Gitta Nyomda Kft. zleti terv

Ksztettk: Adonyi Katalin: 9-10. rsz Fsi Erika: 1-2. rsz Gitta Gyrgyi: 5-6. rsz

Huszr Orsolya: 7-8. rsz Rvai Csaba: 3-4. rsz

2

Tartalom1. Bevezet oldal.........................................................................................................................2 2. Vezeti sszegzs...................................................................................................................3 3. tlet ismertetse......................................................................................................................4 4. A vllalkozs lersa...............................................................................................................5 4.1 A termkek bemutatsa...................................................................................................5 4.2 A szolgltatsok bemutatsa...........................................................................................5 4.3 A vllalkozs mretei......................................................................................................6 4.4 Tevkenysgi terv s szemlyi felttelek........................................................................6 5. Ipargelemzs.........................................................................................................................7 5.1 Makrokrnyezet vizsglata.............................................................................................7 5.2 Versenyanalzis...............................................................................................................9 6. Marketing terv.......................................................................................................................11 6.1 SWOT-analzis..............................................................................................................11 6.2 Filozfia........................................................................................................................14 6.3 Stratgia........................................................................................................................15 6.4 Marketingmix................................................................................................................15 7. Termelsi terv.......................................................................................................................18 7.1 Telephely.......................................................................................................................18 7.2 Termelsi folyamat mkds.....................................................................................18 7.3 Termelshez szksges berendezsek...........................................................................18 7.4 Beszerzs lebonyoltsa................................................................................................19 8. Szervezeti terv.......................................................................................................................20 8.1 Trsasgi forma.............................................................................................................20 8.2 Tulajdonostrsak...........................................................................................................20 8.3 Vezets..........................................................................................................................21 8.4 Jutalkok.......................................................................................................................21 8.5 Szervezeti felpts.......................................................................................................21 9. Pnzgyi terv........................................................................................................................22 10. Kockzatelemzs.................................................................................................................28

3

1. Bevezet oldal A vllalkozs teljes neve: Gitta Nyomda Kft. Alakuls ve: 1991. Alakuls trsasgi formja: Betti Trsasg talakuls Kft-v: 2002. Szkhely: 7800, Sikls Sgvri Endre tr 62. Telefon: 72/352-136 E-mail: gittanyomda@enternet.hu Szmlavezet bank: HVB Bank A kft. trzstkje: 6.000.000. Ft, melybl 4.796.000. Ft apport 1.204.000. Ft kszpnz 1. TBLZAT A Gitta Nyomda Kft alapt tagjai s rszesedsk

Nv Gitta Jnos Gittn Greguricz va Gitta Bernadett Gitta Gyrgyi

Tulajdonosi arny 40% 40% 10% 10%

Szavazati arny 240 240 60 60

4

2. Vezeti sszegzs A vllalkozsunk 1991-ben alakult meg Gitta Nyomda Bt., majd 2002-ben Gitta Nyomda Kft. nven 6.000.000 Ft trzstkvel. Az alapt tagok a kvetkezk: Gitta Jnos Gittn Greguricz va Gitta Bernadett Gitta Gyrgyi A vllalkozs clja az volt, hogy felttelezett versenyelnyeinket kihasznlva, jvedelmez zleti tevkenysget folytassunk a nyomdaiparban. A cg fejldse eddig tretlen volt. Mivel azonban a piac s a megrendelk ignye folyamatosan vltozik, ennek igyeksznk megfelelni. Ezrt addott az tlet az eskvi meghvk szleskr knlatnak bevezetsre. Az elindulst megelzen kutatst vgeztnk, melynek sorn megvizsgltuk az tlet letkpessgt, ttekintettk a makrokrnyezetet s felmrtk a piacot a konkurencia oldalrl. A kutats eredmnye alapjn megllapthatjuk, hogy egy valban ltez piaci rst fedeztnk fel, amelyre rdemes nyitni, hiszen ezen szolgltats nyjtsa minimlis kockzat mellett egy jl jvedelmezhet zletet jelent. A termkek knlatra a meglv telephelyen kerl sor, amely becslseink szerint olyan sikeres lesz, hogy tovbbi zletek megnytsra is lehetsg lesz.

5

3. tlet ismertetse Cgnk a 2004-es vben arra az elhatrozsra jutott, hogy az eskvi meghvk piacn is megjelenik. A krnyken nincs olyan vllalkozs, aki ezzel is foglalkozna, legtbbszr Pcsrl vagy mg tvolabbrl rendelik meg ezeket a meghvkat! Ez azrt nem j dolog, mivel gy nem tudjk a megrendelk figyelemmel ksrni a klnbz fzisokat, csak telefonon tudnak rtekezni, ami mg nem nyjt vide szolgltatst! A telefon lelasstja az informciramlst, lben sokkal egyszerbb bemutatni az tleteket! A 2003-as vben kzvlemny kutatst tartottunk a vllalkozs vonzskrzetben a 18-40 vesek krben a kvetkez krdsekkel: Kivel ksztetn el az eskvi meghvjt? A vlaszadk 75%-a ismerseit krdezi meg, hogy hol rdemes elksztetni a meghvkat. A fent marad rsz az ismertebb vllalatokat keresi fel. Fontosnak tartja-e a szemlyes megbeszlseket ez gyben? 95% vlaszolta azt, hogy fontosnak tartja a szemlyes kapcsolatot, hogy akr azonnal korriglni lehessen az esetleg ksbb felmerl problmkon. n szerint versenykpes lehet-e egy helyi cg a nagy budapesti, pcsi nyomdkkal az eskvi meghvk piacn? 83% azt vlaszolta, hogy ha a helyi vllalkozs megfelel minsgben s elrhet ron nyjtan ezt a szolgltatst, akkor versenykpes lehetne. Mik alapjn dnten el, hogy hol ksztetn az eskvi meghvkat? Legfontosabb kritriumok: precizits, gyorsasg, olcssg, gyflkzpontsg Ha a Gitta Nyomda ezeket a kritriumokat megfelel rszinten nyjtan, akkor Nlunk ksztetn-e el a meghvit? Erre a krdsre a vlaszadk 90%-a igennel vlaszolt. Ebbl a felmrsbl kiderl, hogy a vlaszadk ignyt tartannak egy olyan vllalkozsra, amelyik helyben elkszten az eskvi meghvkat! A msik fontos szempont, hogy a krnyken mennyi hzassg van vente! A KSH adatai alapjn Siklson s krnykn 20%-kal tbb hzassgkts trtnt, mint az elmlt v sorn! Ezek az adatok (tnyek) alapjn nyilvnvalv vlt, hogy kifizetdv vlna beszllni az eskvi meghvk piacra!

