Rua Dr. Costa Júnior, 434 – Água Branca CEP. 05002-000 – São Paulo – SP – Brasil Telefone/Fax: (11) 3675-1228 [email protected] www.irmaoscampos.com.br
AUP-099/17 São Paulo, 27 de outubro de 2017.
À
ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA – SCP COMFORT & QUALITY SÃO CAETANO
Alameda Terracota, 250 – Torre A1 09531-190 – São Caetano do Sul
At.: Sr. Everton Cordeiro Controller
Ref.: Demonstrações Contábeis encerradas em 30 de setembro de 2017.
Prezados Senhores.
Encaminhamos as demonstrações contábeis e notas explicativas da ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA – SCP COMFORT & QUALITY SÃO
CAETANO, levantadas em 30 de setembro de 2017, acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes.
Finalizando, colocamo-nos ao inteiro dispor para eventuais esclarecimentos julgados necessários, e subscrevemo-nos,
Atenciosamente.
Fábio Cerboncini Sócio
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ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA – SCP COMFORT & QUALITY SÃO CAETANO
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM
30 DE SETEMBRO DE 2017
ÍNDICE DOS ASSUNTOS TRATADOS
1. Relatório de revisão de informações intermediárias, 3
2. Balanço Patrimonial – Ativo e Passivo, 5
3. Demonstração do Resultado, 6
4. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, 7
5. Demonstração dos Fluxos de Caixa, 8
6. Notas Explicativas as demonstrações contábeis, 9 a 16
3
RELATÓRIO DE REVISÃO DE INFORMAÇÕES INTERMEDIÁRIAS
Aos Srs.
Sócios e Investidores da
ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA – SCP COMFORT
& QUALITY SÃO CAETANO.
Introdução
Revisamos o balanço patrimonial da ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA – SCP COMFORT & QUALITY SÃO CAETANO, em 30 de
setembro de 2017, e as respectivas demonstrações do resultado, das
mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data, incluindo o resumo das práticas contábeis significativas e
demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração pelas demonstrações contábeis A administração é responsável pela elaboração e apresentação adequada
dessas informações intermediárias de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão
sobre essas informações intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de revisão. Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos
assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e
de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com
as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos
que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações intermediárias não apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da entidade, em 30 de setembro de 2017, o desempenho de suas
4
operações e os seus fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
São Paulo, 27 de outubro de 2017.
IRMÃOS CAMPOS & CERBONCINI
AUDITORES ASSOCIADOS CRC 2SP 013.900/O-8
Fábio Cerboncini
Sócio Contador CRC 1SP 079.347/O-3
MEMBER OFTHE INTERNATIONAL ASSOCIATION OF PRACTISING
ACCOUNTANTS - IAPA
5
AS NOTAS EXPLICATIVAS SÃO PARTE INTEGRANTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
30/09/2017 31/12/2016 30/09/2017 31/12/2016
Notas Consolidado Consolidado Notas Consolidado Consolidado
ATIVO CIRCULANTE 910.572,45 907.981 PASSIVO CIRCULANTE 818.242 479.168
Caixa e Equivalentes de Caixa 202.689 282.714 Obrigações de Curto Prazo com Terceiros
Caixa e equivalentes de caixa 4 202.689 282.714 Fornecedores 7 80.074 23.381
Obrigações Contratuais 7 92.324 36.829
Créditos 529.002 248.254 Tarifas Públicas 7 1.096 431
Hospedagem em Curso Contas a Receber 5a 529.002 248.254 Obrigações Tributárias Próprias 8 181.733 35.382
Impostos Retidos a Recolher 8 4.701 2.318
Despesas Antecipadas e outros créditos 115.302 280.395 Repasses a terceiros 7 50.162 45.411
Taxas Municipais Despesas Antecipadas e outros créditos 6 115.302 280.395 Outras contas a Pagar 9 408.152 335.416
Outros valores e bens 63.580 96.618
Outras contas a receber 5b 63.580 96.618
