CAP 5
P INGPRESUPUESTO DE INGRESOS
a) Presupuesto de ingresos por ventasPrograma de produccin y
ventasConcepto12345Producto:
P120,000ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Producto:
P2ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Sub
producto 100000Sub producto 200000Desecho 1Desecho
200000TotalERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!
Precios estimadosConcepto12345Producto:
P140.0040.0040.0040.0040.00Producto: P2Sub producto
10.000.000.000.000.00Sub producto 20.000.000.000.000.00Desecho
10.000.000.000.000.00Desecho 20.000.000.000.000.00Presupuesto de
ventasConcepto12345Producto:
P1800,000ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Producto:
P2ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Sub
producto 1Sub producto 200000Desecho 100000Desecho
200000TotalERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!b)
Presupuesto de otros ingresosConcepto12345
Total00000c) Presupuesto de ingresosConcepto12345Presupuesto de
ingresos por ventasPresupuesto de otros ingresosTotal00000
CMDCOSTO DE MATERIAL DIRECTO
PRODUCTO: P1
Volumen de produccin20,0002312Materiales requeridos por unidad
de producto
Concepto1Chocolate de
cobertura0.550azucar0.100Glucosa0.025Lecitina0.025Alm/Man/Nue/Coco0.200Azucar0.034Leche
liquida0.045Glucosa0.019Bicarbonato0.002Cajas paxCajas DisplayPapel
tipo mantecaPre molde plsticoBase de carton
Material directo requerido para la
porduccinConcepto12345Chocolate de
cobertura11,0000000azucar2,0000000Glucosa5000000Lecitina5000000Alm/Man/Nue/Coco4,0000000Azucar6800000Leche
liquida9000000Glucosa3800000Bicarbonato400000Cajas
Pax576576576576576Cajas Display34,56034,56034,56034,56034,560Papel
tipo manteca34,56034,56034,56034,56034,560Pre molde
plstico34,56034,56034,56034,56034,560Base de
cartn34,56034,56034,56034,56034,560Precio
estimadoConcepto12345Chocolate de
cobertura16.0016.0016.0016.0016.00azucar2.502.502.502.502.50Glucosa5.005.005.005.005.00Lecitina8.008.008.008.008.00Alm/Man/Nue/Coco16.0016.0016.0016.0016.00Azucar2.502.502.502.502.50Leche
liquida6.006.006.006.006.00Glucosa5.005.005.005.005.00Bicarbonato10.0010.0010.0010.0010.00Cajas
Pax2.002.002.002.002.00Cajas Display0.400.400.400.400.40Papel tipo
manteca0.200.200.200.200.20Pre molde
plstico0.200.200.200.200.20Base de cartn0.100.100.100.100.10Costo
de material directo utilizadoConcepto12345Chocolate de
cobertura176,0000000azucar5,0000000Glucosa2,5000000Lecitina4,0000000Alm/Man/Nue/Coco64,0000000Azucar1,7000000Leche
liquida5,4000000Glucosa1,9000000Bicarbonato4000000Cajas
Pax1,1521,1521,1521,1521,152Cajas
Display13,82413,82413,82413,82413,824Papel tipo
manteca6,9126,9126,9126,9126,912Pre molde
plstico6,9126,9126,9126,9126,912Base de
cartn3,4563,4563,4563,4563,456Total293,15632,25632,25632,25632,256PRODUCTO:
P2
PRODUCTO: P3
CMODCOSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Concepto12345
N de trabajadores66666Semanas ao5252525252Das pagados77777Jormal
diario4040404040Aportaciones
patronales1.368836391.368836391.368836391.368836391.36883639
TotalERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!N de
trabajadores6Semanas ao52Jornal diario40Complementarias de ley y/o
PCTA3%GT4%Mov2Ref3Asignacin familiar75Concepto12345Jornal
diarioDominicalHoras extrasComplementarias de ley y/o
PC.Remuneracin brutaAportaciones
patronales1.368836391.368836391.368836391.368836391.36883639Costo
de
personalERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!
DEPDEPRECIACION
Concepto12345
SEGSEGUROS
Concepto12345
ALQALQUILERES
Alquiler Mensual: US$2,0002,0002,0002,0002,000Tipo de
cambio:2.852.852.852.852.85
Concepto12345
Alquiler anual ( $ )24,00024,00024,00024,00024,000Alquiler anual
( S/.)68,40068,40068,40068,40068,400
Area de produccin0.600.600.600.600.60Area de
Administracin0.150.150.150.150.15Area de
ventas0.250.250.250.250.251.001.001.001.001.00
Area de produccin41,04041,04041,04041,04041,040Area de
Administracin10,26010,26010,26010,26010,260Area de
ventas17,10017,10017,10017,10017,100
Total68,40068,40068,40068,40068,400
CIFCOSTO INDIRECTO DE FABRICACION
Concepto12345
Materiales indirectos60,60060,60060,60060,60060,600Utiles de
oficina2,6002,6002,6002,6002,600Utiles de
limpieza6,0006,0006,0006,0006,000Combustible50,00050,00050,00050,00050,000Lubricantes1,0001,0001,0001,0001,000Suninistros
de planta1,0001,0001,0001,0001,0000000000000
Mano de obra indirecta72,00072,00072,00072,00072,000Jefe de
planta36,00036,00036,00036,00036,000Empleado
124,00024,00024,00024,00024,000Secretaria12,00012,00012,00012,00012,000000000000000000
Servicios30,00030,00030,00030,00030,000Agua3,0003,0003,0003,0003,000Luz2,0002,0002,0002,0002,000Telfono1,0001,0001,0001,0001,000Seguridad12,00012,00012,00012,00012,000Limpieza12,00012,00012,00012,00012,000000000000000000
OtrosERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!DepreciacinERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Seguros00000Alquileres00000
Total132,600132,600132,600132,600132,600
CPCOSTO DE PRODUCCION
PRODUCTO 1Volumen de produccin12345Concepto \ Ao12345Material
directo293,15632,25632,25632,25632,256Mano de obra
directaERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Costos
indirectos de fabricacin132,600132,600132,600132,600132,600Costo
totalERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Costo
unitarioERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!PRODUCTO
2Volumen de produccin4040404040Concepto \ Ao12345Material
directoERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Mano
de obra directa00000Costos indirectos de fabricacin00000Costo
totalERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Costo
unitarioERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!
