei debiti sovrani dell’area Euro, che sono culminate in estate nel timore di un possibile scenario di rottura dell’Eurozona, e le politiche restrittive intraprese dai vari stati, che hanno rallentato significativamente le economie dell’intera area e che con limitate eccezioni sono entrate in recessione, hanno solo in parte influenzato i mercati azionari con i principali listini europei in grado di recuperare i minimi di fine maggio anche se naturalmente con sensibili differenze (Londra +5,8%, Francoforte, al +29,1%, Parigi +15,2%, Milano +7,8% e soltanto Madrid negativa con -5,1%).
In America grazie alle politiche espansive e alla ripresa il DJ Eurostoxx 50 ha segnato un +13,8% mentre il Dow Jones un +8,78% mentre, in Giappone, l’indice Nikkei 225 ha registrato un +22,9%.
In questo contesto il risultato netto complessivamente ottenuto è stato superiore rispetto a quello dello scorso esercizio, producendo un saldo dei proventi da investimenti, al netto degli oneri patrimoniali e finanziari, pari a Euro 7,7 milioni, da confrontarsi con un risultato di Euro 6,6 milioni nel 2011 (+16,2%). Il miglior risultato è stato principalmente conseguito
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grazie anche alla riduzione delle esposizioni in titoli governativi dell’area periferica dell’Euro che nel 2011 avevano determinato rettifiche di valore pari a Euro -2,6 milioni; nell’esercizio in corso tali allineamenti netti si sono limitati a Euro -0,5 milioni esclusivamente per effetto della curva dei tassi di interesse. I risultati netti da realizzo, positivi per Euro 0,2 milioni (Euro +0,7 milioni nel 2011), hanno confermato il loro apporto positivo insieme alla componente ordinaria che ha contribuito per Euro 7,8 milioni, in diminuzione del 6,8% rispetto agli 8,4 milioni contabilizzati nel 2011; tale minore performance è dovuta sia al calo della massa media gestita (-2,1%) sia alla redditività conseguita (3,26% nel 2012 contro il 3,42% del 2011) in leggera diminuzione, comunque contenuta considerando il forte movimento di discesa della curva dei tassi di interesse che ha raggiunto i suoi minimi proprio in occasione della fine dell’anno.
Gli indirizzi di investimento della società sono proseguiti comunque nella tradizionale ottica prudenziale, sotto la stretta sorveglianza del Comitato Investimenti e nel rispetto delle linee guida dettate dal Consiglio di Amministrazione, con l’obiettivo di stabilizzare i risultati nel tempo. Per limitare l’esposizione del portafoglio alla componente di titoli di stato in seguito alla crisi dei debiti sovrani dell’area Euro, i nuovi investimenti obbligazionari sono stati concentrati esclusivamente su emissioni societarie di tipo corporate ad alto merito di rating (investment grade superiore) sia dirette che tramite azioni di ETF specializzati prestando cura particolare alla diversificazione degli emittenti. La già limitata esposizione ai titoli dei paesi periferici dell’area Euro è stata azzerata con la sola eccezione di titoli di stato italiani con scadenza molto breve.
3.11.2 Valutazione del portafoglio investimenti
Al 31 dicembre 2012 il portafoglio titoli della Società ammonta, a valore di libro, a Euro 229,7 milioni, in diminuzione del 7,7% rispetto allo scorso anno (Euro 248,9 milioni al 31 dicembre 2011) caratterizzato da un elevato grado di liquidabilità; il comparto non durevole ammonta a Euro 204,8 milioni (89,1% del totale degli investimenti) e presenta plusvalenze latenti per Euro 5,2 milioni al 31 dicembre 2012 (Euro 0,7 milioni al 31 dicembre 2011).
L’ammontare complessivo degli investimenti in titoli immobilizzati al 31 dicembre 2012 è pari a Euro 25,0 milioni, rappresenta il 10,9% del totale portafoglio investimenti della Compagnia (13,7% al 31 dicembre 2011) ed evidenzia al 31 dicembre 2012 plusvalenze teoriche nette da valutazione pari a Euro 1,4 milioni (plusvalenze pari a Euro 0,4 milioni al 31 dicembre 2011).
3.11.3 Ulteriori informazioni
Anche per l’anno 2012 il front-office della gestione del portafoglio investimenti è stato delegato, in base a specifico Mandato di Gestione e per la sua quasi totalità, a MEAG Münich ERGO Asset-Management GmbH, società del gruppo Münich Re specializzata nella gestione finanziaria di patrimoni mobiliari. La strategia di investimento, nonché le misure di controllo del rischio, sono in conformità alle linee guida impartite dal Consiglio di Amministrazione, sotto la stretta sorveglianza del Comitato Investimenti di ERGO Assicurazioni, ed effettuate in coordinamento con la politica di Strategic Asset Allocation del Gruppo.
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3.11.4 Composizione di Portafoglio al 31 dicembre 2012
Vengono di seguito rappresentati:
• la composizione percentuale del portafoglio investimenti a valori di mercato al 31 dicembre 2012:
Titoli di Stato ed Enti Sovranazionali
17,42%
Altre obbligazioni64,02%
Partecipazioni0,36%
Azioni e fondi azionari4,01%
Azioni e fondi obbligazionari14,18%
• la suddivisione del portafoglio obbligazionario per tipologia e rating degli emittenti:
Portafoglio obbligazionario (in milioni di Euro)
Valore di mercato al 31.12.12
% Valore di mercato al 31.12.11
%
Per tipologia
Governativi 41,2 21,8% 121,6 57,0%
Corporate 16,4 8,7% 14,4 6,8%
Covered 131,5 69,6% 77,3 36,2%
189,0 100,0% 213,4 100,0%
Per rating(Moody’s/S&P)
Aaa/AAA 129,6 68,6% 137,9 64,6%
Aa/AA 29,0 15,4% 9,5 4,4%
A/A 20,3 10,7% 51,9 24,3%
Baa/BBB 10,0 5,3% 0,0 0,0%
< Baa/BBB 0,0 0,0% 14,0 6,6%
Senza rating 0,0 0,0% 0,0 0,0%
189,0 100,0% 213,4 100,0%
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• il profilo del portafoglio obbligazionario per duration e per scadenza:
Portafoglio obbligazionario (in milioni di Euro)
Valore di mercato al 31.12.12
% Valore di mercato al 31.12.11
%
Per duration
Meno di un anno 52,5 27,8% 101,0 47,3%
1-3 anni 80,6 42,7% 81,4 38,1%
3-5 anni 49,3 26,1% 25,5 12,0%
5-10 anni 4,9 2,6% 5,5 2,6%
Più di 10 anni 1,7 0,9% 0,0 0,0%
189,0 100,0% 213,4 100,0%
Per scadenza
Meno di un anno 34,6 18,3% 85,5 40,1%
1-3 anni 79,2 41,9% 76,8 36,0%
3-5 anni 50,0 26,4% 25,7 12,0%
5-10 anni 20,2 10,7% 22,8 10,7%
10-15 anni 1,3 0,7% 0,0 0,0%
15-20 anni 3,7 2,0% 2,6 1,2%
Più di 20 anni 0,1 0,1% 0,0 0,0%
189,0 100,0% 213,4 100,0%
3.12 Andamento delle spese generali e delle altre spese di gestione
Le spese generali al lordo dei trasferimenti agli oneri commerciali, finanziari e di liquidazione ammontano a Euro 21,8 mi-lioni, evidenziando un aumento pari al 21,9% rispetto all’anno precedente (Euro 17,9 milioni al 31 dicembre 2011), deter-minando un incremento del rapporto delle spese generali sui premi emessi rispetto all’anno precedente (20,9% nel 2012 rispetto al 11,8% nel 2011), dovuto principalmente alla riduzione dei premi emessi.
Tale scostamento è riconducibile principalmente ad un maggior costo del personale (Euro 1,6 milioni) e ad un aumento dei costi legati a nuovi progetti intrapresi, quali ad esempio il Progetto ERA (Rilancio della Compagnia Danni), il progetto legato all’introduzione del nuovo sistema gestionale Pragma (frontend e back-end), il Progetto Sinistri finalizzato all’insourcing dei Centri di Liquidazione Sinistri, Sap FICO e Solvency II, per un impatto totale di circa Euro 1,9 milioni.
Nel corso dell’anno ERGO Assicurazioni ha sostenuto costi per addebiti di personale da altre società del Gruppo per Euro 1,3 milioni (Euro 1,2 milioni nel 2011), mentre ha riaddebitato ad altre Società Consociate Euro 0,4 milioni (Euro 0,4 milioni nel 2011). Inoltre, è stato riaddebitato a ERGO Italia Business Solutions S.c.r.l Euro 2,5 milioni per il personale distaccato e sono stati ricevuti dallo stesso addebiti per servizi pari a Euro 12,1 milioni.
Le spese generali sono state allocate per Euro 13,7 milioni nelle altre spese di amministrazione (Euro 11,2 milioni nel prece-dente esercizio), per Euro 3,8 milioni nelle altre spese di acquisizione (Euro 4,2 milioni nel precedente esercizio), per Euro 4,0 milioni nelle spese di liquidazione dei sinistri (Euro 2,3 milioni nel precedente esercizio) e per Euro 0,3 milioni nelle spese di gestione degli investimenti (Euro 0,2 milioni nel precedente esercizio).
Complessivamente gli oneri d’acquisizione e di incasso del lavoro diretto registrano un decremento rispetto al 2011 di Euro 3,9 milioni (da Euro 29,1 milioni nel 2011 a Euro 25,2 milioni nel 2012) con una incidenza sui premi emessi superiore a quel-la dell’anno precedente (24,1% nel 2012 rispetto al 19,1% del 2011).
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3.13 Sistemi Informativi, Organizzazione e Progetti rilevanti
Nel 2012 la Compagnia ha proseguito il piano di innovazione tecnologica ed applicativa al fine di essere pienamente con-forme ai livelli richiesti dalla normativa e dal mercato.
In particolare, nell’area tecnologica sono stati sviluppati e conclusi progetti di aggiornamento delle piattaforme SAP e Windows e di rinnovo del parco stampanti con riduzione e ottimizzazione delle assegnazioni.
Nell’area applicativa, sono stati conclusi i progetti di sviluppo del sistema di gestione documentale danni e di introduzione di un sottosistema destinato specificatamente alle attività dei fiduciari integrato con il sistema di gestione sinistri. L’attivazione del Portale comporta la riduzione delle tempistiche di gestione (tempi di incarico e restituzione perizie), il miglioramento della qualità degli elaborati, la riduzione dei rischi operativi tramite un maggior monitoraggio e l’efficientamento del processo.
È stato concluso il progetto di implementazione del sistema di CRM che consente di gestire in modo efficace la relazione con il cliente in termini di contatti, contratti, individuazione dei bisogni, campagne mirate grazie alla costituzione di un’a-nagrafica clienti di gruppo.
È inoltre prevista la possibilità di effettuare analisi del profilo dei clienti e della loro redditività attraverso strumenti di Busi-ness Intelligence.
Nel contesto del progetto Solvency II, guidato da Casa Madre che sta sviluppando sinergie all’interno del gruppo, si è con-clusa la prima fase di sviluppo delle interfacce per la costruzione di un datawarehouse centralizzato che elabori ed aggreghi le informazioni secondo quanto previsto dalla normativa.
Sta proseguendo il progetto, iniziato lo scorso anno, volto a realizzare un sistema di gestione del portafoglio e della conta-bilità tecnica danni nativamente integrato con l’applicativo di Front End.
Il sistema così unificato garantirà la consistenza delle informazioni fornite alle Agenzie dalla Direzione, la tempestività degli aggiornamenti è assicurata dal consolidamento immediato delle transazioni su un’unica struttura dati.
La società ha provveduto all’aggiornamento del Documento Programmatico sulla Sicurezza entro il termine del 31 marzo 2012.
Nel 2012 la Società, dopo le analisi effettuate sul ciclo acquisti in produzione nel 2011, ha costituito nell’ottica di migliora-mento di processo e di incremento di efficacia ed efficienza, la nuova unità organizzativa “Procurement” che gestisce in modo centralizzato tutti gli acquisti delle società del gruppo ERGO.
Inoltre nel 2012 si è provveduto alla locazione di alcuni ulteriori uffici siti in Milano, Palermo e Roma che la Compagnia ha dedicato alle seguenti attività: Centro Liquidazioni Sinistri (Palermo), Centro Servizi Liquidativi Sud Italia e Area Commercia-le (Roma), Direzione Sinistri e al Centro Servizi Liquidativi Nord Italia (Milano, locazione di due piani presso stabile attiguo alla sede della Compagnia) Inoltre mediante stipula di contratto di sublocazione tra ERGO Assicurazioni ed ERGO Italia Di-rect network si è assegnato porzione di spazio ad una nuova agenzia di Direzione.
3.14 Attività di Direzione e Coordinamento
La Compagnia è soggetta ad attività di direzione e coordinamento di ERGO Italia S.p.A.
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Bilancio 2012
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ERGO Italia S.p.A. è interamente posseduta da ERGO International AG, a sua volta parte di ERGO Versicherungsgruppe AG.
I dati principali del Gruppo ERGO sono i seguenti.
Con un totale premi di Euro 20,3 miliardi, il gruppo ERGO è uno dei maggiori gruppi assicurativi in Europa e in Germania.
ERGO offre una vasta gamma di prodotti assicurativi, previdenziali e di servizi ed è una delle maggiori compagnie assicura-tive in Germania in tutti i rami.
Al di fuori della Germania, ERGO è presente in più di 30 nazioni, ma il focus delle sue attività è in Europa e in Asia.
Oltre 50.000 persone lavorano nel Gruppo. L’enorme forza di vendita di ERGO è basata su più di 31.000 impiegati e su più di 19.000 professionisti indipendenti impiegati a tempo pieno così come da broker e da accordi di collaborazione sia in Ger-mania che negli altri paesi sia con la maggiore banca europea Unicredit Group sia con altre banche. La gestione degli inve-stimenti operata da MEAG, la joint venture di Munich Re e ERGO, permette di allargare l’intera gamma di servizi finanziari ai clienti di ERGO, permettendo di offrire soluzioni assicurative e previdenziali integrate in tutti i campi quali prodotti bancari ed assicurativi.
Dal luglio 2010 ERGO Versicherungsgruppe AG è direttamente controllata da Munich Re per il 95% del capitale sociale e indirettamente da P.A.N. GmbH & Co. KG (altra società del gruppo Munich RE) per il residuo 5%, a seguito dello squeeze-out con la relativa cancellazione dalla quotazione dalla Borsa di Francoforte. Nel Gruppo Munich Re, ERGO è l’assicuratore diret-to. Il Gruppo Munich Re opera in tutto il mondo per valorizzare i rischi dell’assicurazione e della riassicurazione.
In sintesi:
Premi complessivi nel 2011 per Euro 20,3 miliardi; investimenti totali pari approssimativamente a Euro 117 miliardi; patri-monio netto pari a Euro 3,8 miliardi; 50.398 collaboratori di cui 31.311 impiegati ed 19.087 professionisti a tempo pieno.
Maggiori informazioni sono disponibili in inglese sul sito: http://www.ergo.com/en/
I rapporti dettagliati intercorrenti con il soggetto che esercita attività di coordinamento e controllo vengono esposti nel successivo paragrafo.
3.15 Rapporti con le Società del Gruppo
ERGO Assicurazioni S.p.A., società posseduta da ERGO Italia S.p.A., appartiene al Gruppo assicurativo italiano ERGO Versicherungsgruppe iscritto in Albo gruppi ISVAP al nr. 034. Non detiene e non ha detenuto in corso d’anno azioni proprie né azioni della controllante.
ERGO Assicurazioni S.p.A. è legata da rapporti societari di controllo con il gruppo assicurativo tedesco ERGO Versicherungsgruppe AG, a sua volta controllato dal gruppo Munich Re, leader mondiale della riassicurazione.
Il controllo diretto su ERGO Assicurazioni viene esercitato mediante ERGO Italia S.p.A. che è l’unico azionista della Società.
ERGO Italia S.p.A. è a sua volta detenuta al 100% da ERGO International AG, detenuta al 100% da ERGO Versicherungsgruppe AG.
Relazione sulla Gestione
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
2727
Di ERGO Versicherungsgruppe AG e del suo azionista di controllo diretto Munich Re, l’azionista di controllo di ERGO, si è dato ampio conto al paragrafo precedente.
Vengono di seguito dettagliati tutti i rapporti con le società facenti parte del gruppo di controllo indiretto Munich Re (che include ERGO Versicherungsgruppe AG e le sue società controllate):
ERGO Italia S.p.A.: fornisce a ERGO Assicurazioni i servizi di coordinamento di Gruppo che vengono addebitati comprensivi degli oneri contributivi ed accessori senza alcun ricarico. Nell’esercizio 2012 sono stati ricevuti addebiti per Euro 0,18 milioni ed effettuati recuperi per Euro 0,002 milioni.
ERGO Previdenza S.p.A.: con questa consociata, controllata al 100,00% da ERGO Italia S.p.A., intercorrono rapporti di reciproca prestazione di servizi che vengono addebitati comprensivi degli oneri contributivi ed accessori senza alcun ricarico. Nell’esercizio 2012 sono stati ricevuti addebiti per Euro 1,13 milioni ed effettuati recuperi per Euro 0,44 milioni.
ERGO Italia Direct Network S.r.l.: con tale consociata, controllata al 100,00% da ERGO Italia S.p.A., vengono intrattenuti regolari rapporti di agenzia. Nel corso del 2012 ERGO Italia Direct Network ha maturato provvigioni da ERGO Assicurazioni pari a Euro 0,42 milioni. Nell’esercizio 2012 sono stati effettuati recuperi (nell’ambito dei rapporti di reciproche prestazioni di servizi comprensivi degli oneri contributivi ed accessori senza alcun ricarico) per Euro 0,002 milioni. Gli interessi attivi sui crediti per rivalse di portafoglio sono pari a Euro 0,001 milioni. Le aliquote provvigionali riconosciute da ERGO Assicurazioni hanno visto un decremento nella seconda metà del 2012.
ERGO Italia Business Solutions S.c.r.l.: questa consociata è proprietaria degli uffici della sede legale e operativa di ERGO Assicurazioni S.p.A ed è la società consortile del Gruppo, al quale fornisce varie tipologie di servizi. Nell’esercizio 2012 sono stati ricevuti addebiti per Euro 12,14 milioni e sono stati effettuati recuperi per Euro 2,45 milioni.
Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG (Rappresentanza Generale per l’Italia): con questa rappresentanza è in corso a partire dall’1/1/2001 un trattato di riassicurazione in quota dei principali rami elementari. Inoltre partecipa quale leader ai trattati eccesso sinistro sia R.C. Auto che Rami Elementari. Nell’esercizio 2012 il risultato a nostro favore sui trattati in corso è stato complessivamente pari ad Euro 0,45 milioni.
Nouvelle RE: tale compagnia di riassicurazione consociata partecipa ai trattati eccesso sinistro sia R.C. Auto che Rami Elementari. Nell’esercizio 2012 il risultato a nostro favore sui trattati in corso è stato complessivamente pari ad Euro 0,40 milioni.
Muniche RE America: tale compagnia di riassicurazione consociata ha partecipato ad un trattato eccesso sinistro RC.Auto. Nell’esercizio 2012 il risultato a favore della consociata sui trattati in corso è stato complessivamente pari ad Euro 0,005 milioni.
MEAG Münich ERGO Asset Management GmbH: a questa società consociata è stata affidata l’attività del front-office, al fine di poter beneficiare delle sinergie disponibili nell’ambito del Gruppo di appartenenza Münich Re – ERGO. Per tale attività sono stati addebitati Euro 0,17 milioni.
ITERGO Informationstechnologie GmbH (ec Alice Software Service GmbH): questa società non ha addebitato a ERGO Assicurazioni S.p.A costi perché i costi connessi a progetti informatici sono fatturati alla società consortile del Gruppo.
ERGO International Service GmbH: questa società non ha addebitato a ERGO Assicurazioni S.p.A costi perché i costi connessi a progetti informatici sono fatturati alla società consortile del Gruppo.
Relazione sulla Gestione
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
2828
ERGO Versicherungsgruppe AG: questa società ha addebitato nel 2012 a ERGO Assicurazioni S.p.A costi relativi al progetto Solvency II per Euro 0,08 milioni.
Newmed S.p.A.: a tale società specializzata nella gestione sinistri nel campo delle polizze sanitarie è stata affidata in outsourcing la relativa attività. Ciò in relazione all’inizio di collaborazione nel campo sanitario. Per tale attività sono stati addebitati Euro 0,06 milioni.
Marina Salud S.A.: a tale società specializzata nella copertura sanitaria in Spagna è stato erogato un prestito di Euro 5,0 milioni nel mese di novembre del 2007. Tale prestito ammonta a fine anno ammonta a Euro 3,5 milioni, dopo il rimborso della terza tranche di Euro 0,5 milioni avvenuto in novembre. Su tale prestito sono stati contabilizzati interessi per Euro 0,15 milioni.
ERGO Versicherungs Aktiengesellschaft AG: con questa società è in corso un accordo per la liquidazione dei sinistri esteri; il mark up relativo a questo esercizio è stato pari a Euro 0,11 milioni.
ERGO Versicherung AG Austria (ex-VICTORIA-VOLKSBANKEN Versicherungs Aktiengesellschaft): con questa società è in corso un accordo per la liquidazione dei sinistri esteri; il mark up relativo a questo esercizio è stato pari a Euro 0,005 milioni.
ERGO General Insurance Company S.A. Grecia (ex-VICTORIA General Insurance Company S.A.: con questa società è in corso un accordo per la liquidazione dei sinistri esteri; il mark up relativo a questo esercizio è stato pari a Euro 0,001 milioni.
ERGO Lietuva AG: con questa società è in corso un accordo per la liquidazione dei sinistri esteri; il mark up relativo a questo esercizio è stato di un importo non rilevante.
ERGO Latvija Versicherung AG: con questa società è in corso un accordo per la liquidazione dei sinistri esteri; il mark up relativo a questo esercizio è stato pari a Euro 0,02 milioni.
STU ERGO Hestia SA: con questa società è in corso un accordo per la liquidazione dei sinistri esteri; il mark up relativo a questo esercizio è stato pari a Euro 0,10 milioni.
ERGO Kindlustuse AS: con questa società è in corso un accordo per la liquidazione dei sinistri esteri; il mark up relativo a questo esercizio è stato pari a Euro 0,02 milioni.
MTU ERGO Hestia SA: con questa società è in corso un accordo per la liquidazione dei sinistri esteri; il mark up relativo a questo esercizio è stato pari a Euro 0,08 milioni.
I saldi relativi ai rapporti con le società del Gruppo ed i costi e ricavi registrati nel 2012 per operazioni con le medesime, sono dettagliati nella Nota Integrativa.
Alla chiusura dell’esercizio ERGO Assicurazioni non deteneva nel proprio portafoglio investimenti in azioni della società controllante o di società consociate, né azioni proprie, ad eccezione di una partecipazione limitata nel consorzio ERGO Italia Business Solutions S.c.r.l., pari al 4,39%, acquisita nel 2009 tramite aumento di capitale, con conferimento di propri attivi materiali ed immateriali; tale partecipazione è quindi di valore inferiore al 5% del capitale sociale come da attuale normativa in vigore.
Tutti i rapporti contrattuali descritti in questo paragrafo sono regolati, se non diversamente specificato, a condizioni di mercato.
Si informa che gli Amministratori, i Sindaci ed il Direttore Generale di ERGO Assicurazioni S.p.A. non possiedono azioni della Società, né hanno effettuato direttamente, o indirettamente tramite i propri familiari, acquisti o vendite di azioni della Società.
Relazione sulla Gestione
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
2929
3.16 Rapporti con l’Istituto di Vigilanza e di controllo (IVASS)
Nel corso del 2012 sono stati intrattenuti con l’IVASS frequenti contatti nell’ambito della normale attività operativa.
3.17 Esposizione ai rischi
La Società è soggetta a una periodica valutazione dei rischi in merito ai quali si segnala quanto segue:
Rischi di tasso
La Compagnia detiene un portafoglio composto da titoli non aventi scadenze lontane nel tempo e che quindi comporta una sensitività non particolarmente spiccata all’andamento dei tassi di interesse.
Rischi di credito
La società dispone esclusivamente di liquidità depositata presso primarie banche italiane ed europee.
Rischi di liquidità
Non si rilevano rischi visto che la società ha un buon livello di liquidità, depositata presso primarie banche italiane ed europee ritenute affidabili.
Posizioni in derivati
La società non detiene posizioni in contratti derivati.
Rischi di mercato
Si ritiene che l’attuale situazione di mercato, caratterizzata da una grave crisi economica e finanziaria, non determini incertezze significative relative ad eventi o condizioni che possono generare dubbi sulla continuità aziendale.
Rischi di carattere fiscale
La gestione avviene nel rispetto della normativa. Non vengono segnalati ulteriori rischi, rispetto a quello relativo al contenzioso fiscale per il quale si ritiene che i fondi rischi accantonati siano sufficienti a far fronte alla copertura del rischio connesso.
3.18 Evoluzione prevedibile della gestione
A gennaio 2013 Il Fondo Monetario Internazionale ha pubblicato un aggiornamento delle sue previsioni di crescita del prodotto interno lordo mondiale per il 2013.
Relazione sulla Gestione
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
3030
Il Fondo Monetario Internazionale conferma che la ripresa economica dovrebbe ripresentarsi nel 2013 anche se a tassi più contenuti rispetto a quanto previsto nelle precedenti stime di ottobre 2012.
La crescita globale dovrebbe raggiungere a fine 2013 il 3,5% con un leggero incremento rispetto a quella registrato nel 2012 (3,2%). Nel 2014 la crescita potrebbe consolidarsi al 4,1% (a patto che l’Europa riesca a rispettare gli impegni presi con il Fiscal compact e a completare l’integrazione bancaria).
Nel 2013 la crescita economica degli Stati Uniti dovrebbe essere del 2%, mentre l’economia dell’area euro dovrebbe registrare un decremento dello 0,2%. L’Europa sembra aver superato la fase più acuta della crisi dei debiti sovrani, ma le pesanti misure fiscali e il contenimento della spesa pubblica hanno ridotto i consumi che dovrebbero iniziare a riprendere lentamente solo nell’ultima parte del 2013. Il Fondo Monetario Internazionale prevede per l’Italia una riduzione del Pil dell’1% nel 2013 e un aumento dello 0,5% nel 2014. L’economia giapponese dovrebbe registrare quest’anno un aumento dell’1,2% anche grazie a stimoli fiscali e monetari e a una leggera ripresa della domanda esterna. Le economie emergenti e i mercati in via di sviluppo anche nel 2013 avranno il ruolo di locomotiva dell’economia mondiale: la crescita attesa è del 5,5%.
Attorno a questo scenario previsivo permangono quindi significativi margini di incertezza; la Compagnia sarà attenta a tutti questi eventi e vigile nel monitorare quali effetti possano determinare sui risultati economici e finanziari, adeguando le proprie prospettive di sviluppo, avendo cura di informare i propri azionisti e gli organi di vigilanza.
3.19 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
A seguito dell’ Assembla dei Soci di ERGO Assicurazioni S.p.A. tenutasi in data 21 febbraio 2013, la composizione del Consiglio di Amministrazione della Società è stata aggiornata.
Nel mese di gennaio 2013 è stata depositata la sentenza della Commissione Tributaria Provinciale di Milano (primo grado) che ha accolto i ricorsi riuniti relativi agli anni 2004 e 2005 presentati dalla società, relativi alla verifica dell’Agenzia delle Entrate Ufficio grandi contribuenti di Milano effettuata nell’anno 2009 e 2010 per imposte sul reddito ed IRAP.
Non si segnalano altri fatti di rilievo avvenuti successivamente alla chiusura dell’esercizio.
Signori Azionisti,
La perdita dell’esercizio 2012 ammonta a Euro 1.177.470,78 che vi proponiamo di riportare a nuovo riducendo il riporto degli utili esercizi precedenti.
Relazione sulla Gestione
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Bilancio 2012
31
Vi invitiamo quindi ad approvare il presente bilancio composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, corredato della Relazione di Gestione.