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 21.203 21.203
Outros exigíveis
Fundo de Reposição de Ativos (FRA) 21.203 21.203
PATRIMÔNIO LIQUIDO 71.127 407.610
Aporte de Capital 10 761.932 1.137.223
Prejuízos acumulados (729.613) (729.613)
Resultado do Exercício em Curso 38.808 -
TOTAL DO ATIVO 910.572 907.981 TOTAL DO PASSIVO 910.572 907.981
ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA - SCP COMFORT & QUALITY SÃO CAETANOCNPJ 02.223.966/0082-89
BALANÇOS PATRIMONIAIS
ATIVO PASSIVO e PATRIMONIO LÍQUIDO
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AS NOTAS EXPLICATIVAS SÃO PARTE INTEGRANTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
30/09/2017 30/09/2016
Nota Consolidado Consolidado
RECEITA BRUTA
Receita de Serviços 11 6.647.192 -
DEDUÇÕES S/ RECEITAS
Impostos (603.251) -
Repasses e Aluguéis de Áreas Comuns (26.713) -
RECEITAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS 6.017.227 -
CUSTOS
Serviços Prestados 12 (4.356.697) (13.588)
TOTAL DE CUSTOS (4.356.697) (13.588)
RESULTADO BRUTO 1.660.531 (13.588)
DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas Comerciais (231.006) (59.714)
Despesas Gerais Administrativas (1.381.014) (67.458)
Resultado financeiro (9.702) (9.076)
TOTAL DAS DESPESAS OPERACIONAIS (1.621.723) (136.248)
RESULTADO OPERACIONAL 38.808 (149.835)
LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCÍCIO 38.808 (149.835)
Para o período findo em 30 de setembro de 2017
SCP COMFORT & QUALITY SÃO CAETANO
ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA
02.223.966/0082-89
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS
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AS NOTAS EXPLICATIVAS SÃO PARTE INTEGRANTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aporte Prejuízos Resultado do
Notas de Capital Acumulados Período Total
CONSOLIDADO:
Saldos em 31 de dezembro de 2016 1.137.223 (729.613) - 407.610
Aporte (Devolução) de Poolistas (391.430) (391.430)
Resultado do Período (343.338) (343.338)
Saldos em 31 de março de 2017 745.793 (729.613) (343.338) (327.158)
Aporte (Devolução) de Poolistas 16.139 16.139
Resultado do Período 302.795 302.795
Saldos em 30 de junho de 2017 761.932 (729.613) (40.543) (8.224)
Aporte (Devolução) de Poolistas 10 - -
Resultado do Período 79.351 79.351
Saldos em 30 de setembro de 2017 761.932 (729.613) 38.808 71.127
ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA - SCP COMFORT & QUALITY SÃO CAETANO
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Para o período findo em 30 de setembro de 2017
(Em Reais)
CNPJ 02.223.966/0082-89
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AS NOTAS EXPLICATIVAS SÃO PARTE INTEGRANTE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
30/09/2017 30/09/2016
ATIVIDADES OPERACIONAIS Notas Consolidado Consolidado
Lucro/(Prejuízo) Líquido do Período 38.808 (149.835)
Ajustes ao resultado do período - -
(=) Lucro/(Prejuízo) Líquido Ajustado 38.808 (149.835)
Variações do Ativo Circulante (82.616) (269.457)
(Aumento)/Redução de Contas a Receber de Clientes 5a (280.748) -
(Aumento)/Redução de Outras contas a receber 5b 33.039 (192.674)
(Aumento)/Redução de Despesas Antecipadas e outros créditos 6 165.093 (76.783)
-
Variações do Passivo Circulante 339.074 58.950
Aumento/(Redução) de Fornecedores 7 56.693 53.716
Aumento/(Redução) de Obrigações contratuais 7 55.494 -
Aumento/(Redução) de Tarifas públicas 7 665 -
Aumento/(Redução) de Obrigações Tributárias Próprias 9 146.351 -
Aumento/(Redução) de Obrigações Tributárias de Terceiros 9 2.383 -
Aumento/(Redução) de Repasses a terceiros 8 4.751 -
Aumento/(Redução) de Outras obrigações a pagar 8 72.735 5.234
Caixa gerado/(consumido) nas Atividades Operacionais 295.266 (360.342)
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aumento/(Redução) no Aporte de Poolistas 10 (375.291) 990.893
Caixa gerado/(consumido) nas Atividades de Financiamento (375.291) 990.893
Variação líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 80.025 630.550
