i
ANALISIS PENGARUH AKTIVA PRODUKTIF DAN DANA PIHAKKETIGA TERHADAP BOPO PADA BANK SYARIAH MANDIRI
PERIODE TAHUN 2008-2011
SKRIPSI
DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUMUNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA
UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN SYARAT-SYARATMEMPEROLEH GELAR STRATA SATU
DALAM ILMU EKONOMI ISLAM
OLEH :ANISA KHOEIRINA
08390106
PEMBIMBING :1. Dr. H. SYAFIQ M. HANAFI, M.Ag2. Drs. A. YUSUF KHOIRUDDIN, SE., M.Si.
PROGRAM STUDI KEUANGAN ISLAMFAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGAYOGYAKARTA
2012
i
ANALISIS PENGARUH AKTIVA PRODUKTIF DAN DANA PIHAKKETIGA TERHADAP BOPO PADA BANK SYARIAH MANDIRI
PERIODE TAHUN 2008-2011
SKRIPSI
DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUMUNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA
UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN SYARAT-SYARATMEMPEROLEH GELAR STRATA SATU
DALAM ILMU EKONOMI ISLAM
OLEH :ANISA KHOEIRINA
08390106
PEMBIMBING :1. Dr. H. SYAFIQ M. HANAFI, M.Ag2. Drs. A. YUSUF KHOIRUDDIN, SE., M.Si.
PROGRAM STUDI KEUANGAN ISLAMFAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGAYOGYAKARTA
2012
i
ANALISIS PENGARUH AKTIVA PRODUKTIF DAN DANA PIHAKKETIGA TERHADAP BOPO PADA BANK SYARIAH MANDIRI
PERIODE TAHUN 2008-2011
SKRIPSI
DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUMUNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA
UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN SYARAT-SYARATMEMPEROLEH GELAR STRATA SATU
DALAM ILMU EKONOMI ISLAM
OLEH :ANISA KHOEIRINA
08390106
PEMBIMBING :1. Dr. H. SYAFIQ M. HANAFI, M.Ag2. Drs. A. YUSUF KHOIRUDDIN, SE., M.Si.
PROGRAM STUDI KEUANGAN ISLAMFAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGAYOGYAKARTA
2012
ii
ABSTRAK
Rasio BOPO digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuanbank dalam melakukan kegiatan operasinya. Semakin rendah tingkat rasio BOPO,berarti bank makin mampu mengefisiensikan biaya dan meningkatkanpendapatan. Besarnya rasio BOPO dipengaruhi oleh banyak faktor diantaranyaadalah karena faktor adanya dana pihak ketiga dan aktiva produktif. Penelitian inibertujuan untuk memberikan kejelasan tentang bagaimana aktiva produktif(penempatan pada Bank Indonesia, penempatan pada Bank lain, penempatan padasurat berharga) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh terhadap rasio BOPOdan seberapa besar pengaruh aktiva produktif dan Dana Pihak Ketiga (DPK)tersebut terhadap rasio BOPO.
Populasi dalam penelitian ini adalah laporan keuangan PT Bank SyariahMandiri yang disusun dalam bentuk bulanan yang terdiri dari neraca, laporan labarugi, ikhtisar rasio keuangan, dan tabel distribusi bagi hasil dana pihak ketiga.Sementara sampel yang digunakan adalah laporan keuangan selama empat periodeyaitu periode tahun 2008-2011. Teknik yang digunakan adalah purposivesampling. Penelitian ini menggunakan data kuantitatif, yaitu data yang diukurdengan skala numerik (angka). Data penelitian ini merupakan data sekunder yangberjumlah 44 sampel data, diambil dari laporan keuangan bulanan yangdipublikasikan oleh Bank Syariah Mandiri periode Januari tahun 2008 hinggaOktober tahun 2011. Adapun variabel independen dalam penelitian ini adalahAktiva Produktif (penempatan pada Bank Indonesia, penempatan pada Bank lain,penempatan pada surat berharga) dan Dana Pihak Ketiga (DPK). Sedangkanvariabel dependennya adalah BOPO. Untuk menjelaskan pengaruh variabeltersebut, data yang diperoleh dalam penelitian ini dianalisis menggunakan modelregresi linear berganda.
Hasil analisis uji F menunjukkan bahwa penempatan pada Bank Indonesia,penempatan pada Bank lain, penempatan pada surat berharga dan DPK secarasimultan atau bersama-sama berpengaruh terhadap BOPO. Secara parsial ataupada uji t menunjukkan bahwa hanya satu variabel yang berpengaruh negatifsignifikan terhadap BOPO yaitu DPK sedangkan variabel penempatan pada BankIndonesia, penempatan pada Bank lain, dan penempatan pada surat berharga tidakterbukti signifikansinya. Adapun koefisien determinasi (R2) sebesar 0,531 yangberarti BOPO pada Bank Syariah Mandiri mampu dijelaskan oleh variabelindependen sebesar 53,1% dan sisanya sebesar 46,9% dipengaruhi oleh variabellain di luar model penelitian ini.
Kata Kunci: Aktiva Produktif, Dana Pihak Ketiga (DPK), BOPO, BankSyariah Mandiri.
,ffil Uoir""ritas Isllm Negeri Suncn KrHiaga IM-IIINSK-BM-05-03/RO
SITRAT PAESETUJUAN SKRTPST
Hal : SkripsiSaudari Anisa Khoeirina
Lamp : -Kepada
Yth. fukan Fakultas Syad'ah dan HukunUIN Srman Kalijaga Yogyakarta
Di Yogyakarta.
&67e(6;F6tM8Setelah membaca, meneliti, memberikan petunjuk dao mengoreksi serta
mengadakan perbaikan seperluny4 maka kami berpendapat batrwa skripsiSaudari:
Nama : AnisaKhoeirinaN$,1 : 08390i06Judul Skripsi : Analisis Pcnglmh Aktiva Produlrtif dan llana Pihak
Ketigr Terhedap BOFO Pade Benk Syrrirh MrndiriPeriode Tahun 2fi)8-2011
Sudah dapatdiajukan ke@a Fakultas Syari'ah dan Hukum Program ShdiIslam UIN Sunan Kalrjaga Yogyakarta sebagai salah safu syar:at untuk
meinproleh gelar sarjana dalaa Ilmu Ekonomi Islam.
Dengan ini menghrapkan ago skripsi/tugas *hir saudari tersebtrt di *asdapat segera dimtrnaqomhkan. Atas perhatiannya l<ami wapkan terima kssitr
Mi*i6i#"p,AYogyakarta 22 Rqiab 1433I{
12 Juni }Al2bil
Dr. H. Syafio M. I{anafr. M.AglrrP. 19670518 199703 I 003
Pe,mbimbing I
elW
111
,ffi Uoi"unitas Islrm Negeri Sunan Kaliiagl rlvl-UINSK-BM-0il)3/RO
SURAT PERSETU.IUAII SKRTPST
Hal : Skripsi
Saudari Anisa Khoeirina
Lamp i -Kepada
Yth. Dekan Fakultas Syaritah dan HulumUIN Srman Kalrjaga YogyakartaDi Yogyakarta-
Mis67,rezffiSetelah merrbaca meneliti, membrikan petunjuk dan mengoreksi serta
mengadakan perbaikan seperhxry4 maka kami berpendapat bahwa s*ripsiSaudari:
Nama
NIMJudul Skripsi
: Anisa Khoeirina: 083901Oti
: Analisis Pengaruh Aktiva Produktif dan Dana PihakKetiga Torhrdap BOPO Pada Bank Syariah MandiriPeriode Tahun 2008-2011
Sudah dapat diajukan kepada Fakultas Syari'ah dan Hukum Program StudiKeuangan Islam UIN Sunan Kahjaga Yogyakarta sebagai salah satu syarat untukmemperoleh gelar sarjana dalam Ilmu Ekonomi Islam.