6

4. A vllalkozs lersa 4.1 A termkek bemutatsa A vllalkozsunk els munki kisebb termkek voltak: nvjegykrtyk, levlpaprok, szrlapok, egyszerbb borcmkk; de tkletesen megfeleltek referencinak. Az vek sorn a termkskla folyamatosan bvlt. Ma mr B3-as mretig, egy- s tbbsznes munkkra tudunk megrendelst felvenni. A piac s a megrendelk ignye azonban mindig vltozik, aminek igyeksznk megfelelni. Rengeteg a kistteles megrendels, alkalmanknt nem ritka a pr szz db-os nvre szl borcmke sem. A borcmkk, s egyb kiadvnyok, nyomtatvnyok egy rszt az egyttmkd siklsi, pcsvradi, budapesti grafikusok tervezik, ms rszt sajt magunk ksztjk szmtgp segtsgvel. A ngyszncolor munkk sznre bontsnak kivtelvel szinte minden egy helyen zajlik, az elksztstl a munka elkszltig. Az elkszlt munkk szpsge nagyban fgg a papr fajtjtl, mintzattl, szntl, alapanyagtl. Szerencsre ma mr mindenfle papr beszerezhet, rvid hatridvel. jonnan bevezetsre sznt termknk az eskvi meghv, olyan amely megfelel a legmagasabb minsgi kvetelmnyeknek. A megrendelk kedvkre vlogathatnak a korszertl kezdve a finom zlsn t a klasszikusig. Mintegy 400 fajta eskvi meghvbl llna a knlat, amelyet a vevk lben is megtekinthetnek, kezkbe foghatjk (nem csak kpeken keresztl szemllhetik ket). 4.2 A szolgltatsok bemutatsa Ahhoz, hogy napjaink kihvsainak megfeleljnk, igyeksznk vevinket korrekten, megbzhatan, gyorsan, rugalmasan, optimlis rakon a lehet legjobb minsg s krnyezetkml mdon ellltott termkekkel kiszolglni. Mkdsnk sorn meg kvnunk felelni a krnyezetvdelmi elrsoknak is, melynek rdekben szelektv hulladkgyjtst alkalmazunk. Nemcsak a vevink, hanem az alkalmazottaink fel is nyjtunk pluszokat. Az alkalmazottakat kezdetben jrulkokkal s juttatsokkal sztnztk pontos s megbzhat munkra, de jelen pillanatban mr nincs erre szksg, hiszen a siker kvetkezmnyekppen j brezst tudunk biztostani dolgozinknak, akik ezltal jobban maguknak rzik a vllalkozst. A jelenlegi zemben a dolgozk rszre modern konyha, tkez, frd, ltz (szekr-

7

nyekkel) s toalett ll rendelkezsre, hiszen a megfelel s dinamikus munkhoz elengedhetetlen a tiszta s bartsgos munkahelyi lgkr. 4.3 A vllalkozs mretei Az 1991-ben alakult nyomda 1994-re kintte korbbi egyetlen garzsbl ll telephelyt, gy Gitta Jnos s felesge (va), Sgvri tri lakhzuk mgtti garzssoron alaktottak ki egy kiszemet, amely 3 garzs egybenyitsbl llt. 2003-ban egy j, korszer, minden minsgi kvetelmnynek megfelel zem plt a Rdei Kroly kzben, amely a korbbi 45 m2-es garzsplettel szemben mr kpes megfelelni a napjainkat jellemz piac minsgi elvrsainak. Az j zem alapterlete 280 m2. A fizikai mreteken kvl meg kell mg emlteni a szervezet mrett is. A trsasg gyvezeti Gitta Jnos s Greguricz va. A cg alkalmazottai tovbb: Gitta Bernadett, Pp Klra s Kinszt Lajos. A Kft. dolgozi felett a munkltati jogokat Gitta Jnos gyvezet gyakorolja. 4.4 Tevkenysgi terv s szemlyi felttelek A nyomda sikeres mkdse rdekben fontos megtervezni, hogy melyik tevkenysget ki fogja vgezni. A nyomdban hatan dolgoznak, akik vagy csaldtagok, vagy a tulajdonos korbbi munkatrsai voltak. Minden munkanap, minden alkalmazott dolgozik, htftl pntekig, 8-16 rig, kivve a takartnt, mert csak kedden s pnteken, 16-19 rig dolgozik. A nyits s a zrs feladata az gyvezet. Az irnytsi s szervezsi feladatokat a trsasg kt tagja, Gitta Jnos s Gittn Greguricz va, osztja meg egyms kztt. A mkds koordinlsrt, a beszerzsrt s az emberi erforrsok kezelsrt Gitta Jnos gyvezet igazgat a felels. A marketing tevkenysg s a knyvek vezetse Gittn Greguricz va feladatkrbe tartozik. Az eskvi meghv felelsnek Gitta Bernadettet neveztk ki. Fiatal (26 v) korra val tekintettel a legmegfelelbb szemly, aki pontosan meg tudja rteni a hzasulandk ignyeit s segteni tud nekik a hozzjuk legjobban ill, legmegfelelbb eskvi meghv kivlasztsban.

8

5. Ipargelemzs Elemzsnk sorn elszr a makrokrnyezetet tekintettk t, ahol szmba vettk a nyomda szempontjbl fontos politikai, gazdasgi, trsadalmi s technolgia tnyezket. Ezutn a mikrokrnyezetet vizsgltuk, melynek rsze a versenytrsak elemzse. 5.1 Makrokrnyezet vizsglata A makrokrnyezet vizsglatnak azrt van nagy jelentsge, mert gy felismerhetjk az aktulis trendeket, valamint a vllalkozs tgabb krnyezett befolysol tnyezket. Az elemzshez, a mr jl ismert S.T.E.P analzist hasznltuk fel. Trsadalmi, kulturlis krnyezet (Social) Trsadalmi, kulturlis krnyezet elemzse sorn kt trendet rdemes megemlteni: a globalizcit, s a megnvekedett ignyt a nyomdatermkek irnt. A globalizcit a verseny lezdsvel szoktk kapcsolatba hozni, valamint a nemzetkziesedssel. A klnbz kultrk tallkoznak egymssal s sszemosdnak; az igazi nyertesek a fejlett orszgok, a szegnyek mg jobban elszegnyednek. A msik trend a felgyorsult lettel hozhat sszefggsbe. Az elmlt vekben nagyon sokan kezdtek nll vllalkozsba, s mindehez klnbz nyomdatermkekre van szksgk, nvjegykrtykra, naptrakra, szrlapokra, jegyzettmbkre. A nyomdatermkek letnk szerves rszt kpezik, nem lehet nlklk lni, szksgnk van rjuk minden helyzetben. Technolgiai krnyezet (Technological) A nyomdaiparban a mszaki fejlds hatalmas lptekben trtnik. Gondoljunk csak a rgi lomfsts pincenyomdkra, vagy a kzi beraks rabszolgamunkjra. Hol vannak mr ezek?! Ma mr egy kisebb mret, szegnyesebb nyomdban is megjelenik a szmtgpes szeds, a gpi lemezelhvs, az ofszet-nyomtats, a vggp. A szmtstechnika s az Internet fejldse risi. Ezt mindenkppen kvetni kell, klnben a vllalkoz htrnyba kerlhet versenytrsaival szemben. Ezrt a Gitta Nyomdban mi is hasznljuk az Internetet, pldul az gyfelekkel val kapcsolattartshoz. Tovbbi elnyre lehetne szert tenni azzal, ha megszereznnk az ISO minstst. Ez elengedhetetlen lenne ahhoz, hogy a megrendelkrt folytatott piaci versenyben fenn tudjunk maradni s a magas minsgi kvetelmnyeknek meg tudjunk felelni. 9