Caixa e equivalentes de Caixa no início do período 4 282.714 630.550
Caixa e equivalentes de Caixa no final do período 4 202.689 -
ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA - SCP COMFORT & QUALITY SÃO CAETANOCNPJ 02.223.966/0082-89
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA (Método Indireto)
Para o período findo em 30 de setembro de 2017
(Em Reais)
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ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA
SCP COMFORT & QUALITY SÃO CAETANO.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30 DE SETEMBRO DE 2017
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
A Atlântica Hotels International (Brasil) Ltda. - SCP Comfort & Quality São Caetano,
é uma Sociedade em Conta de Participação (SCP) firmada entre Atlântica Hotels International (Brasil) Ltda e os proprietários das unidades autônomas do Sub-
Condomínio Hotel da Torre A - Way. Trata-se de uma SCP com a finalidade de administrar as unidades habitacionais (apartamentos) dispostas para utilização condo-hoteleira sob as marcas “Comfort & Quality” da Atlântica Hotels localizados na
Alameda Terracota, n° 250, no bairro Cerâmica, no município de São Caetano do Sul, constituindo um sistema associativo de locação.
As unidades Comfort & Quality São Caetano iniciaram suas atividades pré-operacionais em 06 de janeiro de 2016, com a arrecadação de valores para suprir os
gastos desse período pré-operacional. Em 20 de outubro de 2016, foi iniciada efetivamente a operação hoteleira das unidades, com o objetivo de oferecer mais
opções de hospedagem ao município, uma vez que São Caetano do Sul, até aquele momento, contava somente com uma opção de hotel. A Atlântica Hotels visa oferecer aos clientes do ABC uma experiência de hospedagem de qualidade e conforto, e
ampliar sua participação no segmento hoteleiro da região.
A SCP está enquadrada na deliberação CVM n° 734 – de 17 de março de 2015 –, que versa sobre a dispensa de oferta pública a contratos de investimento coletivo, no âmbito de projetos imobiliários vinculados à participação em resultados de
empreendimento hoteleiro, nas hipóteses que especifica.
As unidades Comfort e Quality vêm apresentando desempenho operacional satisfatório através de um quadro ascendente de recuperação em relação ao resultado operacional obtido no primeiro trimestre de 2017. O bom desempenho
identificado no 3° trimestre é resultado da maior taxa de ocupação das unidades observado nos últimos períodos culminando em um resultado superavitário para o
período.
NOTA 2 - BASE PARA ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
a) Base para Elaboração As demonstrações contábeis individuais e consolidadas foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. As práticas contábeis adotadas no
Brasil compreendem aquelas incluídas na legislação societária brasileira e os pronunciamentos, as orientações e as interpretações técnicos emitidos pelo Comitê
de Pronunciamentos Contábeis - CPC e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC e pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM.
10
As demonstrações contábeis individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo histórico.
A autorização para conclusão e apresentação dessas informações contábeis foi dada pela diretoria em 17 de outubro de 2017.
b) Estimativas contábeis
As estimativas contábeis foram baseadas no julgamento da administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações contábeis. Itens significativos sujeitos a estas estimativas e premissas incluem as suas provisões
operacionais, dentre as quais destacam-se as provisões para perdas com crédito e contingências. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá
resultar em valores divergentes devido a imprecisões comuns ao processo de sua determinação. A administração revisa as suas estimativas e premissas anualmente.
c) Moeda Funcional
As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas em reais, moeda
funcional utilizada para sua elaboração e divulgação.
