Záverečný účet obce Palín za rok 2011

Podľa príslušných ustanovení zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej

samosprávy v z.n.p. (ďalej len zákon o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy)

predkladáme údaje o rozpočtovom hospodárení súhrnne spracované do záverečného účtu

obce.

Záverečný účet obce podľa § 16 ods. 5 zákona o rozpočtových pravidlách územnej

samosprávy obsahuje najmä údaje o plnení rozpočtu v členení podľa §10 ods. 3 v súlade

s rozpočtovou klasifikáciou, bilanciu aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje

o hospodárení príspevkových organizácií v ich pôsobnosti, prehľad o poskytnutých zárukách

podľa jednotlivých príjemcov, údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti.

A.

Finančné hospodárenie obce Palín sa riadilo rozpočtom, ktorý bol schválený uznesením

obecného zastupiteľstva číslo 5/2010. Schválený rozpočet obce Palín bol v priebehu roka

upravovaný 2 - krát.

Obecné zastupiteľstvo schválilo nasledovné zmeny schváleného rozpočtu (údaje v Eur ):

Schválený

rozpočet

1.zmena

rozpočtu

2.zmena

rozpočtu

Upravený rozpočet

2011

Bežný rozpočet

Príjmy 687171 689 871 743 983 743 983

Výdavky 622419 623 665 703 128 703 128

Kapitálový rozpočet

Príjmy 0 280 000 281 520 281 520

Výdavky 0 295 526 295 520 295 520

Finančné operácie

Príjmy 0 18 543 18 543

Výdavky 11 734 11 734 11 734 11 734

Po poslednej zmene rozpočet obce Palín bol takýto:

Rozpočet celkove:

Príjmy celkove 1 044 046

Výdavky celkove 1 010 382

Hospodárenie obce: prebytok rozpočtu-

schodok rozpočtu

33 664

Bežný rozpočet:

Bežné príjmy celkove 743 983

Bežné výdavky celkove 703 128

Hospodárenie obce: prebytok rozpočtu-

schodok rozpočtu

40 855

Kapitálový rozpočet:

Kapitálové príjmy celkove 281 520

Kapitálové výdavky celkove 295 520

Hospodárenie obce: prebytok rozpočtu-

schodok rozpočtu

-14000

Finančné operácie:

Príjmové finančné operácie celkove 18 543

Výdavkové finančné operácie celkove 11 734

Hospodárenie z finančných operácií 6 809

1. Plnenie rozpočtu príjmov

Čerpanie príjmovej časti rozpočtu (údaje v Eur):

Rozpočet príjmov celkove

v Eur

Skutočnosť naplnenia

príjmov celkove Eur

%

plnenia Bežné príjmy celkove 743 983 721 513 96,97 Kapitálové príjmy 281 520 281 501 100

1. Bežné príjmy

Príjmy bežného rozpočtu tzv. vlastné predstavovali daňové príjmy a nedaňové príjmy. Ostatné

príjmy boli tvorené dotáciami preneseného výkonu štátnej správy a darov od podnikateľských

subjektov.

Čerpanie bežných príjmov (údaje v Eur):

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur % plnenia

Daňové príjmy 251 301 231 187 91,99 Nedaňové príjmy 17 673 15 534 87,89 Dotácie (transfery) 433 786 433 569 99,94

1.1 Daňové príjmy tvoria najstabilnejšiu a najvýznamnejšiu zložku rozpočtu.

Čerpanie daňových príjmov (údaje v Eur):

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur % plnenia

Daň z príjmov a kap.

majetku

200 214 196 633 98,21

Daň z majetku 55 867 38 768 69,39

Komentár k významným položkám daňových príjmov:

Daň z príjmov a kap. Majetku – podielové dane

Daň z majetku – daň z pozemkov, stavieb, bytov, daň za psa, TKO daň za užívanie verejného

priestranstva, daň za dobývací priestor

1.1.1. Najväčší podiel na náraste daňových príjmov má výnos dane poukazovanej samospráve

zo štátu, tzv. podielové dane zo štátneho rozpočtu (údaje v Eur):

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur % plnenia

200 214 196 633 98,21

Výnos dane je stanovený zákonom č. 564/2004Z.z. o rozpočtovom určení výnosu dane

z príjmov územnej samosprávy v znení zákona č. 171/2005 Z.z.