Gazdasgi krnyezet (Economic) A hazai nyomdaiar hatalmas mret talakulson megy keresztl. A nyomdai szolgltats mintegy 17,5 ezer cg tevkenysgi kre kztt szerepel, de ebbl csak 1500 krl mozog azoknak a szma, akik tnylegesen is ezen a terleten tevkenykednek. 2000 s 2002 kztt, az gazatban 38 millird forintos fejldst valstottak meg, s ez vezetett a tbbletkapacitsok kialakulshoz, radsul nem is trltek meg mindenhol a beruhzsok. Magyarorszgon a piac kicsi, a nyomdai piac pedig mr egyenesen tlteltett, a nyomdk egyre inkbb az raikkal prblnak versenyezni, ez azonban oda vezethet, hogy a kevsb versenykpes cgek tnkremennek. A Gitta Nyomdban megnyugtatst jelent, hogy mszaki sznvonal megfelel az EUnormknak. Mind a gpek (Heidelberg) , paprok (Europapier), s a festkanyagok (Huber Group) is kzvetve az eurpai gyrtktl szrmaznak. Politikai krnyezet (Political) Magyarorszgon a rendszervlts ta sorra alakultak a kis- s kzepes nyomdk. A gazdasg stabilitsval pedig egyre nagyobb hangslyt kapnak a kis- s kzpvllalatok. Felismertk ebben a szektorban rejl er nagysgt s ma mr prioritst lvez tmogatsuk s erstsk. Ezt tmasztja al a Kisvllalkozs-fejleszt Pnzgyi Rt. 2004. augusztusban bevezetett egyszerstett tkeemelsi konstrukcija is. Az EU- csatlakozs feltteleknt nem volt olyan kvetelmny, ami rintette volna ezt a szektort, gy most a csatlakozs utn sem kell jelents vltozsokra szmtani. Az Eurpai Uniban a kis- s kzpvllalkozsok pozitv szerepet tltenek be a gazdasgban, f jellemzjk, hogy nvekedsre kpesek, innovatvak, s munkahelyet teremtenek. Ahhoz, hogy a hazai vllalkozsokra is elmondhat legyen mindez, a vltozsok vrhat irnya a kvetkez: adminisztratv, jogi s gazdasgi korltok cskkense, tbb informci s hatkonyabb tmogats juttatsa, egyttmkds s partnerkapcsolatok erstse.

10

5.2 Versenyanalzis A Gitta Nyomda Kft. versenytrsainak vizsglatban egy tgabb krben rtkeljk a hasonl jelleg s tevkenysg cgeket. Nemcsak olyan versenytrsakat vizsglunk, amelyek ugyanazt az eskvi meghv knlatot nyjtjk, hanem olyanokat is, amelyek hasonl ignyt prblnak kielgteni, illetve tbb kevsb ugyanazt a vsrli csoportot szolgljk ki. Ennek szellemben hrom kategriba lehet besorolni a versenytrsainkat. A kategrikat aszerint kpeztk, hogy a knlt termkek mennyiben hasonlak a Gitta Nyomda ltal tervezett knlathoz. A kategrik a kvetkezk: Kzvetlen versenytrsak, vagy mrkaversenytrsak: azok a cgek, amelyek nagyon hasonl (ugyanilyen) termkeket knlnak. (Nem talltunk ilyent.) Termkfajta versenytrsak: knlatukban vannak hasonl termkek; minden olyan hely, ahol lehetsg van eskvi meghv vsrlsra. (Papr Kalmr Kft., Maurer Grafika) hajversenytrsak: hasonl fogyaszti ignyt kielgt helyek, ahol lehetsg van meghv vsrlsra. (Dani Paprbolt, Papr rszer Kereskeds) Kzvetlen versenytrsak elemzse Azok a cgek tartoztak volna ide, akik ugyanazt a knlatot tudjk nyjtani, mint amilyet a nyomda tervez. Ilyen azonban nem volt! Termkfajta versenytrsak Ebben a kategriban szerepl cgek knlata jelentsen eltr a Gitta Nyomda knlattl, csupn lehetsg van nluk eskvi meghv rendelsre. Ilyen cg a Papr Kalmr Kft. s a Maurer Grafika. Ezeknek a cgeknek a tevkenysgt folyamatosan figyelemmel kell ksrni. Esetleges minsgjavtsukra, knlatszlestskre fel kell kszlni, mint az egyedi eskvi meghv knlatra adott vlaszlpsre. hajversenytrsak Olyan cgeket lehet ebbe a kategriba sorolni, amelyek hasonl termkek knlatra szakosodtak, illetve lehetsget biztostanak meghv vsrlsra. Ilyen helyek lehetnek a

11

paprboltok. Ezen egysgek valsznleg nem tesznek komoly vlaszlpst az egyedi eskvi meghv knlat megjelensre. sszegzs a versenyhelyzetrl sszessgben elmondhat, hogy a verseny a kivlasztott szegmensben nem jelents, hiszen egyik cg sem rendelkezik ilyen knlattal. Ezt bizonytja az a tny is, hogy nem talltunk kzvetlen versenytrsat. Egyszval olyan terletet talltunk, ahol gyenge vagy egyltaln nem ltezik knlat. Vgeredmnyknt elmondhat, hogy a Gitta Nyomda egy senkihez sem hasonlt, egyni szolgltatsokat nyjt, egyedi nyomdnak minsthet az eskvi meghv knlat terletn.

12

6. Marketing terv 6.1 SWOT - analzis SWOT-analzis keretben a Gitta Nyomda Kft. kls lehetsgeit, veszlyeit, valamint a bels ers s gyenge pontjait elemeztk. 2. TBLZAT SWOT-analzis sszefoglal tblzata Bels tnyezk Erssgek Dinamizmus, flexibilits Tulajdonos szakmai tudsa J szemlyes kapcsolatok zem kedvez elhelyezkedse Knnyen megjegyezhet nv Kialakult vevkr Gyengesgek Hibs munkk j trvnyek, szigortsok Szakma vltozsa Tisztessgtelen gyfelek Veszlyek Minsgi knlat bvtse Terjeszkeds klfldre Kls tnyezk Lehetsgek

Tulajdonoson kvli kpzett szakember hinya Minsgbiztostsi tanstvny hinya

Erssgek A vllalkozs legfbb ernye a dinamizmus s a rugalmassg, a nyomda dolgozi mindig a megrendelk rendelkezsre llnak; ez a hozzlls segtett minket ahhoz, hogy j hrnvre tegynk szert, s az gyfelek brmilyen krssel bizalommal forduljanak hozznk. Az eskvi meghv katalgusokat akr hzhoz is vinnnk, ha a megrendel gy kvnn. Tovbbi elny a tulajdonos szleskr szakmai tudsa, 30 ves tapasztalata, aminek segtsgvel tkletes munkt (termket) kvn minden megrendel szmra kszteni. Ehhez