NOTA 3 - PRINCIPAIS PRATICAS CONTÁBEIS
As principais práticas contábeis adotadas pela Companhia, na preparação de suas demonstrações contábeis, são as seguintes:
a) Apuração do resultado O resultado das operações da Companhia (receita, custos e despesas), é reconhecido
pelo regime de competência.
b) Caixa e equivalentes São classificados como caixa e equivalentes numerários em espécie, depósitos bancários disponíveis e aplicações financeiras de curto prazo e de alta liquidez, que
são prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudanças de valor.
c) Contas a receber Representam os valores a receber pela prestação de serviços de hotelaria efetuados
pela Companhia.
d) Obrigações com terceiros São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos encargos correspondentes e das obrigações contratuais.
NOTA 4 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA.
O saldo da rubrica “Caixa e equivalentes de caixa”, líquido de saldos bancários a
descoberto. O saldo dessa rubrica no fim do período, está decomposto conforme demonstrado a seguir:
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30/09/2017 31/12/2016
Caixa
Numerários em trânsito - Pool 2.716 330
Fundo fixo - Pool 1.800 3.000
4.516 3.330
Bancos
Bradesco - Pool 164.144 143.855
Bradesco - Pré-Operacional 336 135.529
164.480 279.384
Aplicações financeiras
Bradesco – pool - -
Bradesco – Pré-operacional 33.693 -
33.693 -
202.689 282.714
NOTA 5 - CONTAS A RECEBER DE CLIENTES E OUTRAS CONTAS A RECEBER
O saldo da rubrica “Contas a receber de clientes” inclui valores vencidos no fim do período de encerramento do exercício, para os quais a Companhia não constituiu uma provisão para créditos de liquidação duvidosa, uma vez que não houve mudança
significativa na qualidade do crédito e os valores ainda são considerados recuperáveis.
30/09/2017 31/12/2016
Contas a receber (a)
Hospedagem em curso - Pool (29.668) (5.928)
Faturas - Pool 209.878 104.927
Cartão de crédito - Pool 348.792 149.225
529.002 248.254
Outras contas a receber (b)
Aportes - Pré-Operacional 63.580 88.767
Outras contas a receber - 7.851
63.580 96.618
592.582 344.872
12
O período médio de crédito da prestação dos serviços é de 15 dias. São cobrados
juros sobre as contas a receber a não ser haja alguma negociação em curso, em
conjunto com o setor de vendas. Antes de aceitar novos clientes, a Companhia tem
uma rígida ação de consulta de clientes para que tenha certeza que este tem crédito
disponível no mercado.
(a) Hospedagem em curso Refere-se a saldos dos hóspedes que durante encerramento das demonstrações
contábeis encontravam-se hospedados sem que suas contas tenham sido encerradas.
(b) Aportes
Existem valores de adesão de Investidores que se encontram em aberto. Não foi
constituída provisão para créditos de liquidação duvidosa pela Companhia em virtude
de cláusula prevista no contrato de constituição de sociedade em conta de
participação, firmado entre Atlântica Hotels e os condôminos proprietários das
unidades autônomas do sub-condomínio, estabelecendo que a Administradora está
autorizada a reter e compensar valores devidos pelos e aos Proprietários, incluindo-
se os débitos pré-operacionais condominiais e do pool.
NOTA 6 – DESPESAS ANTECIPADAS e OUTROS CRÉDITOS Existem valores de prêmios de seguro e de IPTU a apropriar, o valor é lançado no
ativo e apropriado em 12 (doze) meses, conforme a vigência do mês, conforme demonstrado abaixo:
30/09/2017 31/12/2016
Despesas Antecipadas
IPTU a apropriar 109.794 -
Seguros a apropriar 4.518 -
114.312 -
Outros créditos
Adiantamento a fornecedores - 280.395
IR retido na fonte 18 -
IRPJ por estimativa 173 -
CSLL por estimativa 104 -
ISS a compensar 695 -
990 280.395
115.302 280.395
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Os adiantamentos a fornecedores referem-se a reembolso de ISS que será feito pela empresa estabelecida em São Caetano, onde teve uma retenção a menor em sua
fatura. Os impostos a compensar, são referentes a ISS que são retidos das empresas que
são estabelecidas em São Caetano do Sul, conforme nova legislação da prefeitura.