Concludendo la presente relazione ci sentiamo in dovere di ringraziare l’Azionista unico e gli Assicurati per la fiducia accordata alla Società.
Rivolgiamo, inoltre, un particolare ringraziamento agli agenti e alle nostre reti di vendita, ai loro collaboratori ed ai nostri dipendenti per la loro attività e il loro impegno profuso per la Compagnia.
Milano, 21 marzo 2013
PER IL CONSIGLIO D’AMMINISTRAZIONE L’Amministratore Delegato Dott. Josef Karl Marek
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
35
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Allegato I
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA
Capitale sociale sottoscritto E. 43.900.000 Versato E. 43.900.000
Sede in Via Pampuri, 13 - Milano
Tribunale MILANO
BILANCIO DI ESERCIZIO
Stato patrimoniale
Esercizio 2012E.E.
(Valore in Euro)
37
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
36
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
A. CREDITI VERSO SOCI PER CAPITALE SOCIALE SOTTOSCRITTO NON VERSATO 1 0
di cui capitale richiamato 2 0
B. ATTIVI IMMATERIALI
1. Provvigioni di acquisizione da ammortizzare a) rami vita 3 0
b) rami danni 4 0 5 0
2. Altre spese di acquisizione 6 0
3. Costi di impianto e di ampliamento 7 0
4. Avviamento 8 0
5. Altri costi pluriennali 9 93.849 10 93.849
C. INVESTIMENTI
I - Terreni e fabbricati 1. Immobili destinati all'esercizio dell'impresa 11 0
2. Immobili ad uso di terzi 12 0
3. Altri immobili 13 0
4. Altri diritti reali 14 0
5. Immobilizzazioni in corso e acconti 15 0 16 0
II - Investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate 1. Azioni e quote di imprese: a) controllanti 17 0
b) controllate 18 0
c) consociate 19 858.176
d) collegate 20 0
e) altre 21 0 22 858.176
2. Obbligazioni emesse da imprese: a) controllanti 23 0
b) controllate 24 0
c) consociate 25 0
d) collegate 26 0
e) altre 27 0 28 0
3. Finanziamenti ad imprese: a) controllanti 29 0
b) controllate 30 3.512.782
c) consociate 31 0
d) collegate 32 0
e) altre 33 0 34 3.512.782 35 4.370.958
da riportare 93.849
38
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
37
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 1
Valori dell'esercizio precedente
181 0
182 0
183 0
184 0 185 0
186 0
187 0
188 0
189 228.510 190 228.510
191 0
192 0
193 0
194 0
195 0 196 0
197 0
198 0
199 798.467
200 0
201 0 202 798.467
203 0
204 0
205 0
206 0
207 0 208 0
209 0
210 4.021.390
211 0
212 0
213 0 214 4.021.390 215 4.819.857
da riportare 228.510
39
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Bilancio 2012
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Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
riporto 93.849
C. INVESTIMENTI (segue)
III - Altri investimenti finanziari 1. Azioni e quote a) Azioni quotate 36 0
b) Azioni non quotate 37 0
c) Quote 38 3.394 39 3.394
2. Quote di fondi comuni di investimento 40 40.983.819
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso a) quotati 41 184.378.807
b) non quotati 42 0
c) obbligazioni convertibili 43 0 44 184.378.807
4. Finanziamenti a) prestiti con garanzia reale 45 0
b) prestiti su polizze 46 0
c) altri prestiti 47 9.455 48 9.455
5. Quote in investimenti comuni 49 0
6. Depositi presso enti creditizi 50 0
7. Investimenti finanziari diversi 51 0 52 225.375.475
IV - Depositi presso imprese cedenti 53 0 54 229.746.433
D. INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATI DEI RAMI VITA I QUALI NE SOPPORTANO IL RISCHIO E DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
I - Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato 55
II - Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione 56 57 0
D bis. RISERVE TECNICHE A CARICO DEI RIASSICURATORI
I - RAMI DANNI
1. Riserva premi 58 111.166
2. Riserva sinistri 59 30.477.741
3. Riserva per partecipazioni agli utili e ristorni 60 0
4. Altre riserve tecniche 61 0 62 30.588.907
II - RAMI VITA
1. Riserve matematiche 63
2. Riserva premi delle assicurazioni complementari 64
3. Riserva per somme da pagare 65
4. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 66
5. Altre riserve tecniche 67
6. Riserve tecniche allorché il rischio dell'investimento è sopportato dagli assicurati e riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione 68 69 0 70 30.588.907
da riportare 260.429.189
40
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
39
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 2
Valori dell'esercizio precedente
riporto 228.510
216 0
217 0
218 3.394 219 3.394
220 30.770.573
221 213.251.420
222 0
223 0 224 213.251.420
225 0
226 0
227 9.069 228 9.069
229 0
230 0
231 0 232 244.034.456
233 0 234 248.854.313
235 0
236 0 237 0
238 165.953
239 32.716.746
240 0
241 0 242 32.882.699
243 0
244 0
245 0
246 0
247 0
248 0 249 0 250 32.882.699
da riportare 281.965.522
41
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
40
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
riporto 260.429.189
E. CREDITI
I - Crediti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di: 1. Assicurati
a) per premi dell'esercizio 71 4.907.279
b) per premi degli es. precedenti 72 0 73 4.907.279
2. Intermediari di assicurazione 74 5.635.014
3. Compagnie conti correnti 75 2.246.939
4. Assicurati e terzi per somme da recuperare 76 354.121 77 13.143.353
II - Crediti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di: - Imprese collegate 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione 78 13.604.447
- Imprese con cui l'impresa di assicurazione 2. Intermediari di riassicurazione 79 39.172 80 13.643.619
III - Altri crediti 81 20.846.057 82 47.633.029
F. ALTRI ELEMENTI DELL'ATTIVO
I - Attivi materiali e scorte: 1. Mobili, macchine d'ufficio e mezzi di trasporto interno 83 20.346
2. Beni mobili iscritti in pubblici registri 84 0
3. Impianti e attrezzature 85 83.702
4. Scorte e beni diversi 86 0 87 104.048
II - Disponibilità liquide 1. Depositi bancari e c/c postali 88 2.089.895
2. Assegni e consistenza di cassa 89 146 90 2.090.041
III - Azioni o quote proprie 91 0
IV - Altre attività 1. Conti transitori attivi di riassicurazione 92 0
2. Attività diverse 93 184.068 94 184.068 95 2.378.157
G. RATEI E RISCONTI RATEI E RISCONTI
1. Per interessi 96 3.715.126
2. Per canoni di locazione 97 0
3. Altri ratei e risconti 98 82.033 99 3.797.159
TOTALE ATTIVO 100 314.237.534
42
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
41
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 3
Valori dell'esercizio precedente
riporto 281.965.522
251 7.379.811
252 2.308.163 253 9.687.974
254 7.125.611
255 5.560.824
256 342.866 257 22.717.275
258 10.194.158
259 8.259 260 10.202.417
261 13.476.996 262 46.396.688
263 30.271
264 0
265 80.307
266 0 267 110.578
268 12.938.493
269 1.889 270 12.940.382
271 0
272 0
273 588.796 274 588.796 275 13.639.756
276 4.002.677
277 0
278 0 279 4.002.677
280 346.004.643
43
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
42
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
STATO PATRIMONIALE
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
A. PATRIMONIO NETTO
I - Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente 101 43.900.000
II - Riserva da sovrapprezzo di emissione 102 0
III - Riserve di rivalutazione 103 0
IV - Riserva legale 104 1.990.608
V - Riserve statutarie 105 0
VI - Riserve per azioni proprie e della controllante 106 0
VII - Altre riserve 107 0
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 108 7.671.268
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 109 -1.177.471 110 52.384.405
B. PASSIVITA' SUBORDINATE 111 0
C. RISERVE TECNICHE
I - RAMI DANNI
1. Riserva premi 112 41.937.885
2. Riserva sinistri 113 192.541.797
3. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 114 0
4. Altre riserve tecniche 115 284.508
5. Riserve di perequazione 116 152.646 117 234.916.836
II - RAMI VITA
1. Riserve matematiche 118
2. Riserva premi delle assicurazioni complementari 119
3. Riserva per somme da pagare 120
4. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 121
5. Altre riserve tecniche 122 123 0 124 234.916.836
D. RISERVE TECNICHE ALLORCHE' IL RISCHIO DELL'INVESTIMENTO E' SOPPORTATODAGLI ASSICURATI E RISERVE DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
I - Riserve relative a contratti le cui prestazioni sono connesse con fondi di investimento e indici di mercato 125
II - Riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione 126 127 0
da riportare 287.301.241
44
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
43
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 4
Valori dell'esercizio precedente
281 43.900.000
282 0
283 0
284 1.990.608
285 0
286 0
287 0
288 15.869.778
289 -8.198.510 290 53.561.876
291 0
292 61.682.251
293 199.823.528
294 0
295 447.261
296 143.950 297 262.096.990
298 0
299 0
300 0
301 0
302 0 303 0 304 262.096.990
305 0
306 0 307 0
da riportare 315.658.866
45
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
44
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
STATO PATRIMONIALE
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
riporto 287.301.241
E. FONDI PER RISCHI E ONERI
1. Fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili 128 2.707.019
2. Fondi per imposte 129 0
3. Altri accantonamenti 130 9.836.221 131 12.543.240
F. DEPOSITI RICEVUTI DA RIASSICURATORI 132 20.478
G. DEBITI E ALTRE PASSIVITA'
I - Debiti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di: 1. Intermediari di assicurazione 133 923.110
2. Compagnie conti correnti 134 14.770
3. Assicurati per depositi cauzionali e premi 135 0
4. Fondi di garanzia a favore degli assicurati 136 0 137 937.880
II - Debiti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di: 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione 138 5.995
2. Intermediari di riassicurazione 139 129 140 6.124
III - Prestiti obbligazionari 141 0
IV - Debiti verso banche e istituti finanziari 142 0
V - Debiti con garanzia reale 143 0
VI - Prestiti diversi e altri debiti finanziari 144 0
VII - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 145 513.410
VIII - Altri debiti 1. Per imposte a carico degli assicurati 146 1.013.362
2. Per oneri tributari diversi 147 335.363
3. Verso enti assistenziali e previdenziali 148 561.471
4. Debiti diversi 149 4.721.697 150 6.631.893
IX - Altre passività 1. Conti transitori passivi di riassicurazione 151 0
2. Provvigioni per premi in corso di riscossione 152 1.262.034
3. Passività diverse 153 5.021.234 154 6.283.268 155 14.372.575
da riportare 314.237.534
46
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
45
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 5
Valori dell'esercizio precedente
riporto 315.658.866
308 1.731.516
309 0
310 11.605.763 311 13.337.279
312 20.478
313 923.595
314 9.058
315 0
316 1.048.774 317 1.981.427
318 437.451
319 0 320 437.451
321 0
322 0
323 0
324 0
325 509.899
326 1.880.648
327 272.664
328 392.914
329 4.580.116 330 7.126.342
331 0
332 2.390.192
333 4.542.709 334 6.932.901 335 16.988.020
da riportare 346.004.643
47
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
46
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
STATO PATRIMONIALE
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
riporto 314.237.534
H. RATEI E RISCONTI
1. Per interessi 156 0
2. Per canoni di locazione 157 0
3. Altri ratei e risconti 158 0 159 0
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 160 314.237.534
48
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
47
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 6
Valori dell'esercizio precedente
riporto 346.004.643
336 0
337 0
338 0 339 0
340 346.004.643
49
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
48
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
STATO PATRIMONIALE
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI CONTI D'ORDINE
Valori dell'esercizio
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI CONTI D'ORDINE
I - Garanzie prestate
1. Fidejussioni 161 0
2. Avalli 162 0
3. Altre garanzie personali 163 0
4. Garanzie reali 164 0
II - Garanzie ricevute
1. Fidejussioni 165 0
2. Avalli 166 0
3. Altre garanzie personali 167 0
4. Garanzie reali 168 0
III - Garanzie prestate da terzi nell'interesse dell'impresa 169 1.301.640
IV - Impegni 170 0
V - Beni di terzi 171 0
VI - Attività di pertinenza dei fondi pensione gestiti in nome e per conto di terzi 172 0
VII - Titoli depositati presso terzi 173 218.587.212
VIII - Altri conti d'ordine 174 0
50
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
49
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Valori dell'esercizio precedente
341 0
342 0
343 0
344 0
345 0
346 0
347 0
348 0
349 1.301.640
350 5.753.038
351 0
352 0
353 242.973.966
354 0
51
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
50
Allegato 1 – Stato patrimoniale 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
51
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Allegato II
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA
Capitale sociale sottoscritto E. 43.900.000 Versato E. 43.900.000
Sede in Via Pampuri, 13 - Milano
Tribunale MILANO
BILANCIO DI ESERCIZIO
Conto economico
Esercizio 2012
(Valore in Euro)
53
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
52
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
I. CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI
1. PREMI DI COMPETENZA, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
a) Premi lordi contabilizzati 1 104.572.507
b) (-) Premi ceduti in riassicurazione 2 7.102.740
c) Variazione dell'importo lordo della riserva premi 3 -19.744.365
d) Variazione della riserva premi a carico dei riassicuratori 4 -401.735 5 116.812.397
2. (+) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA DAL CONTO NON TECNICO (VOCE III. 6) 6 6.150.181
3. ALTRI PROVENTI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 7 1.889.698
4. ONERI RELATIVI AI SINISTRI, AL NETTO DEI RECUPERI E DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
a) Importi pagati
aa) Importo lordo 8 111.006.820
bb) (-) quote a carico dei riassicuratori 9 12.345.691 10 98.661.129
b) Variazione dei recuperi al netto delle quote a carico dei riassicuratori
aa) Importo lordo 11 2.212.879
bb) (-) quote a carico dei riassicuratori 12 13 2.212.879
c) Variazione della riserva sinistri
aa) Importo lordo 14 -7.281.731
bb) (-) quote a carico dei riassicuratori 15 -2.002.946 16 -5.278.785 17 91.169.465
5. VARIAZIONE DELLE ALTRE RISERVE TECNICHE, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 18 -162.752
6. RISTORNI E PARTECIPAZIONI AGLI UTILI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 19
7. SPESE DI GESTIONE:
a) Provvigioni di acquisizione 20 4.159.055
b) Altre spese di acquisizione 21 8.333.119
c) Variazione delle provvigioni e delle altre spese di acquisizione da ammortizzare 22
d) Provvigioni di incasso 23 12.695.298
e) Altre spese di amministrazione 24 13.742.124
f) (-) Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai riassicuratori 25 2.316.033 26 36.613.563
8. ALTRI ONERI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 27 4.755.121
9. VARIAZIONE DELLE RISERVE DI PEREQUAZIONE 28 8.695
10. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (Voce III. 1) 29 -7.531.816
54
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
53
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 1
Valori dell'esercizio precedente
111 151.763.726
112 10.649.015
113 -2.247.824
114 -38.797 115 143.323.738
116 5.217.389
117 1.182.978
118 102.262.273
119 9.498.762 120 92.763.511
121 1.292.900
122 123 1.292.900
124 16.132.829
125 -5.217.997 126 21.350.826 127 112.821.437
128 -29.554
129
130 3.237.297
131 4.774.168
132
133 21.051.211
134 11.207.390
135 3.002.844 136 37.267.222
137 5.791.720
138 10.826
139 -6.137.546
55
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
54
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
II. CONTO TECNICO DEI RAMI VITA
1. PREMI DELL'ESERCIZIO, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE:
a) Premi lordi contabilizzati 30
b) (-) premi ceduti in riassicurazione 31 32
2. PROVENTI DA INVESTIMENTI:
a) Proventi derivanti da azioni e quote 33
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 34 )
b) Proventi derivanti da altri investimenti: aa) da terreni e fabbricati 35
bb) da altri investimenti 36 37
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 38 )
c) Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti 39
d) Profitti sul realizzo di investimenti 40
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 41 ) 42
3. PROVENTI E PLUSVALENZE NON REALIZZATE RELATIVI A INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATII QUALI NE SOPPORTANO IL RISCHIO E A INVESTIMENTI DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE 43
4. ALTRI PROVENTI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 44
5. ONERI RELATIVI AI SINISTRI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE:
a) Somme pagate aa) Importo lordo 45
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 46 47
b) Variazione della riserva per somme da pagare aa) Importo lordo 48
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 49 50 51
6. VARIAZIONE DELLE RISERVE MATEMATICHE E DELLE ALTRE RISERVE TECNICHE,AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
a) Riserve matematiche: aa) Importo lordo 52
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 53 54
b) Riserva premi delle assicurazioni complementari: aa) Importo lordo 55
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 56 57
c) Altre riserve tecniche aa) Importo lordo 58
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 59 60
d) Riserve tecniche allorché il rischio dell'investimento è sopportato dagli assicurati e derivanti dalla gestione dei fondi pensione aa) Importo lordo 61
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 62 63 64
56
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
55
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 2
Valori dell'esercizio precedente
140
141 142
143
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 144 )
145
146 147
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 148 )
149
150
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 151 ) 152
153
154
155
156 157
158
159 160 161
162
163 164
165
166 167
168
169 170
171
172 173 174
57
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
56
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
7. RISTORNI E PARTECIPAZIONI AGLI UTILI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 65
8. SPESE DI GESTIONE:
a) Provvigioni di acquisizione 66
b) Altre spese di acquisizione 67
c) Variazione delle provvigioni e delle altre spese di acquisizione da ammortizzare 68
d) Provvigioni di incasso 69
e) Altre spese di amministrazione 70
f) (-) Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai riassicuratori 71 72
9. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI:
a) Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi 73
b) Rettifiche di valore sugli investimenti 74
c) Perdite sul realizzo di investimenti 75 76
10. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI E MINUSVALENZE NON REALIZZATE RELATIVI A INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATI I QUALI NE SOPPORTANO IL RISCHIO E A INVESTIMENTI DERIVANTI DALLAGESTIONE DEI FONDI PENSIONE 77
11. ALTRI ONERI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 78
12. (-) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA AL CONTO NON TECNICO (voce III. 4) 79
13. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (Voce III. 2) 80
III. CONTO NON TECNICO
1. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (voce I. 10) 81 -7.531.816
2. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (voce II. 13) 82
3. PROVENTI DA INVESTIMENTI DEI RAMI DANNI:
a) Proventi derivanti da azioni e quote 83
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 84 )
b) Proventi derivanti da altri investimenti: aa) da terreni e fabbricati 85
bb) da altri investimenti 86 8.428.328 87 8.428.328
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 88 147.127 )
c) Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti 89 138.212
d) Profitti sul realizzo di investimenti 90 1.812.871
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 91 ) 92 10.379.411
58
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
57
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 3
Valori dell'esercizio precedente
175
176
177
178
179
180
181 182
183
184
185 186
187
188
189
190
191 -6.137.546
192
193
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 194 )
195
196 8.898.816 197 8.898.816
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 198 181.670 )
199 135.452
200 2.110.579
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 201 ) 202 11.144.847
59
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
58
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
4. (+) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA DAL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (voce II. 12) 93
5. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI DEI RAMI DANNI:
a) Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi 94 608.471
b) Rettifiche di valore sugli investimenti 95 534.127
c) Perdite sul realizzo di investimenti 96 1.583.691 97 2.726.289
6. (-) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA AL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (voce I. 2) 98 6.150.181
7. ALTRI PROVENTI 99 7.096.845
8. ALTRI ONERI 100 9.327.616
9. RISULTATO DELLA ATTIVITA' ORDINARIA 101 -8.259.646
10. PROVENTI STRAORDINARI 102 344.763
11. ONERI STRAORDINARI 103 177.457
12. RISULTATO DELLA ATTIVITA' STRAORDINARIA 104 167.306
13. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 105 -8.092.340
14. IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 106 -6.914.869
15. UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO 107 -1.177.471
60
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
59
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
Pag. 4
Valori dell'esercizio precedente
203
204 512.723
205 2.670.643
206 1.376.605 207 4.559.971
208 5.217.389
209 7.090.804
210 10.332.944
211 -8.012.199
212 93.577
213 226.455
214 -132.878
215 -8.145.077
216 53.433
217 -8.198.510
61
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
60
Allegato 2 – Conto economico 2012Bilancio di esercizio
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
62
Indice
Parte A: Principi contabili e criteri di valutazione 63 Illustrazione dei criteri di presentazione e valutazione
63 Principi generali di redazione del bilancio di esercizio
63 Principi contabili e criteri di valutazione
64 Stato Patrimoniale
67 Conto economico
70 Informazioni sullo Stato Patrimoniale
70 Attivo
80 Passivo
91 Informazioni sul Conto Economico
108 C.1 Obbligo di presentazione del Bilancio Consolidato
108 C.2 Margine di solvibilità
108 C.3. Copertura riserve tecniche
108 C.4. Eventi successivi
108 C.5 Dati della Capogruppo
109 C.6. Rendiconto finanziario
109 C.7. Corrispettivi di competenza per la società di revisione KPMG S.p.A.
Parte B: Informazioni sullo Stato Patrimoniale e sul Conto Economico
Parte C: Altre informazioni e prospetti supplementari
Allegati e prospetti supplementari
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
63
Parte A: Principi contabili e criteri di valutazione
Illustrazione dei criteri di presentazione e valutazione
Principi generali di redazione del bilancio di esercizio
I principi generali adottati per la redazione del bilancio di esercizio sono quelli previsti dall’art. 2423 bis del codice civile, richiamati dal Decreto Legislativo n. 173 del 26.5.1997 attuativo della Direttiva 91/674/CEE e dal Decreto Legislativo n. 209 del 7 settembre 2005 in materia di conti annuali e consolidati delle Imprese di Assicurazione.
Tali principi sono ispirati ai criteri generali della prudenza e della competenza, al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico di ERGO Assicurazioni S.p.A.
Gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico adottati per la redazione del bilancio di esercizio al 31 Dicembre 2012 sono conformi ai modelli previsti in allegato del Regolamento ISVAP n. 22 del 4.4.2008.
La Nota Integrativa, costituente parte integrante del presente bilancio di esercizio, è stata redatta in accordo con l’art. 2427 del codice civile ed in conformità allo schema ed alle disposizioni contenute nell’allegato del Regolamento ISVAP n. 22 del 4.4.2008.
I saldi esposti nel bilancio riflettono le scritture contabili eseguite in conformità al piano dei conti di cui al Regolamento ISVAP n. 22 del 4.4.2008.
Secondo quanto previsto dalla normativa negli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico i valori sono esposti in unità di euro mentre nei commenti e negli allegati alla Nota Integrativa i valori vengono esposti in migliaia di euro, salvo indicazione diversa, con gli arrotondamenti d’uso.
Principi contabili e criteri di valutazione
Il bilancio di esercizio è stato predisposto applicando i principi contabili ed i criteri di valutazione previsti dalla normativa civilistica opportunamente integrati, laddove necessario, dai criteri specifici dettati dall’art. 16 del Decreto Legislativo n. 173 del 26.5.1997 e dai principi contabili propri del settore dettati dall’ISVAP (ora IVASS), con l’accordo del Collegio Sindacale per i casi previsti dalla legge.
Il bilancio di esercizio è stato predisposto in continuità di applicazione dei principi contabili adottati nell’esercizio precedente.
Il Consiglio di Amministrazione ha la ragionevole aspettativa che la società continuerà con la sua esistenza operativa in un futuro prevedibile ed ha predisposto il bilancio nel presupposto della continuità aziendale; si ritiene che l’attuale situazione di mercato, caratterizzata da una grave crisi economica e finanziaria, non determini incertezze significative relative ad eventi o condizioni che possono generare dubbi sulla continuità aziendale.
Vengono di seguito elencati i principi contabili adottati sulle principali poste di bilancio.
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Stato Patrimoniale
Attivi immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo.
Gli importi sono esposti al netto delle quote di ammortamento diretto, calcolate in misura sistematica in relazione alla residua possibilità di utilizzazione degli attivi sottostanti.
Le aliquote fiscali applicate sono esposte nei paragrafi successivi, in sede di commento delle relative poste di bilancio e sono considerate congrue ad approssimare la vita tecnico-economica degli attivi immateriali.
Non ci sono provvigioni di acquisizione precontate da ammortizzare perché, a seguito del Decreto Bersani, il trattamento provvigionale di tutti gli agenti è stato modificato da preconto a ricorrente; le residue provvigioni da ammortizzare sono state svalutate nel corso del 2009.
Crediti
Sono iscritti al presumibile valore di realizzo, ottenuto mediante rettifica laddove necessario del valore nominale dei crediti.
Prestiti
I prestiti sono iscritti al presumibile valore di realizzo, ottenuto mediante rettifica laddove necessario del relativo valore nominale.
Attivi materiali
Sono iscritti al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori e dei costi diretti e indiretti per la quota imputabile al bene, e sono sistematicamente ammortizzati a quote costanti in relazione alla valutazione tecnica ed economica dei cespi-ti ed alla loro vita residua. Tali aliquote non sono superiori alle aliquote fiscali consentite dalle norme tributarie.
Non sono state apportate nel tempo modifiche ai criteri di ammortamento. Gli importi sono esposti al netto delle quote di ammortamento cumulate.
I costi di manutenzione e riparazione ordinari sono spesati nell’esercizio in cui sono sostenuti.
Portafoglio Titoli
Criteri di classificazioneIn attuazione del Regolamento ISVAP n. 36/2011, il Consiglio di Amministrazione della Società ha adottato, in data 10 maggio 2011 una delibera nella quale ha stabilito i criteri generali per l’identificazione dei due comparti:
• investimenti ad utilizzo durevole;
• investimenti ad utilizzo non durevole.
Tali criteri sono sostanzialmente un’applicazione del criterio della destinazione, durevole o non durevole, dei titoli. Questa delibera risulta coerente con le disposizioni contenute nel suddetto regolamento.
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Criteri di valutazioneTitoli obbligazionari aventi natura di investimento durevole
I titoli a reddito fisso aventi natura di investimento durevole, e pertanto destinati a permanere nel portafoglio della società, sono iscritti al costo d’acquisto, comprensivo dei relativi oneri accessori. Tale costo viene rettificato dall’ammortamento pro-rata temporis, calcolato sulla differenza positiva o negativa tra il costo di acquisto stesso ed il valore di rimborso.
Nel caso di perdite permanenti di valore si procede all’iscrizione del minor valore così come previsto dall’art. 16, comma 3 del D. Lgs. 173/1997. Il minor valore viene recuperato qualora in esercizi successivi vengano meno le ragioni che avevano determinato la rettifica.
Partecipazioni aventi natura di investimento durevole
Eventuali partecipazioni di carattere durevole sono valutate secondo il criterio del costo, ritenuto prudenziale rispetto alla consistenza patrimoniale della società partecipata. Tale criterio prevede, ove necessario, la riduzione del valore di carico in funzione di perdite durevoli di valore manifestatesi in capo alle partecipate e la ripresa della riduzione qualora consentita dagli andamenti economici successivi.
Titoli obbligazionari, azionari ed altri investimenti finanziari che non costituiscono investimento durevole
Tali titoli sono valutati al minore tra il costo d’acquisto ed il valore di mercato determinato, per i titoli negoziati nei mercati regolamentati, sulla base dei prezzi rilevati nell’ultimo giorno dell’esercizio. Il costo è determinato con il metodo del costo medio continuo e include la quota maturata dello scarto d’emissione nel periodo di possesso.
Per i titoli non quotati, il valore di mercato è rappresentato dalla quotazione di titoli similari per affinità di emittente, durata e cedola. Qualora non siano rilevabili titoli similari, il valore di mercato è rappresentato dal valore nominale, eventualmente rettificato per tenere conto del rendimento espresso dal mercato con riferimento a titoli di pari durata e di pari affidabilità dell’emittente.
I titoli zero coupon sono iscritti in bilancio al minore fra il costo di acquisto ed il valore di mercato, determinato sulla base dei prezzi rilevati nell’ultimo giorno dell’esercizio. Il costo è determinato con il criterio del costo specifico, e include il valore della componente zerocoupon, calcolata utilizzando il tasso di rendimento composto implicito del titolo stesso.
Debiti
Sono esposti al valore nominale.