13

hozzjrulnak mg a nagyon j szemlyes kapcsolatok a cgen bell; ez a barti-csaldi trsasg igazi csapat, hiszen az alkalmazottak az FSZ nyomdban a tulajdonos munkatrsai voltak. Elnynek tekinthet a szemlyes kapcsolatok krben az is, hogy a cgnk szinte barti viszonyt alaktott ki vevkrvel. Ez a hozzlls segtett minket tovbbi gyfelek megszerzsre, legfkppen a villnyi borszok krben. Erre plda, hogy a Kft. az vek sorn kialaktott munkakapcsolat sorn szoros barti viszonyt alaktott ki Bock Jzsef s Gere Attila neves villnyi borszokkal, melynek ksznheten a cg tbb patins borszcgtl[1]

kapott kedvez megrendelst. Hasonl sikerekre szmthatunk az eskvi meghvk tern is. Tovbbi elnyt jelent az zem kedvez elhelyezkedse, hiszen ipari-gazdasgi tevkenysgre alkalmas ptsi vezetben van, mely lehetsget nyjt a ksbbi bvtsre, terjeszkedsre is. Az plet kzvetlen krnyezetben nincs lakplet, ezrt az esetleges zaj sincs zavar hatssal. Mind Mriagyd, mind Harkny fell rkezve egyszeren megkzelthet. A buszplyaudvar, a MOL benzinkt s a SPAR megfelel tmpontot ad. Az gyfelek szmra a parkols megoldhat mind az utcn, mind az udvarban kialaktott parkolban, a beszlltk szmra pedig kln parkol s rakod ajt ll rendelkezsre. Az gyfltr bartsgos, van egy kln iroda is, kanap, ahol a fiatal prok nyugodtan nzegethetik a katalgusokat. A vllalkozsunk neve szintn knnyen megjegyezhet, hiszen a tulajdonos nevt tartalmazza. A cg logja erteljes, markns, a cg erejt s stabilitst sugallja. A grafikai megjelents a tulajdonos vezetknevnek kezdbetjbl indul ki. A G bet telt raktrknt fogja ssze a sztes paprokat. A sznbeli klnbsgek a figyelem felkeltst szolgljk, mutatjk a cg sokoldalsgt, illetve az egybknt tmr masszv brt megtrve, a rugalmassgot tkrzik. A sznek kivlasztsa sem vletlen, hiszen a fekete, a srga, a cin s a magenta a nyomdszat ngy alapszne, minden tovbbi rnyalat ezek kombincijbl pl fel. Gyengesgek A vllalkozsunk gyenge pontja a tulajdonoson kvli kpzett szakember hinya. A vllalkozs arra a szintre jutott, hogy szksg volna egy stratgia fellltsra, megfelel szakember felvtelvel, aki kpes az zem korszer menedzselsre. Ez jelen pillanatban hinyzik, mely szintn gyengesgknt rhat fel.

[1]

Pldul Thummerer Vilmostl. Egerbl.

14

A minsgiztostsi tanusvny (ISO 9001) hinya szintn egy htrny lehet. Igaz ennek beszerzse egy nagyobb tke beinvesztlsval jrna, de gy elsegten a nyomdnk jobb megtlst a klfldi piacra trtn nyitsnl. Lehetsgek A nyomdnk lehetsgei szlesek. A cgnk vek ta nyeresgesen mkdik. Szeretnnk terjeszkedi, egyre tbb potencilis vsrlhoz eljutni. A terjeszkedsek els hullma kiterjedhetne a szomszdos Horvtorszgra, hiszen fizikailag k vannak a legknnyebben elrhet helyen, mivel a horvt hatr 10 km Siklstl. Mivel a vllalkozs egyik tulajdonosa anyanyelvi szinten beszli a horvt nyelvet, ezrt egy gyflkapcsolati iroda kialaktsa elkpzelhet lehetne a szomszdos Donji Miholjac vrosban. A kt orszg kztti kapcsolat j s a felttelek adottak, ezrt a kivitelezs s megvalsts megoldhat (a krnyken tbb hasonl rendszer vllalkozs is mkdik plda erre a siklsi Suzuki Kalmr autszalon, melynek Eszken is van bemutatterme). A clkznsg s a szolgltatsok megegyeznnek, az iroda clja a horvt piacra val bejuts lenne, mivel tbb ott l rokontl hallottuk, hogy az ottani nyomdai szolgltatsok sznvonala alacsony s sok esetben drgbb is. A hosszabb tv sikeres mkds egyik felttele a folyamatos innovci, ennek egyik lpse a most bevezetsre sznt eskvi meghv knlat. Veszlyek Egy vllalkozs magban hordozza a veszlyt. Veszlyt jelent a hibs munka, hiszen nem jtkot rustunk, s egy-egy komolyabb hiba komoly anyagi krokat okozhat. Ez azrt is veszlyes, mert a cgnk teljes anyagi felelssget vllal az ltalunk ksztett termkekrt, ez hozz tartozik a cgnk hitelessghez s megbzhatsghoz. Veszlyt jelentenek az j trvnyek, szigortsok, ha nem ksrjk figyelemmel ket. Htrnyos helyzetet jelent tovbb, hogy Pcsett megsznt a nyomdaipari szakemberkpzs ami 15 vvel ezeltt mg szmottev ltszmmal mkdtt. Problmt jelent az is, hogy a szakma alaposan megvltozott, a mai vilgban szinte mr az utols cipszmhelyben is szmtgp van a nyomdai elkszts teljes egszben elektronikus ton trtnik. A jl kpzett szmtgpes szakemberek viszont nincsenek tisztban a nyomdszat olyan alapszablyaival, mint pldul a tipogrfia. [2][2]

A tipogrfia egy kiadvny megtervezsre vonatkoz szablyokat jelenti. A szeds sorn alkalmazott

eszkzk: betmret, elrendezs, stb.

15

lland fenyegetettsget jelent a tisztessgtelen gyfl. A mai felgyorsult zleti letben egyre tbbszr fordul el, hogy a megrendelk megcssznak a fizetsi hatridket illeten az orszgban kialakult krbetartozsos rendszer miatt. Ez akr likviditsi problmkat is okozhat, fleg azokban az idszakokban, amikor egybknt is kevesebb a megrendels a szezonalits miatt (ez azonban az eskvi meghvk esetben annyira nem igaz, inkbb a tbbi munkra vonatkozik). 6.2 Filozfia A vllalkozsunk az j termk bevezetsvel egy olyan terletre kvn belpni, ahol nem jelents a verseny. A nyomdaipari piac ugyan tlteltett, de vannak mg fehr foltok ezen a terleten, amelyeket rdemes kihasznlni. Az elzetes versenyelemzsek beigazoltk hipotzisnket, miszerint van helye egy ilyen jelleg eskvi meghv knlatnak. Olyan meghvkrl van sz, amelyek klnlegesek. Vlasztani lehet egszen egyszer formt, vagy valamilyen gazdagon dsztettet. A cl az, hogy egy rendkvl szles knlatot tudjunk minden kedves rdekld szmra bocstani, ezzel is szebb tve ezt a klnleges alkalmat, az eskvt. A vllalkozsok tbbsge eltt mg mindig a gyors meggazdagods szelleme lebeg, viszont annak, aki hossz tvon gondolkozik, mint ahogyan a Gitta Nyomda is, minsgi termkeket s szolgltatsokat kell nyjtania. A minsget a vev akkor rzkeli, ha a termk/szolgltats tulajdonsgai fellmljk az elkpzelseit. A Gitta Nyomda szmra a vev ll a kzppontban, az a clunk, hogy a hozznk betr vendgek gy tvozzanak tlnk, hogy 200%-osan meg voltak elgedve az ltalunk nyjtott termkekkel, szolgltatsokkal. A Gitta Nyomda azt az elvet vallaja, miszerint a legjobb reklm (s a legolcsbb is) az elgedett vev. Teht a nyomdnk szmra a fogyaszt ll az els helyen a minsgi termkek, szolgltatsok nyjtsa mellett. Clunk tovbb, hogy tudatostsuk az emberekben a minsg fontossgt, valamint azokban az emberekben, akikben mg nem alakult ki a minsg irnti igny. 6.3 Stratgia A meglv siklsi telephelyen kvnjuk a tevkenysget folytatni, amelyet sajt tkbl finanszroznnk. Az elzetes szmtsaink alapjn mr az els v vgn nyeresget tudnnk elrni. Terveink kztt szerepel a vllalkozs fejlesztse. Az tdik vben egy jabb 16