1.1.2. Prehľad čerpania dane z nehnuteľnosti (údaje v Eur):

Daň Rozpočet Eur Skutočnosť Eur % plnenia

Z pozemkov 39 800 23 592 59,27

Zo stavieb 5 820 5 532 95,05

Za psa 620 553 89,19

Za užív.verej.priestra. 200 181 90,5

Za dobyvací priestor 4 647 4 696 101,05

1.1.3. Prehľad vývoja poplatku za komunálny odpad a drobný stavebný odpad (údaje v Eur )

Rok Rozpočet Eur Skutočnosť Eur % plnenia

2009 4 945 4 306 87,08

2010 4 777 4 151 86,89

2011 4 780 4 214 88,15

1. Nedaňové príjmy sú tvorené príjmami z podnikania, vlastníctva majetku

a z administratívnych poplatkov.

Čerpanie nedaňových príjmov (údaje v Eur):

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur %plnenia

Príjmy z podnikania

a vlastníctva majetku 1 513 522 34,5

Administratívne

poplatky 3 500 3 578 102,2

Iné poplatky a platby 10 380 9 609 92,57

Komentár k významným položkám nedaňových príjmov:

Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku . Ide o príjem z dividend , a z prenájmu pozemkov,

budov, bytov a nebytových priestorov, ktoré boli plánované v zmysle uzatvorených platných

nájomných zmlúv.

Najväčšie plánované príjmy z vlastníctva majetku v roku 2010 vyplývali z prenájmu pozemkov

a objektov pre:

1. Lekáreň

2. KD

3. Telocvičňa

Príjem z prenájmu bytových a nebytových priestorov vo vlastníctve obce zahŕňa príjem

z neodpredaných bytov a nebytových priestorov, ktoré sa nachádzajú v obytných domoch

(nájomné a zálohové platby za služby spojené s užívaním). Ich rozpočtovaná výška bola 650

Eur skutočnosť je 522 Eur.

Poplatok za udelenie individuálnej licencie na prevádzkovanie hazardných hier

prostredníctvom výherných prístrojov platí právnická osoba, ktorá tieto prístroje umiestnila

a prevádzkuje ich v zmysle zákona č. 141/2005 Z.z o hazardných hrách (ďalej len zákon

o hazardných hrách ). Sadzba poplatku za prevádzkovanie výherného hracieho prístroja

podľa zákona č. 145/1995 Zb. o správnych poplatkoch v z.n.p. je vo výške 1493,50 Eur za

každý výherný hrací prístroj za obdobie jedného roku.

Odvod z výťažku stávkovej kancelárie platí právnická osoba, ktorá spĺňa všetky podmienky

prevádzkovania podľa zákona o hazardných hrách. V zmysle cit. zákona pribudli nové odvody

z výťažkov lotérií a iných podobných hier, napr. z binga , video hier, rulety a pod. Sadzba

odvodu je vo výške 5% z výťažku stávkovej kancelárie za obdobie jedného kalendárneho roka.

Príjem z opatrovateľskej služby. Najčastejšie služby poskytované opatrovateľskou službou sú

nevyhnutné životné úkony, práce v domácnosti a zabezpečenie kontaktu so spoločenským

prostredím.

Plnenie príjmov škôl a školských zariadení s právnou subjektivitou je uvedené v tabuľke

(údaje v Eur):

Škola Rozpočet Eur Skutočnosť Eur %plnenia

KŠU 392 378 392 378 100

Dotácia od obce 106 642 106 642 100

Strava HN,Stip,Pom. 14 689 14 689 100

Tuzemské bežné

transfery v rámci VS

22 909 22 909 100

1.3. Granty a transfery (bežné)

Poskytovateľ Rozpočet Eur Skutočnosť Eur Účel

Agro Palín s.r.o.,

Nafta Gbely,

Ing.Jozef Pelley

2 500 2 200 Kultúrne

podujatia

KŠU, UPSVaR,

Obvodný úrad,

Ministerstvo

výstavby

3500 28 132 Matrika, Cest.

Regob,Stav.,CO,

AČ,ŽP, Strava

HN, rek. Zš s

mš

2.Kapitálové príjmy

Čerpanie kapitálových príjmov (údaje v Eur):

Rozpočet kap.príjmov

Eur

Skutočnosť napl.kapit.

Príjmov Eur

%plnenia

Príjem

z predaja

majetku

Ďalšie

kapitálové

príjmy

281 520 281 501 Rekonštrukcia Zš s

mš Palín

Príjmy kapitálového rozpočtu tzv. vlastné, predstavovali príjmy z predaja majetku, ostatné

príjmy boli tvorené dotáciami zo štátneho rozpočtu a EU. Kapitálové príjmy súvisia

s napĺňaním a realizáciou investičných zámerov obce Palín.