Fondo di trattamento di fine rapporto
Il fondo riflette l’intera passività maturata nei confronti di ogni singolo dipendente iscritto a libro matricola alla fine del periodo, in base alle leggi ed ai contratti di categoria vigenti.
Fondi rischi diversi
Accolgono gli stanziamenti effettuati a fronte di perdite di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non sono determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
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Le passività potenziali sono rilevate in bilancio e iscritte nei fondi quando ritenute probabili ed è stimabile con ragionevolezza l’ammontare del relativo onere.
Ratei e risconti
Sono costituiti da quote di proventi o di costi comuni a due o più esercizi, ripartiti secondo criteri atti a realizzare il principio della competenza temporale.
Poste in valuta
Le attività e le passività, originariamente controvalutate al cambio giornaliero relativo ad ogni singola operazione, vengono adeguate ai cambi di fine periodo. Il conseguente effetto viene imputato a Conto Economico, dove confluiscono anche i proventi e gli oneri in valuta realizzati.
Garanzie, impegni e altri conti d’ordine
Tali conti accolgono le garanzie prestate (fideiussioni, avalli, lettere di patronage e altre garanzie reali) della Compagnia a favore di terzi creditori della stessa, gli impegni compresi quelli derivanti da operazioni di pronti contro termine e da operazioni su contratti derivati, i beni di terzi ricevuti in deposito, nonché i titoli di proprietà della Compagnia costituiti in deposito a custodia presso istituti di credito o altro soggetto.
I titoli ed i valori di proprietà presso terzi a custodia, le fideiussioni e le altre garanzie prestate sono iscritti al valore nominale, ovvero al valore di carico per le azioni e i fondi in portafoglio.
Riserve tecniche
Riserva premiLa riserva per frazione di premi, secondo quanto disposto dall’art.37 del decreto legislativo n. 209 del 7 settembre 2005, è calcolata con il metodo del pro-rata temporis, dedotte le sole provvigioni di acquisizione e le spese di acquisizione nella quota relativa ai costi direttamente imputabili.
La riserva premi per rischi in corso è calcolata in base a considerazioni di ordine tecnico, in relazione ai dati della compagnia, nonché, per il ramo R.C. Auto, verificata sulla base delle risultanze storiche effettivamente riscontrate per gli esercizi precedenti.
La riserva per rischi in corso è determinata per quei rami che presentano una effettiva insufficienza strutturale delle tariffe utilizzate o per i rami in cui il metodo pro-rata temporis non garantisce il principio della competenza a motivo dell’andamento non costante nel tempo.
Riserva sinistriLe riserve sinistri riportate in bilancio sono state determinate secondo i criteri di cui dall’art.37 del decreto legislativo n. 209 del 7 settembre 2005. Sono conseguentemente la risultante di una prudente valutazione effettuata in base ad elementi obiettivi e prospettici e sono sufficienti a far fronte al pagamento dei sinistri avvenuti e denunciati, nell’esercizio stesso o in quelli precedenti e non ancora pagati in tutto o in parte, nonché di quelli avvenuti ma non denunciati alla data di chiusura dell’esercizio, oltre alle relative spese di liquidazione.
La riserva è determinata in modo analitico, separatamente per ciascun sinistro, in misura pari al costo ultimo per tenere conto di tutti i futuri oneri prevedibili nell’intervallo temporale previsto per la definizione dei sinistri sulla base anche di dati storici e prospettici ritenuti affidabili.
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Per i rischi di massa, in particolare per la R.C. Auto e per la R.C. Generale, si è fatto ricorso ad adeguate metodologie statistico-attuariali secondo le modalità tratteggiate dal Regolamento ISVAP n. 16 del 4.3.2008, al fine di integrare la valutazione pratica per pratica onde ottenere una miglior stima della riserva sinistri più ragionevolmente vicina al costo ultimo.
Le riserve tecniche a carico dei riassicuratori e retrocessionari, sono determinate con i medesimi criteri adottati per il lavoro diretto e sulla base di quanto previsto dai trattati.
Conto economico
Premi lordi contabilizzati
Sono contabilizzati con riferimento al momento della loro maturazione prescindendo dalla data in cui se ne manifesta l’effettiva riscossione e sono iscritti tra i ricavi al netto dei soli annullamenti tecnici su titoli emessi nell’esercizio.
Gli annullamenti tecnici afferenti i premi degli esercizi precedenti e gli annullamenti, derivanti dalle valutazioni di inesigibilità effettuate a fine esercizio di titoli emessi negli esercizi precedenti e nell’esercizio corrente, sono iscritti tra gli “altri oneri tecnici al netto delle cessioni in riassicurazione”.
I premi sono registrati al netto delle imposte a carico degli assicurati.
La competenza di periodo è assicurata dall’appostazione della riserva premi.
Premi ceduti in riassicurazione
I premi ceduti e retroceduti in riassicurazione comprendono gli importi spettanti ai riassicuratori e retrocessionari, in base ad accordi contrattuali di riassicurazione stipulati dall’impresa.
Altri proventi tecnici, al netto delle cessioni in riassicurazione
Il conto accoglie tutti i proventi di natura tecnica non compresi nelle altre voci tecniche.
Oneri relativi ai sinistri, al netto delle cessioni in riassicurazione
Il conto accoglie, al netto delle cessioni in riassicurazione, i pagamenti dei sinistri della compagnia, le somme recuperate per rivalse e franchigie e la variazione della riserva sinistri
Spese di gestione
Provvigioni di acquisizioneIl conto accoglie i compensi spettanti alla rete di vendita in relazione all’acquisizione, e i rappel commisurati al raggiungimento di obiettivi di produttività.
Altre spese di acquisizioneIl conto accoglie le spese, derivanti dalla sottoscrizione delle polizze, diverse da quelle descritte ai paragrafi precedenti, direttamente o indirettamente imputabili all’emissione delle medesime; sono inoltre incluse le spese di pubblicità e promozione a supporto della vendita delle polizze.
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Provvigioni di incassoSono iscritti in tale voce i compensi corrisposti alla rete di vendita in relazione all’attività di incasso svolta per conto della Compagnia.
Altre spese di amministrazioneIl conto accoglie le spese per il personale non attribuite agli oneri relativi all’acquisizione dei contratti, alla liquidazione dei sinistri ed all’attività d’investimento. Il conto comprende inoltre i costi connessi alla gestione della riassicurazione e gli oneri sostenuti per la cessazione di rapporti di agenzia non soggetti a rivalsa.
Proventi da investimenti
Sono iscritti in tale conto i proventi, le riprese di rettifiche di valore e i profitti su realizzo derivanti dalla gestione degli investimenti. In particolare la voce “Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti” include le rivalutazioni degli investimenti dovute all’annullamento di precedenti svalutazioni di cui sono venuti meno i presupposti. Accoglie altresì le eventuali plusvalenze da valutazione delle opzioni, future e swap di copertura in portafoglio alla chiusura dell’esercizio.
Oneri patrimoniali e finanziari
Sono iscritti in tale conto gli oneri, le rettifiche e le perdite su realizzo derivanti dalla gestione degli investimenti iscritti nello Stato Patrimoniale.
Altri oneri tecnici, al netto delle cessioni in riassicurazione
Il conto accoglie tutti gli oneri di natura tecnica non compresi nelle voci precedenti.
Utile da investimenti trasferito al conto tecnico
Ai sensi dell’art. 22 del del Regolamento ISVAP n. 22 del 4.4.2008, viene iscritta in tale voce una quota degli utili da investimenti trasferita dal conto non tecnico.
Tale quota viene calcolata secondo le modalità indicate dall’art. 6 del suddetto provvedimento, in relazione all’ammontare del patrimonio netto iniziale e finale dell’esercizio ed all’ammontare delle riserve tecniche obbligatorie iniziali e finali al netto delle cessioni in riassicurazione.
Altri proventi
Il conto accoglie tutti i proventi di natura non tecnica derivanti da attività diverse da quelle iscritte tra gli investimenti, inclusi i recuperi da terzi di spese e oneri amministrativi.
Altri oneri
Il conto accoglie gli oneri di natura non tecnica derivanti dalla gestione, inclusi gli accantonamenti per rischi e oneri, gli oneri amministrativi e spese per conto terzi, le svalutazioni di crediti di natura non tecnica e le quote di ammortamento degli attivi immateriali diversi dalle provvigioni di acquisizione e dalle altre spese di acquisizione.
Proventi straordinari
Il conto accoglie tutti i proventi estranei alla gestione ordinaria dell’impresa.
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Oneri straordinari
Il conto accoglie gli oneri estranei alla gestione ordinaria dell’impresa.
Imposte sul reddito dell’esercizio e Irap
Sono accantonate per competenza in base alla migliore stima del reddito imponibile, in applicazione della vigente normativa fiscale, tenuto conto delle esenzioni applicabili, dei crediti d’imposta spettanti e dei costi non deducibili.
Le imposte anticipate e differite sono determinate sulle differenze temporanee tra i valori dell’attivo e del passivo e i corrispondenti valori rilevati ai fini fiscali. In particolare, le imposte anticipate sono iscritte solo nel caso in cui esista la ragionevole certezza del loro recupero. Le imposte differite vengono sempre scritte a meno che esistano scarse probabilità che il relativo debito insorga.
Le imposte dell’esercizio includono le imposte differite e anticipate, sommate algebricamente in aumento o diminuzione delle imposte correnti sulla base dell’applicazione del Principio Contabile n° 25 del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Consiglio Nazionale dei Ragionieri.
Le imposte differite e anticipate sono state calcolate utilizzando criteri prudenziali, in presenza di ragionevole certezza in merito alla loro futura realizzazione.
Costi e ricavi infragruppo
Per i servizi prestati ed erogati all’interno del Gruppo ERGO Italia il corrispettivo pagato/incassato è pari al costo sostenuto dalla singole Società che lo hanno ricevuto/fornito senza alcun ricarico.
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Parte B: Informazioni sullo Stato Patrimoniale e sul Conto Economico
Informazioni sullo Stato Patrimoniale
Attivo
Sezione 1 – Attivi immateriali (voce B)
Es. 2012 € 94
Es. 2011 € 229
Variazione € -135
La variazione viene evidenziata nel seguente prospetto, dove è rilevato il dettaglio di quanto esposto nell’allegato 4 della Nota Integrativa.
Allegato 4
valori espressi in migliaia di Euro Valore al 31.12.2011 Incr. Decr
Valore al 31.12.2012
Amm. Cum. 31.12.2011 Incr. Decr
Amm. Cum. 31.12.2012
Val. di Bilancio 31.12.2012
Software 3.952 0 0 3.952 3.723 135 0 3.858 94
3.952 0 0 3.952 3.723 135 0 3.858 94
L’aliquota di ammortamento economico tecnica applicata a tutte le categorie di attivi immateriali è pari al 20%, ritenuta rappresentativa della vita utile.
Qualora la residua utilità pluriennale di un cespite fosse ridotta a zero, si è proceduto a completare nell’anno il suo ammor-tamento.
Sezione 2 – Investimenti (voce C)
2.1 Terreni e fabbricati (voce C.I)
La Compagnia non possiede più terreni o fabbricati; l’ultimo è stato venduto nel corso del 2006.
2.2.1 Partecipazioni in società consociate (voce C.II.1.c)
Es. 2012 € 858
Es. 2011 € 798
Variazione € 60
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La partecipazione si riferisce all’acquisto di una quota pari al 4,39% nella società ERGO Italia Business Solutions Scrl. La partecipazione è valutata al costo. L’incremento nel corso del 2012 corrisponde alla propria quota del versamento effettuato dai soci nel corso dell’anno ad incremento del patrimonio netto della consociata.
2.2.3 Finanziamenti ad imprese consociate (voce C.II.3.c)
Es. 2012 € 3.513
Es. 2011 € 4.021
Variazione € -508
Questa voce contiene il prestito alla società consociata Marina Salud S.A. specializzata nella copertura sanitaria in Spagna, erogato in data 15 novembre 2007, con scadenza 2019, per un importo iniziale di Euro 5.000 mila. Nel 2012 è stata incassata la terza quota fissa annuale del piano predefinito di rimborso di 500 mila euro. Su tale prestito sono maturati Euro 13 mila di interessi non ancora liquidati che hanno portato il valore al 31.12 a Euro 3.513 mila.
2.3 Altri Investimenti finanziari (voce C.III)
La movimentazione della voce è di seguito illustrata:
Es. 2012 € 225.375
Es. 2011 € 244.034
Variazione € -18.659
Nei paragrafi seguenti si commentano le principali componenti della voce.
2.3.1 Azioni e quote (voce C.III.1)
Es. 2012 € 3
Es. 2011 € 3
Variazione € 0
Si tratta di investimenti in quote di Società Cooperative o Consorzi, che derivano dalla partecipazione di ERGO Assicurazioni S.p.A. in specifiche organizzazioni tipiche del settore assicurativo, tra cui l’Ufficio Centrale Italiano che è costituito tra le imprese esercenti in Italia l’assicurazione R.C. Auto e finalizzato al risarcimento dei danni cagionati in Italia da veicoli provenienti da Stati della CEE; e Saturno che è un Consorzio costituito dalle imprese che esercitano o hanno esercitato nel passato il ramo grandine, finalizzato allo scambio di informazioni. Da questo Consorzio, ERGO Assicurazioni S.p.A. ha richiesto il recesso nel corso dell’esercizio 1999. Il relativo fondo consortile, comunque, non sarà rimborsato, in ragione della forma costitutiva del Consorzio Saturno, fino allo scioglimento di quest’ultimo.
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Valore di bilancio (in migliaia di Euro)
Imprese Voce Valore al 31.12.2011 Incrementi Decrementi Valore al 31.12.2012
1 U.C.I. s.c.r.l.3 Consorzio Saturno
12
--
--
12
Totale Altre Imprese C.III.1c 3 – – 3
Totale Azioni e quote di Imprese
C.III.1 3 – – 3
2.3.1 / 2.3.2 Quote di fondi comuni di investimento (voce C.III.2)
Es. 2012 € 40.984
Es. 2011 € 30.771
Variazione € 10.213
La variazione in aumento è prevalentemente dovuta a investimenti effettuati nell’esercizio in quote di un ETF che replica investimenti in titoli a redditi fisso di tipo “Corporate non financial” che compensano il parziale disinvestimento in quote di ETF e quote di SICAV a carattere azionario.
2.3.1 / 2.3.2 Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso – variazioni (voce C.III.3)
Es. 2012 € 184.379
Es. 2011 € 213.251
Variazione € -28.872
In tale voce confluiscono i titoli obbligazionari, a tasso fisso o variabile, emessi da emittenti statali, enti finanziari sovranazionali e primari emittenti internazionali.
La composizione del portafoglio, distinto tra investimenti ad utilizzo durevole e non durevole, e la relativa movimentazione dell’anno, sono esposte nel seguente prospetto che anticipa quanto presente negli allegati n. 8 e n. 9 della Nota Integrativa.
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Valore di bilancio (in migliaia di Euro)
Valore in bilancio al 31.12.2011
Portafoglio a utilizzo non durevole
Titoli di Stato Altre obbligazioni Obbligaz. convert. Totale
quotati non quotati quotate non quotate
121.425 57.776 - - 179.201
Incrementi: 27.867 - 94.841 - 122.708
riclassifiche - - - - -
acquisti 27.694 94.703 - - 122.397
scarti di emissione 74 82 - - 156
scarti di negoziazione 46 - - - - 46
riprese di valore 53 56 - - 109
Decrementi: 109.078 - 33.435 - - 142.513
riclassifiche - - - - - -
vendite e rimborsi 108.784 33.222 - - 142.006
svalutazioni 288 213 - - 501
scarti di emissione 6 - - - 6
scarti di negoziazione - - - - - -
Valore in bilancio al 31.12.2012 40.214 - 119.182 - - 159.396
Valore in bilancio al 31.12.2011
Portafoglio a utilizzo durevole
Titoli di Stato Altre obbligazioni Obbligaz. convert. Totale
quotati non quotati quotate non quotate
- 34.050 - - 34.050
Incrementi: - - 19 - - 19
riclassifiche - - - - -
acquisti - - - - - -
scarti di emissione - 6 - - 6
scarti di negoziazione - - 13 - - 13
riprese di valore - - - - - -
Decrementi: - - 9.086 - - 9.086
riclassifiche - - - - -
vendite e rimborsi - 9.055 - - 9.055
svalutazioni - - - - - -
scarti di emissione - - 10 - - 10
scarti di negoziazione - - 21 - - 21
Valore in bilancio al 31.12.2012 - - 24.983 - - 24.983
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Considerando la totalità dei titoli assegnati al comparto durevole, le plusvalenze latenti nette al 31.12.2012 ammontano a Euro 1.418 mila (minusvalenze latenti nette Euro 406 mila di nell’esercizio precedente), così come rilevabile dall’allegato 8 della presente Nota Integrativa.
Per quanto riguarda i titoli obbligazionari assegnati al comparto non durevole, le plusvalenze latenti ammontano a Euro 3.222 mila (plusvalenze latenti Euro 512 mila al 31 dicembre dell’esercizio precedente), così come rilevabile dall’allegato 8 della presente Nota Integrativa.
Di seguito si segnala la composizione del portafoglio della sottoclasse C.III.3 - obbligazioni e altri titoli a reddito fisso, pari a Euro 184.379 mila esposta per soggetto emittente (importi in migliaia di Euro):
Emittente (in relazione al rischio di credito)
2012 % 2011 %
Deutsche Bank 11.859 6,4% 7.494 3,5%
Stato Italia 10.030 5,4% 30.517 14,3%
Deutsche Hypothekenbank 10.000 5,4% 10.002 4,7%
Nordea Bank Finland 7.024 3,8% 5.993 2,8%
Deutsche Hypothekenbank 6.854 3,7% 1.348 0,6%
Stato Francia 6.273 3,4% 34.352 16,1%
BNP Home Loan 6.194 3,4% 5.127 2,4%
GCE COVERED BONDS 6.145 3,3% - 0,0%
CREDIT MUTUEL 5.995 3,3% - 0,0%
DEUTSCHE GENOSSEN HYPOTHEKENBANK
5.512 3,0% 4.427 2,1%
COMPAGNIE FINANCEMENT FONCIERE
5.249 2,8% 2.060 1,0%
ING BANK 4.990 2,7% 4.988 2,3%
STATO BELGIO 4.827 2,6% 5.576 2,6%
CIF EUROMORTGAGE 4.687 2,5% 1.553 0,7%
WESTFAELISCHE LANDSCHAFT BODENKB
4.461 2,4% 1.345 0,6%
STATO AUSTRIA 4.289 2,3% 7.491 3,5%
STADSHYPOTEK 4.155 2,3% 1.994 0,9%
Altri inferiori al 2% 75.834 41,1% 88.984 41,7%
Totale 184.379 100,0% 213.251 100,0%
2.3.3 / 2.3.4 Finanziamenti (voce C.III.4)
Es. 2012 € 9
Es. 2011 € 9
Variazione € 0
In questa voce sono compresi i prestiti ai dipendenti; nel 2012 sono stati erogati nuovi prestiti ai dipendenti per Euro 14 mila e sono stati contabilizzati rimborsi di rate pari a Euro 14 mila; il saldo è così rimasto inalterato a Euro 9 mila.
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Sezione 4 – Riserve tecniche a carico dei riassicuratori (voce D bis)
4.2 Riserve tecniche a carico dei riassicuratori e retrocessionari (voce D bis I)
Es. 2012 € 30.589
Es. 2011 € 32.883
Variazione € -2.294
Di seguito si dettaglia la composizione delle riserve tecniche per tipologia:
4.2.1 Riserva premi a carico dei riassicuratori e retrocessionari (voce D bis I.1)
Es. 2012 € 111
Es. 2011 € 166
Variazione € -55
4.2.2 Riserva sinistri a carico dei riassicuratori e retrocessionari (voce D bis I.2)
Es. 2012 € 30.478
Es. 2011 € 32.717
Variazione € -2.239
Sezione 5 – Crediti (voce E)
Es. 2012 € 47.633
Es. 2011 € 46.397
Variazione € 1.236
La voce è qui di seguito dettagliata:
5.1 Crediti derivanti da operazioni di assicurazione diretta (voce E.I)
Es. 2012 € 13.143
Es. 2011 € 22.717
Variazione € -9.574
La variazione è evidenziata nei tre prospetti che seguono:
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
76
Esistenze lorde Voce E.I (a)
Crediti verso: 31.12.2011 31.12.2012
Assicurati: premi dell’esercizio 11.528 7.129
Assicurati: premi degli es. precedenti 3.580 270
Totale vs Assicurati 15.108 7.399
Intermediari di assicurazione 11.937 10.063
Compagnie conti correnti 6.570 4.756
Ass.ti e terzi per somme da recuperare 343 354
Esistenze lorde (voce E.I) 33.958 22.572
Fondo svalutazione crediti Voce E.I. (b)
Movimentazione del Fondo Svalutazione Crediti
Saldo 31.12.2011 Decrementi 2012 Incrementi 2012 Saldo 31.12.2012
Assicurati: premi dell’esercizio 4.148 4.148 2.222 2.222
Assicurati: premi degli es. precedenti 1.272 1.272 270 270
Totale vs Assicurati 5.420 5.420 2.492 2.492
Intermediari di assicurazione 4.811 866 483 4.428
Compagnie conti correnti 1.009 1.500 2.509
Ass.ti e terzi per somme da recuperare
Totale svalutazioni - (voce E.I) 11.240 6.286 4.475 9.429
Valore di bilancio - (a-b)
Valore di bilancio Voce 31.12.2012a
31.12.2011b
Variazionia-b
Assicurati: premi dell’esercizio E.I.1 4.907 7.380 2.473
Assicurati: premi degli es. precedenti E.I.1 - 2.308 2.308
Totale vs Assicurati E.I.1 4.907 9.688 4.781
Intermediari di assicurazione E.I.2 5.635 7.125 1.490
Compagnie conti correnti E.I.3 2.247 5.561 3.314
Ass.ti e terzi per somme da recuperare E.I.4 354 343 - 11
Totale crediti - (voce E.I) E.I 13.143 22.717 9.574
Tra i crediti verso intermediari sono presenti crediti per rivalse superiori all’anno per Euro 859 mila (di cui superiori a cinque anni 166 mila). Tra i crediti per rivalse figurano anche le rivalse verso la società consociata ERGO Italia Direct Network S.r.l. per Euro 36 mila. Tra questi i crediti superiori all’anno sono pari a Euro 29 mila e nessun credito ha durata superiore a cinque anni.
Per quanto riguarda i crediti verso assicurati, a fronte del valore netto di bilancio pari a Euro 4.907 mila, alla data del 28 febbraio 2012 ne risultano già incassati Euro 2.217 mila.
l fondi svalutazione sono stati adeguati per far fronte alla effettiva recuperabilità dei crediti alla luce dell’esperienza passata sui singoli tipi di affari.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
77
5.2 Crediti derivanti da operazioni di riassicurazione (voce E.II)
Es. 2012 € 13.644
Es. 2011 € 10.202
Variazione € 3.442
L’importo si riferisce esclusivamente ai crediti verso Compagnie e/o intermediari di riassicurazione per rapporti di c/c inerenti ai relativi trattati. Il credito è composto dal saldo a nostro favore dell’estratto conto di dicembre di sei riassicuratori, tra i quali la controllante Münich RE (Italy Branch) per Euro 4.505 mila e il riassicuratore Swiss RE per Euro 8.670 mila.
5.3 Dettaglio degli altri crediti (voce E.III)
Es. 2012 € 20.846
Es. 2011 € 13.477
Variazione € 7.369
La variazione viene evidenziata nel prospetto che segue:
Crediti diversi Saldo 31.12.2012 Saldo 31.12.2011
Credito verso Erario per:
– imposte anticipate
– imposte delle assicurazioni
– acconto IRAP
11.640 6.666
1.831 1.743
417 417
Fondi Spese Centri Liquid. Sinistri 793 227
Crediti verso ERGO Italia per consolidato fiscale 2.450 0
Crediti verso ERGO Italia per anticipi vari 0 0
Crediti verso società consociate per anticipi vari 115 193
Crediti per sinistri esteri 2.092 3.220
Crediti per fondo vittime della strada 501 0
Vari 1.007 1.011
Esistenze nette (voce E.III) 20.846 13.477
Le imposte anticipate sono principalmente dovute alla presenza dei fondi tassati. L’incremento è dovuto alle modifiche introdotte dall’art. 9 del Decreto Legge 6 dicembre 2011 n. 201 convertito in Legge 22 dicembre 2011 n. 214 (c.d. “salva Italia”), è legato principalmente all’iscrizione nel corso del 2012 della totalità delle imposte anticipate generate dai fondi svalutazione crediti tassati, precedentemente iscritti solo in parte. Infatti, come precisato anche nel recente documento congiunto Banca d’Italia / CONSOB / ISVAP n. 5 del 15 maggio 2012, per le imposte anticipate che beneficiano della possibilità di conversione in crediti d’imposta, non occorre procedere alla verifica della loro iscrivibilità in bilancio, essendo praticamente certo il loro recupero. Si rimanda comunque alla sezione 21.7.
I fondi spese CLS nel 2012 sono aumentati a causa di un anticipo rilevante relativo ai sinistri Medical Malpractice.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
78
Nei crediti verso società consociate sono presenti crediti per fatture da emettere verso la consociata ERGO Previdenza (Euro 115 mila).
Sezione 6 – Altri elementi dell’attivo (voce F)
Es. 2012 € 2.378
Es. 2011 € 13.640
Variazione € -11.262
La componente più rilevante è costituita dai depositi bancari e dai conti correnti postali, pari a Euro 2.089 mila contro Euro 12.938 mila dell’esercizio precedente.
6.1 Variazioni nell’esercizio degli attivi ad utilizzo durevole (voce F.I)
Es. 2012 € 104
Es. 2011 € 111
Variazione € -7
La variazione viene evidenziata nei tre prospetti che seguono, dove è rilevato il valore delle esistenze lorde, delle relative quote di ammortamento, nonché il valore residuo esposto in bilancio nella sezione F.I – Attivi materiali e scorte.
Esistenze lorde - Voce F.I. (a)
Esistenze 31.12.2011 Incrementi Decrementi 31.12.2012
Mobili 373 8 381
Macchine elettroniche 73 73
Mobili, macchine d’ufficio 446 8 454
Beni mobili iscritti in pubblici registri
Impianti e attrezzature 588 33 621
Scorte e beni diversi
Totale Esistenze lorde (a) 1.034 41 1.075
Ammortamenti - Voce F.I. (b)
Ammortamenti 31.12.2011 Incrementi Decrementi 31.12.2012
Mobili 346 16 362
Macchine elettroniche 70 2 72
Mobili, macchine d’ufficio 416 18 434
Beni mobili iscritti in pubblici registri
Impianti e attrezzature 507 30 537
Totale Ammortamenti (b) 923 48 971
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
79
Valore di bilancio (a-b) - Voce F.I.(Importi in migliaia di Euro)
Valore di bilancio Voce 31.12.2012a
31.12.2011b
Variazionia-b
Mobili 19 27 8
Macchine elettroniche 1 3 2
Mobili, macchine d’ufficio F.I.1 20 30 10
Beni mobili iscritti in pubblici registri F.I.2
Impianti e attrezzature F.I.3 84 81 -3
Scorte e beni diversi F.I.4
Totale F.I 104 111 7
Sezione 7 – Ratei e risconti (voce G.3)
Es. 2012 € 3.797
Es. 2011 € 4.003
Variazione € -206
I ratei e risconti indicati in bilancio hanno durata inferiore all’anno.
7.1 Dettaglio dei ratei e risconti (voci G.1 – G.2 – G.3)
Valore di bilancio Voce 31.12.2012 31.12.2011
Ratei attivi 3.715 4.003
Risconti attivi
Per interessi G.1 3.715 4.003
Ratei attivi
Risconti attivi
Per canone di locazione G.2
Ratei attivi
Risconti attivi 82
Altri ratei e risconti G.3 82
Totale G 3.797 4.003
I ratei attivi si riferiscono a interessi su investimenti del portafoglio titoli. La riduzione è principalmente dovuta ad una leg-gera diminuzione del portafoglio ed alla riduzione dei tassi.