zlethelysggel bvtennk. Ez nem a vroson belli terjeszkedssel valsulna meg, hanem ms orszg fel trtn nyitssal. Mind rvid, mind hossz tv terveink kztt szerepel a meghv knlat folyamatos bvtse, az j, olcsbb, de minsgi alapanyag forrsok felkutatsa, valamint a fogyaszti ignyeknek megfelel termkskla bvts is. A beszlltkkal hossz tv megllapodsra lenne szksg, ezzel biztostani lehetne a folyamatosan j minsget. A hossz tv sikeres mkds alapja a vevkkel kialaktott j kapcsolat, amelyet a folyamatos kommunikci rvn lehetne megvalstani, ez alatt rtjk mind a szemlyes, mind az elektronikus kapcsolat fenntartst. A j szemlyes kapcsolat alapja az alkalmazottakban rejlik, hiszen k tallkoznak nap, mint nap kzvetlenl az gyfelekkel. Fontosnak tartjuk emiatt az alkalmazottak kivlasztst, valamint magatartsukat. 6.4 Marketingmix Termk/szolgltats A vllalkozsunk jonnan bevezetsre sznt termke az eskvi meghv. Az indulsnl tbb, mint 400 fle eskvi meghv klnlegessggel vrnnk vevinket. Termszetesen a knlat bvthet, hiszen pldul karcsony s hsvt idszakban szezonlis kereslet addhat ilyen jelleg meghvkra. A termkek mellett klnleges szolgltatssal is kedveskednnk az gyfeleknek, pldul akr hzhoz is visszk a katalgusokat, illetve lehetsg lenne elzetes bejelentkezsre nyitvatartsi idn tl is. r Minden vllalkozs letben a legfontosabb krdsek kztt szerepel az r, hogy az rakat milyen magasan s milyen mdon hatrozzk meg, hisz ettl is fgg, hogy a potencilis vsrlkbl lesz-e tnyleges vsrl, illetve, hogy a vllalkozs nyeresges lesz-e a ksbbiek sorn. Az raink a kltsgek s az elrend haszon alapjn kalkullt rak. gy a meghvk rai az egyszerbbtl a bonyolultig: 160-600 Ft/db kztt alakulnnak. Promci A vllalkozsnak nagy hangslyt kell fektetnie arra, hogy a lakossg kztudatba bepljn, st pozitvan pljn be a cg lte, hogy amikor azon gondolkodnak, hogy hova

17

forduljanak eskvi meghvrt, rgtn a Gitta Nyomda jusson az eszkbe. Ehhez a munkhoz a marketingkommunikci eszkzeit kell felhasznlni. Reklm Az egyik legfontosabb eszkz. Szles trhza ll rendelkezsnkre, amelyekbl kedvnkre vlogathatunk. A legtbb reklmeszkz nem olcs, s hatkonysguk sem egyforma, ezrt nagy gondot fordtottunk, hogy a legmegfelelbbet vlasszuk ki. A legolcsbb reklmeszkzk kz tartoznak a nyomtatott reklmok, ezek kzl is taln a legkevesebb rfordtst ignyelnek a szrlapok, hiszen egy nyomdrl van sz. Ezek hatkonysga azonban nem a legjobb, mivel az emberek tbbsge amint a kezbe adjk, rgtn el is dobja anlkl, hogy megnzte volna, mirl szl. Ennek ellenre gy gondoljuk, hogy ez egy fontos eszkz. Azrt, hogy ne szemeteljk tele az utckat, fiskolkban, egyetemeken, orvosi rendelkben, szpsgszalonokban, eskvi ruha szalonokban, fnykpszeknl, valamint mveldsi hzakban helyezzk el a szrlapokat, ahonnan brki vehet belle, akit rdekel, hogy mi is van rajta. Aki nkntesen vette el, az kisebb valsznsggel dobja el, viszont 100%-os a valsznsge, hogy megnzi s elolvassa. A msik, a szrlapnl fontosabb reklmeszkzk a sajtreklmok. A sajtreklmokat is jl lehet irnytani azzal, ha a clcsoport ltal gyakran olvasott, forgatott jsgokat vlasztjuk. Egyetlen clcsoport a hzasulandk kre, akik ltalban fiatalok. Ezrt hirdetsekre a hozzjuk szl lapokban kerlne sor leggyakrabban, mint pldul a Pcsi Est, Eskv katalgusok, illetve a Dunntli Napl. Ezen kvl a helyi Sikls Tv-ben is jelentethetnk meg hirdetseket, valamint a rdiban (Tenkes rdi). Mindegyik reklmeszkzn fel kell tntetni a cg logjt (ami a boritlapon ltszik), valamint a szlogent. Sznkombincikat kell alkalmazni, amelyek a beazonostst s az asszocicit segtik. A nyomdszat ngy alapsznnek kombinciit alkalmazzuk.

18

Szlogen: Eskv d lesz? Eskvd Vagy mr a keresztel nl tartotok? keresztelnl Meghvsz? rtestesz? Tjkoztatsz? Szeretnl valami szp, klnlegesen kivitelezett nyomtatvnyt? J helyen jrsz. Gyere, s vlogass kedvedre! Termszetesen sajt egyedi tletedet is szvesen megvalstjuk, akr meghvrl, akr egyb nyomdai anyagok tervezsr l s kivitelezsr l tervezsrl kivitelezsrl legyen sz. Gyere! Vsrlssztnzs A vsrlssztnz eszkzk alkalmazsnak clja, hogy a forgalmat nveljk. gy gondoljuk, hogy az akcik, nagy rengedmnyek a szmunkra legclravezetbb eszkzk. Egy-egy j termkfajta bevezetsekor, kedvezmnyes ron knljuk majd a rgebbi meghvkat. A tervek szerint negyedvente kerlne sor a knlat bvtsre. Szemlyzet A vllalkozs sikernek egyik kulcseleme az alkalmazottak munkjnak minsge. Az eskvi meghvk rtkestse sorn olyan emberre van szksg, aki megfelelen ismeri az egyes meghvk sajtossgait, valamint nagyon fontos az emberekkel val bnsmd, udvariassg, poltsg, ignyessg. A kivlaszts mellett nagy hangslyt kell fektetni az alkalmazottak motivlsra, s a bels minsg megteremtsre, hiszen az elgedett munkatrs a vendgek elgedettsgt is nveli, a magasabb sznvonal szolgltats nyjtsval. ppen ezrt fontos a kellemes munkahelyi lgkr megteremtse, illetve a hossz tv klcsnsen gymlcsz partnerkapcsolat kiptse alkalmazottainkkal, melynek kzppontjban a vev ll.