Os adiantamentos de Imposto, referem-se a pagamento de IRPJ e CSLL por
estimativa dentro do período.
NOTA 7 - FORNECEDORES E OUTRAS CONTAS A PAGAR
O período médio de pagamento é de 10 dias, a Companhia coloca em prática suas
políticas de gerenciamento dos riscos financeiros para garantir que todas as
obrigações sejam pagas conforme os termos originalmente acordados.
30/09/2017
31/12/2016
FORNECEDORES
Alimentos e bebidas 44.197 18.910
Materiais de consumo 8.776 2.261
Prestadores de serviços 18.248 1.508
Marketing 8.853 702
80.074 23.381
Obrigações Contratuais
Taxa de administração 47.254 19.511
Estacionamento 18.103 4.500
Lavanderia externa 24.511 -
Seguros a pagar 2.455 12.819
92.324 36.829
Tarifas Públicas
Conta de telefone 1.096 431
1.096 431
Repasse a Terceiros
Repasse aluguel de equipamentos 200 -
Repasse aluguel de salas 3.203 -
Repasse salários 3.761 -
Repasse de Restaurante 22.693 31.837
Repasse de Taxa de Turismo - 118
Repasse de Frigobar 20.286 13.447
Repasse de Telefonia 19 8
50.162 45.411
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NOTA 8 - OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
30/09/2017 31/12/2016
Obrigações próprias
ISS a recolher 41.694 21.079
PIS a recolher 5.316 2.549
COFINS a recolher 24.542 11.754
IPTU a pagar 110.182 -
181.733 35.382
Impostos retidos a recolher
ISS retido a recolher 246 812
IRRF a recolher 1.022 456
Impostos Lei 10.833 3.433 1.050
4.701 2.318
NOTA 9 – OUTRAS OBRIGAÇÕES
30/09/2017 31/12/2016
Outras contas a pagar
Adiantamento de clientes - 10.266
Outras contas a pagar – Pool 8.475 2.655
Outras contas a pagar – Pré-Operacional - 16.109
Cartões de crédito 1.433 341
Comissões agentes de turismo 29.050 10.659
Valores indevidos 4.534 -
Taxa de condomínio 363.739 293.847
Fundo fixo a reembolsar 714 1.483
Doações – Childhood 207 56
408.152 335.416
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NOTA 10 - APORTE DE CAPITAL
30/09/2017 31/12/2016
Aportes de capital
Aportes – Pool 447.000 405.879
Aportes – Pré-operacional 314.932 731.344
761.932 1.137.223
Foi arrecado no pré-operacional da Companhia, o valor para pagamento de
despesas de contas pré-operacionais.
NOTA 11 - RECEITAS
30/09/2017
Receitas
Diárias 6.149.604
Taxa de ISS 299.896
Lavanderia 58.263
No show 38.513
Aluguel e serviços em sala de eventos 31.141
Telefonia 503
Aluguel de equipamentos 145
Receitas diversas 1.145
Outras receitas operacionais 67.982
6.647.192
NOTA 12 - CUSTOS
Pool (Operacional) Pré Operacional Consolidado
Custos operacionais ( 4.037.689,52) ( 3.227,00) ( 4.040.916,52)
Custos com serviços terceirizados ( 228.116,94) - ( 228.116,94)
Materiais de consumo ( 102.478,96) - ( 102.478,96)
Outros ( 1.401,65) 16.218 14.815,91
Total dos Custos ( 4.369.687,07) 12.991 ( 4.356.696,51)
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NOTA 13 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A Companhia não possuía nenhuma transação em aberto, durante o exercício findo
em 30 de junho de 2017, envolvendo instrumentos financeiros complexos. As transações financeiras ocorridas entre ativos e passivos usuais são pertinentes às suas atividades econômicas, envolvendo particularmente aplicações financeiras,
contas a receber e a pagar com vencimento de curto prazo e empréstimos de cunho operacional ou para gerenciamento de caixa. Esses instrumentos, por causa de sua
natureza, condições e prazos, têm seus valores contábeis registrados nos balanços patrimoniais próximos aos valores de mercado.