I risconti attivi si riferiscono principalmente a canoni per locazione di immobili.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
80
Passivo
Sezione 8 – Patrimonio netto
8.1 Variazioni del Patrimonio netto
Le variazioni intervenute nell’esercizio separatamente per ciascuna voce del patrimonio netto, vengono esplicitate nel prospetto seguente, i cui valori sono espressi in migliaia di euro:
Saldi 01.01.2011
Capitale sociale
+ Utili / - Perditeesercizio prec.
Risultato dell’esercizio
Riserva legale Riserva straordinaria
Totale
43.900 19.896 -4.026 1.990 0 61.760
Assemblea del 28.04.2011giroconto risultato 2010 -4.026 4.026 0 0
Saldo parziale 43.900 15.870 0 1.990 0 61.760
Risultato esercizio 2011 -8.199 -8.199
Saldi 31.12.2011 43.900 15.870 -8.199 1.990 0 53.561
Saldi 01.01.2012 43.900 15.870 -8.199 1.990 0 53.561
Assembleadel 19.04.2012giroconto risultato 2011 -8.199 8.199 0 0
Saldo parziale 43.900 7.671 0 1.990 0 53.561
Risultato esercizio 2012 -1.177 -1.177
Saldi 31.12.2012 43.900 7.671 -1.177 1.990 0 52.384
Di seguito vengono dettagliate le poste del patrimonio netto, diverse dal risultato d’esercizio, con specificazione della loro natura, possibilità di utilizzo, disponibilità e distribuibilità.
Natura/descrizione Importo Possibilità di utilizzazione
Quota disponibile Usate nei tre prec. eserc.
cop.perdite altre ragioni
Capitale 43.900
Versamenti soci cop.perdite
Riserva legale 1.990 B
Utile portato a nuovo 7.671 A, B, C 7.671 -8.199
Totale 53.561 7.671 -8.199
Quota non distribuibile
Residua quota distribuibile 7.671
A) per aumento capitale sociale, B) per copertura perdite e C) per distribuzione ai soci.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
81
8.2 Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente (voce A.I)
Es. 2012 € 43.900
Es. 2011 € 43.900
Variazione € 0
Il capitale sociale risulta essere costituito da n. 878.000 azioni da Euro 50 ciascuna interamente versato.
Sezione 10 – Riserve tecniche (voci C.I. Rami Danni)
10.1 Variazioni nell’esercizio delle componenti della riserva premi (voce C.I.1) e delle componenti della riserva sinistri (voce C.I.2) dei rami danni (Allegato 13)
Es. 2012 € 234.917
Es. 2011 € 262.097
Variazione € -27.180
Riserva Premi (voce C.I.1)
Es. 2012 € 41.938
Es. 2011 € 61.682
Variazione € -19.744
La riserva premi, in osservanza del Regolamento ISVAP n. 16, è articolata in due componenti: riserva per frazioni di premio e riserva per rischi in corso.
La riserva integrativa per le assicurazioni dei danni derivanti dalle calamità naturali non presenta un valore degno di menzione data la tipologia di portafoglio.
Si evidenzia che quest’anno non è stato necessario appostare la riserva rischi in corso (calcolata sia sulla base del modello di calcolo semplificato di cui al Regolamento n. 16 che di un secondo modello, più prudenziale, oramai in uso da diversi anni), in quanto la sinistralità attesa è inferiore alla riserva per frazioni di premi incrementata delle rate a scadere.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
82
Riserva premi - Allegato 13
Riserva Premi 31.12.2012 31.12.2011
Ramo Per frazioni di premi Per rischi in corso Per frazioni di premi Per rischi in corso
Infortuni 8.215 10.139
Malattie 1.628 2.224
Corpi di veicoli terrestri 3.042 3.799
Corpi di veicoli marittimi 1 1
Merci Trasportate - -
Incendio 7.699 8.525
Altri danni ai beni 992 1.215
R.C.A. 18.180 - 32.496 -
R.C.veicoli marittimi 41 57
R.C. Generale 1.289 1.556
Perdite pecuniarie 442 1.023
Tutela Giudiziaria 62 94
Assistenza 347 553
Totale 41.938 - 61.682 -
Il decremento della riserva premi per Euro 19.744 mila è in linea con il decremento registrato nei premi emessi.
Riserva Sinistri (voce C.I.2)
Es. 2012 € 192.542
Es. 2011 € 199.824
Variazione € -7.282
Il decremento della riserva sinistri è correlata alla diminuzione della produzione e della sinistrosità avvenuto nel 2012 (in particolare nel ramo R.C.Auto).
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
83
Riserva sinistri - Allegato 13Esercizio 2012
Ramo Per risarcimenti e spese dirette
Per spese di liquidazione
Sinistri avvenuti e non denunciati
Totale
Infortuni 7.801 680 1.683 10.164
Malattie 2.241 346 1.062 3.649
Corpi di veicoli terrestri 3.890 260 534 4.684
Corpi di veicoli marittimi 0 0 0 0
Incendio 2.631 174 116 2.921
Altri danni ai beni 1.010 69 95 1.174
R.C.A. 122.741 10.171 8.488 141.400
R.C.veicoli marittimi 0 0 0 0
R.C. Generale 27.091 579 477 28.147
Perdite pecuniarie 88 53 81 222
Tutela Giudiziaria 18 4 9 31
Assistenza 130 4 16 150
Totale 167.640 12.341 12.561 192.542
Esercizio 2011
Ramo Per risarcimenti e spese dirette
Per spese di liquidazione
Sinistri avvenuti e non denunciati
Totale
Infortuni 7.653 604 2.029 10.286
Malattie 3.282 174 1.037 4.493
Corpi di veicoli terrestri 3.588 142 355 4.085
Corpi di veicoli marittimi 0 0 0 0
Incendio 3.029 141 211 3.381
Altri danni ai beni 940 35 39 1.014
R.C.A. 121.125 10.775 10.470 142.370
R.C.veicoli marittimi 0 0 0 0
R.C. Generale 33.075 158 330 33.563
Perdite pecuniarie 149 88 93 330
Tutela Giudiziaria 33 5 14 52
Assistenza 179 0 71 250
Totale 173.053 12.122 14.649 199.824
10.2 Altre Riserve tecniche e riserve di perequazione (voce C.I.4 e C.I.5)
Es. 2012 € 437
Es. 2011 € 591
Variazione € -154
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
84
In tali voci figurano:
• nelle altre riserve tecniche le riserve di senescenza previste dall’art. 45 del Regolamento 16 del 4.3.2008 pari a Euro 285 mila, che sono state calcolate secondo le modalità previste dal suddetto regolamento.
• nelle riserve di perequazione le riserve per i rischi calamità naturali previste dall’art. 44 del Regolamento 16 del 4.3.2008 pari a Euro 153 mila, che sono state calcolate secondo le modalità previste dal suddetto regolamento.
Sezione 12 – Fondi per rischi e oneri (voce E)
12.1 Fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili (voce E.1)
Es. 2012 € 2.707
Es. 2011 € 1.732
Variazione € 975
Il fondo pari a Euro 2.707 mila è stato costituito a fronte della stima delle indennità di fine rapporto maturate nei confron-ti di agenti della Compagnia, tenuto conto della sua effettiva recuperabilità a titolo di rivalsa.
12.2 Altri accantonamenti (voce E.3)
Es. 2012 € 9.836
Es. 2011 € 11.606
Variazione € -1.770
Il saldo si riferisce ai rischi di soccombenza nei contenziosi ancora in corso (con ex agenti, con ex dipendenti, con assicura-ti e con fornitori), comprese la relativa stima delle afferenti spese legali per un totale di Euro 9.836 mila.
In particolare il fondo è stato incrementato per Euro 593 mila per accantonare il maggior rischio di esborsi in alcune cause verso ex agenti e per i rischi connessi al pagamento di alcune sanzioni ISVAP.
È stato decrementato per Euro 2.362 mila per la chiusura di alcuni contenziosi con ex agenti e ex dipendenti, per il paga-mento di spese legali connesse a cause, per l’adesione parziale ad alcune contestazioni dell’Agenzia delle Entrate.
Sezione 13 – Debiti ed altre passività (voce G.)
Es. 2012 € 14.373
Es. 2011 € 16.988
Variazione € -2.615
La voce è dettagliata come segue:
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
85
13.1 Debiti derivanti da operazioni diretta nei confronti di: (voce G.I)
Intermediari di assicurazione (voce G.I.1)
Es. 2012 € 923
Es. 2011 € 924
Variazione € -1
In tale voce sono confluiti i debiti verso la rete, principalmente dovuti a provvigioni su incassi pervenuti in Direzione.
Compagnie conti correnti (voce G.I.2)
Es. 2012 € 15
Es. 2011 € 9
Variazione € 6
Tale voce comprende esclusivamente i debiti verso compagnie per i rapporti di coassicurazione.
Debiti verso fondi di garanzia a favore degli assicurati (voce G.I.4)
Es. 2012 € 0
Es. 2011 € 1.049
Variazione € -1.049
Il saldo è pari a zero, perché l’importo provvisorio versato era superiore all’importo definitivo. Di conseguenza l’importo di Euro 501 mila è stato riclassificato tra i crediti.
Debiti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di Compagnie di Assicurazione e riassicurazione e intermediari di riassicurazione (voce G.II)
Es. 2012 € 6
Es. 2011 € 437
Variazione € -431
Il saldo è formato principalmente dal debito verso il riassicuratore Gen RE.
13.5 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (voce G.VII)
Es. 2012 € 513
Es. 2011 € 510
Variazione € 3
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
86
Il fondo corrisponde all’impegno complessivo della Società nei confronti di tutti i dipendenti al 31.12.2012 e risulta dalla movimentazione di seguito evidenziata:
Allegato 15
(Importi in migliaia di Euro)
TFR lavoro subordinato Voce 31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Esistenze iniziali 510 509 1
Accantonamento dell’esercizio: 414 306 108
Trasferimenti da altre società
Utilizzazioni dell’esercizio per prelievi 411 305 106
Altre variazioni in diminuzione
Totale G.VII 513 510 3
A parte la rivalutazione, tutti i nuovi accantonamenti vengono versati o al Fondo Tesoreria dell’INPS o ai fondi negoziali, così come previsto dalla riforma del TFR.
13.6 Altri debiti (voce G.VIII)
Es. 2012 € 6.632
Es. 2011 € 7.126
Variazione € -494
In questa voce sono confluiti i seguenti debiti:
Debiti per imposte a carico degli Assicurati (voce G.VIII.1)
Es. 2012 € 1.013
Es. 2011 € 1.881
Variazione € -868
Il dettaglio della variazione è esposto nel prospetto che segue:
Esistenze Voce 31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Imposte a carico assicurati 712 1.222 -510
Servizio Sanitario Nazionale 301 659 -358
Totale G.VIII.1 1.013 1.881 -868
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
87
Debiti per oneri tributari diversi (voce G.VIII.2)
Es. 2012 € 335
Es. 2011 € 273
Variazione € 62
In questa voce sono compresi solo i debiti tributari derivante dagli obblighi di sostituto d’imposta, perché il saldo IRAP è collocato tra i crediti e il debito IRES è collocato tra i debiti verso la controllante per il consolidato fiscale.
Debiti verso enti assistenziali e previdenziali (voce G.VIII.3)
Es. 2012 € 561
Es. 2011 € 393
Variazione € 168
Debiti diversi (voce G.VIII.4)
Es. 2012 € 4.722
Es. 2011 € 4.580
Variazione € 142
Il dettaglio della variazione è esposto nel prospetto che segue:
Debiti diversi Voce 31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Debiti verso Fornitori 1.902 942 960
Debiti verso ERGO Italia S.p.a 122 1.535 -1.413
Debiti verso ERGO Versicherungsgruppe AG 83 83
Debiti verso ERGO Previdenza S.p.a 216 182 34
Debiti verso ERGO Italia Business Solutions Scrl 2.004 1.572 432
Debiti per ferie non godute 293 193 100
Altri debiti 102 156 -54
Totale G.VIII.4 4.722 4.580 142
La variazione del debito verso ERGO Italia è determinata principalmente dal saldo del consolidato fiscale; quest’anno il saldo è stato registrato tra i crediti diversi per Euro 2.450 mila, rispetto al debito di Euro 1.370 mila registrato nel 2011.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
88
Altre Passività
Provvigioni per premi in corso di riscossione (voce G.IX.2)
Es. 2012 € 1.262
Es. 2011 € 2.390
Variazione € -1.128
La variazione è da correlarsi al decremento dei premi in arretrato registrato nel corso del 2012.
Passività diverse (voce G.IX.3)
Es. 2012 € 5.021
Es. 2011 € 4.543
Variazione € 478
Il dettaglio della variazione è esposto nel prospetto che segue:
Valore di bilancio Voce 31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Incassi premi in sospeso 1.114 1.329 - 215
Incentivazione agli agenti 3.560 2.795 765
Altri 347 419 - 72
Totale G.IX.3 5.021 4.543 478
Tale voce comprende principalmente l’ammontare al 31 dicembre 2012 dei premi in sospeso, incassati ma non ancora abbinati per mancata individuazione del titolo scaduto e le incentivazioni agli agenti per rappel e contributi.
Sezione 15 – Attività e passività relative ad imprese del gruppo e altre partecipate
La composizione delle attività e passività relative alle imprese del gruppo sono rilevate nell’allegato n. 16 della presente Nota Integrativa. Il prospetto di seguito fornito, illustra le poste in esso contenute.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
89
Attività - Allegato n. 16
Società Parteci-pazioni
Finanzia-menti
Fatture emesse e da emet-
tere
Crediti per rivalse
Creditiper
rimesse
Crediti per consolidato
fiscale
Creditiper c/c
riassicu-razione
Totale
ERGO Previdenza S.p.A.
115 115
ERGO Italia Business Solutions Scrl
858 858
Nouvelle RE 120 120
Marina Salud SA 3.513 3.513
ERGO Italia Direct Network Srl
35 10 45
Totale Consociate 858 3.513 115 35 10 120 4.651
Munchener Ruck (Italy branch)
4.506 4.506
ERGO Italia S.p.A. 2.450 2.450
Totale Controllanti 2.450 4.506 6.956
Totale generale 858 3.513 115 35 10 2.450 4.626 11.607
Passività - Allegato n. 16
Società Debiti diversi Debiti per rimesse
Consolidato fiscale Debiti su c/c riassicurazione
Totale
ERGO Previdenza S.p.A. 216 216
ERGO Italia Business Solutions Scrl
2.004 2.004
Totale Consociate 2.220 2.220
ERGO Versicherungsgruppe AG 83 83
ERGO Italia S.p.A. 122 122
Totale Controllanti 205 205
Totale generale 2.425 2.425
Sezione 16 – Crediti e debiti
I crediti ed i debiti iscritti nelle voci C ed E dell’attivo e nelle voci F e G del passivo, salvo quanto indicato nelle voci C.III.4 ed E.1, sono tutti esigibili nell’esercizio successivo.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
90
Sezione 17 – Garanzie, impegni e altri conti d’ordine
Es. 2012 € 219.889
Es. 2011 € 250.029
Variazione € -30.140
Sono principalmente riferiti alle garanzie di terzi prestate nell’interesse dell’impresa e ai titoli depositati presso terzi.
In particolare le garanzie sono costituite dalla fideiussione prestata da Unicredit per le stanza di compensazione CARD per Euro 1.302 mila.
I titoli depositati presso terzi ammontano a Euro 218.587 mila rappresentati al valore nominale per i titoli a reddito fisso ovvero al valore di carico per azioni e quote di fondi in portafoglio al 31 dicembre 2012 (al 31.12.2011 Euro 242.974 mila) come risulta al punto VII dei conti d’ordine - “Titoli depositati presso terzi”.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
91
Informazioni sul Conto Economico
Sezione 18 - Informazioni concernenti il conto tecnico dei rami danni
18.2 Informazioni di sintesi concernenti il conto tecnico dei rami danni
I valori concernenti il conto tecnico sono sintetizzati nell’allegato n. 19 della presente Nota Integrativa. In particolare:
Premi lordi contabilizzati e di competenza (voci I.1.a. – I.1.c.)
I premi sono contabilizzati ed esposti secondo quanto disposto dal Regolamento ISVAP n. 22 del 4.4.2008.
31.12.2012
Ramo Premi lordi contabilizzati (voce I.1.a.)
Premi lordi di competenza Variazione riserva premi (voce I.1.c.)
01 Infortuni 17.714 19.638 1.924
02 Malattie 2.845 3.442 597
03 Corpi veicoli terrestri. 7.129 7.886 757
06 Corpi veicoli marittimi 1 1 0
07 Merci trasportate 0 - 0
08 Incendio 2.899 3.725 826
09 Altri danni 1.788 2.010 222
10 R.C.A. 66.196 80.512 14.316
12 R.C. Veicoli marittimi 88 104 16
13 R.C. Generale 2.786 3.053 267
16 Perdite pecuniarie 1.829 2.410 581
17 Tutela giudiziaria 185 217 32
18 Assistenza 1.113 1.319 206
Totale 104.573 124.317 19.744
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Bilancio 2012
92
31.12.2011
Ramo Premi lordi contabilizzati (voce I.1.a.)
Premi lordi di competenza Variazione riserva premi (voce I.1.c.)
01 Infortuni 21.746 22.393 647
02 Malattie 4.473 4.320 -153
03 Corpi veicoli terrestri 9.774 9.436 -338
06 Corpi veicoli marittimi 2 2 0
07 Merci trasportate 0 - 0
08 Incendio 3.609 3.795 186
09 Altri danni 2.341 2.227 -114
10 R.C.A. 101.616 103.804 2.188
12 R.C. Veicoli marittimi 119 125 6
13 R.C. Generale 3.242 3.089 -153
16 Perdite pecuniarie 2.985 2.924 -61
17 Tutela giudiziaria 268 284 16
18 Assistenza 1.589 1.612 23
Totale 151.764 154.011 2.247
Premi ceduti in riassicurazione e variazione della riserva premi a carico dei riassicuratori (voci I.1.b. – I.1.d.)
Es. 2012 € 7.103
Es. 2011 € 10.649
Variazione € -3.546
Il dettaglio della variazione per singolo ramo è esposto nei prospetti dei premi e della variazione della riserva premi.
Voce I.1 b – Premi ceduti
Ramo Premi ceduti 2012 2011
Variazione
01 Infortuni 2.505 3.340 -835
02 Malattie -66 18 -84
03 Corpi veicoli terrestri 1.030 1.432 -402
06 Corpi veicoli marittimi
07 Merci trasportate
08 Incendio 855 1.340 -485
09 Altri danni 237 191 46
10 R.C.A. 1.665 3.189 -1.524
12 R.C. Veicoli marittimi
13 R.C. Generale 582 693 -111
16 Perdite pecuniarie
17 Tutela giudiziaria
18 Assistenza 295 446 -151
Totale 7.103 10.649 -3.546
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Bilancio 2012
93
Voce I.1.d – Variazione riserva premi ceduta
Ramo Riserva premi riass.31.12.2011
Movimenti di portafoglio – Costi
Movimenti di portafoglio – Ricavi
Riserva premi riass.31.12.2012
Variazionevoce I 1.d.
01 Infortuni -1.521 1.413 -108
02 Malattie
03 Corpi veicoli terrestri -570 486 -84
06 Corpi veicoli marittimi
07 Merci trasportate
08 Incendio -6 -1.278 1.184 6 -94
09 Altri danni -182 153 -29
10 R.C.A.
12 R.C. Veicoli marittimi
13 R.C. Generale -233 201 -32
16 Perdite pecuniarie
17 Tutela giudiziaria
18 Assistenza -160 105 -55
Totale -166 -3.784 3.437 111 -402
18.3 Trasferimento di quote dell’utile degli investimenti (voce I.2)
Es. 2012 € 6.150
Es. 2011 € 5.217
Variazione € 933
Ai sensi dell’art. 22 del Regolamento ISVAP n. 22 del 4.4.2008, viene iscritta in tale voce una quota degli utili da investimenti trasferita dal conto non tecnico.
Tale quota viene calcolata secondo le modalità indicate dall’art. 6 del suddetto regolamento, in relazione all’ammontare del patrimonio netto iniziale e finale dell’esercizio ed all’ammontare delle riserve tecniche obbligatorie iniziali e finali al netto delle cessioni in riassicurazione.
L’incremento è dovuto ai maggiori proventi finanziari netti realizzati.
18.4 Oneri relativi ai sinistri (voce I.4)
Oneri relativi ai sinistri – Importi pagati – voce I.4.a
Es. 2012 € 98.661
Es. 2011 € 92.764
Variazione € 5.897
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Bilancio 2012
94
Il dettaglio, suddiviso per ramo degli oneri relativi ai sinistri, è esposto negli allegati n. 19 e n. 25 della presente Nota Integrativa. Tuttavia vengono di seguito sintetizzate le variazioni che hanno interessato le singole poste.
Importo lordo - voce I.4.a) aa)
Es. 2012 € 111.007
Es. 2011 € 102.262
Variazione € 8.745
La variazione risulta così composta:
31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Indennizzi e spese dirette 98.850 91.155 7.695
Spese di liquidazione 10.223 9.103 1.120
Fondo vittime della strada 1.934 2.004 -70
Totale 111.007 102.262 8.745
Quote a carico dei riassicuratori - voce I.4.a) bb)
Es. 2012 € 12.346
Es. 2011 € 9.499
Variazione € 2.847
L’importo di Euro 12.346 mila è riferito ai risarcimenti addebitati ai riassicuratori sulla base dei trattati di riassicurazione in essere.
Variazione dei recuperi al netto delle quote a carico dei riassicuratori – voce I.4.b)
Importo lordo - voce I.4.b) aa)
Es. 2012 € 2.213
Es. 2011 € 1.293
Variazione € 920
Variazione della riserva sinistri – voce I.4.c)
Es. 2012 € -5.279
Es. 2011 € 21.350
Variazione € -26.629
Bilancio e Nota Integrativa
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Bilancio 2012
95
Importo lordo - voce I.4.c) aa)
Es. 2012 € -7.282
Es. 2011 € 16.133
Variazione € -23.415
Il dettaglio della variazione è di seguito rilevato: per il commento si rimanda a quanto già esposto alla Sezione n. 10 della presente Nota Integrativa.
Riserva sinistri 31.12.2012 31.12.2011
Riserva sinistri TOTALE al 31.12.2010 -183.690
Riserva sinistri TOTALE al 31.12.2011 -199.823 199.823
Riserva sinistri TOTALE al 31.12.2012 192.541
Totale -7.282 16.133
Quote a carico dei riassicuratori - voce I.4.c) bb)
Es. 2012 € -2.003
Es. 2011 € -5.218
Variazione € 3.215
Il dettaglio della variazione è di seguito rilevato.
Riserva sinistri a carico riassicuratori 31.12.2012 31.12.2011
Riserva sinistri TOTALE al 31.12.2010 -39.030
Movimenti di portafoglio
Riserva sinistri TOTALE al 31.12.2011 -33.812 33.812
Movimenti di portafoglio
Riserva sinistri TOTALE al 31.12.2012 31.809
Totale -2.003 -5.218
Variazione delle altre riserve tecniche e delle riserve di perequazione – voce I.5 e I.9
Es. 2012 € -154
Es. 2011 € -19
Variazione € -135
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Bilancio 2012
96
In tale voce figurano:
• le variazioni delle altre riserve tecniche (riserva di senescenza) previste dall’art. 45 del Regolamento 16 del 4.3.2008, pari ad un ricavo di Euro 163 mila
• le variazioni delle riserve di perequazione (riserva per i rischi calamità naturali) previste dall’art. 44 del Regolamento 16 del 4.3.2008 pari ad un costo di Euro 9 mila.
Oneri relativi ai sinistri degli esercizi precedenti
La differenza tra la riserva sinistri esistente all’inizio dell’esercizio e gli indennizzi pagati durante l’esercizio per i sinistri avvenuti in esercizi precedenti, nonché l’importo della relativa riserva alla fine dell’esercizio, ripartita tra Rami Elementari e Rami Auto viene riepilogata nel seguente prospetto.
Rami Riserva sinistri al 31.12.2011
Sinistri pagati es. prec.
Riserva sinistri al 31.12.2012
Variazione
Totale rami elementari 57.452 23.017 36.847 -2.412
Totale R.C. Auto + R.C. Nat. 142.371 59.859 98.154 -15.642
Totale tutti i rami 199.823 82.876 135.001 -18.054
L’insufficienza delle riserva sinistri è dovuta alla rivalutazione delle riserve dei sinistri con avvenimento 2010 e 2011 a seguito della revisione delle riserve.
Spese di gestione
Es. 2012 € 36.614
Es. 2011 € 37.267
Variazione € -653
Di seguito si fornisce il dettaglio della voce:
Provvigioni di acquisizione - voce I.7.a)
Es. 2012 € 4.159
Es. 2011 € 3.237
Variazione € 922
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
97
L’aumento è dovuto alla diversa struttura provvigionale riconosciuta alle reti.
Altre spese di acquisizione - voce I.7.b)
Es. 2012 € 8.333
Es. 2011 € 4.774
Variazione € 3.559
Il conto accoglie tutte le spese derivanti dalla conclusione dei contratti di assicurazione, diverse dalle provvigioni di acquisizione. Sono ricompresi i costi del personale commerciale e tutte le altre spese generali, che sono ritenute funzionali all’assunzione di contratti assicurativi.
Il conto accoglie altresì i contributi al Fondo Pensione Agenti ed alla Cassa di Previdenza Agenti.
In questo conto sono stati classificati anche i rappel e gli altri contributi commerciali commisurati in modo non esclusivo agli obiettivi di produttività, come previsto dal Regolamento 22.
Provvigioni di incasso - voce I.7.d)
Es. 2012 € 12.695
Es. 2011 € 21.051
Variazione € -8.356
La riduzione delle provvigioni d’incasso è da imputare alla riduzione dei premi registrata nell’esercizio.
Altre spese di amministrazione - voce I.7.e)
Es. 2012 € 13.742
Es. 2011 € 11.207
Variazione € 2.535
Il conto accoglie le spese di amministrazione come definite dal Regolamento ISVAP n. 22 del 4/4/2008.
In particolare, sono compresi gli ammortamenti e le spese per il lavoro subordinato non attribuite agli oneri relativi all’acquisizione di contratti o alla liquidazione dei sinistri.
L’attribuzione di tali costi ai singoli rami è effettuata in rapporto ai premi di competenza del lavoro diretto. L’incremento è dovuto principalmente ad un trend crescente delle spese generali rispetto all’esercizio precedente.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
98
Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai riassicuratori - voce I.7.f)
Es. 2012 € 2.316
Es. 2011 € 3.003
Variazione € -687
I ricavi confluiti in questa voce si riferiscono esclusivamente a provvigioni su premi ceduti nei trattati di Riassicurazione in essere.
Altri oneri tecnici (voce I.8)
Es. 2012 € 4.755
Es. 2011 € 5.792
Variazione € -1.037
In tale voce sono confluiti gli storni tecnici dei crediti verso assicurati per premi di esercizi precedenti e gli accantonamenti per svalutazione dei crediti verso assicurati.
La seguente tabella dettaglia le componenti per ramo di affari.
Ramo Annullazioni premi Accantonamento fondo annullazioni
Prelievo fondo annullazioni
Altre Totale
01 Infortuni 2.187 337 -926 0 1.598
02 Malattie 414 85 -183 0 316
03 Corpi veicoli terrestri 262 276 -228 0 310
06 Corpi veicoli marittimi 0 0 0 0 0
07 Merci trasportate 0 0 0 0 0
08 Incendio 299 55 -136 0 218
09 Altri danni 205 34 -96 0 143
10 R.C.A. 3.829 1.625 -3.570 81 1.965
12 R.C. Veicoli marittimi 12 1 -4 0 9
13 R.C. Generale 261 40 -170 0 131
16 Perdite pecuniarie 76 13 -67 0 22
17 Tutela giudiziaria 8 3 -7 0 4
18 Assistenza 48 24 -33 0 39
Totale 7.601 2.493 -5.420 81 4.755
18.5 Altri proventi tecnici al netto delle cessioni in riassicurazione (voce I.3)
Es. 2012 € 1.890
Es. 2011 € 1.183
Variazione € 707
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
99
In tale voce è confluito tra l’altro l’annullamento di provvigioni relative agli storni di premi confluiti nella voce I.8 “Altri oneri tecnici”. Il dettaglio degli altri proventi tecnici è evidenziato nella seguente tabella.