19

7. Termelsi terv 7.1 Telephely A nyomda Siklson, a Rdei kz 4. szm alatt zemel, itt tervezzk az eskvi meghvk rtkestst s gyrtst is. A helysg a tulajdonosok sajt birtoka. A telephely fekvse tbb szempontbl is kedvez, hiszen ipari-gazdasgi tevkenysgre alkalmas ptsi vezetben van, mely lehetsget nyjt a ksbbi bvtsre, terjeszkedsre is. Az plet kzvetlen krnyezetben nincs lakplet, ezrt az esetleges zaj sincs zavar hatssal. Mind Mriagyd, mind Harkny fell rkezve egyszeren megkzelthet. A buszplyaudvar, a MOL benzinkt s a SPAR megfelel tmpontot ad. Az gyfelek szmra a parkols megoldhat mind az utcn, mind az udvarban kialaktott parkolban, a beszlltk szmra pedig kln parkol s rakod ajt ll rendelkezsre. Az gyfltr bartsgos, van egy kln iroda is, kanap, ahol a fiatal prok nyugodtan nzegethetik a katalgusokat. 7.2 Termelsi folyamat mkds A nyomda htftl pntekig, 8-16 rig van nyitva; de elzetes, telefonos egyeztets alapjn, lehetsg van ms idpontokban is megtekinteni az eskvi meghv knlatot. 400 fle meghv kzl lehet vlasztani, melyek katalgusokba vannak beragasztva. Termszetesen tovbbi katalgusok llnak rendelkezsre, melybl az gyfelek kivlaszthatjk a kvnt verset, a kvnt bettpust s a kvnt szveget. Mindemellett egyedi szvegek vlasztsra is van lehetsg. 7.3 Termelshez szksges berendezsek Az eskvi meghvkat tartalmaz katalgusokat klnbz cgektl szerezzk be. Ezeket nzegethetik az gyfelek. Az elksztskhz pedig a nyomdban mr minden eszkz rendelkezsre ll. Van egy nagyteljestmny szmtgp, amelyen Corel DRAW 11-es program segtsgvel trtnik a szveg megszerkesztse, valamint rendelkezsre ll egy XEROX Phaser 860 szilrdtints lzernyomtat, amely segtsgvel a nyomat rkerl a meghvkra. Elfordul, hogy a meghvk elksztse tovbbi munklatot ignyel, (szalagok felktzse) ezek mind Gitta Bernadett feladatai lesznek.

20

7.4 Beszerzs lebonyoltsa Indulskor beszerznk 5 katalgust, melyek tartalmazzk az eskvi meghvkat. Hrom darabot a 4M Hungria Kft-tl, 1 darabot a Saliber Bt-tl, s 1 darabot a TBZ Kft-tl. Ezek tartalmazzk a meghvkat, ezek kzl vlogathat az gyfl. A kivlasztott bianco meghvkat telefonon rendeljk meg a fent emltett cgektl, a kvnt darabszmban s ezekbe trtnik a kvnt szveg nyomtatsa. Tovbbi beszllt a Grafika Kereskedelmi Kft., aki a nyomtathoz szksges festkrudakat biztostja.

21

8. Szervezeti terv 8.1 Trsasgi forma Kezdetben gy gondoltuk, hogy a Betti Trsasg lesz a legalkalmasabb s

legkifizetdbb forma, ami lehetv teszi a tkebevonst is, valamint a jvben knny lesz kltagokat tallni, akik szvesen fektetnek be egy jl men zletbe, de nem szvesen vllalnak korltlan anyagi felelssget, gy a tkebzis a jvben is biztosabb. vekkel ksbb aztn szmba vettk az 1997. vi CXLIV. gazdasgi trsasgokrl szl trvnyben felsorolt tovbbi lehetsgeket, s gy gondoltuk, hogy cljainkhoz s tevkenysgnkhz a korltolt felelssg trsasg jobban illik. A korltolt felelssg trsasgok esetn leginkbb a tke- s szemlyegyest tulajdonsgt szoktk hangslyozni. Esetnkben is ezek voltak a dnt rvek. Az alaptke a tkeignyesebb vllalkozsokhoz kpest nem tl nagy, ugyanakkor a befektetk s hitelezk bizalma nagyobb egy kft-vel szemben. A j egyttmkdsre s a sikerre a garancia pedig maga a csald. 8.2 Tulajdonostrsak A trsasgunk teljes mrtkben csaldi tulajdonban van. A kzeljvben sem tervezzk kls tag bevonst, mert szerintnk a cg addig mkdhet gy, amg a szlak a mi keznkben vannak s kevs ember kztt oszlik el a felelssg. Hiszen nagy elny rejlik az nllsgban s a dinamikussgban. 3. TBLZAT A Gitta Nyomda Kft. alapt tagjai s rszesedsk

Nv Gitta Jnos Gittn Greguricz va Gitta Bernadett Gitta Gyrgyi

Tulajdonosi arny 40% 40% 10% 10%

Szavazati arny 240 240 60 60

22

8.3 Vezets Gitta Jnos a vllalkozs gyvezetje. Teljes munkaidben a cgnl dolgozik (gyakran mg azon tl is). ltja el az irnytsi s szervezsi feladatokat. A mkds koordinlsrt, a beszerzsrt s az emberi erforrsok kezelsrt felels. Gittn Greguricz va felels a gazdasgi oldalrt, a hatlyos jogszablyok betartsrt, s intzi a banki tutalsokat (fizetseket, kzterheket, rezsi kltsgeket). 8.4 Jutalkok Mivel a trsasg tulajdonosai egyben gyvezetk is, nincs szksg anyagi juttatsokra, hiszen teljes egszben sajtjuk a cg. Az eddigi vek sorn a nyeresget folyamatosan visszaforgattuk; jabb s jabb gpeket vsroltunk. Osztalk kifizetsre is csak az elmlt kt vben kerlt sor. 8.5 Szervezeti felpts

gyvezet, tulajdonos Gitta Jnos

Knyvel Bujdos Krisztina

gyintz Gittn G. va

Gpmester Kinszt Lajos

Berakn Pp Klra

Meghv felels Gitta Bernadett

Takart Pcsi Tiborn

A szemlyi viszony a szervezeten bell kzvetlen, kiegyenslyozott, megfelel a tkletes, hatkony munkaviszonyoknak.

23

9. Pnzgyi terv A pnzgyi tervben bemutatjuk a vllalkozs pnzgyi adatait: a mrleget, az eredmny-kimutatst, s a cash flow analzist hrom vre elre terveztk meg. A tervek a korbbi vek kimutatsain alapulnak, azokat figyelembe vve tudjuk elre jelezni a trsasg esetleges jvbeli financilis helyzett.

A vllalkozsunk knyveit s nyilvntartsait, valamint az egyszerstett ves beszmolt a szmviteli trvny ketts knyvvezetsre vonatkoz elrsai, s az ltalnos szmviteli elvekben foglaltak szerint vezette, ksztette el. Az immaterilis javak, trgyi eszkzk krben lineris amortizcis kulcsok alkalmazsval trtnik az rtkcskkens meghatrozsa. A vllalkozs az osztalk politikjnak kialaktsa sorn a nvekedsi kpessg fenntarts volt az elsdleges szempont. A sikeres mkdst felttelezve minden vben sor kerl az osztalk kifizetsre. A cgben vrhatan gy is maradt elegend tke, ami biztostja a tovbbi nvekedst.

A mrleggel kapcsolatos megjegyzsek: Befektetett pnzgyi eszkzei nincsenek s nem is lesznek a vllalkozsnak. rtkpaprba a trsasg eddig sem fektetett be, s ezutn sem ll szndkunkban. A vllalkozs sajt tkje az elkvetkezend 3 vben nvekedik, ksznheten a mrleg szerinti eredmny vrhat nvekedsnek. A jegyzett tke tovbbra is vltozatlanul 6.000.000. Ft marad.