Dengm ini mengharrykan agar skripsi/ttrgas al&ir saudryi tersebut di atmdapat segera dimunaqosahkan Atas perhatiannya kami ucapkan terima l€sih.
Mfii4;tuis6';Yogyakarta" 22 Rajab 1433 H
12 Juni 20l2Ml
Pembimbing II
iv
NrP. ie66iiie I
ST]RAT PERI{YATAAN
Mfr6;Fa;pesr
Saya yang b€rtanda tangan di bawah ini:
Nama
NIM
Jurusan-Prodi
: Anisakho€irina
: 08390106
: MuamalaFKeuangan Islam
Menyatakan bahwa slripsi yang berjudul (Anelisis Pengamh Alrtiya
Produktif dan Dana Pihak Ketiga Terhadap BOPO Pada Bank Syariah
Mandiri Periode Tahun 200&2011' adalah benar-b€nar menrpakan hasil karya
penyusun sendiri, bukan duplikasi ataupun saduran dari karya orang lain kecuali
pada bagian yang telah dinliuk dan disebut dalam foonorc afau daftar pustaka
Apabila di lain waktu t€fuikti adanla penyimpmgan dalam karya ini, maka
tanggung jawab sepen*rnya a& pdapenyu$m.
Demikian surat pernyataan ini saya buat agr dapat dimaklrrni.
M{'$GK*.matYogyakarta 22 Rajab 1433 H
12 Jtmi 20l2Ml
Mengetalui,Kf,- Prodt Keiiiingria Iskint
WDrs. SlamEt Khilmi. M. SI
NrF. 196314t4 tW2A3 tW2
Peilyiisiiii
NIM.08390106
,ffiUoiru"ritas Islam Negeri Sunan Kalijaga IM-UINSK-BM-,05{7/RO
PENGESAIIAN SKRIPSINomor : IIIN. 02/trCKUI.SKR/PP.009nMl20l2
Skripsi/tugas akhir dmgan judul :
ANALISN PENGARUII AKTTVA PRODT]KTTF DAN DAI\IA PIHAKKETIGA TERIIADAP BOPO PADA BAI\IK SYARHH MANDIRIPERIOI'E TAIIT'N 2OO&201 1
Yang dipersiapkan dan disusun oleh
Nama : AnisaKhoeirinaNIM :08390105Tolali dimiiiisqiisytihktiii patki : 03 Jiili 2012Nilai :A-dan dinyatakan telatr diterima oleh Fakulhs Syari'ah UIN Sunan Kalijaga
TIM MTINAQASYAII :
Ketua Sidang
Dr. H. Syafiq M. Hanafl. M.AgIIIP. 19670518 199703 I 003
Penguji I
fi*'Sunarsih- S.E.. M.Si.
MP: 19740911 199903 2 001D,rs. Slamet Khilmi. M. SI
FIIP. 196310t4 199203 1002
Yogyakarta l6Juli20l2UIN Stiiinii Kalijaga
vl
6*tu It:.l;
\'**\v)
vii
MOTTO
Segala sesuatu yang ada di sekeliling kita merupakansumber pembelajaran yang tak terbatas yang kapanpun dapatkita serap ilmu dan hikmahnya yang berharga, entah itu alamkehidupan atau hal-hal kecil yang tak pernah kita kira.
“Do The Best For Our Self”(Muhammad Sulaiman)
Jadilah orang yang bermanfaat dimanapun kitaberada dan kapanpun waktunya dan sertakan cintadidalamnya demi terwujudnya hidup yang Ikhlas danlebih bijaksana. (M. Elman)
Yakinlah bahwa apa yang telah kita dapat adalah yangterbaik yang ALLAH berikan kepada kita. Syukuri apa yang telahkita dapat melalui usaha keras dan doa. Bersabarlah dengan ujianyang menyertai setiap langkah hidup dan selalu ikhlas terhadapsemua yang telah terjadi. Berprasangkalah baik terhadap ALLAHkarena segala sesuatu pasti ada hikmahnya.
viii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan kepada :
Bapak dan Ibuku tercinta, H. Sukriyo dan Hj. Romyati,
yang selalu mendoakanku, mendukung setiap langkahku, serta
menjadi penyemangat dalam setiap perjalanan hidupku.
Adikku Rizki Nur Azizah, terimakasih atas supportnya.
Orang terdekatku yang selalu menjadi semangat dalam setiap
langkah, terimaksih atas kasih sayang, perhatian yang tak
pernah hilang, dan doa yang tak henti dipanjatkan.
Untuk almamaterku UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.
ix
KATA PENGANTAR
بسم هللا الر حمن الر حیم
السالم على أشرف األنبیاء و المرسلین و على الھ و أصحابھ أجمعین، أما بعد
Segala puji bagi Allah Azza wa Jalla, penyusun penjatkan kehadirat-Nya
yang telah memberikan rahmat, taufiq dan hidayah-Nya, sehingga penyusun dapat
menyelesaikan skripsi yang merupakan salah satu syarat memperoleh gelar
sarjana dalam ilmu Ekonomi Islam, Fakultas Syari’ah dan Hukum UIN Sunan
Kalijaga Yogyakarta.
Ṣalawat dan salam semoga senantiasa terlimpahkan kepada junjungan kita
Baginda Rasulullah Muhammad SAW, pembawa kebenaran dan petunjuk, berkat
beliaulah kita dapat menikmati kehidupan yang penuh cahaya keselamatan.
Semoga kita termasuk orang-orang yang mendapatkan syafaatnya kelak, amin.
Atas izin Allah swt dan bantuan dari berbagai pihak, akhirnya skripsi ini
dapat terselesaikan. Untuk itu dalam kesempatan ini penyusun mengucapkan
banyak terimakasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Musa Asy’ari, MA selaku Rektor UIN Sunan
Kalijaga Yogyakarta.
2. Bapak Noorhaidi, MA, M. Phil., Ph.D selaku Dekan Fakultas Syari’ah
dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.
x
3. Bapak Drs. Slamet Khilmi, M. SI selaku Ketua Program Studi Keuangan
Islam Fakultas Syari’ah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.
4. Bapak Dr. H. Syafiq M. Hanafi, M.Ag. selaku pembimbing I dan Bapak
Drs. A. Yusuf Khoiruddin, SE., M.Si. selaku pembimbing II yang penuh
kesabaran memberikan pengarahan, saran, dan bimbingan sehingga
terselesaikannya skripsi ini.
5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syari’ah dan Hukum program studi
Keuangan Islam, yang telah memberikan ilmu pengetahuan setulus hati
selama masa kuliah.
6. Seluruh staf dan karyawan khususnya di bagian Tata Usaha Prodi
Keuangan Islam dan Fakultas Syari’ah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga
Yogyakarta.
7. Orang tuaku tercinta Bapak H. Sukriyo dan Ibu Hj. Romyati, yang selalu
memberikan motivasi dan mendoakan setiap waktu, adik tercinta Rizki
Nur Azizah serta keluarga besarku, terima kasih atas doa dan kasih
sayangnya.
8. Untuk Muhammad Sulaiman sebagai orang terdekatku, yang selalu
menjadi penyemangat dalam setiap rintangan sehinngga semuanya cepat
terselesaikan dan berjalan menjadi lebih mudah serta indah.
9. Sahabat-sahabat seperjuangan di KUI (Naila, Inna, Abud Norma, Iphe,
Bintar, Eliza, Meme, Umi, Uchez serta seluruh teman-teman KUI
angkatan 2008) yang selalu bersama berbagi suka maupun duka dalam
perjalanan menggapai cita.
xi
10. Serta seluruh pihak yang tidak dapat penyusun sebutkan satu per satu
yang telah memberikan dukungan, motivasi, inspirasi, yang selalu
mengingatkan penyusun disaat lupa dan membantu dalam proses
penyelesaian skripsi ini.