La seguente tabella dettaglia le componenti per ramo.
Ramo Provvigioni su annullazioni
Soprav. attive su cred. svalut.
Prelievi per eccedenza fondo
Regolazioni finanziarie card
Totale
01 Infortuni 489 489
02 Malattie 101 101
03 Corpi veicoli terrestri 49 49
06 Corpi veicoli marittimi 0 0
07 Merci trasportate 0 0
08 Incendio 79 79
09 Altri danni 54 54
10 R.C.A. 405 602 1.007
12 R.C. Veicoli marittimi 0 0
13 R.C. Generale 71 71
16 Perdite pecuniarie 24 24
17 Tutela giudiziaria 2 2
18 Assistenza 14 14
Totale 1.288 0 0 602 1.890
Sezione 20 – Sviluppo delle voci tecniche di ramo
Le voci tecniche per singolo ramo sono sintetizzate negli allegati n. 25 e n. 26 della presente Nota Integrativa.
Sezione 21 – Informazioni concernenti il conto non tecnico (III)
21.1 – Dettaglio dei proventi da investimenti – voce III. 3 (allegato 21)
Es. 2012 € 10.379
Es. 2011 € 11.145
Variazione € -766
Il dettaglio dei proventi da investimenti rilevati nell’allegato n. 21 della presente Nota Integrativa è ulteriormente specificato nel prospetto che segue, che raffronta il medesimo dettaglio riferito all’esercizio precedente.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
100
Allegato 21
Proventi da investimenti Voce 31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Totale terreni e fabbricati III.3.b)aa)
Totale proventi da azioni e quote III.3.a)
Interessi lordi 6.865 6.976 -111
Scarti di emissione 162 497 -335
Scarti di negoziazione 58 332 -274
Proventi su rimborso 74 625 -551
Proventi su obbligazioni e altri titoli a reddito fisso 7.159 8.430 -1.271
Proventi da quote di Fondi comuni di Investimento 1.122 287 835
Interessi su depositi presso enti creditizi
Interessi su mutui e prestiti 1 -1
Interessi su prestito verso consociata Marina Salud S.A. 147 181 -34
Proventi su investimenti finanziari diversi 147 182 -35
Totale proventi da altri investimenti III.3.b)bb) 8.428 8.899 -471
Titoli a reddito fisso, obbligazioni e fondi comuni 138 135 3
Totale riprese di rettifiche di valore su investimenti III.3.c 138 135 3
Proventi da realizzo titoli a reddito fisso e fondi comuni 916 907 9
Proventi da realizzo su altri investimenti finanziari 897 1.204
Plusvalenza da alienazione partecipazioni
Totale profitti realizzo degli investimenti III.3.d 1.813 2.111 -298
Totale generale III.3 10.379 11.145 -766
Tra gli interessi sui finanziamenti sono presenti gli interessi sul prestito erogato il 15/11/07 alla nostra consociata Marina Salud S.A., specializzata nella copertura sanitaria in Spagna.
21.2 – Dettaglio degli oneri patrimoniali e finanziari – voce III. 5 (allegato 23)
Es. 2012 € 2.726
Es. 2011 € 4.560
Variazione € -1.834
Il dettaglio degli oneri patrimoniali e finanziari, rilevato nell’allegato n. 23 della presente Nota Integrativa, è ulteriormente specificato nel seguente prospetto.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
101
Allegato 23
Oneri patrimoniali e finanziari Voce 2012 2011 Variazione
Oneri di gestione degli investimenti e altri oneri
Oneri inerenti alle azioni 1 6 -5
Oneri inerenti obbligazioni e fondi comuni 606 505 101
Interessi su depositi ricevuti dai riassicuratori 1 1
Oneri di gestione degli invest. e int. pass. III.5.a 608 512 96
Terreni e Fabbricati
Titoli, obbligazioni e fondi comuni 534 2.671 -2.137
Rettifiche di valore sugli investimenti III.5.b 534 2.671 -2.137
Perdite sul realizzo di obbligazioni 438 553 -115
Perdite sul realizzo di azioni, quote e fondi comuni
Perdite sul realizzo altri investimenti finanziari 1.146 824
Perdite su realizzo degli investimenti III.5.c 1.584 1.377 207
Totale generale III.5 2.726 4.560 -1.834
21.3 – Dettaglio degli altri proventi - (voce III.7)
Es. 2012 € 7.097
Es. 2011 € 7.091
Variazione € 6
Altri proventi Voce 31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Interessi bancari e postali 30 203 -173
Recuperi di costi e spese organizzative e gestionali 2.897 2.554 343
Prelievi dal Fondo Quiescenza Agenti
Prelievi dal Fondo Svalutaz. Crediti 902 1.170 -268
Prelievi dal Fondo Rischi contenzioso 2.362 2.626 -264
Recuperi da compagnie estere per sinistri 828 415 413
Altri 78 123 -45
Totale altri proventi III.7 7.097 7.091 6
I recuperi di spese sono relativi ai riaddebiti per prestazioni di servizi resi a Società del Gruppo.
I prelievi dal fondo svalutazione crediti sono stati effettuati a fronte delle perdite su crediti a causa della chiusura di alcune posizioni con ex-agenti, quelli dal Fondo Rischi sono dovuti principalmente alle spese sostenute per contenziosi con ex-agenti ed assicurati.
Bilancio e Nota Integrativa
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
102
21.4 – Dettaglio degli altri oneri - (voce III.8)
Es. 2012 € 9.328
Es. 2011 € 10.333
Variazione € -1.005
In questa voce sono confluiti anche gli accantonamenti per la svalutazione dei crediti diversi dai crediti verso assicurati, nonché le perdite sui crediti e sui rischi (coperte dall’utilizzo del fondo svalutazione e del fondo rischi). Il decremento degli oneri è dovuto principalmente ai minori accantonamenti al fondo rischi.
La variazione è di seguito esposta:
Altri oneri Voce 31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Accantonamento svalutazione crediti 1.983 1.900 83
Accantonamento al Fondo rischi 593 3.182 -2.589
Accantonamento al Fondo quescienza 976 116 860
Quota ammortamento attivi immateriali 135 136 -1
Oneri amministrativi e spese per conto terzi 3.338 2.728 610
Perdite su crediti e su rischi 2.209 2.246 -37
Varie 94 25 69
Totale altri oneri III.8 9.328 10.333 -1.005
21.5 – Proventi straordinari - (voce III.10)
Es. 2012 € 345
Es. 2011 € 94
Variazione € 251
Il conto accoglie i proventi estranei alla gestione ordinaria dell’impresa.
Proventi straordinari Voce 31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Sopravvenienze attive 345 94 251
Plusvalenze su vendita cespiti
Prelievo fondo straordinario per ristrutturazione
Totale proventi straordinari III.10 345 94 251
Le sopravvenienze sono dovute a costi accantonati nei precedenti esercizi che non hanno più avuto il corrispondente esborso (l’incremento è dovuto alle minori imposte rilevate nella dichiarazione dei redditi rispetto a quanto accantonato nell’esercizio precedente).
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Bilancio 2012
103
21.6 – Oneri straordinari - (voce III.11)
Es. 2012 € 177
Es. 2011 € 226
Variazione € -49
Il conto accoglie gli oneri estranei alla gestione ordinaria dell’impresa specificati nella tabella che segue.
Oneri straordinari Voce 31.12.2012 31.12.2011 Variazione
Minusvalenza per vendita titoli immobilizzati 114 114
Minusvalenze su dismissioni beni ammortizzabili 1 -1
Costi ristrutturazione
Sopravvenienze passive 63 225 -162
Totale oneri straordinari III.11 177 226 -49
Le sopravvenienze sono dovute a costi non accantonati nei precedenti esercizi ma che hanno generato il corrispondente esborso.
21.7 – Imposte sul reddito d’esercizio e IRAP (voce III.14)
Es. 2012 € -6.915
Es. 2011 € 53
Variazione € -6.968
La società, congiuntamente alla controllante ERGO Italia Spa, ha aderito anche per il triennio 2010/2012 al consolidato fiscale nazionale ai sensi del Decreto Legislativo 12 dicembre 2003 n. 344.
ERGO Italia Spa effettuerà gli adempimenti connessi alla dichiarazione e liquidazione dell’IRES in qualità di consolidante.
I rapporti economici e finanziari tra le due società relativi all’adesione al consolidato fiscale nazionale sono stati regolamentati da un apposito contratto, che prevede che le imposte di competenza delle Società aderenti restino economicamente a carico delle Società stesse.
A seguito delle modifiche apportate dalla Legge 244/2007 (Legge Finanziaria 2008) a partire dall’anno 2008 l’aliquota dell’IRES è pari al 27,50%.
L’aliquota dell’IRAP per l’anno 2012, tenuto conto da quanto previsto dall’articolo 76 della Legge Regione Lombardia 10 luglio 2003 n. 10 e dall’aumento introdotto dall’art.23 della Legge 15 luglio 2011 n.111, è del 6,82%.
Il risultato ante imposte evidenzia una perdita per Euro 8.092 mila, il quale a seguito delle variazioni in aumento prevalenti rispetto a quelle in diminuzione porta a determinare una imposta corrente positiva IRES (ricavo) per 1.940 mila.
Si segnala che la società non detiene perdite fiscali pregresse.
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104
I piani pluriennali aziendali portano a ritenere recuperabili le differenze temporanee relative alle imposte anticipate che si riverseranno negli anni successivi fino all’anno 2016, in presenza di positive e sufficienti prospettive reddituali proprie della Società.
Si segnala tuttavia che a seguito delle modifiche introdotte dall’art. 9 del Decreto Legge 6 dicembre 2011 n. 201 convertito in Legge 22 dicembre 2001 n. 214 (c.d. “salva Italia”) e alle successive istruzioni emanate dall’Agenzia delle Entrate, è ora consentito valorizzare per l’intero arco temporale 18 anni l’effetto positivo del rientro delle imposte anticipate versate negli esercizi precedenti relativamente ai soli accantonamenti effettuati al Fondo svalutazione crediti verso assicurati.
Le imposte anticipate sono principalmente dovute alla presenza dei fondi tassati. L’incremento è dovuto alle modifiche introdotte dall’art. 9 del Decreto Legge 6 dicembre 2011 n. 201 convertito in Legge 22 dicembre 2011 n. 214 (c.d. “salva Italia”), è legato principalmente all’iscrizione nel corso del 2012 della totalità delle imposte anticipate generate dai fondi svalutazione crediti tassati, precedentemente iscritti solo in parte. Infatti, come precisato anche nel recente documento congiunto Banca d’Italia / CONSOB / ISVAP n. 5 del 15 maggio 2012, per le imposte anticipate che beneficiano della possibilità di conversione in crediti d’imposta, non occorre procedere alla verifica della loro iscrivibilità in bilancio, essendo praticamente certo il loro recupero.
Le variazioni delle imposte anticipate (aumento) determina un effetto positivo (ricavo) sul conto economico dell’anno 2012 per un importo di Euro 4.975 mila relative prevalentemente all’effetto della quantificazione delle imposte anticipate riferite al Fondo svalutazione crediti versi assicurati per un importo di Euro 4.455 mila, calcolate con aliquota IRES del 27,50%, oltre all’effetto degli accantonamenti ai fondi tassati prevalenti rispetto ai prelievi dai fondi tassati negli esercizi precedenti all’anno 2012, per un importo positivo di Euro 520 mila calcolate con aliquota IRES del 27,50%.
Il dettaglio delle componenti che determinano tale saldo netto è contenuto nel prospetto di riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico.
Dopo la modifica introdotte dall’art. 82 del Decreto Legge 25-6-2008 n.112 convertito in Legge 6-8-2008 n.133, che ha ulteriormente allungato fino al diciottesimo anno successivo il recupero delle differenze temporanee relative agli incrementi della riserva sinistri al netto della riassicurazione, non si ritiene prudenzialmente di valorizzare ulteriori potenziali imposte anticipate per Euro 2.481 mila relative agli anni a partire dal 2017 e fino all’anno 2030, in quanto l’orizzonte temporale è eccessivamente lontano nel tempo.
Sono state registrate le imposte anticipate sui fondi tassati per un importo complessivo di Euro 3.935 mila calcolate con aliquota IRES del 27,5% su differenze temporanee pari a Euro 14.307 mila poiché si prevede un loro utilizzo negli esercizi successivi.
Sulla base di quanto sopra dettagliato le imposte di competenza ammontano ad Euro 6.915 mila (ricavo), essendo costituite come indicato precedentemente, dalla variazione netta (aumento) delle imposte anticipate per Euro 4.975 mila (ricavo) oltre che dall’IRES corrente positiva (ricavo) per Euro 1.940 mila e dall’IRAP corrente per Euro 0; le imposte anticipate sono iscritte tra gli altri crediti.
Viene di seguito riportato il prospetto di raccordo tra l’onere fiscale da bilancio e l’onere fiscale teorico (importi in migliaia di Euro):
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Prospetto di riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico Esercizio 2012 Esercizio 2011Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES):Risultato prima delle imposte -8.092 -8.145
Onere fiscale teorico (aliquota per l’anno 2011 e 2012 del 27,50%) -2.225 -2.240
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:
+ Accantonamenti a fondi tassati 5.499 20.304
+ Altri accantonamenti tassati 0 0
Totale 5.499 20.304
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:
Utilizzo delle differenze temporanee da esercizi precedenti:
- Utilizzo Fondo svalutazione crediti v/s assicurati e verso altri -5.774 -5.913
- Altri costi non dedotti in es. precedenti -4
Totale -5.774 -5.917
Differenze permanenti:+ Spese di rappresentanza e altri costi indeducibili 1.535 1.715
- Sopravvenienze attive non tassabili -223 -4
Totale 1.312 1.711
Reddito al lordo dell’utilizzo delle perdite fiscale es. precedenti -7.055 7.953
Utilizzo delle perdite fiscali anni precedenti 0 0
Imponibile fiscale - IRES -7.055 7.953
Imposte correnti dell’esercizio - IRES -1.940 2.187
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRAP):Differenza tra valore e costi della produzione -7.532 -6.309
Costi netti non rilevanti ai fini IRAP 3.726 2.683
Totale -3.806 -3.626
Onere fiscale teorico (aliquota del 6,82% per l’anno 2011 e 2012)
(260) (247)
Imponibile fiscale - IRAP -3.806 -3.626
Imposte correnti dell’esercizio - IRAP 0 0
Dettaglio imposte anticipate e differite:Imposte anticipate:Imposte anticipate es. precedente 6.666 4.532- utilizzo imposte anticipate 0 0+ accantonamento imposte anticipate 4.975 2.134Imposte differite alla fine esercizio 11.641 6.666Variazione imposte anticipate -4.975 -2.134
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106
Prospetto di riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico Esercizio 2012 Esercizio 2011Imposte differite:Imposte differite es. precedente 0 0- utilizzo imposte anticipate 0 0+ accantonamento imposte anticipate 0 0Imposte differite alla fine esercizio 0 0Variazione imposte differite 0 0
Totale onere fiscale teorico per IRES e IRAP 2.485 -2.487Totale imposte di competenza esercizio -6.915 53
Viene di seguito riportato il prospetto di riconciliazione tra l’aliquota ordinaria e l’aliquota effettiva:
Prospetto di riconciliazione tra aliquota ordinaria ed aliquota effettiva: Esercizio 2012 Esercizio 2011
Aliquota ordinaria applicabile - IRES 27,50% 27,50%
Effetto delle variazioni in aumento rispetto aliquota ordinaria: + Spese di rappresentanza e altri costi indeducibili -5,22% -5,79%
Effetto delle variazioni in diminuzione rispetto aliquota ordinaria: - Detassazione per incasso dividendi 0,00% 0,00% - Detassazione sopravvenienze attive 0,76% 0,01%
Differenze temporanee deducibili in es. successivi -18,69% -68,55%Differenze temporanee tassabili in es. successivi 19,62% 19,98%Utilizzo delle perdite fiscali es. precedenti 0,00% 0,00%
Aliquota effettiva IRES 23,98% -26,85%
Aliquota ordinaria applicabile IRAP 6,82% 6,82%
Effetto delle variazioni in aumento rispetto aliquota ordinaria:
+ Differenza tra valore e costi della produzione 6,3% -5,3%+ Costi netti non rilevanti ai fini IRAP -3,1% -2,2%
Aliquota effettiva IRAP 0,00% 0,00%
Variazioni imposte anticipate 61,48% 26,20%
Totale variazioni imposte anticipate 61,48% 26,20%
Aliquota effettiva IRES e IRAP 85,45% -0,65%
Relativamente alle imposte sul reddito ed all’IRAP, a seguito di una verifica dell’Agenzia delle Entrate Ufficio grandi contribuenti di Milano effettuata nell’anno 2009 e 2010 per gli anni dal 2004 al 2008; la società ha ricevuto avvisi di
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107 Bilancio e Nota Integrativa
accertamento IRES ed IRAP per gli anni 2004, 2005, 2006 e 2007 con richiesta di maggiori imposte per complessivi Euro 5.580 mila oltre a sanzioni ed interessi, per i quali sono stati presentati i relativi ricorsi presso la competente Commissione Tributaria Provinciale di Milano.
Si segnala che in data 30 gennaio 2013 è stata depositata la sentenza della Commissione Tributaria Provinciale di Milano che ha accolto interamente i ricorsi riuniti per gli anni 2004 e 2005 presentati dalla società.
Anche alla luce di questa prima positiva pronuncia dei giudici tributari si ritengono valide le argomentazioni a supporto della difesa della compagnia, ma si è ritenuto comunque prudente conservare in bilancio un congruo accantonamento al fondo rischi per contenzioso fiscale.
Gli anni ancora aperti fiscalmente, sia ai fini delle imposte dirette che dell’IVA, sono gli esercizi a partire dall’anno 2008.
Si segnala che nel corso dell’anno 2009 la società ha presentato istanza di rimborso IRES per intervenuta parziale deducibilità dell’IRAP pagata nei periodi d’imposta dal 2006 al 2007 ai sensi del Decreto Legge 185/2008; analoga istanza in pari data è stata presentata dalla controllante ERGO Italia S.p.A.
L’importo complessivamente richiesto per tutti gli anni ammonta a Euro 45 mila, ma non è pervenuto alcun rimborso né alcuna comunicazione in merito; in ossequio al principio della prudenza non è stato registrato alcun importo tra i ricavi della compagnia.
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108
Parte C – Altre informazioni e prospetti supplementari
C.1 Obbligo di presentazione del Bilancio Consolidato
ERGO Assicurazioni S.p.A. non possiede partecipazioni finanziarie rilevanti in altre imprese né esercita di fatto il controllo di altre imprese mediante la direzione unitaria degli organi amministrativi ad eccezione di una partecipazione sotto il 5% in ERGO Italia Business Solutions Scrl. Pertanto ai sensi della normativa civilistica a carattere generale non deve predisporre il bilancio consolidato.
Informiamo peraltro che ERGO Italia S.p.A., controllante di ERGO Assicurazioni S.p.A., predispone il bilancio consolidato ai sensi dell’art. 95, 2° comma del Decreto Legislativo 209/2005 e dell’art.25 del D.L. 127/1991 che fornisce l’informativa necessaria ad illustrare l’andamento del Gruppo.
La Direzione unitaria – sussistente in via presuntiva ai sensi dell’art.96, 1° comma del D.L. 209/2005 in presenza di Organi di amministrazione composti in maggioranza dalle medesime persone - che contraddistingue la Capo Gruppo ERGO Italia S.p.A. e le controllate ERGO Previdenza Vita S.p.A. e ERGO Assicurazioni S.p.A. e che trova adeguato riscontro nel bilancio consolidato del gruppo ERGO Italia, rende superflua la rappresentazione aggregata delle suddette compagnie ai sensi dell’art.96, 1° comma, del D.Lgs 209/2005, non essendoci inoltre alcuna interessenza azionaria tra le due compagnie.
La correttezza della suddetta impostazione è stata confermata dall’Istituto di Vigilanza.
C.2 Margine di solvibilità
L’ammontare del margine di solvibilità, la quota di garanzia da costituire nonché il totale degli elementi costitutivi del margine stesso, sono riportati nel prospetto dimostrativo allegato nella presente Nota Integrativa. Gli elementi costitutivi del margine di solvibilità pari a Euro 52.291 mila risultano superiori di Euro 28.363 mila rispetto al margine di solvibilità da costituire.
C.3. Copertura riserve tecniche
L’ammontare delle riserve tecniche del lavoro diretto italiano da coprire alla chiusura dell’esercizio è di Euro 234.571 mila, mentre le attività poste a copertura sono pari a Euro 235.579 mila.
C.4. Eventi successivi
Per gli eventi successivi si rinvia a quanto descritto nella relazione sulla gestione che accompagna il presente bilancio.
C.5 Dati della Capogruppo
Come stabilito nell’art. 2497-bis commi 4 e 5 del C.C., si allega un prospetto riepilogativo con i dati essenziali dell’ultimo bilancio consolidato approvato della Capogruppo ERGO Italia S.p.A.
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109 Bilancio e Nota Integrativa
Euro/milioni dicembre 2011 dicembre 2010
Premi lordi complessivi 507,2 488,0
Incremento a termini omogenei 3,9% -1,7%
Costi di acquisizione e spese di amministrazione (1) 54,3 46,3
Riserve tecniche nette e pagamenti 339,7 279,9
Premi lordi di competenza segmento vita 353,2 375,0
Incremento a termini omogenei -5,8% -10,5%
Costi di acquisizione e spese di amministrazione (1) 20,6 16,5
Incidenza sui premi 5,8% 8,5%
Variazione riserve tecniche nette e pagamenti segmento vita 226,9 211,6
Premi lordi di competenza segmento danni 154,0 113,0
Incremento a termini omogenei 36,3% 45,6%
Costi di acquisizione e spese di amministrazione (1) 33,7 29,8
Incidenza sui premi 21,9% 28,8%
Variazione riserve tecniche nette e pagamenti segmento danni 112,8 68,3
Totale proventi segmento finanziario 222,7 217,1
Totale costi segmento finanziario 163,3 103,7
Masse gestite 4.733,6 4.787,4
Investimenti 5.068,8 5.112,2
Capitali e riserve di gruppo 305,6 339,7
Utile netto di gruppo 2,6 60,1
Numero dipendenti 285 248
(1) esclusi sia i costi di acquisizione e le spese di amministrazione sui contratti d’investimento
C.6. Rendiconto finanziario
Viene presentato in allegato il rendiconto finanziario.
C.7. Corrispettivi di competenza per la società di revisione KPMG S.p.A.
Come stabilito nell’art. 149-duodicies del Regolamento Emittenti Consob, si precisa che il corrispettivo di competenza dell’esercizio per la prestazione dei servizi di revisione di cui alla lettera a) del suddetto articolo ammonta a complessivi Euro 254 mila (senza considerare IVA, spese e contributi). Non sono stati prestati servizi diversi dalla revisione contabile, né forniti direttamente dalla Società di Revisione KPMG S.p.A., né da entità facenti parte della sua rete (lettere b) e c) del suddetto articolo).
Milano 21 marzo 2013 PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE L’Amministratore Delegato
Dott. Josef Karl Marek
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
111
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA
Capitale sociale sottoscritto E. 43.900.000 Versato E. 43.900.000
Sede in Via Pampuri, 13 - Milano
Tribunale MILANO
Allegati alla Nota integrativa
Esercizio 2012E.