2.1. Príjem z predaja majetku

Naplnenie kapitálových príjmov súvisí s predajom tohto majetku obce:

2.2. Granty a transfery (kapitálové)

Obec prijala na plnenie svojich investičných zámerov a na obstarávanie kapitálových aktív

tieto účelové kapitálové granty a transfery (údaje v Eur):

Poskytovateľ Rozpočet Eur SkutočnosťEur Účel

ŠR 29 650 29 632 Rekonštrukcia Zš s

mš Palín

EU 251 870 251 869 Rek. Zš s mš Palín

II. Čerpanie rozpočtu výdavkov

Čerpanie výdavkovej časti rozpočtu (údaje v Eur):

Rozpočet výdavkov

celkove Eur

Skutočnosť naplnenia

výdavkov celkove Eur

%plnenia

Bežné

výdavky

703 128 695 910 98,97

Kapitálové

výdavky

295 520 295 515 100

1. Bežné výdavky

1.1. Bežné výdavky podľa ekonomickej klasifikácie

Čerpanie rozpočtu bežných výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie (údaje v Eur):

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur % plnenia

Mzdy, platy,

služ. príjmy 372 186 370 950 99,66

Poistné

a príspevky do

poisťovní

130 764 128 431 98,21

Tovary a služby 188 378 184 729 98,06 Bežné transfery 11 800 11 800 100

Vývoj výdavkov na mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov obecného úradu, Základnej školy s materskou

školou, matriky, opatrovateľskej služby, aktivačných pracovníkov, hlavného kontrolóra,

obecného zastupiteľstva, kronikára, správcu DS.

Vývoj výdavkov na poistné a príspevky do poisťovní:

Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa.

Vývoj výdavkov na tovary a služby:

Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk ako sú cestovné náhrady, phm, energie, materiál,

poistné , rutinná a štandardná údržba a ostatné tovary a služby.

Bežné transfery:

Ide o poskytnutý bežný transfer subjektom mimo verejnej správy.

1.2. Bežné výdavky podľa funkčnej klasifikácie

Čerpanie rozpočtu bežných výdavkov podľa funkčnej klasifikácie (údaje v Eur):

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur % čerpania

1. Všeobecné verejné

služby, v tom 137180 130 808 95,35

1.1. Činnosť úradu 124 426 118 066 94,88 1.2. Matrika 2 794 2 784 99,6 1.3. Transakcie verejného

dlhu-splácanie úverov 9 960 9 958 100

2. Obrana – civilná

ochrana 250 241 96,40

3. Verejný poriadok

a bezpečnosť, v tom

3.1. Mestská polícia 3.2. Ochrana pred

požiarmi

4. Ekonomická oblasť,

v tom:

4.1. Správa a údržba ciest 380 99 26,05

4.2. Cestovný ruch 5. Ochrana životného

prostredia v tom:

5.1 Nakladanie s

odpadmi 8 800 9 666 109,84

6. Bývanie a občianska

vybavenosť, v tom:

6.1 Rozvoj bývania 6.2 Rozvoj obcí 6 154 6 004 97,6 6.3 Verejné osvetlenie 6 653 5 918 88,95 6.4. Správa bytov

a nebyt.priestorov

7. Šport 15 300 15 223 99,5 8. Školstvo, v tom: 8.1 Školstvo-

prenes.kompetencie 425 553 425 553 100

8.2 Školstvo-

orig.kompetencie 106 642 106 642 100

9. Sociálne služby 7 950 7 488 94,18

2. Kapitálové výdavky

Čerpanie kapitálových výdavkov (údaje v Eur):

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur % čerpania

Obstaranie

kapit.výdavkov 295 520 295 515 100

Kapitálové dotácie

(transfery) 281 520 281 501 100

2.1. Kapitálové výdavky podľa ekonomickej klasifikácie

2.1.1. Obstaranie kapitálových aktív (údaje v Eur):

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur % čerpania

Nákup pozemkov Nákup budov Nákup strojov a

prístrojov

Nákup dopravných

prostriedkov

Prípravná a proj.

dokumentácia

Rekonštrukcie stavieb 295 520 295 515 100 Rekonštrukcie strojov

2.1.2. Kapitálové granty a transfery

Obec prijala tieto granty a transfery (údaje v Eur). Poskytovateľ Rozpočet Eur Skutočnosť Eur Účel

ŠR 29 650 29 632 Rek. Zš s mš

EU 251 870 251 869 Rek. Zš s mš

2.2. Kapitálové výdavky podľa funkčnej klasifikácie

Čerpanie rozpočtu kapitálových výdavkov podľa funkčnej klasifikácie (údaje v Eur):