Akhirnya, penyusun hanya dapat mendoakan semoga Allah membalas
kebaikan mereka semua selama ini. Harapannya karya ini berguna bagi
perkembangan ilmu pengetahuan khususnya kemajuan Ekonomi Islam. Amin Ya
Robbal ‘Alamin.
Yogyakarta, 22 Rajab 1433H12 Juni 2012 M
Anisa Khoeirina08390106
xii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Transliterasi kata-kata Arab yang dipakai dalam penyusunan skripsi ini
berpedoman pada Surat Keputusan Bersama Menteri Agama dan Menteri
Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia No. 158/1987 dan
0543b/U/1987.
A. Konsonan Tunggal
Huruf
ArabNama Huruf Latin Keterangan
أ Alif tidak
dilambangkan
tidak dilambangkan
ب Bā' B Be
ت Tā' T Te
ث Śā' Ś es titik atas
ج Jim J Je
ح Ḥā' Ḥ ha titik di bawah
خ Khā' Kh ka dan ha
د Dal D De
ذ Źal Ź zet titik di atas
ر Rā' R Er
ز Zai Z Zet
س Sīn S Es
ش Syīn Sy es dan ye
ص Şād Ṣ es titik di bawah
ض Ḍād Ḍ de titik di bawah
ط Ṭā' Ṭ te titik di bawah
xiii
ظ Ẓā' Ẓ zet titik di bawah
ع 'Ain …‘… koma terbalik (di atas)
غ Gayn G Ge
ف Fā' F Ef
ق Qāf Q Qi
ك Kāf K Ka
ل Lām L El
م Mīm M Em
ن Nūn N En
و Waw W We
ه Hā' H Ha
ء Hamzah …’… Apostrof
ي Yā Y Ye
B. Konsonan rangkap karena syaddah ditulis rangkap:
متعقدین
عدة
ditulis
ditulis
muta‘aqqidīn
‘iddah
C. Tā' marbutah di akhir kata.
1. Bila dimatikan, ditulis h:
ھبة
جزیة
ditulis
ditulis
hibah
jizyah
(ketentuan ini tidak diperlukan terhadap kata-kata Arab yang sudah
terserap ke dalam bahasa Indonesia seperti zakat, shalat dan sebagainya,
kecuali dikehendaki lafal aslinya).
xiv
2. Bila dihidupkan karena berangkaian dengan kata lain, ditulis t:
نعمة هللا
زكاة الفطر
ditulis
ditulis
ni'matullāh
zakātul-fitri
D. Vokal Pendek
__ __
ضرب __ __
فھم
__ __
كتب
Fathah
Kasrah
Dammah
ditulis
ditulis
ditulis
ditulis
ditulis
ditulis
a
daraba
i
fahima
u
kutiba
E. Vokal Panjang:
1 fathah + alif Ditulis â
جاھلیة Ditulis jāhiliyyah
2 fathah + alif maqşūr Ditulis ā
یسعي Ditulis yas'ā
3 kasrah + ya mati Ditulis ī
مجید Ditulis majīd
4 dammah + wau mati Ditulis ū
فروض Ditulis furūd
F. Vokal Rangkap:
1 fathah + yā mati Ditulis ai
بینكم Ditulis bainakum
2 fathah + wau mati Ditulis au
قول Ditulis qaul
xv
G. Vokal-vokal pendek yang berurutan dalam satu kata, dipisahkan dengan
apostrof.
اانتم Ditulis a'antum
اعدت Ditulis u'iddat
لئن شكرتم Ditulis la'insyakartum
H. Kata Sandang Alif + Lām
1. Bila diikuti huruf qamariyah ditulis al-
القرآن Ditulis Al-Qur'ān
القیاس Ditulis Al-Qiyās
2. Bila diikuti huruf syamsiyyah, ditulis dengan menggandengkan huruf
syamsiyyah yang mengikutinya serta menghilangkan huruf l-nya
الشمس Ditulis Asy-Syams
السماء Ditulis As-Samā'
I. Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat
Ditulis menurut penulisannya
ذوي ألفروض ditulis Zawi al-Furūd
السنةاھل ditulis Ahl as-Sunnah
xvi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i
ABSTRAK ...................................................................................................... ii
SURAT PERSETUJUAN SKRIPSI ............................................................. iii
SURAT PERNYATAAN ............................................................................... v
PENGESAHAN SKRIPSI ............................................................................. vi
MOTTO .......................................................................................................... vii
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... viii
KATA PENGANTAR.................................................................................... ix
PEDOMAN TRANSLITERASI .................................................................. xii
DAFTAR ISI................................................................................................... xvi
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xix
BAB I PENDAHULUAN............................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ................................................................ 1
B. Pokok Masalah .............................................................................. 9
C. Tujuan dan Manfaat....................................................................... 10
D. Sistematika Pembahasan ............................................................... 11
BAB II LANDASAN TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS .... 13
A. Telaah Pustaka ............................................................................... 13
B. Landasan Teori............................................................................... 15
1. Pengertian Bank Syariah ........................................................ 15
2. Prinsip-prinsip Bank Syariah ................................................. 19
3. Laporan Keuangan ................................................................ 25
xvii
4. Analisis Rasio Keuangan ...................................................... 26
5. Aktiva Produktif .................................................................... 27
6. Dana Pihak Ketiga ................................................................. 33
7. Pendapatan dan Beban Operasional (BOPO)......................... 39
C. Pengembangan Hipotesis .............................................................. 42
1. Pengaruh penempatan pada Bank Indonesia terhadap rasio
BOPO ..................................................................................... 42
2. Pengaruh penempatan pada Bank lain terhadap rasio BOPO . 44
3. Pengaruh penempatan pada surat berharga terhadap rasio
BOPO ..................................................................................... 45
4. Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap rasio BOPO .............. 46
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 48
A. Jenis Penelitian ............................................................................. 48
B. Populasi dan Sampel Penelitian .................................................... 48
C. Teknik Pengumpulan Data ............................................................ 49
D. Jenis dan Sumber Data .................................................................. 50
E. Definisi Operasional Variabel ...................................................... 50
1. Variabel dependen ................................................................. 50
2. Variabel independen .............................................................. 51
F. Teknik Analisis Data..................................................................... 54
1. Statistik Deskriptif................................................................... 54
2. Uji Asumsi Klasik ................................................................... 54
3. Regresi Linear Berganda ........................................................ 57
xviii
4. Uji Hipotesis ........................................................................... 58
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ................................................. 60
A. Analisis Deskriptif.......................................................................... 61
B. Asumsi Klasik ................................................................................ 63
1. Uji Normalitas........................................................................ 63
2. Uji Autokorelasi ..................................................................... 64
3. Uji Multikolinearitas .............................................................. 65
4. Uji Heteroskedastisitas .......................................................... 66
C. Uji Regresi Linear Berganda .......................................................... 67
D. Uji Hipotesis .................................................................................. 68
1. Koefisien Determinasi (R2) ...................................................... 69
2. Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ............................................ 70
3. Uji Signifikansi Individual (Uji t) ........................................... 71
E. Pembahasan ................................................................................... 74
1. Pengaruh Penempatan pada Bank Indonesia terhadap BOPO . 75
2. Pengaruh Penempatan pada Bank lain terhadap BOPO .......... 79
3. Pengaruh Penempatan pada Surat Berharga terhadap BOPO .. 81
4. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap BOPO ............ 84
BAB V PENUTUP.......................................................................................... 88
A. Kesimpulan..................................................................................... 88
B. Saran............................................................................................... 89
DAFTAR PUSTAKA..................................................................................... 90
LAMPIRAN.............................................................................................................
xix
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Perkembangan Aset, DPK, dan Penyaluran Dana BUS dan UUS.............3
Tabel 1.2 Perkembangan Dana Pihak Ketiga BUS dan UUS ...................................4
Tabel 4.1 Deskriptif Statistik ................................................................................... 61
Tabel 4.2 Hasil Uji Normalitas ................................................................................. 64
Tabel 4.3 Hasil Uji Autokorelasi .............................................................................. 65
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas ....................................................................... 66
Tabel 4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas .................................................................... 67
Tabel 4.6 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ....................................................... 69
Tabel 4.7 Hasil Uji F .................................................................................................70
Tabel 4.8 Hasil Uji t .................................................................................................. 71
Tabel 4.9 Alokasi Pendapatan Pengelolaan Dana ....................................................