Az eredmny-kimutatshoz kapcsold megjegyzsek: A trsasgunk tagjai az j termk (szolgltats) bevezetstl a mrleg

szerinti eredmny nvekedst vrjk el. A trsasgnl a kvetkez vekben a foglalkoztatottak szma tovbbra is 5

f marad.

24

Egyszerstett ves beszmol MRLEGE (A vltozat) adatok ezer Ft-ban Sorszm 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. II. III. IV. V. VI. VII. E. F I. II. III. G. B. I. II. III. IV. C. Megnevezs A. BEFEKTETETT ESZKZK I. Immaterilis javak Immaterilis javak rtkhelyesbtse II. Trgyi eszkzk Trgyi eszkzk rtkhelyesbtse III. Befektetett pnzgyi eszkzk Befektetett pnzgyi eszkzk rtkhelyesbtse FORGESZKZK Kszletek Kvetelsek rtkpaprok Pnzeszkzk AKTV IDBELI ELHATROLSOK 14877 1750 2317 10810 35 47969 29930 6000 16827 3097 4680 9050 28 48553 30532 6000 17581 2565 2950 12066 40 44102 31227 6000 2005 33057 135 32922 2006 31698 98 31600 2007 26481 56 26425

ESZKZK SSZESEN D. SAJT TKE I. Jegyzett tke Visszavsrolt tulajdoni rszeseds nvrtken Jegyzett, de be nem fizetett tke (-) Tketartalk Eredmnytartalk Lekttt tartalk rtkelsi tartalk Mrleg szerinti eredmny CLTARTALKOK KTELEZETTSGEK Htrasorolt ktelezettsgek Hossz lejrat ktelezettsgek Rvid lejrat ktelezettsgek PASSZV IDBELI ELHATROLSOK FORRSOK SSZESEN

23374

23930

24532

556 16951

602 17218

695 12487

16951 1088 47969

17218 803 48553

12487 388 44102

25

Egyszerstett ves beszmol A EREDMNYKIMUTATSA

SorSzm 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.

Megnevezs I. rtkests nett rbevtele II. Aktivlt sajt teljestmnyek rtke III. Egyb bevtelek ebbl: visszart rtkveszts IV. Anyagjelleg rfordtsok V. Szemlyi jelleg rfordtsok VI. rtkcskkensi lers VII. Egyb rfordtsok ebbl: rtkveszts A. ZEMI (ZLETI) TEVKENYSG EREDMNYE

2005 45675 5 18280 8127 8099 638 10536 36 265 -229 10307

2006 38729 26 15175 7960 5990 358 9272 7 121 -114 9158

2007 40125 48 18395 8560 1351 719 11148 18 106 -88 11060

VIII. Pnzgyi mveletek bevtelei IX. Pnzgyi mveletek rfordtsai B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. PNZGYI MVELETEK EREDMNYE SZOKSOS VLLALKOZSI EREDMNY Rendkvli bevtelek Rendkvli rfordtsok RENDKVLI EREDMNY ADZS ELTTI EREDMNY Adfizetsi ktelezettsg ADZOTT EREDMNY Eredmnytartalk ignybevtele osztalkra, rszesedsre

10307 1751 8556

9158 556 8602

11060 1365 9695

23. Jvhagyott osztalk, rszeseds G. MRLEG SZERINTI EREDMNY

8000 556

8000 602

9000 695

26

Cash flow, 2005. Adatok ezer Ft-ban Dec. sszesen 677 5291 3258 45675 814,5 11418,75 0 0 4072,5 62384,75 0 0 2600 37600 0 0 45 540 65,25 795,75 0 0 393 4716 284 3408 661,25 9535 0 0 0 0 4048,5 56594,75 24 701 5790

Jan. Febr. Mrc. Nyit egyenleg 122 198 206 1. Nett rbevtel 3806 2562 2986 2. rtkests 951,5 640,5 746,5 fja 3. Hitelfelvtel 0 0 0 sszes bevtel 4757,5 3202,5 3732,5 4. Trgyi eszkz 0 0 0 vsrlsa 5. rubeszerzs 3100 1900 2300 6. Brleti dj 0 0 0 7. Rezsi 45 45 45 8. Egyb 79,25 86,25 74,25 kltsgek 9. Bankkltsg 0 0 0 10 Nett brek 393 393 393 . Brjrulkok 11 284 284 284 . Kiadsok fja 786,25 486,25 586,25 12 . 13 Hiteltrleszts 0 0 0 . Fizetett 14 0 0 0 . hitelkamat sszes kiads 4687,5 3194,5 3682,5 Nett cash 76 8 50 flow Zr egyenleg 198 206 256

pr. Mjus 256 315 4654 4604 1163,5 1151 0 0 5817,5 5755 0 0 4000 4000 0 0 45 45 25,25 21,75 0 0 393 393 284 284 1011,2 1011,2 5 5 0 0 0 0 5758,5 5611 59 144 315 459

Jni. 459 5235 1308,7 5 0 6543,7 5 0 4500 0 45 82,5 0 393 284 1136,2 5 0 0 6440,7 5 103 562

Jli. Auguszt. Szept. Okt. 562 587 603 652 4948 3686 3417 3654 1237 921,5 854,25 913,5 0 0 0 0 6185 4607,5 4271,2 4567,5 5 0 0 0 0 4300 3000 2700 3000 0 0 0 0 45 45 45 45 51,75 108,25 44 82,25 0 0 0 0 393 393 393 393 284 284 284 284 1086,2 761,25 686,25 761,25 5 0 0 0 0 0 0 0 0 6160 4591,5 4222,2 4565,5 5 25 16 49 2 587 603 652 654

Nov. 654 2865 716,25 0 3581,2 5 0 2200 0 45 75 0 393 284 561,25 0 0 3558,2 5 23 677

27

Cash flow, 2006. Adatok ezer Ft-ban Nov. Dec. sszesen 1483,5 1359,2 5 2481 2598 38729 620,25 649,5 9682,25 0 0 0 3101,2 3247,5 48411,25 5 0 0 0 2000 2000 31100 0 0 0 50 50 600 0 50 200 0 0 0 385 385 4620 278 278 3336 512,5 512,5 7825 0 0 0 0 0 0 3225,5 3275,5 47781 -124,25 -28 1359,2 1331,2 630,25 5 5

Jan. Nyit egyenleg 701 1. Nett rbevtel 3228 2. rtkests 807 fja 3. Hitelfelvtel 0 4. sszes bevtel 4035 Trgyi eszkz 0 vsrlsa 5. rubeszerzs 2500 6. Brleti dj 0 7. Rezsi 50 8. Reklm 0 9. Bankkltsg 0 10 Nett brek 385 . Brjrulkok 11 278 . Kiadsok fja 12 762,5 . Hiteltrleszts 13 0 . Fizetett 14 0 . hitelkamat sszes kiads 3850,5 Nett cash 184,5 flow Zr egyenleg 885,5

Febr. 885,5 3561 890,25 0 4451,2 5 0 3000 0 50 0 0 385 278 762,5 0 0 4475,5 -24,25 861,25