Rozpočet Eur Skutoč. Eur % čerpania

1. Všeobecné verejné

služby, v tom

1.1. Činnosť úradu 2. Obrana – civilná

ochrana

3. Verejný poriadok

a bezpečnosť, v tom

3.1. Mestská polícia 3.2. Ochrana pred požiarmi 4. Ekonomická oblasť 4.1. Správa a údržba ciest 5. Ochrana životného

prostredia

6. Bývanie a občianska

vybavenosť, v tom:

6.1 Rozvoj bývania 6.2 Rozvoj obcí 6.3 Verejné osvetlenie 6.4. Správa bytov

a nebyt.priestorov

7. Šport 8. Školstvo, v tom: 8.1 Školstvo-

prenes.kompetencie 279 930 279 925 100

8.2 Školstvo-

orig.kompetencie 15 590 15 590 100

9. Sociálne služby

III. Finančné operácie

1. Príjmové finančné operácie

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur Účel

3 767 3 767 Zostatok prostr. z pred.

rokov zš s mš 14 776 14 776 Prevod prost. z peňažných

fondov obce

2. Výdavkové finančné operácie

Z rozpočtovaných 9958 Eur na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie

9958 Eur (údaje v tabuľke v Eur):

Rozpočet Eur Skutočnosť Eur Účel

1. Splácanie istiny

úveru 9 960 9 958 Kúpa rozostavanej

stavby OU 2. Splácanie leasingu 1 774 1 774 Rekonšt. verejného

osvetlenia

IV. Výsledok hospodárenia

Podľa opatrenia MF SR č. 16786/2007-31, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch

účtovania a rámcovej účtovnej osnove pre rozpočtové organizácie, štátne fondy, príspevkové

organizácie, obce a vyššie územné celky v z.n.p. Výsledok hospodárenia sa zisťuje ako

rozdiel medzi príjmami BR a príjmami KR a výdavkami BR a výdavkami KR obce vrátane

príjmov a výdavkov rozpočtových organizácií. Príjmové FO a výdavkové FO neovplyvňujú

výsledok hospodárenia . Výsledok rozpočtového hospodárenia obce Palín predstavuje

prebytok vo výške 11 597,29 Eur. Tento prebytok sa znižuje o nevyčerpané účelovo určené

finančné prostriedky Zš s Mš vo výške 4070,74 Eur a o nevyčerpané účelovo určené finančné

prostriedky obce vo výške 130,61 Eur. Výsledok rozpočtového hospodárenia obce Palín je

prebytok v sume 7395,94 Eur.

Stav na účte 221-Základný bežný účet, ktorý tvoria zostatky jednotlivých bankových účtov

je 59 665,77 Eur.

Rekapitulácia zdrojov a ich použitie v roku 2011 a výsledok hospodárenia obce (údaje v Eur): Rozpočet Príjmy Eur Výdavky Eur Výsledok hospod. Eur

Bežný rozpočet

680 291,73 163 712,01 516 579,72

Kapitálový

rozpočet 281 501,02 295 514,01 -14 012,99

Spolu OU

961 792,75 459 226,02 502 566,73

Bežný rozpočet

Zš s Mš 41 223,16 532 192,60 - 490 969,44

Kapitálový

rozpočet Zš s Mš 0 0

0

Spolu Ou , Zš s

Mš 1 003 015, 91 991 418,62 11 597,29

Prebytok vo výške 7395,95 Eur zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) , ktorý

bol upravený podľa § 16 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej

samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov je

zdrojom rezervného fondu obce Palín.

V. Hospodárenie fondov

V roku 2011 obec Palín tvorila v súlade s platnou legislatívou vlastné mimorozpočtové fondy

(údaje v Eur):

Názov fondu Počiatočný stav k 1.1.11

Eur Tvorba Eur Čerpanie Eur Konečný stav k

31.12.11 Eur

Sociálny

fond

55 147 179 23

Rezervný

fond

56 283,10 14 775,70 41 507,40

Sociálny fond

Sociálny fond sa tvorí z miezd zamestnancov obecné úradu, okrem mzdy starostu obce.

Zo soc. fondu sa prispieva na stravné lístky zamestnancov obecného úradu.