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Eksistensi lembaga keuangan khususnya sektor perbankan menempati
posisi sangat stategis dalam menjembatani kebutuhan modal kerja dan investasi di
sektor riil dengan pemilik dana. Dengan demikian, fungsi utama sektor perbankan
dalam infrastruktur kebijakan makro ekonomi memang diarahkan dalam konteks
bagaimana menjadikan uang efektif untuk meningkatkan nilai tambah ekonomi
(how to make money effective and efficient ti increase economic value).1
Tidak diragukan lagi bahwa peranan sektor perbankan sangat diperlukan
untuk membangkitkan kembali kegiatan perekonomian. Peranan tersebut akan
sangat ditentukan oleh strategi pembangunan yang ditetapkan oleh kekuatan
politik baru yang berkuasa, disamping kepentingan komersial dari kekuatan
pelaku asing yang tidak dapat diabaikan. Untuk dapat berperan mengentaskan
masalah utama perekonomian yang ada maka diperlukan sistem perbankan yang
sehat dan tangguh. Beberapa tantangan internal sektor perbankan adalah (a)
meningkatkan kualitas aktiva melalui restrukturisasi kredit; (b) memperkuat basis
permodalan; (c) memiliki strategi usaha yang fokus dengan suatu core
competence tertentu sebagai daya saing; (d) memperkuat basis sistem operasional
1 Muhammad, Manajemen Bank Syariah, edisi revisi (Yogyakarta: UPP AMP YKPN,2005), hlm.1.
2
untuk memperluas sistem distribusi penyaluran kredit; (e) meningkatkan
kualitas SDM dan mutu pelayanan.1
Menanggapi tantangan internal sektor perbankan tersebut, seluruh jajaran
perbankan di indonesia harus menunjukkan eksistensi dan kinerja operasional
bank yang optimal termasuk bank syariah. Bank syariah sebagai bank yang
prinsip dasar utamanya adalah sebagai bank yang bebas riba juga harus dapat
menunjukkan eksistensinya dalam upaya pengembangan perekonomian di
Indonesia.
Sebagai bank yang menjunjung tinggi asas keadilan, bank syariah
diharapkan mampu bersaing dan menunjukkan kinerja yang optimal dibandingkan
dengan bank konvensional. Kinerja bank syariah harus terus berkembang agar
efektivitas dan efisiensi bank syariah dapat tercapai. Aspek mendasar yang paling
penting untuk dapat mencapai kinerja bank yang unggul adalah pembenahan
dalam tubuh internal bank syariah itu sendiri.
Volume usaha perbankan syariah dalam kurun waktu satu tahun terakhir,
khususnya Bank Umum Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS),
mengalami pertumbuhan yang sangat pesat. Total aset per Oktober 2011 (year on
year) telah mencapai Rp127,19 triliun atau meningkat tajam sebesar 48,10% yang
merupakan pertumbuhan tertinggi sepanjang tiga tahun terakhir. Ditambah dengan
aset BPRS sebesar Rp3,35 triliun, total aset perbankan syariah per Oktober 2011
telah mencapai Rp130,5 triliun. Marketshare perbankan syariah terhadap
perbankan nasional telah mencapai sekitar 3,8%. Tingginya pertumbuhan aset
1 Ibid., hlm.7.
3
tersebut tidak terlepas dari tingginya pertumbuhan dana pihak ketiga pada sisi
pasiva dan pertumbuhan penyaluran dana pada sisi aktiva. Penghimpunan dana
pihak ketiga meningkat 52,79% dan penyaluran dana masyarakat meningkat
sebesar 46,43%.2
Tabel 1. 1 Perkembangan Aset, DPK dan Penyaluran Dana BUS dan UUS
(RpTriliun)
Okt-10 Okt-11 GrowthNominal (%)
Aset 85,85 127,19 41,34 48,10DPK 66,48 101,57 35,09 52,79
Penyaluran Dana 83,81 122,73 38,92 46,43Sumber: Outlook Perbankan Syariah Indonesia 2012
Penghimpunan dana perbankan syariah mengalami peningkatan yang
tinggi selama satu tahun terakhir dari Rp 66,48 triliun pada Oktober 2010 menjadi
Rp 101,57 triliun pada Oktober 2011 atau meningkat 52,79%. Meskipun
mengalami sedikit penurunan di awal tahun sebagai akibat dari January effect,
namun penghimpunan dana dapat dipertahankan meningkat secara stabil pada
triwulan III 2011. Laju pertumbuhan pada triwulan III 2011 yang sebesar 52,79%
(year on year) tersebut masih lebih tinggi dibandingkan dengan periode yang
sama di tahun 2010 sebesar 39,16%. Penghimpunan dana masyarakat terbesar
adalah dalam bentuk deposito yaitu Rp 62,02 triliun (61,06%) diikuti oleh
2 Direktorat Perbankan Syariah 2011, Outlook Perbankan Syariah Indonesia 2012(Jakarta: Direktorat Perbankan Syariah, 2012) hlm. 1.
4
Tabungan sebesar Rp27,81 triliun (27,38%) dan Giro sebesar Rp11,05 triliun
(10,88%).3
Tabel 1.2 Perkembangan Dana Pihak Ketiga BUS dan UUS
(RpTriliun)
Dana Pihak KetigaOkt-10 Okt-11 Growth
Nominal Share(%) Nominal Share
(%) Nominal Share(%)
Total Dana Pihak Ketiga 66,48 100,00 101,57 100,00 35,10 52,79
Tabungan 19,33 29,07 27,81 27,38 8,49 43,93
- wadiah 2,18 4,33 2,15 98,53- mudharabah 17,15 23,49 6,34 36,99
Deposito 39,23 59,01 62,02 61,06 22,79 58,11Giro (wadiah) 7,12 10,70 11,05 10,88 3,94 55,31Lainnya 0,81 1,22 0,69 0,68 (0,12) (15,04)Sumber: Outlook Perbankan Syariah Indonesia 2012
Walaupun dari grafik perkembangan perbankan syariah menunjukkan
suatu perkembangan yang cukup menggembirakan, akan tetapi pada kenyataannya
banyak masyarakat yang masih belum mempercayai kinerja bank syariah. Satu
langkah yang harus diambil oleh bank-bank syariah yang ada saat ini adalah
dengan menunjukkan banking performance yang baik. Langkah ini sebenarnya
sudah banyak dilakukan oleh bank-bank lain, khususnya bank konvensional. Akan
tetapi untuk bank syariah masih sedikit yang melakukan penilaian banking
performance ini. Seperti halnya perbankan konvensional, bank syariah juga
menjadi sasaran penilaian oleh manajemen, pemilik, pemegang otoritas (BI) serta
masyarakat sebagai stakeholders. Pada umumnya, penilaian dititikberatkan pada
aspek keuangan yang dianggap mampu mencerminkan keadaan perusahaan secara
3 Ibid., hlm. 2.
5
menyeluruh. Pola seperti ini juga berlaku bagi bank. Penilaian perusahaan yang
tetap dititikberatkan pada aspek keuangan tersebut terus mengalami
perkembangan.4
Kinerja keuangan bank antara lain dapat dilihat dari rentabilitasnya.