GAGASTOS DE ADMINISTRACION
Concepto12345
Materiales indirectos500500500500500Utiles de
oficina200200200200200Utiles de
limpieza300300300300300Combustible00000Lubricantes00000Suninistros
de planta000000000000000
Remuneraciones96,00096,00096,00096,00096,000Gerente
general48,00048,00048,00048,00048,000Empleado
124,00024,00024,00024,00024,000Empleado
224,00024,00024,00024,00024,000000000000000000
Servicios3,2003,2003,2003,2003,200Agua1,2001,2001,2001,2001,200Luz1,2001,2001,2001,2001,200Telfono800800800800800Seguridad00000Limpieza00000000000000000000
Otros11111Depreciacin00000Seguros00000Alquileres11111
Total96,50096,50096,50096,50096,500
GVGASTOS DE VENTAS
Concepto12345
Materiales indirectos800800800800800Utiles de
oficina200200200200200Utiles de
limpieza600600600600600Combustible00000Lubricantes00000Suninistros
de planta000000000000000
Remuneraciones72,00072,00072,00072,00072,000Jefe de
ventas36,00036,00036,00036,00036,000Empleado
124,00024,00024,00024,00024,000Secretaria12,00012,00012,00012,00012,000000000000000000
Servicios3,0003,0003,0003,0003,000Agua1,0001,0001,0001,0001,000Luz1,0001,0001,0001,0001,000Telfono1,0001,0001,0001,0001,000Seguridad00000Limpieza00000000000000000000
Otros00000Depreciacin00000Seguros00000Alquileres00000
Total72,80072,80072,80072,80072,800
G OPGASTOS OPERATIVOS
Volumen de produccin y
ventasERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Concepto12345
Gasto de administracin96,50096,50096,50096,50096,500Gasto de
ventas72,80072,80072,80072,80072,800
Gasto de operacin total169,300169,300169,300169,300169,300Gasto
de operacin
unitarioERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!
PRECPRECIOS
PRODUCTO 1Concepto12345Costo de ventas
unitarioERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Costo
de distribucin y
ventasERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Costo
de produccin y
distribucinERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Poltica
de
utilidades52.81%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Valor
de
ventaERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!IGV19.00%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!PrecioERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!PRODUCTO
2Concepto12345Costo de ventas
unitarioERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Costo
de distribucin y ventas0.000.000.000.000.00Costo de produccin y
distribucinERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Poltica
de
utilidades52.81%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Valor
de
ventaERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!IGV19.00%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!PrecioERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!
BGESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Concepto12345Ventas
brutas458,754ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!(-)
Descuentos, rebajas, bonif. y
dev.0%0ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Ventas
netas458,754ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!(-) Costo
de ventas1,222ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Utilidad
bruta457,532ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!(-) Gastos
de operacin5,566169,300169,300169,300169,300Utilidad
operativa451,966ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!(+)
Otros ingresos00000(-) Otros egresos00000Utilidad antes de
participaciones451,966ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!(-)
Participaciones10.00%45,197ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Utilidad
antes de
impuestos406,769ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!(-)
Impuesto a la
renta30.00%122,031ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Utilidad
neta del
ejercicio284,739ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!Utilidad
operativa40%113,895Utilidad capitalizada170,843
EGyPESTADO DE SITUACION
Concepto012345
Activo corriente3
Caja y bancos1Existencias1Activo diferido1
Activo no corriente234
Terrenos2Edificios y
plantas2Maquinarias2Herramientas222Equipos2vehculos2Muebles y
enseresActivo intangible2
Activo total
Pasivo corriente
Deuda de corto plazoERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!00
Pasivo no corriente
Deuda de largo plazoERROR:#REF!ERROR:#REF!000
Patrimonio
Capital socialExedentes de revaluacinUtilidad capitalizada
Pasivo + Patrimonio
F CFLUJO DE CAJA
Concepto012345
INGRESOS:
Ingreso por ventas0125,0000000Otros inhgresos
Total ingresos0125,0000000
EGRESOS:
Materiales directos0293,15632,25632,25632,25632,256Mano de obra
directa04,5894,5871,2251,4444,587Costos indirectos de
fabricacin0132,600132,600132,600132,600132,600Gastos de
administracin096,50096,50096,50096,50096,500Gastos de
ventas072,80072,80072,80072,80072,800
Inversin total40,00000000
Total egresos40,000599,645338,743335,381335,600338,743
Flujo neto econmico-40,000 -474,645 -338,743 -335,381 -335,600
-338,743
(+) Prstamos20,00000000(-)
Amortizaciones03014,24317,09220,51024,612(-) Gastos
financieros020168,626165,778162,359158,257(-) Impuesto a la
renta010124,000ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!(-) Otros
egresos000000
Flujo neto financiero-20,000 -474,705 -645,612
ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!