Rezervný fond

Obec vytvára rezervný fond podľa ustanovenia § 15 a §16 zákona č. 583/2004 Z.z. o

rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v

znení neskorších predpisov. O tvorbe a použití rezervného fondu rozhoduje obecné

zastupiteľstvo. Obecné zastupiteľstvo svojím uznesením č. 8/2011 zo 14.09.2011 schválilo

čerpanie rezervného fondu na rekonštrukciu Základnej školy s materskou školou. Prostriedky

rezervného fondu môže obec použiť v súlade s §10 ods. 8 zákona č. 583/2004 Z.z., ak v

priebehu rozpočtového roka vznikne potreba úhrady bežných výdavkov na odstránenie

havarijného stavu majetku obce alebo na likvidáciu škôd spôsobených živelnými pohromami

alebo inou mimoriadnou okolnosťou, ktoré nie sú rozpočtované a kryté príjmami bežného

rozpočtu alebo podľa §15 ods.3 uvedeného zákona na vyrovnanie časového nesúladu medzi

príjmami a výdavkami svojho rozpočtu v priebehu rozpočtového roka.

B. BILANCIA AKTÍV A PASÍV

Aktíva, t.j. majetok spolu podľa účtovnej závierky k 31.12.2011 predstavujú sumu

1 114 032.

Pasíva, t.j. vlastné zdroje krytia a záväzky podľa účtovnej závierky k 31.12.2011

predstavujú sumu 1 114 032.

Členenie aktív:

Aktíva -názov PS k 1.1.11

Eur

Prírastky

Eur

Úbytky Eur KS k

31.12.2011 Eur

Dlhodobý

majetok, v

tom

1 112 603 581 374 1 185 861 411 157

Dlhodobý

nehmotný

majetok

9 175 3 147 6 028

Dlhodobý

hmotný

majetok

835 740 581 374 1 182 714 234 400

Dlhodobý

finančný

majetok

170 729 170 729

Obežný

majetok v

tom:

112 086 3 232 209 2 642 631 701 664

Zásoby

203 6 144 6 018 328

Pohľadávky 2 359 54 161 36 892 19 628

Finančný

majetok

60 246 2 593 865 2 593 953 60 158

Zúčto.so subj.

ver. spr.

49 278 578 039 5 768 621 549

Časové roz.

873 1 210 873 1 210

Členenie pasív:

Pasívá - názov PS k 1.1.

2011 Eur

Prírastky

Eur

Úbytky Eur KS k 31.12.11

Eur

Vlastné zdroje

krytia majetku

v tom:

1 128 603 1 114 032

Fondy

55 147 179 23

Výsled.

hospodá

min.rok.

549 370 41 407 507 963

Výsl.hos

za

účto.obdobie

-41 408 63 168 21 760

Záväzky 339 253 804 876 1 114 951 29 178

Časové 281 333 284 488 10 713 555 108

rozlíšenie

Bilancia pohľadávok

Na základe prijatia opatrení na odstránenie nedostatkov a ich dôsledného plnenia sa

pravidelne hodnotí stav pohľadávok a opatrenia na ich dôkladné a dôsledné vymáhanie. Stav

pohľadávok je 19629 Eur.

Prehľad vývoja pohľadávok za roky 2010-2011 (údaje v Eur):

Pohľadávky 2010

Eur

2011

Eur

Pohľadávky celkove, v

tom:

2 359 19 629

Do lehoty splatnosti 857

po lehote splatnosti 2 359 18 772

Premlčané

Odpísané v priebehu

roka

C. PREHĽAD O STAVE A VÝVOJI DLHU

Predložený prehľad poskytuje údaje o stave dlhu k 31.12.2011 (spolu s porovnaním stavu k

predchádzajúcemu obdobiu, údaje v Eur):

Záväzky 2010 Eur 2011 Eur

Záväzky

celkove, v tom:

339 308 29 201

Krátkodobé 309 379 9 262

Dlhodobé 29 929 19 939

Záväzky 2010 Eur 2011 Eur

Záväzky

celkove, v tom:

339 308 29 201

Do lehoty

splatnosti

339 308 29 201

Po lehote

splatnosti

Obec Palín v roku 2008 pristúpila k prijatiu úveru na krytie svojich investičných zámerov -

uznesením č. 7/2007 zo dňa 07.12.2007 bolo schválené prijatie úveru vo výške 59749.05 Eur

(1800000,- Sk). Úver je dlhodobý so splatnosťou do roku 2022. Splátky úveru a splátky

úrokov sú mesačné.

Vývoj dlhovej služby za roky 2009-2011(údaje v Eur):

2011 2010 2009

Počet

obyvateľov

k 31.12.

899 902 880

Dlhová

služba v Eur

29201 339308 62605

Dlhová

služba na 1

obyvateľa v

Eur

32 376 71

Splátky

úverov a

úrokov v

Eur

10930 11111 11563

D. HODNOTENIE PLNENIA PROGRAMOV

Hodnotenie programového rozpočtu v prílohe.