Rentabilitas adalah kemampuan bank dalam menghasilkan keuntungan. Bagi
nasabah, mengetahui rentabilitas suatu bank dapat membantu mengambil
keputusan apakah bank tersebut dapat dipercaya atau tidak. Bagi pihak intern
(manajemen khususnya), rentabilitas dapat dipakai sebagai alat pengendalian.
Rentabilitas dipakai sebagai alat untuk penyusunan rencana (target), budget,
koordinasi, evaluasi hasil pelaksanaan operasi perusahaan, kriteria penilaian
alternatif dan dasar pengembalian keputusan penanaman modal.
Hubungan antara beban operasional dan pendapatan operasional
diwujudkan dalam bentuk pengukuran rasio rentabilitas. Suatu usaha dikatakan
efisien jika mampu menghemat atau mengefisiensikan biaya dan mengoptimalkan
pendapatan. Sedangkan profit diperoleh dengan cara mencari selisih antara
pendapatan operasional dan beban operasional. Jika besaran pendapatan
operasional lebih dari besaran beban operasional maka bank akan mendapatkan
laba operasi, begitupun sebaliknya jika beban operasional lebih dari pendapatan
operasional maka bank mengalami rugi operasi. Salah satu rasio yang digunakan
dalam mengukur rentabilitas yang menggunakan beban operasional dan
pendapatan operasional adalah rasio BOPO. Rasio BOPO digunakan untuk
mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan
4 http://jurnalskripsi.com/penilaian-efisiensi-kinerja-perbankan-syariah-indonesiapdf.htm,Akses 31 Desember 2011.
6
operasinya. Semakin rendah tingkat rasio BOPO, berarti bank makin mampu
mengefisiensikan biaya dan meningkatkan pendapatan. Besarnya rasio BOPO
yang masih dapat ditolerir oleh perbankan di Indonesia sebagaimana yang telah
ditentukan oleh Bank Indonesia adalah sebesar 93,5%.5
Tidak berbeda dengan bank konvensional, bank syariah sebagai bank yang
masih dalam perkembangan dalam usahanya untuk mendapatkan kekuatan
berdaya saing maka rasio BOPO dalam bank syariah juga dipakai sebagai
indikator efisiensi usaha. Berdasarkan pada penelitian sebelumnya, semakin besar
dana simpanan wadiah dan simpanan mudharabah (dana pihak ketiga) yang
mampu dihimpun oleh bank, maka semakin besar besar pula alokasi dana pada
earning aseet yang secara tidak langsung akan menekan laju pertumbuhan rasio
BOPO. Hal ini menunjukkan bahwa terdapat hubungan antara pertumbuhan
simpanan wadiah, simpanan mudharabah, dan earning assets dengan
pertumbuhan rasio BOPO.
Dalam hasil penelitian sebelumnya, dijelaskan pula bahwa adanya
hubungan positif dan sangat kuat antara aktiva produktif dan dana pihak ketiga.
Hal ini menunjukkan setiap peningkatan dana pihak ketiga akan meningkatkan
aktiva produktif. Begitu pula hubungan negatif antara aktiva produktif dan dana
pihak ketiga terhadap kinerja operasional (rasio BOPO). Hal ini menunjukkan
5 Ahmad Faisol, “The Influence Analysis of Third Party Fund Growth and Earning Assetson The BOPO Ratio Growth of PT Bank Muamalat Indonesia,” Jurnal Bisnis dan Manajemen Vol.6 No2 Januari 2010, hlm. 280.
7
bahwa setiap kenaikan aktiva produktif maupun dana pihak ketiga maka akan
menurunkan rasio kinerja operasional (rasio BOPO).6
Akan tetapi, karena besaran pertumbuhan simpanan wadiah, simpanan
mudharabah, dan pertumbuhan earning assets tidak selalu signifikan terhadap
besaran pertumbuhan rasio BOPO, maka perlu dilakukan penelitian mengenai
seberapa signifikankah pertumbuhan simpanan wadiah, simpanan mudharabah
(Dana Pihak Ketiga) dan pertumbuhan earning assets terhadap pertumbuhan rasio
BOPO.
Saat ini di Indonesia terdapat 11 bank umum syariah, 24 unit usaha
syariah, dan 155 bank perkreditan rakyat syariah. Total aset yang dibukukan per
Maret 2012 sebesar Rp 152,3 triliun atau sekitar 16,6 miliar dollar AS.
Pertumbuhan aset perbankan syariah ini lebih tinggi dibandingkan bank
konvensional, yang hanya tumbuh 16,7 persen. Secara keseluruhan, pangsa
perbankan syariah dibandingkan total aset bank sekitar 4,1 persen.7 Sistem
keuangan syariah menjadi salah satu model bisnis di Indonesia. Hal ini lantaran
sistem syariah menawarkan sistem keuangan yang stabil dan mampu
meningkatkan perkembangan ekonomi nasional.
Bank Syariah Mandiri hadir sebagai bank yang mengkombinasikan 20
idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani yang melandasi operasinya. Harmoni
antara idealisme usaha dan nilai-nilai rohani inilah yang menjadi salah satu
6 Winda Budiawati, “Pengaruh Pertumbuhan Aktiva Produktif dan Dana Pihak KetigaTerhadap Kinerja Operasional Pada PT. Bank Mandiri (persero) tbk,” Skripsi UniversitasHasanudin (2012).
7 http://bisniskeuangan.kompas.com/read/2012/05/07/10583817/Aset.Perbankan.Syariah.Rp.152.3.Triliun. akses, 8 Juli 2012.
8
keunggulan PT. Bank Syariah Mandiri sebagai alternatif jasa perbankan di
Indonesia. Diperkenalkannya Bank Syariah sebagai bank bagi hasil di Indonesia
diharapakan dapat memenuhi kebutuhan masyarakat yang mulai sadar akan
pentingnya bank bebas bunga dan mayoritas penduduk Indonesia yang beragama
Islam membuat bank syariah menjadi salah satu bank syariah yang mengalami
kemajuan pesat, hal tersebut dapat dilihat dari kinerja perusahaan yang baik dari
tahun ke tahun. Perkembangan pada Bank Syariah Mandiri sendiri banyak
dipengaruhi oleh tingginya permintaan dari masyarakat yang mulai tertarik
dengan sistem perbankan syariah sebagai lembaga alternatif pembiayaan bisnis.
Hal-hal tersebut di atas yang membuat penulis ingin meneliti
perkembangan Bank Syariah Mandiri dilihat dari tingkat efisiensi kinerja bank
yang diukur dari pertumbuhan rasio BOPO. Faktor apa sajakah yang berpengaruh
terhadap pertumbuhan rasio BOPO sebagai indikator efisiensi usaha. Bank
Syariah Mandiri merupakan salah satu bank syariah yang ternama di Indonesia,
sehingga kinerja Bank Syariah merupakan salah satu tolak ukur penilaian
masyarakat akan kinerja bank syariah yang ada di Indonesia.
Berdasarkan latar belakang diatas maka penyusun tertarik untuk
melakukan penelitian dengan judul ” Analisis Pengaruh Aktiva Produktif dan
Dana Pihak Ketiga Terhadap BOPO Pada Bank Syariah Mandiri Periode
Tahun 2008-2011.”
9
B. Pokok Masalah
Berdasarkan penjelasan latar belakang masalah di atas maka untuk lebih
mempermudah dalam menganalisis, perumusan masalah dalam penelitian ini
adalah:
1. Apakah penempatan pada Bank Indonesia secara parsial mempunyai
pengaruh yang signifikan terhadap rasio BOPO pada Bank Syariah Mandiri
periode tahun 2008-2011.