1000500
(Valore in migliaia di Euro)
113
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
112
Nota integrativa - Allegato 1
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE DANNI
ATTIVO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
A. CREDITI VERSO SOCI PER CAPITALE SOCIALE SOTTOSCRITTO NON VERSATO 1
di cui capitale richiamato 2
B. ATTIVI IMMATERIALI
1. Provvigioni di acquisizione da ammortizzare 4
2. Altre spese di acquisizione 6
3. Costi di impianto e di ampliamento 7
4. Avviamento 8
5. Altri costi pluriennali 9 94 10 94
C. INVESTIMENTI
I - Terreni e fabbricati 1. Immobili destinati all'esercizio dell'impresa 11
2. Immobili ad uso di terzi 12
3. Altri immobili 13
4. Altri diritti reali 14
5. Immobilizzazioni in corso e acconti 15 16
II - Investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate 1. Azioni e quote di imprese: a) controllanti 17
b) controllate 18
c) consociate 19 858
d) collegate 20
e) altre 21 22 858
2. Obbligazioni emesse da imprese: a) controllanti 23
b) controllate 24
c) consociate 25
d) collegate 26
e) altre 27 28
3. Finanziamenti ad imprese: a) controllanti 29
b) controllate 30
c) consociate 31 3.513
d) collegate 32
e) altre 33 34 3.513 35 4.371
da riportare 94
114
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
113
Nota integrativa - Allegato 1
Esercizio 2012
Pag. 1
Valori dell'esercizio precedente
181
182
184
186
187
188
189 229 190 229
191
192
193
194
195 196
197
198
199 798
200
201 202 798
203
204
205
206
207 208
209
210
211 4.021
212
213 214 4.021 215 4.819
da riportare 229
115
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
114
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE DANNI
ATTIVO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
riporto 94
C. INVESTIMENTI (segue)
III - Altri investimenti finanziari 1. Azioni e quote a) Azioni quotate 36
b) Azioni non quotate 37
c) Quote 38 3 39 3
2. Quote di fondi comuni di investimento 40 40.984
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso a) quotati 41 184.379
b) non quotati 42
c) obbligazioni convertibili 43 44 184.379
4. Finanziamenti a) prestiti con garanzia reale 45
b) prestiti su polizze 46
c) altri prestiti 47 9 48 9
5. Quote in investimenti comuni 49
6. Depositi presso enti creditizi 50
7. Investimenti finanziari diversi 51 52 225.375
IV - Depositi presso imprese cedenti 53 54 229.746
D bis. RISERVE TECNICHE A CARICO DEI RIASSICURATORI
I - RAMI DANNI
1. Riserva premi 58 111
2. Riserva sinistri 59 30.478
3. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 60
4. Altre riserve tecniche 61 62 30.589
da riportare 260.429
116
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
115
Pag. 2
Valori dell'esercizio precedente
riporto 229
216
217
218 3 219 3
220 30.771
221 213.251
222
223 224 213.251
225
226
227 9 228 9
229
230
231 232 244.034
233 234 248.853
238 166
239 32.717
240
241 242 32.883
da riportare 281.965
117
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
116
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE DANNI
ATTIVO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
riporto 260.429
E. CREDITI
I - Crediti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di: 1. Assicurati
a) per premi dell'esercizio 71 4.907
b) per premi degli es. precedenti 72 73 4.907
2. Intermediari di assicurazione 74 5.635
3. Compagnie conti correnti 75 2.247
4. Assicurati e terzi per somme da recuperare 76 354 77 13.143
II - Crediti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di: - Imprese collegate 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione 78 13.604
- Imprese con cui l'impresa di assicurazione 2. Intermediari di riassicurazione 79 39 80 13.643
III - Altri crediti 81 20.846 82 47.632
F. ALTRI ELEMENTI DELL'ATTIVO
I - Attivi materiali e scorte: 1. Mobili, macchine d'ufficio e mezzi di trasporto interno 83 20
2. Beni mobili iscritti in pubblici registri 84
3. Impianti e attrezzature 85 84
4. Scorte e beni diversi 86 87 104
II - Disponibilità liquide 1. Depositi bancari e c/c postali 88 2.090
2. Assegni e consistenza di cassa 89 90 2.090
III - Azioni o quote proprie 91
IV - Altre attività 1. Conti transitori attivi di riassicurazione 92
2. Attività diverse 93 184 94 184 95 2.378
di cui Conto di collegamento con la gestione vita 901
G. RATEI E RISCONTI RATEI E RISCONTI
1. Per interessi 96 3.715
2. Per canoni di locazione 97
3. Altri ratei e risconti 98 82 99 3.797
TOTALE ATTIVO 100 314.236
118
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
117
Pag. 3
Valori dell'esercizio precedente
riporto 281.965
251 7.380
252 2.308 253 9.688
254 7.126
255 5.561
256 343 257 22.718
258 10.194
259 8 260 10.202
261 13.477 262 46.397
263 30
264
265 80
266 267 110
268 12.938
269 2 270 12.940
271
272
273 589 274 589 275 13.639
903
276 4.003
277
278 279 4.003
280 346.004
119
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
118
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE DANNI
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
A. PATRIMONIO NETTO
I - Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente 101 43.900
II - Riserva da sovrapprezzo di emissione 102
III - Riserve di rivalutazione 103
IV - Riserva legale 104 1.991
V - Riserve statutarie 105
VI - Riserve per azioni proprie e della controllante 106
VII - Altre riserve 107
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 108 7.671
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 109 -1.177 110 52.385
B. PASSIVITA' SUBORDINATE 111
C. RISERVE TECNICHE
I - RAMI DANNI
1. Riserva premi 112 41.938
2. Riserva sinistri 113 192.542
3. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 114
4. Altre riserve tecniche 115 285
5. Riserve di perequazione 116 153 117 234.918
da riportare 287.303
120
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
119
Pag. 4
Valori dell'esercizio precedente
281 43.900
282
283
284 1.991
285
286
287
288 15.870
289 -8.199 290 53.562
291
292 61.682
293 199.824
294
295 447
296 144 297 262.097
da riportare 315.659
121
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
120
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE DANNI
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio Valori dell'esercizio precedente
riporto 287.303
E. FONDI PER RISCHI E ONERI
1. Fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili 128 2.707
2. Fondi per imposte 129
3. Altri accantonamenti 130 9.836 131 12.543
F. DEPOSITI RICEVUTI DA RIASSICURATORI 132 20
G. DEBITI E ALTRE PASSIVITA'
I - Debiti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di: 1. Intermediari di assicurazione 133 923
2. Compagnie conti correnti 134 15
3. Assicurati per depositi cauzionali e premi 135
4. Fondi di garanzia a favore degli assicurati 136 137 938
II - Debiti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di: 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione 138 6
2. Intermediari di riassicurazione 139 140 6
III - Prestiti obbligazionari 141
IV - Debiti verso banche e istituti finanziari 142
V - Debiti con garanzia reale 143
VI - Prestiti diversi e altri debiti finanziari 144
VII - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 145 513
VIII - Altri debiti 1. Per imposte a carico degli assicurati 146 1.013
2. Per oneri tributari diversi 147 335
3. Verso enti assistenziali e previdenziali 148 561
4. Debiti diversi 149 4.722 150 6.631
IX - Altre passività 1. Conti transitori passivi di riassicurazione 151
2. Provvigioni per premi in corso di riscossione 152 1.262
3. Passività diverse 153 5.020 154 6.282 155 14.370
di cui Conto di collegamento con la gestione vita 902
da riportare 314.236
122
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
121
Pag. 5
Valori dell'esercizio precedente
riporto 315.659
308 1.732
309
310 11.606 311 13.338
312 20
313 924
314 9
315
316 1.049 317 1.982
318 437
319 320 437
321
322
323
324
325 510
326 1.881
327 273
328 393
329 4.580 330 7.127
331
332 2.390
333 4.541 334 6.931 335 16.987
904
da riportare 346.004
123
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
122
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE DANNI
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
riporto 314.236
H. RATEI E RISCONTI
1. Per interessi 156
2. Per canoni di locazione 157
3. Altri ratei e risconti 158 159
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 160 314.236
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE DANNI
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI CONTI D'ORDINE
Valori dell'esercizio
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI CONTI D'ORDINE
I - Garanzie prestate
1. Fidejussioni 161
2. Avalli 162
3. Altre garanzie personali 163
4. Garanzie reali 164
II - Garanzie ricevute
1. Fidejussioni 165
2. Avalli 166
3. Altre garanzie personali 167
4. Garanzie reali 168
III - Garanzie prestate da terzi nell'interesse dell'impresa 169 1.302
IV - Impegni 170
V - Beni di terzi 171
VII - Titoli depositati presso terzi 173 218.587
VIII - Altri conti d'ordine 174
124
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
123
Pag. 6
Valori dell'esercizio precedente
riporto 346.004
336
337
338 339
340 346.004
Valori dell'esercizio precedente
341
342
343
344
345
346
347
348
349 1.302
350 5.753
351
353 242.974
354
125
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
124
Nota integrativa - Allegato 3
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Prospetto relativo alla ripartizione del risultato di esercizio tra rami danni e rami vita
Gestione danni Gestione vita Totale
Risultato del conto tecnico ................................................................. 1 -7.532 21 41 -7.532
Proventi da investimenti ..................................................................................................+ 2 10.379 42 10.379
Oneri patrimoniali e finanziari ........................................................................................- 3 2.726 43 2.726
Quote dell'utile degli investimenti trasferite dal conto tecnico dei rami vita ...................................................................................................+ 24 44
Quote dell'utile degli investimenti trasferite al conto tecnico dei rami danni ...................................................................................................- 5 6.150 45 6.150
Risultato intermedio di gestione .................................................................................................... 6 -6.029 26 46 -6.029
Altri proventi .................................................................................................................................+ 7 7.097 27 47 7.097
Altri oneri .................................................................................................................................- 8 9.328 28 48 9.328
Proventi straordinari .................................................................................................................................+ 9 345 29 49 345
Oneri straordinari .................................................................................................................................- 10 176 30 50 177
Risultato prima delle imposte ................................................................................................................................. 11 -8.091 31 51 -8.092
Imposte sul reddito dell'esercizio .................................................................................................................................- 12 -6.914 32 52 -6.915
Risultato di esercizio .................................................................................................................................13 -1.177 33 53 -1.177
126
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
125
Nota integrativa - Allegato 4
Esercizio 2012
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA
Attivo - Variazioni nell'esercizio degli attivi immateriali (voce B) e dei terreni e fabbricati (voce C.I)
Attivi immateriali Terreni e fabbricatiB C.I
Esistenze iniziali lorde ..............................................................................................................+ 1 3.952 31
Incrementi nell'esercizio ......................................................................................................................................................+ 2 32
per: acquisti o aumenti ................................................................................................................................................... 3 33
riprese di valore .................................................................................................................... 4 34
rivalutazioni ............................................................................................................................... 5 35
altre variazioni .................................................................................................................................... 6 36
Decrementi nell'esercizio ..................................................................................................- 7 37
per: vendite o diminuzioni .......................................................................ù.............................................................................. 8 38
svalutazioni durature ............................................................................................................................................. 9 39
altre variazioni ...................................................................................................................................... 10 40
Esistenze finali lorde (a) .................................................................................................................................... 11 3.952 41
Ammortamenti:
Esistenze iniziali .......................................................................................................................+ 12 3.723 42
Incrementi nell'esercizio ........................................................................................................+ 13 135 43
per: quota di ammortamento dell'esercizio .............................................................................................. 14 135 44
altre variazioni ..................................................................................................................... 15 45
Decrementi nell'esercizio ..............................................................................................................................- 16 46
per: riduzioni per alienazioni ................................................................................................ 17 47
altre variazioni ......................................................................................................................... 18 48
Esistenze finali ammortamenti (b) (*) ........................................................................................ 19 3.858 49
Valore di bilancio (a - b) ........................................................................................................... 20 94 50
Valore corrente ............................................................................................................................... 51
Rivalutazioni totali ..................................................................................................................... 22 52
Svalutazioni totali ..................................................................................................................... 23 53
(*) di cui ammortamenti eseguiti esclusivamente in applicazione di norme tributarie ............................................................................................. 24 54
127
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
126
Nota integrativa - Allegato 5
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Attivo - Variazioni nell'esercizio degli investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate: azioni e quote (voce C.II.1), obbligazioni (voce C.II.2) e finanziamenti (voce C.II.3)
Azioni e quote Obbligazioni FinanziamentiC.II.1 C.II.2 C.II.3
Esistenze iniziali ........................................................................................................................+ 1 798 21 41 4.021
Incrementi nell'esercizio: ...................................................................................................................+ 2 60 22 42 147
per: acquisti, sottoscrizioni o erogazioni .................................................................................................................................... 3 60 23 43 147
riprese di valore .................................................................................................................... 4 24 44
rivalutazioni .............................................................................................................................................. 5
altre variazioni ............................................................................................................................................ 6 26 46
Decrementi nell'esercizio: .......................................................................................................- 7 27 47 656
per: vendite o rimborsi ................................................................................................................................... 8 28 48 656
svalutazioni .......................................................................................................................... 9 29 49
altre variazioni .................................................................................................................... 10 30 50
Valore di bilancio .................................................................................................................... 11 858 31 51 3.512
Valore corrente ............................................................................................................................... 12 858 32 52 3.512
Rivalutazioni totali ......................................................................................................................... 13
Svalutazioni totali ......................................................................................................................... 14 34 54
La voce C.II.2 comprende:
Obbligazioni quotate ..................................................................................................................................................................................... 61
Obbligazioni non quotate ..................................................................................................................................................................................... 62
Valore di bilancio ............................................................................................................................... 63
di cui obbligazioni convertibili ............................................................................................................................... 64
128
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
127
Nota integrativa - Allegato 6
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Attivo - Prospetto contenente informazioni relative alle imprese partecipate (*)
N. Tipo Quot. o Attività Denominazione e sede sociale Valuta Capitale sociale Patrimonio netto (**) Utile o perdita Quota posseduta (5)
ord. non quot. svolta Importo Numero dell'ultimo esercizio (**) Diretta Indiretta Totale(1) (2) (3) (4) azioni (4) (4) % % %
1 c NQ 7 EUR 8.050 4,39 4,39
(*) Devono essere elencate le imprese del gruppo e le altre imprese in cui si detiene una partecipazione direttamente, anche per il tramite di società fiduciaria o per interposta persona. (**) Da compilare solo per società controllate e collegate
(1) Tipo (3) Attività svolta (4) Importi in valuta originaria a = Società controllanti 1 = Compagnia di Assicurazione b = Società controllate 2 = Società finanziaria (5) Indicare la quota complessivamente posseduta c = Società consociate 3 = Istituto di credito d = Società collegate 4 = Società immobiliare e = Altre 5 = Società fiduciaria
6 = Società di gestione o di distribuzione di fondi comuni di investimento(2) Indicare Q per i titoli negoziati in mercati 7 = Consorzio regolamentati e NQ per gli altri 8 = Impresa industriale
9 = Altra società o ente
ERGO Italia Business Solutions S.c.r.l. - Via Pampuri 13 - 20141 MILANO
129
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
128
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Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
129
Nota integrativa - Allegato 8
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Attivo - Ripartizione in base all'utilizzo degli altri investimenti finanziari: azioni e quote di imprese, quote di fondi comuni di investimento, obbligazioni e altri titoli a reddito fisso, quote in investimenti comuni e investimenti finanziari diversi (voci C.III.1, 2, 3, 5, 7)
I - Gestione danni
Portafoglio a utilizzo durevole Portafoglio a utilizzo non durevole TotaleValore di bilancio Valore corrente Valore di bilancio Valore corrente Valore di bilancio Valore corrente
1. Azioni e quote di imprese: ...................................................................................................................... 1 21 41 3 61 3 81 3 101 3
a) azioni quotate ....................................................................................................... 2 22 42 62 82 102
b) azioni non quotate ....................................................................................................... 3 23 43 63 83 103
c) quote .................................................................................................................................. 4 24 44 3 64 3 84 3 104 3
2. Quote di fondi comuni di investimento .......................................................................... 5 25 45 40.984 65 43.005 85 40.984 105 43.005
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ......................................................................................... 6 24.983 26 26.401 46 159.397 66 162.618 86 184.380 106 189.019
a1) titoli di Stato quotati ....................................................................................................... 7 27 47 40.214 67 41.188 87 40.214 107 41.188
a2) altri titoli quotati ....................................................................................................... 8 24.983 28 26.401 48 119.183 68 121.430 88 144.166 108 147.831
b1) titoli di Stato non quotati ....................................................................................................... 9 29 49 69 89 109
b2) altri titoli non quotati ....................................................................................................... 10 30 50 70 90 110
c) obbligazioni convertibili ....................................................................................................... 11 31 51 71 91 111
5. Quote in investimenti comuni ............................................................................................................................... 12 32 52 72 92 112
7. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................ 13 33 53 73 93 113
II - Gestione vita
Portafoglio a utilizzo durevole Portafoglio a utilizzo non durevole TotaleValore di bilancio Valore corrente Valore di bilancio Valore corrente Valore di bilancio Valore corrente
1. Azioni e quote di imprese: ............................................................................................................................. 121 141 161 181 201 221
a) azioni quotate ....................................................................................................................... 122 142 162 182 202 222
b) azioni non quotate ....................................................................................................... 123 143 163 183 203 223
c) quote .................................................................................................................................. 124 144 164 184 204 224
2. Quote di fondi comuni di investimento ........................................................................................... 125 145 165 185 205 225
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ......................................................................................... 126 146 166 186 206 226
a1) titoli di Stato quotati ....................................................................................................... 127 147 167 187 207 227
a2) altri titoli quotati ....................................................................................................... 128 148 168 188 208 228
b1) titoli di Stato non quotati ....................................................................................................... 129 149 169 189 209 229
b2) altri titoli non quotati ....................................................................................................... 130 150 170 190 210 230
c) obbligazioni convertibili ....................................................................................................... 131 151 171 191 211 231
5. Quote in investimenti comuni ............................................................................................................................... 132 152 172 192 212 232
7. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................ 133 153 173 193 213 233
131
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
130
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Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
131
Nota integrativa - Allegato 10
Esercizio 2012
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA
Attivo - Variazioni nell'esercizio dei finanziamenti e dei depositi presso enti creditizi (voci C.III.4, 6)
Finanziamenti Depositi presso enti creditizi
C.III.4 C.III.6
Esistenze iniziali ........................................................................................…+ 1 9 21
Incrementi nell'esercizio: .......................................................................................................+ 2 14 22
per: erogazioni .................................................................................................................................... 3 14
riprese di valore .................................................................................................................... 4
altre variazioni .................................................................................................................... 5
Decrementi nell'esercizio: ...........................................................….…........…- 6 14 26
per: rimborsi ................................................................................................................................... 7 14
svalutazioni .......................................................................................................................... 8
altre variazioni .................................................................................................................... 9
Valore di bilancio .................................................................................................................... 10 9 30
133
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
132
Nota integrativa - Allegato 13
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Passivo - Variazioni nell'esercizio delle componenti della riserva premi (voce C.I.1) e della riserva sinistri (voce C.I.2) dei rami danni
Tipologia Esercizio Esercizio precedente Variazione
Riserva premi:
Riserva per frazioni di premi ....................................................................................................... 1 41.938 11 61.682 21 -19.744
Riserva per rischi in corso ....................................................................................................... 2 12 22
Valore di bilancio .................................................................................................................................... 3 41.938 13 61.682 23 -19.744
Riserva sinistri:
Riserva per risarcimenti e spese dirette ................................................................................... 4 175.283 14 173.054 24 2.229
Riserva per spese di liquidazione ................................................................................... 5 4.698 15 12.122 25 -7.424
Riserva per sinistri avvenuti e non denunciati ................................................................................... 6 12.561 16 14.648 26 -2.087
Valore di bilancio .................................................................................................................................... 7 192.542 17 199.824 27 -7.282
134
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
133
Nota integrativa - Allegato 15
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Passivo - Variazioni nell'esercizio dei fondi per rischi e oneri (voce E) e del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (voce G.VII)
Fondi per trattamenti Trattamento di finedi quiescenza ed obblighi Fondi per imposte Altri accantonamenti rapporto di lavoro
simili subordinato
Esistenze iniziali .............................................................................................................................................+ 1 1.732 11 21 11.606 31 510
Accantonamenti dell'esercizio ..............................................................................................................................................+ 2 975 12 22 592 32 414
Altre variazioni in aumento ...................................................................................................................................................+ 3 13 23 33
Utilizzazioni dell'esercizio ...................................................................................................................................................- 4 14 24 2.362 34 411
Altre variazioni in diminuzione ....................................................................................................................................- 5 15 25 35
Valore di bilancio ..................................................................................................................................................... 6 2.707 16 26 9.836 36 513
135
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
134
Nota integrativa - Allegato 16
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Prospetto di dettaglio delle attività e passività relative alle imprese del gruppo e altre partecipate
I: Attività
Controllanti Controllate Consociate Collegate Altre Totale
Azioni e quote ................................................................................................. 1 2 3 858 4 5 6 858
Obbligazioni ................................................................................................................................ 7 8 9 10 11 12
Finanziamenti ................................................................................................................................... 13 14 15 3.513 16 17 18 3.513
Quote in investimenti comuni .................................................................................................. 19 20 21 22 23 24
Depositi presso enti creditizi ............................................................................................... 25 26 27 28 29 30
Investimenti finanziari diversi ................................................................................................ 31 32 33 34 35 36
Depositi presso imprese cedenti ................................................................................................... 37 38 39 40 41 42
Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato ........................................................................................ 43 44 45 46 47 48
Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione ........................................................................................ 49 50 51 52 53 54
Crediti derivanti da operazioni di assicurazione diretta .................................................................................................................................................. 55 56 57 45 58 59 60 45
Crediti derivanti da operazioni di riassicurazione ................................................................................ 61 4.506 62 63 120 64 65 66 4.626
Altri crediti ..................................................................................................................................... 67 2.450 68 69 115 70 71 72 2.565
Depositi bancari e c/c postali ........................................................................................................................ 73 74 75 76 77 78
Attività diverse ................................................................................................................................................ 79 80 81 82 83 84
Totale ................................................................................................................................................... 85 6.956 86 87 4.651 88 89 90 11.607
di cui attività subordinate .................................................................................................................... 91 92 93 94 95 96
Prospetto di dettaglio delle attività e passività relative alle imprese del gruppo e altre partecipate
II: Passività
Controllanti Controllate Consociate Collegate Altre Totale
Passività subordinate ......................................................................................................................... 97 98 99 100 101 102
Depositi ricevuti da riassicuratori ............................................................................................... 103 104 105 106 107 108
Debiti derivanti da operazioni di assicurazione diretta .....................................................................................109 110 111 112 113 114
Debiti derivanti da operazioni di riassicurazione ....................................................................115 116 117 118 119 120
Debiti verso banche e istituti finanziari ........................................................................................121 122 123 124 125 126
Debiti con garanzia reale .................................................................................................................127 128 129 130 131 132
Altri prestiti e altri debiti finanziari ..............................................................................................133 134 135 136 137 138
Debiti diversi ....................................................................................................................................139 205 140 141 2.220 142 143 144 2.425
Passività diverse ........................................................................................................................145 146 147 148 149 150
Totale ...............................................................................................................................................151 205 152 153 2.220 154 155 156 2.425
136
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
135
Nota integrativa - Allegato 17
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Dettaglio delle classi I, II, III e IV delle "garanzie, impegni e altri conti d'ordine"
Esercizio Esercizio precedente
I. Garanzie prestate:a) fideiussioni e avalli prestati nell'interesse di
controllanti, controllate e consociate .............................................................................................................................. 1 31
b) fideiussioni e avalli prestati nell'interesse di collegatee altre partecipate .......................................................................................................................... 2 32
c) fideiussioni e avalli prestati nell'interesse di terzi ......................................................................................................................................... 3 33
d) altre garanzie personali prestate nell'interesse di controllanti, controllate e consociate .............................................................................................................................. 4 34
e) altre garanzie personali prestate nell'interesse di collegate e altre partecipate .......................................................................................................................... 5 35
f) altre garanzie personali prestate nell'interesse di terzi ......................................................................................................................................... 6 36
g) garanzie reali per obbligazioni di controllanti, controllate e consociate .............................................................................................................................. 7 37
h) garanzie reali per obbligazioni di collegate e altre partecipate .......................................................................................................................... 8 38
i) garanzie reali per obbligazioni di terzi .......................................................................................................................... 9 39
l) garanzie prestate per obbligazioni dell'impresa .......................................................................................................................... 10 40
m) attività costituite in deposito per operazioni di riassicurazione attiva ............................................................................................................... 11 41
Totale .................................................................................................................................... 12 42
II. Garanzie ricevute:
a) da imprese del gruppo, collegate e altre partecipate .......................................................................................................................... 13 43
b) da terzi .................................................................................................................................. 14 44
Totale .......................................................................................................................... 15 45
III. Garanzie prestate da terzi nell'interesse dell'impresa:
a) da imprese del gruppo, collegate e altre partecipate .......................................................................................................................... 16 46
b) da terzi .................................................................................................................................. 17 1.302 47 1.302
Totale .......................................................................................................................... 18 1.302 48 1.302
IV. Impegni:
a) impegni per acquisti con obbligo di rivendita .......................................................................................................................... 19 49
b) impegni per vendite con obbligo di riacquisto .......................................................................................................................... 20 50
c) altri impegni .......................................................................................................................... 21 51 5.753
Totale .................................................................................................................................... 22 52 5.753
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Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
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138
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
137
Nota integrativa - Allegato 19
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Informazioni di sintesi concernenti il conto tecnico dei rami danni
Premi lordi Premi lordi Onere lordo Spese Saldo dicontabilizzati di competenza dei sinistri di gestione riassicurazione
Assicurazioni dirette:
Infortuni e malattia (rami 1 e 2) ......................................................................................................................................................... 1 20.470 2 22.986 3 8.711 4 10.725 5 -369
R.C. autoveicoli terrestri (ramo 10) ................................................................................................. 6 66.196 7 80.512 8 76.640 9 20.182 10 1.453
Corpi di veicoli terrestri (ramo 3) ....................................................................................................... 11 7.129 12 7.886 13 5.872 14 2.678 15 319
Assicurazioni marittime, aeronautiche e trasporti (rami 4, 5, 6, 7, 11 e 12) ............................................................................................................................16 89 17 105 18 103 19 25 20
Incendio e altri danni ai beni (rami 8 e 9) ........................................................................................21 4.684 22 5.733 23 2.806 24 2.396 25 -646
R.C. generale (ramo 13) .......................................................................................................................26 2.786 27 3.053 28 5.707 29 1.377 30 4.474
Credito e cauzione (rami 14 e 15) ............................................................................................31 32 33 34 35
Perdite pecuniarie di vario genere (ramo 16) .....................................................................................36 1.829 37 2.411 38 1.199 39 912 40
Tutela giudiziaria (ramo 17) .............................................................................................................41 185 42 217 43 -6 44 90 45
Assistenza (ramo 18) ............................................................................................................................46 1.113 47 1.319 48 253 49 548 50 -76
Totale assicurazioni dirette ..........................................................................................51 104.481 52 124.222 53 101.285 54 38.933 55 5.155
Assicurazioni indirette .................................................................................................................56 57 58 59 60
Totale portafoglio italiano ............................................................................................................................................61 104.481 62 124.222 63 101.285 64 38.933 65 5.155
Portafoglio estero ............................................................................................................................................66 91 67 95 68 244 69 70
Totale generale ............................................................................................................................................71 104.572 72 124.317 73 101.529 74 38.933 75 5.155
139
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
138
Nota integrativa - Allegato 21
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Proventi da investimenti (voce II.2 e III.3)
Gestione danni Gestione vita Totale
Proventi derivanti da azioni e quote:Dividendi e altri proventi da azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate .........................................................................................................................1 41 81
Dividendi e altri proventi da azioni e quote di altre società ....................................................2 42 82
Totale ...........................................................................................................................................3 43 83
Proventi derivanti da investimenti in terreni e fabbricati ...............................................................................4 44 84
Proventi derivanti da altri investimenti:Proventi su obbligazioni di società del gruppo epartecipate ...................................................................................................................5 45 85
Interessi su finanziamenti a imprese del gruppo e a partecipate ..............................................................................................................................6 147 46 86 147
Proventi derivanti da quote di fondi comuni di investimento ...........................................................................................7 1.122 47 87 1.122
Proventi su obbligazioni e altri titoli a reddito fisso .........................................................8 7.159 48 88 7.159
Interessi su finanziamenti ..............................................................................................................9 49 89
Proventi su quote di investimenti comuni .............................................................................................10 50 90
Interessi su depositi presso enti creditizi ................................................................................................................11 51 91
Proventi su investimenti finanziari diversi ............................................................................................................................12 52 92
Interessi su depositi presso imprese cedenti ...............................................................................................................13 53 93
Totale ......................................................................................................................................................14 8.428 54 94 8.428
Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti relativi a:Terreni e fabbricati ...................................................................................................................15 55 95
Azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate.................................................................................16 56 96
Obbligazioni emesse da imprese del gruppo epartecipate .........................................................................................17 57 97
Altre azioni e quote ..............................................................................................................................18 58 98
Altre obbligazioni ............................................................................................................................19 109 59 99 109
Altri investimenti finanziari .............................................................................................................20 29 60 100 29
Totale .....................................................................................................................................................21 138 61 101 138
Profitti sul realizzo degli investimenti:Plusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati .................................................................................................................22 62 102
Profitti su azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate ....................................................................................................................23 63 103
Profitti su obbligazioni emesse da imprese del gruppo epartecipate ...............................................................................................................24 64 104
Profitti su altre azioni e quote ......................................................................................................25 65 105
Profitti su altre obbligazioni ...............................................................................................26 916 66 106 916
Profitti su altri investimenti finanziari ...............................................................................................27 897 67 107 897
Totale .................................................................................................................................................28 1.813 68 108 1.813
TOTALE GENERALE ........................................................................................................................29 10.379 69 109 10.379
140
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
139
Nota integrativa - Allegato 22
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Proventi e plusvalenze non realizzate relativi ad investimenti a beneficio di assicurati i qualine sopportano il rischio e ad investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione(voce II.3)
I. Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato
Importi
Proventi derivanti da:Terreni e fabbricati ................................................................................................................... 1
Investimenti in imprese del gruppo e partecipate ................................................................................. 2
Quote di fondi comuni di investimento ........................................................................................ 3
Altri investimenti finanziari ................................................................................................................. 4
- di cui proventi da obbligazioni ...................................................................................................... 5
Altre attività ................................................................................................................. 6
Totale ........................................................................................................................................... 7
Profitti sul realizzo degli investimentiPlusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati ................................................................................................................. 8
Profitti su investimenti in imprese del gruppo e partecipate .................................................................................................................... 9
Profitti su fondi comuni di investimento .......................................................................................... 10
Profitti su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 11
- di cui obbligazioni ................................................................................................................ 12
Altri proventi.......................................................................................................................... 13
Totale ................................................................................................................................................. 14
Plusvalenze non realizzate ............................................................................................................. 15
TOTALE GENERALE .......................................................................................................................................…...................… 16
II. Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione
Importi
Proventi derivanti da:Investimenti in imprese del gruppo e partecipate................................................................................. 21