Mrc. 861,25 2925 731,25 0 3656,2 5 0 2300 0 50 50 0 385 278 587,5 0 0 3650,5 5,75 867

pr. Mjus Jni. Jli. Auguszt. Szept. Okt. 867 750,25 681 1215,5 1300 1224,5 1266,5 2987 3025 3548 3648 4520 2954 3254 746,75 756,25 887 912 1130 738,5 813,5 0 0 0 0 0 0 0 3733,7 3781,2 4435 4560 5650 3692,5 4067,5 5 5 0 0 0 0 0 0 0 2500 2500 2500 3000 4000 2300 2500 0 0 0 0 0 0 0 50 50 50 50 50 50 50 0 0 50 0 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0 385 385 385 385 385 385 385 278 278 278 278 278 278 278 637,5 637,5 637,5 762,5 1012,5 587,5 762,5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3850,5 3850,5 3900,5 4475,5 5725,5 3650,5 3850,5 -116,75 -69,25 534,5 84,5 -75,5 42 217 750,25 681 1215,5 1300 1224,5 1266,5 1483,5

28

Cash flow, 2007. Adatok ezer Ft-ban Dec. sszesen 805,75 15857 3961 40125 990,25 10031,25 0 0 4951,2 50156,25 5 0 0 3000 32500 0 0 60 720 50 200 0 0 428 5136 285 3424 777,5 8355 0 0 0 0 4600,5 50335 350,75 1156,5 -178,75

Nyit egyenleg 1. Nett rbevtel 2. rtkests 3. fja Hitelfelvtel 4. sszes bevtel Trgyi eszkz 5. vsrlsa rubeszerzs 6. 7. 8. 9. 10 . 11 . 12 . 13 . 14 . Brleti dj Rezsi Reklm Bankkltsg Nett brek Brjrulkok Kiadsok fja Hiteltrleszts Fizetett hitelkamat sszes kiads Nett cash flow Zr egyenleg

Jan. 1331,2 5 3344 836 0 4180 0 2500 0 60 0 0 428 285 640 0 0 3913 267 1598,2 5

Febr. Mrc. 1598,2 1514 5 4563 4326 1140,7 1081,5 5 0 0 5703,7 5407,5 5 0 0 4000 4000 0 0 60 60 0 50 0 0 428 428 285 285 1015 1027,5 0 0 0 0 5788 5850,5 -84,25 -443 1514 1071

pr. Mjus Jni. Jli. Auguszt. Szept. Okt. 1071 1403 1560 1527 1436,5 1359,7 1360,5 5 3896 3256 2154 2558 2569 3681 3254 974 814 538,5 639,5 642,25 920,25 813,5 0 0 0 0 0 0 0 4870 4070 2692,5 3197,5 3211,25 4601,2 4067,5 5 0 0 0 0 0 0 0 3000 2500 1500 2000 2000 3000 3000 0 0 0 0 0 0 0 60 60 60 60 60 60 60 0 0 50 0 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0 428 428 428 428 428 428 428 285 285 285 285 285 285 285 765 640 402,5 515 515 777,5 765 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4538 3913 2725,5 3288 3288 4600,5 4538 332 157 -33 -90,5 -76,75 0,75 -470,5 1403 1560 1527 1436,5 1359,75 1360,5 890

Nov. 890 2563 640,75 0 3203,7 5 0 2000 0 60 0 0 428 285 515 0 0 3288 -84,25 805,75

29

10. Kockzatelemzs Egy vllalkozs mkdsrl sok hasznos informcit szolgltatnak a pnzgyi mutatk. Segtenek felmrni mind a tulajdonosi-, mind a hitelezi kockzatot, megtlni a vllalkozs jvedelmezsgt s nvekedsi kpessgt. A tulajdonosok szmra a pozitv eredmny elrse a fontos, melynek teljeslst az eredmny-kimutatsbl lthatjuk. Az eredmnyes mkdst a jvedelmezsgi mutatkkal jellemezhetjk, erre a ROA s ROE mutatkat hasznljuk fel. ROA = Adzott profit/sszes eszkz ROE = Adzott profit/sajt tke

v 2005 2006 2007

ROA 0,178 0,177 0,219

ROE 0,286 0,282 0,311

A vllalkozs megtrlsi mutati nvekv tendencit mutatnak, amit azt jelzi, hogy az j termk bevezetse egyre nagyobb jvedelmet biztost. A kockzatelemzsi rszt folytassuk a klnbz rtk rtkelsvel! Likviditsi rtk Nett forgeszkzk = forgeszkzk rvid lejrat ktelezettsgek 2005 2006 2007 -2074 -391 +5094

A forgtke nagysga folyamatos javulst mutat, ami kedvez a vllalat szmra. Likvidits I. = likvid forgeszkzk/rvid lejrat ktelezettsgek 2005 2006 2007 0,638 0,526 0,966

30

Lthatjuk, hogy a mutat egyre jobb rtkeket produkl. Likvidits II. = likvid forgeszkzk + kvetelsek/ rvid lejrat ktelezettsgek 2005 2006 2007 0,774 0,797 1,203

A mutat kedvezbb kpet mutat, mint az elz, itt is elmondhat, hogy 2007 lesz a legkedvezbb idszak. Likvidits III. = forgeszkzk/rvid lejrat ktelezettsgek 2005 2006 2007 0,878 0,977 1,408

gy is rtelmezhetjk, hogy a vllalkozs 2007-re kpes lesz a foly ktelezettsgeit majdnem msflszer is kifizetni. Adssg s hitelkpessgi rtk Tulajdonosi arny = Sajt tke/sszes tke 2005 2006 2007 0,624 0,629 0,708

A vllalkozs a vagyontrgyainak egyre nagyobb arnyt kpes sajt forrsbl fedezni. Adssgrta = sszes ktelezettsg/sszes eszkz 2005 2006 2007 A ktelezettsgek cskkense j jel. 0,353 0,355 0,283

31

Eladsodsi arny = sajt tke/idegen tke 2005 2006 2007 1,766 1,773 2,505

A mutatnak kedvezek az rtkei, s a nvekedse j jel. Profitabilitsi rtk Mkdsi profithnyad = EBIT /rtkests nett rbevtele 2005 2006 2007 A nyeresg nvekv arnyt jelzi elre. Nett profithnyad = adzott profit/rtkests nett rbevtele 2005 2006 2007 0,187 0,222 0,242 0,226 0,236 0,276

Osztalkfizetsi rta = osztalk/adzott profit 2005 2006 2007 0,935 0,930 0,928

Nagyon sikeres mkdst jelez, sok osztalk fizethet ki a tulajdonosoknak. Profit-visszatartsi rta = 1 osztalkfizetsi rta 2005 2006 2007 0,065 0,07 0,072

Ez az az arny, melyet jra befektet a vllalkozsunk.

32

Hatkonysgi rtk Eszkzarnyos forgalom = rtkests nett rbevtele/sszes eszkz 2005 2006 2007 0,952 0,798 0,909

Kszletek forgsi sebessge = rtkests nett rbevtele/kszletek 2005 2006 2007 26,1 12,5 15,6

Kvetelsek forgsi sebessge = rtkests nett rbevtele/kvetelsek 2005 2006 2007 19,7 8,27 13,6

A vevk j fizetsi kpessgt s kszsgt mutatja. Tkestruktra hnyadosokat nem rdemes szmolni, mert a vllalkozsunknak nincsenek hossz tv hitelei.

33