2. Apakah penempatan pada Bank lain secara parsial mempunyai pengaruh yang
signifikan terhadap rasio BOPO pada Bank Syariah Mandiri periode tahun
2008-2011.
3. Apakah penempatan pada surat berharga secara parsial mempunyai pengaruh
yang signifikan terhadap rasio BOPO pada Bank Syariah Mandiri periode
tahun 2008-2011.
4. Apakah Dana Pihak Ketiga (DPK) secara parsial mempunyai pengaruh yang
signifikan terhadap rasio BOPO pada Bank Syariah Mandiri periode tahun
2008-2011.
10
C. Tujuan dan Manfaat
Dalam mengadakan penelitian terhadap masalah yang diambil haruslah
diketahui tujuan dari penelitian, antara lain:
1. Untuk menguji dan menjelaskan pengaruh secara parsial penempatan pada
Bank Indonesia terhadap rasio BOPO pada Bank Syariah Mandiri periode
tahun 2008-2011.
2. Untuk menguji dan menjelaskan pengaruh secara parsial penempatan pada
Bank lain terhadap rasio BOPO pada Bank Syariah Mandiri periode tahun
2008-2011.
3. Untuk menguji dan menjelaskan pengaruh secara parsial penempatan pada
surat berharga terhadap rasio BOPO pada Bank Syariah Mandiri periode
tahun 2008-2011.
4. Untuk menguji dan menjelaskan pengaruh secara parsial Dana Pihak Ketiga
(DPK) terhadap rasio BOPO pada Bank Syariah Mandiri periode tahun 2008-
2011.
Manfaat dari penelitian ini adalah:
1. Secara praktis, penelitian ini diharapkan dapat memberikan tambahan
informasi yang bermanfaat bagi manajemen untuk meningkatkan kinerja
perusahaan.
2. Secara akademis, hasil dari penelitian ini adalah dapat memberikan wawasan
intelektual kepada para peneliti yang melaksanakan penelitian lebih lanjut
dengan bahasan yang serupa.
11
D. Sistematika Pembahasan
Sistematika pembahasan menggambarkan alur pemikiran penulis dari awal
hingga kesimpulan akhir. Sistematika pembahasan dalam penelitian ini adalah
sebagai berikut:
Bab pertama, berisi pendahuluan yang didalamnya terdapat latar belakang
atau gambaran singkat mengenai hal-hal yang menjadi landasan untuk
dilakukannya penelitian mengenai analisis faktor yang mempengaruhi BOPO
pada Bank Syariah Mandiri. Rumusan masalah yang dituangkan dalam bentuk
pertanyaan, tujuan dan kegunaan penelitian berisi tentang tujuan dilakukan
penelitian, dan sistematika pembahasan yaitu uraian logis yang bersifat sementara
menyangkut hubungan antara urutan suatu bab pembahasan dengan bab lainnya
dan antara sub bab pembahasan dengan sub bab lainnnya.
Bab kedua, berisi landasan teori dan pengembangan hipotesis. Dalam bab
ini terdapat telaah pustaka berupa penelitian-penelitian yang sudah pernah
dilakukan sebelumnya sebagai pembanding dalam penelitian ini. Dasar-dasar teori
yang menunjang penelitian antara lain pengertian Bank syariah serta ruang
lingkupnya, pengertian tentang laporan keuangan dan rasio keuangan, teori-teori
tentang aktiva produktif dan dana pihak ketiga, serta penjelasan-penjelasan dalam
pengembangan hipotesis tentang penempatan pada Bank Indonesia, penempatan
pada bank lain, penemptan pada surat berharga, dan dana pihak ketiga.
Bab ketiga, berisi metode penelitian. Metode penelitian ini merupakan
suatu cara atau metode yang dilakukan oleh peneliti untuk menyelesaikan
permasalahan yang ada. Didalamnya terdapat jenis dan sifat penelitian, populasi
12
dan sampel penelitian, tenik pengumpulan data, jenis dan sumber data, definisi
operasional variabel, serta teknik analisis data.
Bab keempat, berisi analisis data dan pembahasan. Dalam bab ini terdapat
hasil analisis dari pengolahan data, baik analisis data secara deskriptif maupun
analisis hasil pengujian hipotesis yang telah dilakukan. Selanjutnya, dilakukan
pembahasan mengenai pengaruh variabel independen terhadap variabel
dependen yang diteliti.
Bab kelima, berisi penutup yang terdiri dari kesimpulan analasis dari
pembahasan bab sebelumnya, serta saran-saran yang terkait dengan penelitian ini
dan penelitian yang akan datang.
88
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis bahwa dapat disimpulkan hasil uji F
menunjukkan penempatan pada Bank Indonesia, penempatan pada bank lain,
penempatan pada surat berharga, dan Dana Pihak Ketiga (DPK) secara simultan
berpengaruh signifikan terhadap dividen tunai. Hal ini terlihat dari hasil uji F yang
menunjukkan nilai signifikansi uji F (0,000) lebih kecil dari 0,05 atau
(0,000<0,005). Hasil ini juga didukung oleh hasil uji koefisien determinasi yang
menunjukkan nilai adjusted R2 sebesar 0,531. Ini berarti bahwa semua variabel
independen dapat mempengaruhi variabel dependen sebesar 53,1%. Sedangkan
sisanya dipengaruhi oleh variabel lain. Sedangkan uji t (parsial) menunjukkan
hasil sebagai berikut:
1. Variabel penempatan pada Bank Indonesia tidak berpengaruh secara
signifikan terhadap BOPO. Hasil ini didasarkan pada nilai signifikansi (sig.t)
variabel penempatan pada BI adalah sebesar 0,146 dimana nilai ini lebih besar
dari taraf signifikansi yang digunakan yaitu (α = 0,05).
2. Variabel penempatan pada bank lain tidak berpengaruh secara signifikan
terhadap BOPO. Hasil ini didasarkan pada nilai signifikansi (sig.t) variabel
penempatan pada bank lain adalah sebesar 0,056 dimana nilai ini lebih besar
dari taraf signifikansi yang digunakan yaitu (α = 0,05).
89
3. Variabel penempatan pada surat berharga tidak berpengaruh secara signifikan
terhadap BOPO. Hasil ini didasarkan pada nilai signifikansi (sig.t) variabel
penempatan pada surat berharga adalah sebesar 0,575 dimana nilai ini lebih
besar dari taraf signifikansi yang digunakan yaitu (α = 0,05).
4. Variabel Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh negatif dan signifikan
terhadap BOPO dengan nilai signifikansi (sig.t) adalah sebesar 0,028 dimana
nilai signifikansi ini lebih kecil dari taraf signifikansi yang digunakan yaitu (α
= 0,05).
B. Saran
1. Penelitian selanjutunya sebaiknya menambahkan jumlah sampel Bank Syariah
yang akan diteliti agar hasil yang didapat lebih akurat dan bervariasi.
2. Penelitian selanjutnya agar menambah periode penelitian dan menambahkan
atau memperbanyak variasi pada variabel independen.
3. Bagi penelitian selanjutnya diharapkan memperluas objek pengamatan agar
pembahasan tentang pertumbuhan rasio BOPO menjadi lebih objektif karena
ada kemungkinan perbedaan kondisi internal ataupun ekternal antara Bank
syariah satu dan lainnya.
90
DAFTAR PUSTAKA
Ahmad Faisol, ‘‘The Influence Analysis of Third Party Fund Growth andEarning Assets on The BOPO Ratio Growth of PT Bank MuamalatIndonesia,” Jurnal bisnis dan Manajemen Vol. 6 No2 Januari 2010.
Antonio, M. Syafi’i, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik, Jakarta: Gema InsaniPress, 2001.
Arifin, Zainul, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Jakarta: Alvabetabekerjasama dengan Tazkia Institut, 2002.
Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2008.