Altri investimenti finanziari ................................................................................................................. 22
- di cui proventi da obbligazioni ....................................................................................................... 23
Altre attività .......................................................................................................... 24
Totale ...................................................................................................................................................… 25
Profitti sul realizzo degli investimentiProfitti su investimenti in imprese del gruppo e partecipate.................................................................................................................... 26
Profitti su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 27
- di cui obbligazioni ................................................................................................................ 28
Altri proventi.......................................................................................................................... 29
Totale ................................................................................................................................................. 30
Plusvalenze non realizzate ............................................................................................................. 31
TOTALE GENERALE ......................................................................................................................................….....….................. 32
141
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
140
Nota integrativa - Allegato 23
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Oneri patrimoniali e finanziari (voci II.9 e III.5)
Gestione danni Gestione vita Totale
Oneri di gestione degli investimenti e altri oneriOneri inerenti azioni e quote ......................................................................................................................... 1 1 31 61 1
Oneri inerenti gli investimenti in terreni e fabbricati ...................................................................................................................... 2 32 62
Oneri inerenti obbligazioni ................................................................................................................ 3 592 33 63 592
Oneri inerenti quote di fondi comuni di investimento ......................................................... 4 12 34 64 12
Oneri inerenti quote in investimenti comuni ............................................................................................. 5 35 65
Oneri relativi agli investimenti finanziari diversi ............................................................................................................................ 6 2 36 66 2
Interessi su depositi ricevuti da riassicuratori ............................................................................................................... 7 1 37 67 1
Totale ........................................................................................................................................... 8 608 38 68 608
Rettifiche di valore sugli investimenti relativi a:Terreni e fabbricati .................................................................................................................... 9 39 69
Azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate ................................................................................. 10 40 70
Obbligazioni emesse da imprese del gruppo e partecipate ......................................................................................... 11 41 71
Altre azioni e quote .............................................................................................................................. 12 42 72
Altre obbligazioni ............................................................................................................................ 13 502 43 73 502
Altri investimenti finanziari ............................................................................................................. 14 32 44 74 32
Totale ..................................................................................................................................................... 15 534 45 75 534
Perdite sul realizzo degli investimentiMinusvalenze derivanti dall'alienazione di terrenie fabbricati ........................................................................................................................................ 16 46 76
Perdite su azioni e quote ......................................................................................................... 17 47 77
Perdite su obbligazioni ................................................................................................................. 18 438 48 78 438
Perdite su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 19 1.146 49 79 1.146
Totale ................................................................................................................................................. 20 1.584 50 80 1.584
TOTALE GENERALE ................................................................................................................. 21 2.726 51 81 2.726
142
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
141
Nota integrativa - Allegato 24
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Oneri patrimoniali e finanziari e minusvalenze non realizzate relativi ad investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e ad investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce II.10)
I. Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato
Importi
Oneri di gestione derivanti da:
Terreni e fabbricati ................................................................................................................... 1
Investimenti in imprese del gruppo e partecipate ................................................................................. 2
Quote di fondi comuni di investimento ........................................................................................ 3
Altri investimenti finanziari ................................................................................................................. 4
Altre attività .................................................................................................................................. 5
Totale ........................................................................................................................................... 6
Perdite sul realizzo degli investimenti
Minusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati ................................................................................................................. 7
Perdite su investimenti in imprese del gruppo e partecipate .................................................................................................................... 8
Perdite su fondi comuni di investimento .......................................................................................... 9
Perdite su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 10
Altri oneri .......................................................................................................................... 11
Totale ................................................................................................................................................. 12
Minusvalenze non realizzate ............................................................................................................. 13
TOTALE GENERALE .....................................................................................................................................................................… 14
II. Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione
Importi
Oneri di gestione derivanti da:
Investimenti in imprese del gruppo e partecipate ................................................................................. 21
Altri investimenti finanziari ................................................................................................................. 22
Altre attività ................................................................................................................................. 23
Totale ........................................................................................................................................... 24
Perdite sul realizzo degli investimenti
Perdite su investimenti in imprese del gruppo e partecipate .................................................................................................................... 25
Perdite su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 26
Altri oneri .......................................................................................................................... 27
Totale ................................................................................................................................................. 28
Minusvalenze non realizzate ............................................................................................................. 29
TOTALE GENERALE ......................................................................................................................................................................… 30
143
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
142
Società ERGO ASSICURAZIONI SPAAssicurazioni danni - Prospetto di sintesi dei conti
Codice ramo 01 Codice ramo 02Infortuni Malattie
(denominazione) (denominazione)
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazionePremi contabilizzati ...................................................................................................................+ 1 17.625 1 2.845
Variazione della riserva premi (+ o -) .........................................................................................................................- 2 -1.920 2 -596
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 3 5.831 3 2.880
Variazione delle riserve tecniche diverse (+ o -) (1) ...................................................................................................................................................................- 4 4 -163
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 5 -1.109 5 -216
Spese di gestione ................................................................................................................- 6 9.440 6 1.285
Saldo tecnico del lavoro diretto (+ o -) ......................................................................................................... A 7 3.165 7 -777
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) ........................................................................... B 8 -425 8 56
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) ........................................................................... C 9 9
Variazione delle riserve di perequazione (+ o -) ......................................................... D 10 10
Quota dell'utile degli investimenti trasferita dal conto non tecnico ........................................ E 11 500 11 141
Risultato del conto tecnico (+ o -) .......................... (A + B + C - D + E) 12 3.240 12 -580
Codice ramo 07 Codice ramo 08Merci trasportate Incendio ed elementi naturali
(denominazione) (denominazione)
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazionePremi contabilizzati ...................................................................................................................+ 1 1 2.896
Variazione della riserva premi (+ o -) .........................................................................................................................- 2 2 -826
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 3 3 1.684
Variazione delle riserve tecniche diverse (+ o -) (1) ...................................................................................................................................................................- 4 4
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 5 5 -139
Spese di gestione ................................................................................................................- 6 6 1.472
Saldo tecnico del lavoro diretto (+ o -) ......................................................................................................... A 7 7 427
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) ........................................................................... B 8 8 -672
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) ........................................................................... C 9 9
Variazione delle riserve di perequazione (+ o -) ......................................................... D 10 10 -9
Quota dell'utile degli investimenti trasferita dal conto non tecnico ........................................ E 11 11 301
Risultato del conto tecnico (+ o -) .......................... (A + B + C - D + E) 12 12 65
Codice ramo 13 Codice ramo 14R.C. generale Credito
(denominazione) (denominazione)
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazionePremi contabilizzati ...................................................................................................................+ 1 2.786 1
Variazione della riserva premi (+ o -) .........................................................................................................................- 2 -267 2
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 3 5.707 3
Variazione delle riserve tecniche diverse (+ o -) (1) ...................................................................................................................................................................- 4 4
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 5 -60 5
Spese di gestione ................................................................................................................- 6 1.377 6
Saldo tecnico del lavoro diretto (+ o -) ......................................................................................................... A 7 -4.091 7
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) ........................................................................... B 8 4.474 8
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) ........................................................................... C 9 9
Variazione delle riserve di perequazione (+ o -) ......................................................... D 10 10
Quota dell'utile degli investimenti trasferita dal conto non tecnico ........................................ E 11 288 11
Risultato del conto tecnico (+ o -) .......................... (A + B + C - D + E) 12 671 12
(1) Tale voce comprende oltre alla variazione delle "Altre riserve tecniche" anche la variazione della "Riserva per partecipazione agli utili e ristorni"
144
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
143
Nota integrativa - Allegato 25 Esercizio 2012
tecnici per singolo ramo - Portafoglio italiano
Codice ramo 03 Codice ramo 04 Codice ramo 05 Codice ramo 06Corpi di veicoli terrestri Corpi di veicoli ferroviari Corpi di veicoli aerei Corpi di veicoli marittimi
(denominazione) (denominazione) (denominazione) (denominazione)
1 7.129 1 1 1 1
2 -757 2 2 2
3 5.872 3 3 3
4 4 4 4
5 -261 5 5 5
6 2.678 6 6 6
7 -925 7 7 7 1
8 319 8 8 8
9 9 9 9
10 10 10 10
11 213 11 11 11
12 -393 12 12 12 1
Codice ramo 09 Codice ramo 10 Codice ramo 11 Codice ramo 12Altri danni ai beni R.C. autoveicoli terrestri R.C. aeromobili R.C. veicoli marittimi
(denominazione) (denominazione) (denominazione) (denominazione)
1 1.788 1 66.196 1 1 88
2 -223 2 -14.316 2 2 -16
3 1.122 3 76.640 3 3 103
4 4 4 4
5 -90 5 -958 5 5 -9
6 924 6 20.182 6 6 25
7 -125 7 -17.268 7 7 -33
8 26 8 1.453 8 8
9 9 9 9
10 10 10 10
11 61 11 4.603 11 11 2
12 -38 12 -11.212 12 12 -31
Codice ramo 15 Codice ramo 16 Codice ramo 17 Codice ramo 18Cauzione Perdite pecuniarie Tutela giudiziaria Assistenza(denominazione) (denominazione) (denominazione) (denominazione)
1 1 1.829 1 185 1 1.113
2 2 -582 2 -32 2 -206
3 3 1.199 3 -6 3 253
4 4 4 4
5 5 2 5 -3 5 -24
6 6 912 6 90 6 548
7 7 302 7 130 7 494
8 8 8 8 -76
9 9 9 9
10 10 10 10
11 11 20 11 3 11 8
12 12 322 12 133 12 426
145
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
144
Not
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146
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
145
Nota integrativa - Allegato 29
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Prospetto di sintesi relativo ai conti tecnici danni e vita - portafoglio estero
Sezione I: Assicurazioni danni
Totale rami
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazionePremi contabilizzati ...................................................................................................................+ 1 91
Variazione della riserva premi (+ o -) .........................................................................................................................- 2 -4
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 3 244
Variazione delle riserve tecniche diverse (+ o -) (1) ...................................................................................................................................................................- 4
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 5
Spese di gestione ................................................................................................................ - 6
Saldo tecnico del lavoro diretto (+ o -) ......................................................................................................... A 7 -149
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) ........................................................................... B 8
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) ........................................................................... C 9
Variazione delle riserve di perequazione (+ o -) ......................................................... D 10
Quota dell'utile degli investimenti trasferita dal conto non tecnico ........................................ E 11 10
Risultato del conto tecnico (+ o -) ................................................. (A + B + C - D + E) 12 -139
Sezione II: Assicurazioni vita
Totale rami
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazionePremi contabilizzati .....................................................................................................................+ 1
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 2
Variazione delle riserve matematiche e delle riserve tecniche diverse (+ o -) (2) ............................................- 3
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 4
Spese di gestione ................................................................................................................ - 5
Redditi degli investimenti al netto della quota trasferita al conto non tecnico (3) ....................................+ 6
Risultato del lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione (+ o -) ......................................................................................................... A 7
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) ......................................................................................................... B 8
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) ......................................................................................................... C 9
Risultato del conto tecnico (+ o -) ............................................................... (A + B + C) 10
(1) Tale voce comprende oltre alla variazione delle "Altre riserve tecniche" anche la variazione della "Riserva per partecipazione agli utili e ristorni"
(2) La voce "riserve tecniche diverse" comprende, tra l'altro, le "altre riserve tecniche" e le "riserve tecniche allorché il rischio dell'investimento è sopportato dagli assicurati e riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione".
(3) Somma algebrica delle poste relative al portafoglio estero ricomprese nelle voci II.2, II.3, II.9, II.10 e II.12 del Conto Economico
147
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
146
Nota integrativa - Allegato 30
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Rapporti con imprese del gruppo e altre partecipateI: Proventi
Controllanti Controllate Consociate Collegate Altre Totale
Proventi da investimenti
Proventi da terreni e fabbricati .................................................................................................. 1 2 3 4 5 6
Dividendi e altri proventi da azioni e quote ................................................................................ 7 8 9 10 11 12
Proventi su obbligazioni .......................................................................................................................... 13 14 15 16 17 18
Interessi su finanziamenti ............................................................................................................................ 19 20 21 147 22 23 24 147
Proventi su altri investimenti finanziari .................................................................................. 25 26 27 28 29 30
Interessi su depositi presso imprese cedenti ................................................................................... 31 32 33 34 35 36
Totale ................................................................................................................................................................. 37 38 39 147 40 41 42 147
Proventi e plusvalenze non realizzate su investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e derivanti dalla gestionedei fondi pensione ....................................................................................... 43 44 45 46 47 48
Altri proventi
Interessi su crediti ....................................................................................... 49 50 51 1 52 53 54 1
Recuperi di spese e oneri amministrativi ...................................................................................... 55 2 56 57 2.895 58 59 60 2.897
Altri proventi e recuperi ...................................................................................................................... 61 62 63 64 65 66
Totale ................................................................................................................................................................. 67 2 68 69 2.896 70 71 72 2.898
Profitti sul realizzo degli investimenti (*) .................................................................................. 73 74 75 76 77 78
Proventi straordinari ............................................................................................................................... 79 80 81 82 83 84
TOTALE GENERALE ..................................................................................................................................... 85 2 86 87 3.043 88 89 90 3.045
Rapporti con imprese del gruppo e altre partecipateII: Oneri
Controllanti Controllate Collegate Consociate Altre Totale
Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi:
Oneri inerenti gli investimenti ........................................................................................... 91 92 93 94 167 95 96 167
Interessi su passività subordinate ........................................................................................ 97 98 99 100 101 102
Interessi su depositi ricevuti da riassicuratori ...................................................................... 103 104 105 106 107 108
Interessi su debiti derivanti da operazioni di assicurazione diretta .........................................................................................109 110 111 112 113 114
Interessi su debiti derivanti da operazioni di riassicurazione .......................................................................................................................115 116 117 118 119 120
Interessi su debiti verso banche e istituti finanziari .......................................................121 122 123 124 125 126
Interessi su debiti con garanzia reale ............................................................................................127 128 129 130 131 132
Interessi su altri debiti ......................................................................................................................133 134 135 136 137 138
Perdite su crediti ..............................................................................................................................139 140 141 142 143 144
Oneri amministrativi e spese per conto terzi ........................................................................................145 146 147 148 149 150
Oneri diversi ..............................................................................................151 152 153 154 155 156
Totale .......................................................................................................................................................................157 158 159 160 167 161 162 167
Oneri e minusvalenze non realizzate suinvestimenti a beneficio di assicurati i quali nesopportano il rischio e derivanti dalla gestionedei fondi pensione .......................................................................................163 164 165 166 167 168
Perdite sul realizzo degli investimenti (*) ..................................................................................169 170 171 172 173 174
Oneri straordinari ..................................................................................................................................................175 176 177 178 179 180
TOTALE GENERALE .....................................................................................................................................181 182 183 184 167 185 186 167
(*) Con riferimento alla controparte nell'operazione
148
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
147
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149
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
148
Nota integrativa - Allegato 32
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012Prospetto degli oneri relativi al personale, amministratori e sindaci I: Spese per il personale
Gestione danni Gestione vita Totale
Spese per prestazioni di lavoro subordinato:Portafoglio italiano:- Retribuzioni .................................................................................................................................1 6.919 31 61 6.919
- Contributi sociali .........................................................................................................................2 1.236 32 62 1.236
- Accantonamento al fondo di trattamento di fine rapporto e obblighi simili ...................................................................................................3 417 33 63 417
- Spese varie inerenti al personale .................................................................................................................................4 860 34 64 860
Totale ...............................................................................................................................................5 9.432 35 65 9.432
Portafoglio estero:- Retribuzioni .................................................................................................................................6 36 66
- Contributi sociali .........................................................................................................................7 37 67
- Spese varie inerenti al personale .................................................................................................................................8 38 68
Totale ...............................................................................................................................................9 39 69
Totale complessivo ................................................................................................................................................10 9.432 40 70 9.432
Spese per prestazioni di lavoro autonomo:Portafoglio italiano ..................................................................................................................................................11 41 71
Portafoglio estero .................................................................................................................................................12 42 72
Totale ................................................................................................................................................13 43 73
Totale spese per prestazioni di lavoro................................................................................................................................................14 9.432 44 74 9.432
II: Descrizione delle voci di imputazione
Gestione danni Gestione vita Totale
Oneri di gestione degli investimenti ..............................................................................15 161 45 75 161
Oneri relativi ai sinistri ...............................................................................................................16 2.293 46 76 2.293
Altre spese di acquisizione ..................................................................................................................17 2.134 47 77 2.134
Altre spese di amministrazione .......................................................................................18 4.844 48 78 4.844
Oneri amministrativi e spese per conto terzi ................................................................................19 49 79
20 50 80
Totale ................................................................................................................................................21 9.432 51 81 9.432
III: Consistenza media del personale nell'esercizio
Numero
Dirigenti ............................................................................................................91 2
Impiegati .......................................................................................................................................92 111
Salariati ............................................................................................................................................93
Altri .........................................................................................................................................................94
Totale ................................................................................................................................................95 113
IV: Amministratori e sindaci
Numero Compensi spettanti
Amministratori ..................................................................................................................................96 5 98 20
Sindaci ................................................................................................................................................................97 3 99 140
150
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
151
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153
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
152
Valori in migliaia di euro
2012 2011
FONTI DI FINANZIAMENTO:
Liquidità generata dalla gestione reddituale dell'esercizio:
Utile (+) / Perdita (-) dell'esercizio -1.177 -8.199
Variazione fonti di finanziamento:
Variazione delle riserve tecniche -27.180 13.866Variazione delle riserve tecniche a carico riassicuratori 2.294 5.719Variazione delle provvigioni da ammortizzareAmmortamenti attivi immateriali 135 136Scarti di emissione e negoziazione su titoli a reddito fisso -186 -712Svalutazioni operate sui titoli, fondi comuni e partecipazioni 534 29.547Riprese di valore operate sui titoli, fondi comuni e partecipaz. -138 -3.265Scarti, svalutazioni e riprese di valore su investimenti classe DVariazione dei crediti per operazioni di assicurazione 6.133 -2.855Variazione degli altri crediti -7.369 -769Variazione degli attivi materiali e scorte 7 50Variazione delle altre attività 405 -407Variazione dei ratei e risconti attivi 206 492Variazione delle passività subordinateVariazione dei debiti per operazioni di assicurazione -1.475 -208Variazione dei debiti c/deposito verso riassicuratori 2Variazione dei fondi per rischi e oneri -794 672Variazione degli altri debiti e passività -1.141 901Variazione dei ratei e risconti passivi
Totale liquidità generata dalla gestione reddituale -29.746 34.970
Aumento di capitalePagamento dividendi ai soci
-29.746 34.970
IMPIEGHI DI LIQUIDITA'Variazione degli investimenti in terreni e fabbricatiVariazione degli investimenti in titoli e finanziamenti del Gruppo -449 -446Variazione degli investimenti in azioni e quoteVariazione degli investimenti in fondi comuni di investimento 10.216 23.389Variazione degli investimenti in obbligazioni e altri titoli -28.663 12.665Variazione dei finanziamenti -14Variazione dei depositi presso enti creditiziVariazione degli investimenti finanziari diversi 2.436Variazione dei depositi presso imprese cedentiVariazione degli investimenti della classe DVariazione degli attivi immateriali 13
-18.896 38.043
VARIAZIONE DELLA LIQUIDITA' -10.850 -3.073
Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio 12.940 16.012
DISPONIBILITA' LIQUIDE ALLA FINE DELL'ESERCIZIO 2.090 12.939
ERGO ASSICURAZIONI SPA
Rendiconto finanziario
Esercizio
154
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
153
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA
Esercizio 2012
R.C.autoveicoli terrestri, aeromobili, marittimi, lacustri e fluviali, generale; credito; cauzione .............................. XInfortuni; malattia; corpi di veicoli terrestri, ferroviari, aerei, marittimi, lacustri e fluviali; merci trasportate; incendio ed elementi naturali; perdite pecuniarie di vario genere; assistenza ............................ X
Altri danni ai beni; tutela giudiziaria ........................................................................................................................ X
Allegato II
(Art. 28, comma 2, del Regolamento)PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ'
Rami esercitati
(valori in migliaia di euro)
155
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
154
(1) Crediti v/ soci per capitale sociale sottoscritto non versato .....................................................................(uguale voce 1) ......................................................................................................................... (2) Provvigioni di acquisizione da ammortizzare ed altre spese di acquisizione...................................................................(uguale voci 4 e 6 ) ............................................................................................................................................ (3) Altri attivi immateriali ...............................................................................................................(uguale voci 7, 8 e 9) ..................................................................................................... (4) Azioni e quote di imprese controllanti ...................................................................................(uguale voce 17) ............................................................................................................................. (5) Azioni o quote proprie .............................................................................................................(uguale voce 91) ............................................................................................................................. (6) Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente ..........................................................(uguale voce 101) ...................................................................................................................... (7) Riserva da sovrapprezzo di emissione ...............................................................................(uguale voce 102) ........................................................................................................................ (8) Riserve di rivalutazione .........................................................................................................................................................................................................................................................................(uguale voce 103) ........................................................................................................................ (9) Riserva legale .......................................................................................................................................................(uguale voce 104) ............................................................................................................................ (10) Riserve statutarie .........................................................................................................................(uguale voce 105) ........................................................................................................................ (11) Riserve per azioni proprie e della controllante ...........................................................................(uguale voce 106) ........................................................................................................................ (12) Altre riserve (1) ..................................................................................................................................................…………… (13) Perdite portate a nuovo .................................................................................................................(uguale voce 108 (*) ) ................................... (14) Perdita dell'esercizio .....................................................................................................................(uguale voce 109 (*) ) ................................... (15) Utili portati a nuovo ...............................................................................................................(uguale voce 108 ) ..................................................................................................... (16) Utile dell'esercizio .....................................................................................................................................................................................(uguale voce 109 ) .....................................................................................................
(17) Azioni preferenziali cumulative (2) …………………………………………………………………………………………….. (18) Passività subordinate (3) .............................................................. (comprese nella voce 111) .......................................................................................................Nel caso di utilizzo ai fini del
(19) Plusvalenze latenti risultanti dalla valutazione di tutti gli investimenti dell'impresa, purchè non abbiano margine di solvibilità, ai sensi
carattere eccezionale ……………………………………………………………………………………………….dell'art. 23, comma 1, lett c) del
(20) Minusvalenze risultanti dalla valutazione di tutti gli investimenti dell'impresa …….………….……………………………….Regolamento
Voci del conto economico dell'esercizio N
(21) Premi lordi contabilizzati ............................................................................................................ (uguale voce 1) .................................................................................................................................. (22) Premi lordi contabilizzati dei rami 11, 12 e 13.........................................................................................................………………. (vedi allegato 2)……………….…………. (23) Sinistri pagati: importo lordo ................................................................................................... (uguale voce 8) ..........................................................................................................................… (24) Sinistri pagati dei rami 11, 12 e 13: importo lordo ................................................................................................... (vedi allegato 2)……………….…………. (25) Sinistri pagati: quote a carico dei riassicuratori ........................................................................... (uguale voce 9) ............................................................................................................................ (26) Sinistri pagati dei rami 11, 12 e 13: quote a carico dei riassicuratori ........................................................................... (vedi allegato 2)………...……..…………. (27) Variazione dei recuperi: importo lordo ........................................................................................ (uguale voce 11) ............................................................................................................................... (28) Variazione dei recuperi dei rami 11, 12 e 13: importo lordo ........................................................................................ (vedi allegato 2)…………….……………. (29) Variazione dei recuperi: quote a carico dei riassicuratori ............................................... (uguale voce 12) ............................................................................................................................... (30) Variazione dei recuperi dei rami 11, 12 e 13: quote a carico dei riassicuratori ............................................... (vedi allegato 2)……………….…………. (31) Variazione della riserva sinistri: importo lordo ........................................................................... (da allegato 1) ............................................................................................................................... (32) Variazione della riserva sinistri dei rami 11, 12 e 13: importo lordo ........................................................................... (vedi allegato 2)…………………….……. (33) Variazione della riserva sinistri: quote a carico dei riassicuratori .................................................... (uguale voce 15) ...................................................................................................................................... (34) Variazione della riserva sinistri dei rami 11, 12 e 13: quote a carico dei riassicuratori ......… (vedi allegato 2)………………………….
(1) Inserire le altre riserve di cui alla voce 107 ad esclusione, per il primo triennio, del fondo costituito a fronte delle spese di primo impianto aindicandone di seguito il dettaglio
(2) Inserire le azioni preferenziali cumulative, di cui all'art. 44, comma 3, lett. a) e b) del codice delle assicurazioni specificando:
azioni preferenziali cumulative di cui all'art. 44, comma 3, lett a)
azioni preferenziali cumulative di cui all'art. 44, comma 3, lett. b)
(3) Inserire le passività subordinate specificando:
- prestiti a scadenza fissa ....................................................................................................................................................................……….
- prestiti per i quali non è fissata scadenza .............................................................................................................................................................
- titoli a durata indeterminata e altri strumenti finanziari .............................................................................................................................................................
(*) Indicare l'importo della perdita in valore assoluto
-7.282-5.4142.0034.157
111.00712.45412.3399.0392.1911.257
1.1777.671
94
43.900
I - BASI DI CALCOLO DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ RICHIESTO PER L'ESERCIZIO N DESUNTE DAI BILANCI
Voci dello stato patrimoniale - gestione danni
1.991
104.5732.874
156
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
155
Voci del conto economico degli esercizi precedenti a N
(35) Sinistri pagati nell'esercizio N - 1: importo lordo ............................................................. (uguale voce 8) ....................…………. (36) Sinistri pagati dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 1: importo lordo ........…………… (da allegato 2)………………………… (37) Sinistri pagati nell'esercizio N - 1: quote a carico dei riassicuratori ……………………. (uguale voce 9) ………………………. (38) Variazione dei recuperi nell'esercizio N - 1: importo lordo ................................................ (uguale voce 11) ................................... (39) Variazione dei recuperi dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 1: importo lordo .........................................................................…(da allegato 2)………………………… (40) Variazione dei recuperi nell'esercizio N - 1: quote a carico dei riassicuratori…………… (uguale voce 12)........................……… (41) Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 1: importo lordo ................................. (da allegato 1)..................................…. (42) Variazione della riserva sinistri dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 1: importo lordo............................................................…(da allegato 2)………………………… (43) Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 1: quote a carico dei riassicuratori…… (uguale voce 15).……………………… (44) Sinistri pagati nell'esercizio N - 2: importo lordo .................................................................. (uguale voce 8) ...................................... (45) Sinistri pagati dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 2: importo lordo .............................................................................………..(da allegato 2)………………………… (46) Sinistri pagati nell'esercizio N - 2: quote a carico dei riassicuratori…………………………….(uguale voce 9) ………………………. (47) Variazione dei recuperi nell'esercizio N - 2: importo lordo ............................................. (uguale voce 11) .................................... (48) Variazione dei recuperi dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 2: importo lordo .....................................................................…(da allegato 2)………………………… (49) Variazione dei recuperi nell'esercizio N - 2: quote a carico dei riassicuratori…………… (uguale voce 12) ........................……… (50) Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 2: importo lordo ..................................... (da allegato 1) ..................................…. (51) Variazione della riserva sinistri dei rami 11, 12 e 13 nell'esercizio N - 2: importo lordo.......................................................…(da allegato 2) ..................................…. (52) Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 2: quote a carico dei riassicuratori…… (uguale voce 15) ………………………
Voci da compilarsi solo dalle imprese che esercitano esclusivamente o prevalentemente "rischi particolari" (**):
(53) Sinistri pagati nell'esercizio N - 3: importo lordo ................................................................ (uguale voce 8) ..................................... (54) Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 3: importo lordo .............................................(da allegato 1) ....................................... (55) Sinistri pagati nell'esercizio N - 4: importo lordo ......................................................................(uguale voce 8) ..................................... (56) Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 4: importo lordo ................................. (da allegato 1) ....................................... (57) Sinistri pagati nell'esercizio N - 5: importo lordo .............................................................. (uguale voce 8) ..................................... (58) Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 5: importo lordo ............................................(da allegato 1) ........................................ (59) Sinistri pagati nell'esercizio N - 6: importo lordo ............................................................... (uguale voce 8) ..................................... (60) Variazione della riserva sinistri nell'esercizio N - 6: importo lordo ................................................................(da allegato 1) ........................................
(**) Per "rischi particolari" si intendono i rischi credito, tempesta, grandine e gelo
Elementi A)
(61) = (6) - (1) Capitale sociale versato o fondo equivalente versato ................................................................................................Riserve non destinate a copertura di specifici impegni o a rettifica di voci dell'attivo:
(62) = (9) riserva legale ..................................................................................................................................................... (63) riserve libere .....................................................................................................................................................
Riporto di utili: (64) utili portati a nuovo non distribuiti ...................................................................................................... (65) utile dell'esercizio non distribuito ..................................................................................................... (66) Totale azioni preferenziali cumulative e passività subordinate nei limiti di cui all'art. 44, comma 3,
del Codice delle assicurazioni
(67) (68)
(69) (69bis ) Elementi delle imprese controllate/partecipate..................................................................................................................… (69 ter) Altri elementi …………………………………………………………………………………………………………
(70) Totale da (61) a (69bis) e (69 ter)................................................................................................................. (71) Provvigioni di acquisizione da ammortizzare ed altre spese di acquisizione ........................................................... (72) = (3) Altri attivi immateriali ......................................................................................................................…………….. (73) = (4) + (5) Azioni o quote proprie e di imprese controllanti ................................................................................…………… (74) = (13) + (14) Perdita dell'esercizio e perdite portate a nuovo ....................................................................................................... (74 bis) Altre deduzioni …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
(75) Totale da (71) a (74bis) .................................................
(76) Totale elementi A) = (70) - (75)…………………..