Dendawijaya, Lukman, Manajemen Perbankan, Jakarta: Ghalia Indonesia, 2005.
Direktorat Perbankan Syariah 2011, Outlook Perbankan Syariah Indonesia 2012,Jakarta: Direktorat Perbankan Syariah, 2012.
Ghozali, Imam, Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS, cet ke-4,Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2009.
Hanafi, Mamduh M dan Abdul Halim, Analisis Laporan Keuangan Yogyakarta:UPP YKPN, 2007.
Harahap, Sofyan Syafri, Analisa Kritis Atas Laporan Keuangan, Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2001.
Haryono, Slamet, Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah, Yogyakarta:Pustaka Sayid Sabiq, 2009.
Hasan, Zubairi, Undang-Undang Perbankan Syariah Titik Temu Hukum Islamdan Hukum Nasional, Jakarta: Rajawali Press, 2009.
Indriantoro, Nur dan Bambang Supomo, Metodologi Penelitian Bisnis UntukAkuntansi & Manajemen, Yogyakarta: BPFE-UGM, 2009.
Karim, Adiwarman A, Bank Islam, Analisis Fiqih dan Keuangan, Jakarta:Rajawali Press, 2007.
91
Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2004.
Kuncoro, Mudrajat dan Suharjono, Manajemen Perbankan, Teori dan Aplikasi,Yogyakarta: BPFE, 2002.
Muhammad, Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2002.
, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Yogyakarta: UPP AMPYKPN, 2005.
Perwatatmadja, Karnaen dan Syafi’i Antonio, Apa dan Bagaimana Bank Islam,Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1999.
Putu Nila Krisna Dewi dan I Wayan Suartana, “Pengaruh Pertumbuhan AktivaProduktif dan Dana Pihak Ketiga Pada Kinerja Operasional LembagaPerkreditan Desa di kabupaten Badung,” Penelitian ilmiah UniversitasUdayana Bali, Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi.
Rivai, Veithzal dan Arviyan Arifin, Islamic banking Sebuah Teori, Konsep, danAplikasi, Jakarta: Bumi Aksara, 2010.
Riyadi, Slamet, Banking Assets and Liability Manajement, Jakarta: LembagaPenerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2006.
Sudarsono, Heri, Bank Dan Lembaga Keuangan Syari'ah Deskripsi DanIlustrasi, Yogyakarta: Ekonisia, 2007.
Sugiyono, Metode Penelitian Bisnis, Bandung: Alfabeta, 2008.
, Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D, Bandung: Alfabeta,2009.
Suswadi, “Analisa Efisiensi Perbankan Syariah Di Indonesia,” Skripsi UniversitasIslam Indonesia Yogyakarta tahun 2007.
Suwiknyo, Dwi, Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah, Yogyakarta:Pustaka Pelajar, 2010.
Winda Budiawati, “Pengaruh Pertumbuhan Aktiva Produktif dan Dana PihakKetiga Terhadap Kinerja Operasional Pada PT. Bank Mandiri (persero)tbk,” Skripsi Universitas Hasanudin 2012.
92
Wiroso, Penghimpunan Dana dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah, Jakarta:PT Grasindo, 2005.
, Produk Perbankan syariah, Jakarta: LPFE Usakti, 2009.
http://jurnalskripsi.com/penilaian-efisiensi-kinerja-perbankan-syariahindonesiapdf.htm.
http://bisniskeuangan.kompas.com/read/2012/05/07/10583817/Aset.Perbankan.Syariah. Rp.152.3.Triliun
http://www.syariahmandiri.co.id.
Lampiran 1
Lampiran Terjemah
No Hlm. QS. Terjamah
1 34 An-Nisaa (4): 58 “Sesungguhnya Allah menyuruh kamuuntuk menyampaikan amanat (titipan)kepada yang menerimanya....”
2 34 Al-Baqarah (2): 283 “.....jika sebagian kamu mempercayaisebagian yang lain, hendaklah yangdipercaya itu menunaikkan amanatnya(utangnya) dan hendaknya ia bertakwakepada Allah Tuhannya....”
3 37 Al-Muzāmmil (73): 20. “....dan dari orang-orang yang berjalandi muka bumi mencari sebagian karuniaAllah SWT....”
4 37 Al-Jumuah (62): 10 “.... apabila telah ditunaikkan shalatmaka bersebaranlah kamu di muka bumidan carilah karunia Allah SWT....”
Lampiran 2
Data Penelitian
TAHUN BULAN Penempatan BI Penempatan Bank Lain Penempatan Surat Berharga DPK
2008 Jan 1.770.324.631.000 295.217.482.000 786.667.249.000 11.398.845.156.365
Feb 1.856.706.609.000 285.984.115.000 792.532.659.000 11.791.355.762.584
Mar 1.637.277.210.000 448.706.755.000 800.853.638.000 12.325.177.543.432
Apr 2.060.117.000.000 226.137.500.000 1.170.831.000.000 13.227.760.465.477
Mei 1.938.954.229.000 487.962.938.000 863.049.719.000 13.509.329.955.057
Jun 2.052.583.548.000 626.739.099.000 945.287.330.000 14.346.634.767.813
Jul 1.593.123.719.000 625.398.227.000 1.006.185.360.000 14.345.844.093.447
Ags 1.164.251.669.000 574.645.779.000 1.105.081.928.000 14.173.762.492.085
Sep 1.231.108.550.000 420.343.988.000 1.103.728.747.000 14.464.901.613.425
Okt 1.362.113.538.000 308.220.416.000 1.102.103.076.000 14.619.417.357.459
Nov 1.522.600.783.000 260.635.594.000 1.253.178.957.000 14.389.396.498.197
Des 2.120.005.705.000 335.798.502.000 1.273.862.009.000 14.868.229.830.718
2009 Jan 2.379.175.914.000 415.434.500.000 1.217.348.253.000 15.013.171.789.895
Feb 2.475.598.417.000 539.012.661.000 1.267.636.721.000 15.298.454.741.285
Mar 2.629.482.031.000 449.002.281.000 1.227.032.634.000 15.535.435.088.274
Apr 2.773.768.908.000 378.104.587.000 1.302.293.608.000 15.590.525.256.060
Mei 3.308.626.598.000 305.546.731.000 1.313.681.863.000 15.892.151.312.270
Jun 2.823.980.548.000 371.299.381.000 1.277.651.657.000 16.431.520.514.743
Jul 2.033.996.932.000 - 1.302.713.938.000 15.884.646.769.385
Ags 2.280.068.647.000 - 1.297.187.364.000 16.321.568.631.583
Sep 2.491.987.109.000 474.484.792.000 1.299.501.630.000 16.871.373.298.214
Okt 2.909.535.225.000 365.217.311.000 1.364.525.248.000 17.447.634.512.240
Nov 2.266.609.712.000 282.543.161.000 2.072.557.688.000 17.756.480.812.228
Des 3.340.886.514.000 491.145.783.000 2.024.012.777.000 19.540.066.815.416
2010 Jan 3.847.002.098.000 608.412.968.000 2.023.635.768.000 20.334.692.653.853
Feb 3.916.879.079.000 627.921.869.000 2.024.653.166.000 20.857.377.965.797
Mar 3.480.154.003.000 592.168.554.000 2.026.214.602.000 21.151.204.989.653
Apr 3.647.672.743.000 616.418.540.000 1.938.417.759.000 21.530.569.671.796