Elementi B) (77) Plusvalenze latenti, al netto delle minusvalenze risultanti dalla valutazione di tutti gli
investimenti dell'impresa………………………………………………………………………………………….. (78) Metà dell'aliquota non versata del capitale sociale o del fondo equivalente
sottoscritto, sempre che sia stato versato almeno il 50% dell'intero capitaleo fondo sottoscritto .............................................................................................................................……………
(79)
(80) Ammontare del margine di solvibilità disponibile(di cui elementi B ……..%)
(63)= (7) + (8) + (10) + (11) + (12)(66) = (67) + (68) + (69) a condizione che (66) <= 0,5 * [minore fra (105) e (104)](69bis) = totale colonne h - i - a - b dell'allegato 3(71) = 0,4 * (2)(77)= [(19) - (20)[ a condizione che [(19) - (20)] <= 0,20 * [minore fra (105) e (104)](78)= 0,5 * (1) se (61) >= (6) / 2 a condizione che (78) < = 0,5 *[minore fra (105 ) e (104)]; (78) = 0 se (61) < (6) / 2(***) Devono essere indicati i soli importi che, in base alla delibera dell'assemblea dei soci, permangono ad ogni effetto nel patrimonio netto dell'impresa
prestiti subordinati a scadenza fissa o azioni preferenziali cumulative a durata
segue : I - BASI DI CALCOLO DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ RICHIESTO PER L'ESERCIZIO N DESUNTE DAI BILANCI
1.991
di cui:
II - ELEMENTI COSTITUTIVI DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ DISPONIBILE
7.671
43.900
53.562
(***)
-7.372-5.218
71.2627.5844.531
998423
3.608
(***)
102.26210.5409.499
lettera a) del codice delle assicurazioni………………………………
determinata (per un ammontare non eccedente il 25% del minore fra l'importo
Totale elementi B) = (77)+(78)........………………………
Totale elementi A) e B) = (76) + (79)........……………….
di cui al rigo (105) e quello indicato al rigo (104))……………….
preferenziali cumulative diverse da quelle menzionate all'art. 44, comma 3,
52.291
prestiti per i quali non è fissata scadenza ……….. titoli a durata indeterminata e altri strumenti finanziari, comprese le azioni
1.293
1.152
16.133-6.436
607
94
1.177
1.271
52.291
157
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
156
(81) Importo dei premi lordi contabilizzati dell'ultimo esercizio ………………………………da ripartire:
(82) quota inferiore o uguale a 57.500.000 EURO = x 0,18 = (83) quota eccedente i 57.500.000 EURO = x 0,16 =
(84) Totale a), (82) + (83)............................................................................. (85) Grado di conservazione (g) in relazione ai sinistri di competenza rimasti
(minimo 0,500)
(86) Margine di solvibilità richiesto a) x g), (84) x (85) ...........................
(B) Calcolo in rapporto all'onere medio dei sinistri negli ultimi 3 esercizi o negli ultimi 7 esercizi per le imprese che esercitano esclusivamente o prevalentemente "rischi particolari" (87) Sinistri pagati nel periodo di riferimento: importo lordo ..................................................... (88) Variazione della riserva sinistri nel periodo di riferimento: importo lordo ...................…… (89) Variazione dei recuperi durante il periodo di riferimento: importo lordo ........................... (90) Onere dei sinistri .................................................................................................................. (91) Media annuale: 1/3 o 1/7 di (90) *
da ripartire: (92) quota inferiore o uguale a 40.300.000 EURO = x 0,26 = (93) quota eccedente i 40.300.000 EURO = x 0,23 =
(94) Totale b), (92) + (93) .........................................................................
(95) Margine di solvibilità richiesto b) x g), (94) x (85) ...........................
(96) = (86) Importo del margine di solvibilità richiesto in rapporto all'ammontare annuo dei premi o contributi ……………………………………………………………………..
(97) = (95) Importo del margine di solvibilità richiesto in rapporto all'onere medio dei sinistri ............ (98) Risultato più elevato tra (96) e (97) ....................................................
(98bis ) Requisiti patrimoniali richiesti delle imprese controllate/partecipate..........................................................................................… (98ter ) Importo del margine di solvibilità richiesto...................................................................................................
(99) Quota di garanzia: 1/3 di (98ter ) ........................................................................................................................................................................
(100) Quota minima di garanzia ai sensi dell'art. 46 comma 3 del codice delle assicurazioni .......................(101) Quota di garanzia [importo più elevato tra (99) e (100)] ..................
(102) Ammontare del margine di solvibilità richiesto per l'esercizio N [risultato più elevato tra (98ter) e (101)] ............................................................................................
(103) Ammontare del margine di solvibilità richiesto dell'esercizio N - 1.(104) Ammontare del margine di solvibilità richiesto ………………………
(105) = (80) Ammontare del margine di solvibilità disponibile .............................
(106) = (105) - (104) Eccedenza (deficit) .............................................................................
(81) = (21) + [(0,5) * (22)] 218,53%(85) = 1 - { [(25) + (37) + (46)] - [(29) + (40) + (49)] + [(33) + (43) + (52)] } / { [(23) + (35) + (44)] - [(27) + (38) + (47)] + [(31) + (41) + (50)] }(**) (87) = (23) + (35) + (44) +(0,5) * [(24) + (36) + (45)] ; per le imprese che esercitano "rischi particolari" sommare anche i termini: (53) + (55) + (57) + (59) (88) = (31) + (41) + (50) + (0,5) * [(32) + (42) + (51)]; per le imprese che esercitano "rischi particolari" sommare anche i termini: (54) + (56) + (58) + (60) (89) = (27) + (38) + (47) + (0,5) * [(28) + (39) + (48)] (90) = (87) + (88) - (89) (98bis ) = totale colonna g dell'allegato 3 (98ter ) = (98) + (98bis ) (104) = se (102) > = (103) allora (104) =(102);
se (102) < (103) allora (104)=(103) * [(113) - (59) di allegato 1 di nota integrativa] / [(293) - (239) di allegato 1 di nota integrativa], detto rapporto non può essere superiore a 1. In ogni
caso (104) >= (102).
(*) Per le imprese in attività da meno di 3 (7) anni, la media deve essere calcolata in base agli anni di effettivo esercizio.
16.608
24.673
58.714
18.112
99.014
16.608
106.010
10.350
0,917
57.50048.510
40.300
2.8485.626
297.043
28.363
23.98221.992
21.992
21.992
13.504
23.928
52.291
299.820
21.992
7.331
3.500
10.478
21.992
7.331
7.762
Situazione del margine di solvibilità e della quota di garanzia
a carico della società a seguito delle cessioni in riassicurazione
III - AMMONTARE DEL MARGINE DI SOLVIBILITÀ RICHIESTO
(A) Calcolo in rapporto all'ammontare annuo dei premi o contributi
158
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
158
Soci
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161
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
159
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Allegato al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità - rami 11, 12 e 13 (valori in migliaia di euro)
N N-1 N-21 2.874 3.361 3.0362 0 0 03 88 119 1254 2.786 3.242 2.9115 Sinistri pagati: importo lordo (2) 12.454 10.540 7.5846 0 0 07 76 11 08 12.378 10.529 7.5849 Sinistri pagati: quote a carico dei riassicuratori (3) 9.039 5.654 1.811
10 0 0 011 0 0 012 9.039 5.654 1.81113 1.257 607 42314 0 0 015 0 0 016 1.257 607 42317 0 0 018 0 0 019 0 0 020 0 0 021 -5.414 -6.436 -7.37222 0 0 023 0 0 -124 -5.414 -6.436 -7.37125 4.157 -3.087 -3.18826 0 0 027 0 0 028 4.157 -3.087 -3.188
Allegato n. 2 al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità di cui
Variazione della riserva sinistri: quote a carico dei riassicuratori (7) - ramo 11
- ramo 13
Variazione dei recuperi: importo lordo (4)
- ramo 11 - ramo 12 - ramo 13
- ramo 12 - ramo 13
Variazione dei recuperi: quote a carico dei riassicuratori (5) - ramo 11 - ramo 12 - ramo 13 Variazione della riserva sinistri: importo lordo (6) - ramo 11 - ramo 12 - ramo 13
Premi lordi contabilizzati (1) - ramo 11 - ramo 12 - ramo 13
- ramo 11 - ramo 12 - ramo 13
(6) Indicare l'importo riportato negli allegati 2 bis(7) Compreso nella voce 15 del conto economico
all'art. 28, comma 2, del Regolamento
- ramo 11 - ramo 12
(4) Compresi nella voce 11del conto economico(5) Compresi nella voce 12 del conto economico
(1) Compresi nella voce 1 del conto economico(2) Compresi nella voce 8 del conto economico(3) Compresi nella voce 9 del conto economico
162
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
160
(All. n. 2 bis - ramo 11 - al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità di cui all'art. 28 comma 2 del Regolamento )Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012Allegato al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità - ramo 11 (valori in migliaia di euro.)
N N-1 N-2(1) Variazione della riserva sinistri: importo lordo
(voce 14 Conto Economico) .......................................................… 0 0 0
Movimenti di portafoglio per riserva sinistri dell'esercizio e degli esercizi precedenti *: - costi(2) - per rischi delle assicurazioni dirette ........................................…. 0 0 0(3) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette ..................... 0 0 0(4) - per rischi assunti in riassicurazione ............................................. 0 0 0(5) - per cessione dei rischi assunti in riassicurazione ........................ 0 0 0
- ricavi(6) - per rischi delle assicurazioni dirette ............................................ 0 0 0(7) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette ...................... 0 0 0(8) - per rischi assunti in riassicurazione ............................................. 0 0 0(9) - per cessione dei rischi assunti in riassicurazione ....................... 0 0 0
Variazioni per differenza cambi su riserva sinistri inizio esercizio - per rischi delle assicurazioni dirette:(10) -costi .................................................................................................. 0 0 0(11) -ricavi ................................................................................................. 0 0 0 - per rischi assunti in riassicurazione:(12) -costi .................................................................................................. 0 0 0(13) -ricavi ................................................................................................. 0 0 0(14) totale variazioni per differenze cambi (11 + 13 - 10 - 12) ...................... 0 0 0
Variazione della riserva sinistri: importo lordo da utilizzare ai fini del calcolo della voce 22 dell'allegato 2
(15) esercizio N ………………………………………. (1+6+8+14) 0(16) esercizio N-1 .................................................… (1-2-4+6+8+14) 0(17) esercizio N-2 ...….........................................................… (1-2-4) 0
* I costi ed i ricavi dei movimenti di portafoglio relativi all'esercizio ed agli esercizi precedenti devono essere indicati senza operare alcuna compensazione tra gli stessi e, quindi, senza effettuare il saldo tra ritiri e cessioni.
Importo
Esercizi
163
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
161
(All. n. 2 bis - ramo 12 - al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità di cui all'art. 28 comma 2 del Regolamento )Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012Allegato al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità - ramo 12 (valori in migliaia di euro.)
N N-1 N-2(1) Variazione della riserva sinistri: importo lordo
(voce 14 Conto Economico) ...........................................................… 0 0 -1
Movimenti di portafoglio per riserva sinistri dell'esercizio e degli esercizi precedenti *: - costi(2) - per rischi delle assicurazioni dirette ..........................................…. 0 0 0(3) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette .......................... 0 0 0(4) - per rischi assunti in riassicurazione ..........................................…. 0 0 0(5) - per cessione dei rischi assunti in riassicurazione ........................... 0 0 0
- ricavi(6) - per rischi delle assicurazioni dirette ............................................. 0 0 0(7) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette ...................... 0 0 0(8) - per rischi assunti in riassicurazione ............................................... 0 0 0(9) - per cessione dei rischi assunti in riassicurazione ........................ 0 0 0
Variazioni per differenza cambi su riserva sinistri inizio esercizio - per rischi delle assicurazioni dirette:(10) -costi ................................................................................................... 0 0 0(11) -ricavi ................................................................................................. 0 0 0 - per rischi assunti in riassicurazione:(12) -costi ................................................................................................... 0 0 0(13) -ricavi ................................................................................................. 0 0 0(14) totale variazioni per differenze cambi (11 + 13 - 10 - 12) ................ 0 0 0
Variazione della riserva sinistri: importo lordo da utilizzare ai fini del calcolo della voce 23 dell'allegato 2
(15) esercizio N ………………………………………. (1+6+8+14) 0(16) esercizio N-1 .................................................… (1-2-4+6+8+14) 0(17) esercizio N-2 ...….........................................................… (1-2-4) -1
* I costi ed i ricavi dei movimenti di portafoglio relativi all'esercizio ed agli esercizi precedenti devono essere indicati senza operare alcuna compensazione tra gli stessi e, quindi, senza effettuare il saldo tra ritiri e cessioni.
Esercizi
Importo
164
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
162
(All. n. 2 bis - ramo 13 - al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità di cui all'art. 28 comma 2 del Regolamento )Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012Allegato al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità - ramo 13 (valori in migliaia di euro.)
N N-1 N-2(1) Variazione della riserva sinistri: importo lordo
(voce 14 Conto Economico) ...........................................................… -5.414 -6.436 -7.371
Movimenti di portafoglio per riserva sinistri dell'esercizio e degli esercizi precedenti *: - costi(2) - per rischi delle assicurazioni dirette .............................................. 0 0 0(3) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette ....................... 0 0 0(4) - per rischi assunti in riassicurazione ............................................... 0 0 0(5) - per cessione dei rischi assunti in riassicurazione ........................ 0 0 0
- ricavi(6) - per rischi delle assicurazioni dirette ............................................. 0 0 0(7) - per cessione dei rischi delle assicurazioni dirette ...................... 0 0 0(8) - per rischi assunti in riassicurazione ............................................. 0 0 0(9) - per cessione dei rischi assunti in riassicurazione ....................... 0 0 0
Variazioni per differenza cambi su riserva sinistri inizio esercizio - per rischi delle assicurazioni dirette:(10) -costi .................................................................................................. 0 0 0(11) -ricavi ................................................................................................. 0 0 0 - per rischi assunti in riassicurazione:(12) -costi .................................................................................................. 0 0 0(13) -ricavi ................................................................................................. 0 0 0(14) totale variazioni per differenze cambi (11 + 13 - 10 - 12) .................................................................................0 0 0Variazione della riserva sinistri: importo lordo da utilizzare ai fini del calcolo della voce 24 dell'allegato 2
(15) esercizio N ………………………………………. (1+6+8+14) -5.414(16) esercizio N-1 .................................................… (1-2-4+6+8+14) -6.436(17) esercizio N-2 ...….........................................................… (1-2-4) -7.371
* I costi ed i ricavi dei movimenti di portafoglio relativi all'esercizio ed agli esercizi precedenti devono essere indicati senza operare alcuna compensazione tra gli stessi e, quindi, senza effettuare il saldo tra ritiri e cessioni.
Esercizi
Importo
165
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
163
Soci
età
ER
GO
ASS
ICU
RA
ZIO
NI S
PAEs
erci
zio
2012
Alle
gato
al p
rosp
etto
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teci
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rimon
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(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
0
00
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zion
i
166
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
164
0
Istruzioni per la compilazione
Per l'esercizio 2008 le voci sottoindicate del prospetto del margine di solvibilità devono soddisfare i seguenti vincoli:(69ter ) = (1) Allegato 4 a condizione che (69ter ) <= 0,2 * [minore fra (105) e (104)] e che (66) + (69ter ) <= 0,5 * [minore fra (105) e (104)](74bis ) = (1) Allegato 4 + (2) Allegato 4
2) Valore di bilancio dei titoli emessi da entità di cui sia stata dichiarata l’insolvenza o nei confronti delle qualisia stata avviata una procedura concorsuale
TOTALE
Allegato al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità - riserva indisponibile
(valori in migliaia di euro)
Allegato n. 4 al prospetto dimostrativo del margine di solvibilità di cuiall'art. 10, comma 2, del Regolamento n. 28 del 17 febbraio 2009
Società ERGO ASSICURAZIONI SPA Esercizio 2012
Gestione danni
1) Riserva indisponibile pari alla differenza tra i valori iscritti in bilancio dei titoli per i quali è esercitata lafacoltà di cui all’articolo 4, comma 1, del Regolamento ISVAP n. 28 del 17 febbraio 2009 e i relativi valoridesumibili dall’andamento d
167
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
165
MODELLO 4
Società ERGO Assicurazioni S.p.A.
PROSPETTO ANNUALE DELLE ATTIVITA' ASSEGNATE ALLA COPERTURA DELLE RISERVE TECNICHE DI CUI ALL'ART. 37 DEL D. LGS. 209/05
Esercizio 2012
169
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
166
(valori in euro)
5 6
A INVESTIMENTI
A.1 Titoli di debito e altri valori assimilabili
A.1.1a Titoli emessi o garantiti da Stati membri dell'UnioneEuropea o appartenenti all'OCSE, ovvero emessi daenti locali o da enti pubblici di Stati membri o daorganizzazioni internazionali cui aderiscono uno o piùdi detti Stati membri, negoziati in un mercatoregolamentato;
9
40.213.623
10
17,14
11
121.425.014
12
46,35
A.1.1b Titoli emessi o garantiti da Stati membri dell'UnioneEuropea o appartenenti all'OCSE, ovvero emessi daenti locali o da enti pubblici di Stati membri o daorganizzazioni internazionali cui aderiscono uno o piùdi detti Stati membri, non negoziati in un mercatoregolamentato;
13
0
14
0,00
15
0
16
0,00
A.1.2a Obbligazioni od altri titoli assimilabili negoziati in unmercato regolamentato; 17
122.814.80318
52,3619
71.771.80220
27,39
A.1.2b Obbligazioni od altri titoli assimilabili non negoziatiin un mercato regolamentato, emessi da società o enticreditizi aventi la sede legale in uno Stato membrodell'Unione Europea o appartenenti all'OCSE, il cuibilancio sia da almeno 3 anni certificato da parte diuna società di revisione debitamente autorizzata;
21
0
22
0,00
23
0
24
0,00
A.1.2c Obbligazioni ed altri titoli di debito emessi ai sensidell'articolo 157, comma 1, del d.lgs. 163/2006 dasocietà di progetto di cui all'articolo 156, da societàtitolari di un contratto di partenariato pubblico privatoai sensi dell'articolo 3, comma 15-ter, del medesimodecreto, concessionarie di lavori pubblici per larealizzazione e la gestione di infrastrutture stradali,ferroviarie, portuali, aeroportuali, ospedaliere, delletelecomunicazioni e della produzione e trasporto dienergia e fonti energetiche, nonché da società di cuiall'articolo 157, comma 4, del d.lgs. 163/2006, il cuibilancio sia sottoposto a certificazione da parte di unasocietà di revisione debitamente autorizzata. Laclasse comprende le obbligazioni e gli altri titoli didebito che siano garantiti ai sensi dell'articolo 157,comma 3, del d.lgs. 163/2006;
3%
513
0
514
0,00
515
0
516
0,00
A.1.3 Altre obbligazioni o titoli assimilabili, diversi daquelli indicati ai punti precedenti, purchè conscadenza residua inferiore all'anno; 25
0
26
0,00
27
0
28
0,00
A.1.4 Quote di OICR armonizzati; 29 32.355.649 30 13,79 31 25.246.492 32 9,64
A.1.5 Pronti contro termine, con obbligo di riacquisto e dideposito dei titoli; 20% 33
034
0,0035
036
0,00
A.1.8 Ratei attivi per interessi su titoli idonei alla coperturadelle riserve tecniche; 49
3.241.98750
1,3851
3.481.48552
1,33
Totale A.1 53 198.626.062 54 84,68 55 221.924.793 56 84,71
di cui titoli strutturati (a) 501 0 502 0,00 503 0 504 0,00
di cui cartolarizzazioni (b) 505 0 506 0,00 507 0 508 0,00
Totale (a) + (b) 509 0 510 0,00 511 0 512 0,00
A.2 Mutui e prestiti fruttiferi garantiti da ipoteche o dagaranzie bancarie o assicurative, o da altre idoneegaranzie prestate da enti locali territoriali; 20%
57
0
58
0,00
59
0
60
0,00
A.3 Titoli di capitale e altri valori assimilabili
A.3.1a Azioni negoziate in un mercato regolamentato;61
062
0,0063
064
0,00
A.3.1b Quote della Banca d'Italia, quote di societàcooperative ed azioni, non negoziate in un mercatoregolamentato, emesse da società aventi la sede legalein un Stato membro dell'Unione Europea oappartenente all'OCSE, il cui bilancio sia statocertificato da almeno 3 anni da parte di una società direvisione debitamente autorizzata;
65
0
66
0,00
67
0
68
0,00
A.3.3 Quote di OICR armonizzati; 73 7.953.208 74 3,39 75 4.849.118 76 1,85
A.3.4 Quote di fondi comuni di investimento mobiliarechiusi negoziate in un mercato regolamentato; 5%
77
0
78
0,00
79
0
80
0,00
Totale A.3 81 7.953.208 82 3,39 83 4.849.118 84 1,85
A.4 Comparto immobiliare
A.4.1 Terreni, fabbricati e diritti immobiliari di godimento,per le quote libere da ipoteche; 85
086
0,0087
088
0,00
DESCRIZIONE ATTIVITA'Limiti
massimi
Consistenza alla chiusura dell'esercizio 2012
Consistenza alla chiusura dell'esercizio precedente
Valori % Valori %
RISERVE TECNICHE Alla chiusura dell'esercizio 2012
Alla chiusura dell'esercizio precedente
Riserve tecniche da coprire 234.571.194 261.989.299
170
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
167
A.4.2 Beni immobili concessi in leasing; 10% 89 0 90 0,00 91 0 92 0,00
A.4.3 Partecipazioni in società immobiliari nelle qualil'impresa detenga almeno il 10% del capitale, a
93 0 94 0,00 95 0 96 0,00da riportare 206.579.270 88,07 226.773.911 86,56
riporto 206.579.270 88,07 226.773.911 86,56
A.4.4 Quote di OICR immobiliari chiusi riservati e nonriservati situati in uno stato membro. 10% 97
098
0,0099
0100
0,00
Totale A.4 40% 101 0 102 0,00 103 0 104 0,00
A.5 Investimenti alternativi
A.5.1a Quote di OICR aperti non armonizzati ai sensi delladirettiva 85/611/CEE che investono prevalentementenel comparto obbligazionario;
301
0
302
0,00
303
0
304
0,00
A.5.1b Quote di OICR aperti non armonizzati ai sensi delladirettiva 85/611/CEE che investono prevalentementenel comparto azionario;
305
0
306
0,00
307
0
308
0,00
A.5.2a Investimenti in quote di fondi comuni di investimentomobiliare chiusi non negoziate in un mercatoregolamentato ed in fondi mobiliari riservati;
309
0
310
0,00
311
0
312
0,00
A.5.2b Investimenti in Fondi mobiliari ed immobiliarispeculativi; 313
0314
0,00315
0316
0,00
Sub-totale A.5.2a+A.5.2.b 5% 317 0 318 0,00 319 0 320 0,00
Totale A.5 10% 321 0 322 0,00 323 0 324 0,00
Sub-totale A.1 + A.5.1a 85% 325 198.626.062 326 84,68 327 221.924.793 328 84,71
Sub-totale A.3+A.5.1b+A.5.2a+A.5.2.b 25% 329 7.953.208 330 3,39 331 4.849.118 332 1,85
TOTALE A 105 206.579.270 106 88,07 107 226.773.911 108 86,56
B CREDITI
B.1 Crediti verso riassicuratori al netto delle partitedebitorie, comprese le quote di riserve tecniche a lorocarico, debitamente documentati, fino al 90% del loroammontare;
109
27.000.000
110
11,51
111
30.000.000
112
11,45
B.2 Depositi e crediti al netto delle partite debitorie pressole imprese cedenti, debitamente documentati, fino al90% del loro ammontare;
113
0
114
0,00
115
0
116
0,00
B.3.1 Crediti nei confronti di assicurati, al netto delle partitedebitorie, derivanti da operazioni di assicurazionediretta, nella misura in cui siano effettivamenteesigibili da meno di 3 mesi;
117
0
118
0,00
119
0
120
0,00
B.3.2 Crediti nei confronti di intermediari, al netto dellepartite debitorie, derivanti da operazioni diassicurazione diretta e di riassicurazione, nella misurain cui siano effettivamente esigibili da meno di 3mesi; 121
0
122
0,00
123
0
124
0,00
B.4 Crediti derivanti da salvataggio o surrogazione;3% 125
0126
0,00127
0128
0,00
B.5 Crediti d'imposta, definitivamente accertati o per iquali sia trascorso il termine prescritto perl'accertamento;
5%129
0
130
0,00
131
0
132
0,00
B.6 Crediti verso fondi di garanzia al netto delle partitedebitorie; 5% 133
0134
0,00135
0136
0,00
B.7 Crediti derivanti da operazioni di gestione accentratadella tesoreria di gruppo vantati nei confronti dellasocietà incaricata della gestione stessa; 5%
401
0
402
0,00
403
0
404
0,00
TOTALE B 137 27.000.000 138 11,51 139 30.000.000 140 11,45
C ALTRI ATTIVI
C.1 Immobilizzazioni materiali, strumentali all'eserciziodell'impresa, diverse dai terreni e dai fabbricati, nellimite del 30 per cento del valore di bilancio rettificatodel relativo fondo di ammortamento;
141
0
142
0,00
143
0
144
0,00
C.2 Immobilizzazioni materiali, non strumentaliall'esercizio dell'impresa, diverse dai terreni e daifabbricati, debitamente documentati, nel limite del 10per cento del valore di bilancio; 145
0
146
0,00
147
0
148
0,00
Sub-totale C.1+C.2 5% 149 0 150 0,00 151 0 152 0,00
C.3 Provvigioni di acquisizione da ammortizzare nei limiti del 90 per cento del loro ammontare;
153
0
154
0,00
155
0
156
0,00
C.4 Ratei attivi per canoni di locazione nel limite del 30per cento del loro ammontare; 157
0158
0,00159
0160
0,00
TOTALE C 161 0 162 0,00 163 0 164 0,00
TOTALE B + C- B.1 25% 165 0 166 0,00 167 0 168 0,00
D Depositi bancari, depositi presso altri enti creditizi oqualsiasi altro istituto autorizzato dalla competenteautorità di vigilanza a ricevere depositi, al netto dellepartite debitorie;
15%
169
2.000.000
170
0,85
171
8.000.000
172
3,05
E Altre categorie di attivo autorizzate dall'ISVAP aisensi dell'art. 38, comma 4, del d.lgs. 209/05;
173
0
174
0,00
175
0
176
0,00
TOTALE GENERALEATTIVITA' A COPERTURA 177
235.579.270178
100,43179
264.773.911180
101,06
10% 181 0 182 0,00 183 0 184 0,00Sub-totale A.1.1b + A.1.2b + A.1.3 + A.3.1b + A.5.2a + A.5.2b
171
Allegati e prospetti supplementari
ERGO Assicurazioni
Bilancio 2012
168
Allegato A al Modello 4
(valori in euro)
Valuta TASSO DI CAMBIO (1) RISERVE TECNICHE ATTIVITA'
A COPERTURA
Spazio Economico Europeo
EURO 1 234.571.194 235.579.270Corona danese Corona svedese Lira sterlinaSterlina cipriotaCorona cecaCorona estone Fiorino ungherese Litas lituanoLats lettoneLira malteseZloty polaccoCorona slovacca leu Romenolev BulgaroCorona norvegese Corona islandese Franco del Liechtenst
Stati Terzi
Franco svizzero Dollaro USA Dollaro canadese Dollaro australiano Dollaro neozelandese Yen giapponese Riyal araboLira turcaBath Thainlandese Zar Sudafricano
234.571.194 235.579.270
(1).
(2).annuale delle attività destinate alla copertura delle riserve tecniche.Il totale delle attività corrisponde alla voce 177 del medesimo prospetto.
comprese le attività acquisite successivamente a tale data.Il totale delle riserve tecniche corrisponde all'importo della voce 5 del prospetto
Distinta, per valuta, degli impegni e delle attività a copertura
TOTALE (2)
Gli importi delle riserve tecniche e delle attività a copertura sono convertitial tasso di cambio alla chiusura dell'esercizio di riferimento rispetto alla valuta con cui è effettuata la comunicazione,
172
Allegati e prospetti supplementari