Mei 3.308.626.598.000 625.815.510.000 1.939.020.916.000 21.900.600.128.105
Jun 3.435.665.291.000 754.874.104.000 2.065.980.165.000 23.576.037.947.342
Jul 3.443.552.637.000 696.909.230.000 2.093.291.452.000 23.997.924.772.453
Ags 2.612.937.124.000 652.705.744.000 2.099.017.540.000 24.203.579.890.071
Sep 3.024.221.683.000 531.318.980.000 2.099.692.955.000 25.124.250.468.291
Okt 3.140.490.621.000 625.277.317.000 2.100.422.785.000 25.290.647.816.086
Nov 3.243.807.859.000 652.900.624.000 2.102.363.128.000 26.267.398.984.656
Des 4.813.140.016.000 663.771.953.000 2.182.359.810.000 29.240.461.870.153
2011 Jan 4.159.061.977.000 704.906.190.000 2.166.454.412.000 29.469.342.224.983
Feb 3.839.390.990.000 498.747.047.000 2.163.376.909.000 29.559.854.037.091
Mar 5.465.784.630.000 542.697.284.000 2.138.694.952.000 32.453.159.316.267
Apr 3.797.423.442.000 487.424.307.000 2.151.797.115.000 31.205.960.623.478
Mei 3.707.800.581.000 386.817.217.000 2.193.384.762.000 32.232.395.120.387
Jun 4.226.492.572.000 482.472.857.000 2.199.066.597.000 34.420.195.624.101
Jul 4.951.912.534.000 471.957.131.000 2.202.780.162.000 35.616.333.887.798
Ags 3.145.186.577.000 480.965.759.000 2.198.564.120.000 36.243.292.433.860
Sep 4.910.971.327.000 394.811.188.000 2.198.536.803.000 39.240.698.394.381
Okt 4.301.721.909.000 203.594.111.000 2.190.378.311.000 39.173.208.686.342
Jumlah Penempatan BI Penempatan Bank lain Penempatan Surat berharga DPK2008 20.309.167.191.000 4.895.790.395.000 12.203.361.672.000 163.460.655.536.059
2009 31.713.716.555.000 4.071.791.188.000 16.966.143.381.000 197.583.029.541.593
2010 41.914.149.752.000 7.648.495.393.000 24.695.070.046.000 283.474.747.158.256
2011 42.505.746.539.000 4.654.393.091.000 21.803.034.143.000 339.614.440.348.688
2008-2011 136.442.780.037.000 21.270.470.067.000 75.667.609.242.000 984.132.872.584.596
TAHUN BULAN BOPO /100 rata-rata
2008 Jan 85,11 0,85Feb 85,17 0,85Mar 85,27 0,85Apr 85,73 0,86Mei 85,89 0,86Jun 85,17 0,85Jul 84,93 0,85Ags 84,81 0,85Sep 85,41 0,85Okt 85,83 0,86Nov 86,05 0,86Des 86,26 0,86 0,8547
2009 Jan 84,23 0,84Feb 84,45 0,84Mar 83,61 0,84Apr 82,65 0,83Mei 82,49 0,82Jun 84,11 0,84Jul 83,85 0,84Ags 83,82 0,84Sep 83,64 0,84Okt 82,96 0,83Nov 82,79 0,83Des 83,03 0,83 0,8347
2010 Jan 84,93 0,85Feb 84,52 0,85Mar 83,04 0,83Apr 82,65 0,83Mei 82,49 0,82Jun 82,08 0,82Jul 81,05 0,81Ags 81,21 0,81Sep 81,28 0,81Okt 81,42 0,81Nov 81,88 0,82Des 82,62 0,83 0,8243
2011 Jan 81,31 0,81Feb 82,91 0,83Mar 81,66 0,82Apr 81,66 0,82Mei 81,8 0,82Jun 82,62 0,83Jul 82,23 0,82Ags 82,62 0,83Sep 83,07 0,83Okt 83,2 0,83 0,8231
Lampiran 3
Hasil Uji SPSS
Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
BOPO 44 .81 .86 .8345 .01562
BI 44 1.E12 5.E12 3.00E12 1.076E12
Penempatan_Bank 44 2.E11 8.E11 4.83E11 1.432E11
Surat_Berharga 44 8.E11 2.E12 1.66E12 5.155E11
DPK 44 1.E13 4.E13 2.16E13 8.101E12
Valid N (listwise) 44
Regresi
Variables Entered/Removedb
Model
Variables
Entered
Variables
Removed Method
1 DPK,
Penempatan_Ba
nk,
Surat_Berharga,
Penempatan_BIa
. Enter
a. All requested variables entered.
b. Dependent Variable: BOPO
Determinasi
Model Summaryb
Model R R Square
Adjusted R
Square
Std. Error of the
Estimate
1 .758a .574 .531 .01070
a. Predictors: (Constant), DPK, Penempatan_Bank, Surat_Berharga,
Penempatan_BI
b. Dependent Variable: BOPO
Uji F
ANOVAb
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression .006 4 .002 13.151 .000a
Residual .004 39 .000
Total .010 43
a. Predictors: (Constant), DPK, Penempatan_Bank, Surat_Berharga, Penempatan_BI
b. Dependent Variable: BOPO
Uji t
Uji Asumsi Klasik
NormalitasKolmogorov-Smirnov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual
N 44
Normal Parametersa Mean .0000000
Std. Deviation .01019169
Most Extreme Differences Absolute .089
Positive .067
Negative -.089
Kolmogorov-Smirnov Z .590
Asymp. Sig. (2-tailed) .877
a. Test distribution is Normal.
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.B Std. Error Beta
1 (Constant) 1.962 .171 11.462 .000
Penempatan_BI -.026 .018 -.283 -1.484 .146
Penempatan_Bank -.024 .012 -.217 -1.973 .056
Surat_Berharga .006 .010 .072 .565 .575
DPK -.045 .020 -.448 -2.286 .028
a. Dependent Variable: BOPO
Multikolinearitas
AutokorelasiRun-test
Runs Test
Unstandardized
Residual
Test Valuea .00087
Cases < Test Value 22
Cases >= Test Value 22
Total Cases 44
Number of Runs 18
Z -1.373
Asymp. Sig. (2-tailed) .170
a. Median
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.
Collinearity
Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) 1.962 .171 11.462 .000
Penempatan_BI -.026 .018 -.283 -1.484 .146 .300 3.335
Penempatan_Bank -.024 .012 -.217 -1.973 .056 .902 1.109
Surat_Berharga .006 .010 .072 .565 .575 .667 1.500
DPK -.045 .020 -.448 -2.286 .028 .285 3.514
a. Dependent Variable: BOPO
Heteroskedastisitas
Uji Glejser
Coefficientsa
Model
Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) -.123 .103 -1.197 .239
Penempatan_BI .010 .011 .266 .949 .348 .300 3.335
Penempatan_Bank .005 .007 .105 .646 .522 .902 1.109
Surat_Berharga .005 .006 .166 .879 .385 .667 1.500
DPK -.008 .012 -.207 -.718 .477 .285 3.514
a. Dependent Variable: AbsUT
CURRICULUM VITAE
A. Identitas Diri
Nama : Anisa Khoeirina
Tempat, Tanggal Lahir : Banjarnegara, 03 Agustus 1990
Jenis Kelamin : Perempuan
Agama : Islam
Kewarganegaraan : Indonesia
Alamat Asal : Purwareja Klampok Rt 02 Rw 09,
Banjarnegara, Jawa Tengah 53474
Alamat Yogyakarta : Sapen GK1/ 350 Yogyakarta 55221
Nama Orang Tua
Bapak : H. Sukriyo
Ibu : Hj. Romyati
Pekerjaan Bapak : PNS
Pekerjaan Ibu : Wiraswasta
Alamat Orang Tua : Purwareja Klampok Rt 02 Rw 09,
Banjarnegara, Jawa Tengah 53474
B. Riwayat Pendidikan:
1. SDN 1 Purwareja Klampok (1996-2002)
2. SMPN 1 Mandiraja (2002-2005)
3. SMAN 1 Banjarnegara (2005-2008)
4. S1 Fakultas Syari’ah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta
(2008-2012)
Penyusun
Anisa KhoeirinaNIM. 08390106